Banku darbība. Vadība un tehnoloģija

Pašreizējā lapa: 1 (kopā grāmatā ir 43 lappuses) [pieejams lasīšanas fragments: 10 lpp.]

A. M. Tavasijevs

Banku darbība. kredītiestāžu vadība. Apmācība

1. nodaļa. BANKA, BANKU DARBĪBA, BANKU SISTĒMA

1.1. Bankas un citi kredītorganizācijas: pamatīpašības

Sākumpunkts, lai raksturotu, kas ir banka, ir plašāks jēdziens “kredītorganizācija”. Mums vajadzētu sākt ar to, izmantojot šādu argumentāciju.

Preču un naudas attiecības sastāv no trīs veidu attiecībām:

- prece tiek apmainīta tieši pret citu preci (T - T);

- prece tiek apmainīta pret citu preci ar naudas palīdzību (C - D - C);

- nauda tieši maina īpašnieku (D - D).

No uzrādītās preču un naudas attiecību struktūras redzams, ka otrajā gadījumā preces un nauda veic savstarpēji saistītu pretkustību, pirmajā gadījumā pārvietojas tikai preces, trešajā - tikai nauda. Pēdējais gadījums atspoguļo to ekonomisko procesu būtību, kurus sauc par pareizām monetārām (finanšu) attiecībām. Citiem vārdiem sakot, monetārās attiecības- šī ir tāda preču un naudas attiecību sastāvdaļa, kas nozīmē attiecības starp saimnieciskām vienībām attiecībā uz neatkarīgu naudas apriti kā tādu.

Naudas struktūrā ir iekļautas šādas galvenās konkrētās attiecības:

Budžetu veidošana un līdzekļu izlietošana no tiem;

Nodokļu un nodevu samaksa (saņemšana);

Naudas pārskaitīšana kredītā un to atgriešana. Attiecīgi ir trīs tautsaimniecības sfēras, kurās tiek realizētas galvenās monetāro attiecību formas: budžets, nodokļi, kredīts.

Naudas attiecību gadījumā nauda (to zīmes) neatkarīga kustība(bez tiešas pretimnākošas preču kustības), lai gan to neatkarība ir relatīva. Nauda pati par sevi nevar cirkulēt patvaļīgi ilgu laiku. Lai paliktu nauda (būtu universāls ekvivalents, aprites līdzeklis, maksāšanas līdzeklis u.tml.), viņiem savā kustībā regulāri jāsatiekas ar precēm, lai apkalpotu to aprites procesus. Taču noteiktās robežās laiku pa laikam naudai var un tai ir jāveido sava, neatkarīga kustība. Turklāt šāda to kustība ir nepieciešams moments (nosacījums) vispārējam tautsaimniecības atražošanas procesam: lai atražošana noritētu normāli, naudai īstajā brīdī ir jāatrodas tur, kur tā ir vajadzīga, un jāatstāj no turienes, kur tā šobrīd ir lieka. . Attiecīgi rodas īpašas ekonomiskās (konkrēti finansiālās) problēmas, no kurām daļu risina kredītiestādes.

Tātad monetārās attiecības ir budžeta, nodokļu un kredītu jomā kopējā ārējā zīme, kas sastāv no relatīvi neatkarīgas naudas kustības pēc formulas D - D. Tajā pašā laikā šīs attiecību grupas krasi atšķiras pēc to ekonomiskā satura, un to attīstība ir pakļauta īpašiem modeļiem. Tas kalpo par pamatu īpašu ekonomisko struktūru rašanās un funkcionēšanas pamatā, kas specializējas noteiktas monetāro attiecību grupas īstenošanā.

Fakts ir tāds, ka šīs attiecības var būt tirgus (vērtība ne tikai formā, bet arī pēc būtības iekšējā satura ziņā) un ārpustirgus (neatspoguļo ne pirkšanu un pārdošanu, ne citas attiecības, kas atbilst preču un naudas likumiem. attiecības, tirgus noteikumi).

Monetārās attiecības budžeta un nodokļu jomā ir attiecības ārpustirgus. To īstenošanas laikā vēsturiskā attīstība sabiedrības kļūst par valsts izpildinstitūciju prerogatīvu.

Kredītu sektorā vienmēr pastāv konkrēts tirgus, kurā:

“Pirkšanas un pārdošanas” (“preces”) priekšmets ir tiesības uz laiku izmantot svešu naudu (it kā “naudas nomu”). Par to, ka nenotiek tirdzniecība (pirkšana un pārdošana) šī vārda vispārpieņemtajā nozīmē, liecina atmaksas princips, kuram ir pakļauta aizdotā nauda, t.i. to, ka šajā tirgū nauda veic ne tikai tiešu, bet arī apgrieztu kustību;

“Preces” cena ir procenti (kā nomas maksa), t.i. naudas kustība notiek uz maksas pamata;

Pašai “tirdzniecībai” ar nosaukumu “prece” ir trīs iespējas:

♦ svešas naudas lietošanas tiesību iegāde (atrakcija) uz noteiktu laiku vai pēc pieprasījuma;

♦ pārdevēja pašu līdzekļu lietošanas tiesību pārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku;

♦ pārdevēja piesaistīto līdzekļu izmantošanas tiesību tālākpārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku.

Šajā pēdējā sfērā un tikai šajā sfērā ir monetārās attiecības tirgus. Un tieši šī monetāro attiecību daļa pārstāv kredītiestāžu (CO) darbības jomu, ko sauc dažādi: naudas tirgus, kredītu kapitāla tirgus, finanšu tirgus.

Vārda tiešā nozīmē šis tirgus ietver iekšzemes naudas tirgu un tirgu ārvalstu valūtas. Praksē tas ietver arī dārgmetālu tirgu un vērtīgi papīri. Katru no šiem tirgiem var iedalīt šaurākās daļās.

Darba dalīšanas un darba laika ekonomijas ekonomiskie likumi ir noveduši pie tā, ka konkrētu monetāro attiecību grupu īstenošanai sabiedrībā vēsturiski ir izveidojušās īpašas organizatoriskas un ekonomiskas struktūras, kas, specializējoties noteiktās attiecībās, panāk savu. visefektīvākā īstenošana.

Ar budžetu un nodokļiem pamazām sāka nodarboties tikai valsts iestādes. Runājot par tirgus monetārajām attiecībām, tās galvenokārt veido tirgus ekonomikas vienību tradicionālo darbības sfēru - bankas Un nebanku kredītorganizācijas(tā sauktās citas KI, kas nav bankas).

Pēdējie ietver:

Akciju un valūtas maiņas pakalpojumi;

Apdrošināšanas un finanšu uzņēmumi;

Nebanku noguldījumu un kredītu organizācijas;

Iekasēšanas organizācijas;

Klīringa organizācijas (palātas, centri);

Investīciju, pensiju un labdarības fondi;

Brokeru, dīleru, līzinga un faktoringa firmas;

Kredītu patērētāju kooperatīvi, krājaizdevu sabiedrības, biedrības un personālsabiedrības, savstarpējās palīdzības fondi;

Lombardi.

Tātad bankas un nebanku kredītorganizācijas (NCO) vieno un tajā pašā laikā atšķir no visiem pārējiem ekonomikas un uzņēmējdarbības subjektiem ar vienu īpašību - to. specializācija tirgus monetārajās attiecībās (operācijās). Bet ar ko viņi atšķiras?

Tirgus ekonomika ietver ražošanas līdzekļu tirgu, patēriņa preču tirgu, pakalpojumu tirgu, finanšu tirgu, darba tirgu utt. Galvenie dalībnieki visos šajos tirgos ir divas lielas ekonomisko vienību klases: ražošanas uzņēmumi un saimnieciskās organizācijas, kas nav uzņēmumi. Abiem ir vairāk vai mazāk izteikta specializācija.

Uzņēmumiem galvenokārt ir nozaru specializācija (pēc materiālu ražošanas produktu veidiem). Kas attiecas uz viņu līdzdalību aprites procesā, tā var aprobežoties ar darbībām vairumtirdzniecības tirgū (obligātā sastāvdaļa), vai pat pati sasniegt savu produktu mazumtirdzniecību.

Pārējās saimnieciskās organizācijas savu galveno darbību veic aprites sfērā. Tas nenozīmē, ka viņi neko neražo. Bet to galvenā funkcija ir radīt apstākļus materiālu ražošanā radīto labumu nogādāšanai galapatēriņā, kalpošanai, starpniecībai preču apmaiņas procesā, kas ietver daudzu dažādu specifisku uzdevumu izpildi, bez kuriem valsts ekonomika nevar funkcionēt. Šī iemesla dēļ aprites sfēras organizācijas ir spiestas funkcionāli specializēties.

Pēdējais pilnībā attiecas uz kredītiestādēm. Zināmā mērā atbildīgs par finansiālās un kredīta puses nodrošināšanu sociālā ražošana un reproducēšana ar tirgus līdzekļiem, viņiem vienā vai otrā veidā "jādala pienākumi" savā starpā. Viņi ir spiesti to darīt: 1) ārkārtīgi plašs tirgus klāsts skaidras naudas darījumi; 2) jebkuras atsevišķas organizācijas ierobežotas iespējas (materiālās, finansiālās, personāla utt.); 3) likumdošanas ierobežojumi veikt noteikta veida darbības, kā arī ierobežojumi, ko tirgus dalībniekiem uzliek konkurences spēki; 4) sākotnējā būtiskā atšķirība starp bankām un NCO.

Pirmie trīs iemesli ir pietiekami skaidri, bet ceturtais ir jāsaka īpaši. Fakts ir tāds, ka ir vismaz divas pazīmes, kas būtiski atšķir bankas no bezpeļņas organizācijām, kas nostāda bankas īpašā stāvoklī.

Bankas- loģiski primārais, izcelsme laukā finanšu tirgus, savukārt citi KO ir sekundāra, atvasināta saite. Lai bankām būtu primāras attiecībā pret citiem KO, bankām ir ar tiem noteiktā veidā jāsadarbojas, jāiesaistās ar tām noteiktās ekonomiskās un citās attiecībās. Kas ir šīs saites, kas nostāda bankas primārās saites pozīcijā?

Šis, Pirmkārt, banku un tikai banku spēja, sākot no centrālās, laist apgrozībā naudu un izņemt no tās naudu, t.i. apgādā ekonomisko apgrozījumu ar lielāku vai mazāku maksāšanas līdzekļu daudzumu un tādējādi regulē apgrozībā esošās naudas daudzumu (maksāšanas līdzekļu veidošanos, to laišanu apgrozībā un izņemšanu no apgrozības); Otrkārt, naudas primārais raksturs attiecībā uz visiem finanšu instrumentiem, tostarp vērtspapīriem, ar kuriem galvenokārt strādā gan uzņēmumi, gan NCO; Treškārt, apkalpojot nebanku CB bankās līdzvērtīgi citiem klientiem. Kopumā tas viss noved pie tā, ka kvantitatīvos un kvalitatīvos ierobežojumus citu finanšu institūciju darbam ar naudu un to atvasinājumiem, pašu to darbības tehnoloģiju lielā mērā nosaka bankas.

Bankas - galvenā, galvenā saite finanšu tirgus, t.i. tikai viņi spēj īstenot savā darbībā pilnu tirgus monetāro attiecību (operāciju) kopumu. Tas ir, bankas pēc definīcijas ir finanšu institūcijas koncentrējies uz daudzpusība aktivitātes savā jomā. Atšķirībā no viņiem citi KO vienmēr paliek augsti specializēts, t.i. katra šāda organizācija darbojas ierobežotā skaitā finanšu tirgus segmentu.

Tas nenozīmē, ka jebkura banka jebkurā brīdī faktiski veic visu finanšu tirgum raksturīgo operāciju klāstu. Runa ir par kaut ko citu - ka viņam ir tiesības to darīt (atšķirībā no NPO) un jābūt tam gatavam, ja tirgus apstākļi ir labvēlīgi un/vai klientiem tas ir nepieciešams. Realitātē bankas parasti atrod kompromisa risinājumu: tās nodarbojas ar dažām operācijām kā savas specializācijas priekšmetu, t.i. pastāvīgi un pēc iespējas plašāk (un šādu operāciju saraksts nepaliek nemainīgs), citi tiek iesaistīti mazāk (lai nepamestu tirgu pilnībā vai tikai pēc atsevišķu klientu prasībām), citi netiek iesaistīti vispār , bet viņi tiem gatavojas vai ir gatavi pievienoties to īstenošanai, kad tas ir nepieciešams vai rodas labvēlīgi apstākļi. Tas ņem vērā, kā ekonomiskā lietderība un pašu banku gatavības veikt noteiktas operācijas, kā arī attiecīgajos tirgos darbojošos BO konkurētspējas mērs.

Tātad, bankas pēc definīcijas ir (var būt) universālas finanšu institūcijas. Taču nevienai BO nepiemīt universāluma kvalitāte.

Tajā pašā laikā daudzas ar banku darbību saistītas operācijas (norēķini, skaidra nauda, kredīts, vērtspapīri, trasta pārvaldīšana, vērtslietu glabāšana u.c.) veic un ir jāveic (ar atbilstošu atļauju, ja nepieciešams) ne tikai bankām, bet un citi KO, un zināmā mērā pat tikai uzņēmumi.

Taču ir operācijas, kuras var un vajag veikt bankām un tikai tām. Viņu ekskluzīvā prerogatīva, kas minēta iepriekš, parasti tiek saukta par maksāšanas līdzekļu veidošana, to laišana apgrozībā un izņemšana no apgrozības. Vienlaikus svarīgi paturēt prātā, ka maksāšanas līdzekļu aprites nodrošināšana nav atsevišķa banku darbības joma, bet gan ietver iekšēju nesaraujamu saikni ar noguldījumu, norēķiniem un maksājumu, kredītu, skaidru naudu un citiem. operācijas. Ņemot vērā šo apsvērumu, var apgalvot, ka noteiktā banku ekskluzīvā prerogatīva tiek īpaši īstenota šādās operāciju grupās:

1) naudas pieņemšana noguldījumos (noguldījumos) no juridiskās un privātpersonām;

2) naudas aizdevumu izsniegšana juridiskām un fiziskām personām (jaunas kredītnaudas parādīšanās);

3) naudas, rēķinu, maksājumu un norēķinu dokumentu iekasēšana un skaidras naudas pakalpojums fizisko un juridiskām personām;

4) ārvalstu valūtu pirkšana un pārdošana.

Uzskaitītās operācijas ir izšķirošas, kas nosaka pašu banku būtību, jo to turēšana nozīmē samazinājumu vai pieaugumu naudas piedāvājums apgrozībā.

Šeit jāatzīmē viens svarīgs apstāklis. Ir zināms, ka viņi pieņem naudu no saviem klientiem un dod viņiem aizdevumus un citus KO. Bet bankas pakalpojumsšajā ziņā tai ir dziļa specifika, kas sastāv no tā, ka banku klientiem ir tiesības rīkoties ar naudu, ko viņi iemaksājuši bankas kontos (izņemot depozītu kontus), t.i. sūtīt naudu, apmaksāt savas saistības un pirkumus no norādītajiem kontiem utt. Gluži pretēji, gandrīz visas tipiskās NPO (izņemot biržas, klīringa iestādes un dažas citas) pašas darbojas kā pieņemtās naudas pārvaldītājs. Tādējādi tikai bankas un šie izņēmumi no NCO skaita apkalpo personas, kuras paliek ne tikai savas naudas īpašnieki, bet arī pārvaldītāji. Šī funkcija iekšā banku darbība pazīstams kā norēķinu un maksājumu pakalpojums. Tāpēc banku vai galvenokārt banku veikto operāciju skaitam varam pievienot:

5) fizisko un juridisko personu bankas kontu atvēršana un uzturēšana;

6) norēķinu un maksājumu veikšana fizisko un juridisko personu vārdā no to bankas kontiem.

Šīs divas operāciju grupas tieši neietekmē apgrozībā esošās naudas daudzumu, bet tie arī veido banku būtību.

Turklāt, var tikai bankas:

7) savā vārdā piesaistīt noguldījumus un izvietot dārgmetālus;

8) izsniegt bankas garantijas.

Tie ir fundamentālākie raksturlielumi, kas nosaka banku ekonomiskās "koordinātas". Taču reālai banku praksei ar tiem vien nepietiek. Šajā sakarā ir jāatsaucas uz to, kā likumdevējs interpretē bankas.

1996. gada 3. februāra federālajā likumā Nr. 17-FZ “ ” 1 (1., 5., 6. pants) ir ietverti šādi galvenie noteikumi.

1. Bankai (un jebkurai KO) jābūt komerciālai organizācijai, t.i. tādiem, kuru galvenajam mērķim jābūt peļņai un tās sadalei starp dalībniekiem (akcionāriem vai akcionāriem).

2. Banka (un jebkura KI) ir atzīta par tādu un ir tiesīga rīkoties tikai tad, ja tā ir reģistrēta kā juridiska persona un tai ir Krievijas Bankas licence.

3. Banku (un jebkuru KO) var izveidot viena vai vairākas personas, un tā var darboties:

– pamatojoties uz kādu no īpašumtiesību formām, kas norādītas apakšpunktā Krievijas Federācijas Civilkodekss(turpmāk arī Krievijas Federācijas Civilkodekss vai GC), t.i. pamatojoties uz valsts (federālā un/vai federācijas subjekta), vai pašvaldības, vai privātā (individuālā un/vai kopīgā, kas var būt dalīta vai kopīga), vai cita veida īpašumtiesības. “Citas” īpašuma formas var klasificēt kā kooperatīvas un jauktas. Pēdējais nozīmē dažādu kombināciju pamatformasīpašums (piemēram, Krievijas Federācijas Sberbank ir publiska un privāta);

– tikai saimnieciskās vienības formā, t.i. kādā no šādām juridiskajām formām: akciju sabiedrība (AS), sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA), sabiedrība ar papildu atbildību (ALC).

4. Banka (un jebkura KI) var un tai ir sistemātiski jāveic likumā un tās personīgajā licencē (licencēs) paredzētās bankas operācijas.

5. Jebkurai bankai (bet tikai bankai) ir pienākums saviem klientiem sistemātiski veikt vismaz 3 bankas operāciju grupas kopumā (vienlaicīgi):

Bankas kontu atvēršana un apkalpošana;

Naudas noguldījumu (noguldījumu) piesaiste;

Aizņemto un pašu līdzekļu izvietošana savā vārdā un uz savu risku uz atmaksas noteikumiem, samaksu, steidzamību, t.i. naudas aizdevumu izsniegšana.

6. Bankām (un NCO) ir jāveic banku operācijas saskaņā ar Krievijas Bankas noteiktajiem noteikumiem, formām un standartiem. Tajā pašā laikā Art. Likuma 31. pants pieļauj dažus izņēmumus no šīs prasības, kredītiestādēm veicot norēķinu un maksājumu darījumus. Tas nozīmē, ka, ja nav Krievijas Bankas noteikto noteikumu, KI var veikt šādas operācijas, savstarpēji vienojoties, un, ja tās ir starptautiskas operācijas, tādā veidā, kā noteikts federālie likumi, un saskaņā ar starptautiskajā banku praksē pieņemtajiem noteikumiem.

7. Krievijas Bankas licencētie NBCO var veikt noteiktas banku operācijas (tostarp noteiktas operācijas, kas uzskaitītas iepriekš 5. punktā), kas paredzētas likumā un to licencēs (to atļauto operāciju saraksti ir individuāli, ciktāl šīs organizācijas ir vērstas). ieslēgts dažādi veidi aktivitātes). Faktiski banku operācijas (piemēram, naudas aizdošana) šīm organizācijām nav galvenais un regulārais darbības veids.

8. Jebkura banka (un NBCO, ja to atļauj licence) drīkst, ja tas interesē pašu banku (kredītiestādi) un to pieprasa klients, veikt Finanšu darījumus, kas likumā minēti kā “citi darījumi”. kredītiestādes”. Šis termins bija paredzēts, lai uzsvērtu, ka tas attiecas uz finansiālām un ekonomiskām, kā arī juridiskām darbībām, ar kurām pastāvīgi var nodarboties tikai KO. Tas ir, šo operāciju (darījumu) veikšanu parasti var uzskatīt par kredītiestāžu ekskluzīvām tiesībām (ņemot vērā to, ka dažkārt šādus darījumus var veikt jebkura juridiska un fiziska persona).

9. Jebkura banka un jebkura BO neatkarīgi no to licencēm (t.i., netiek ņemta vērā to īpašajā statusā). finanšu institūcijas, bet vienkārši kā parastām biznesa vienībām) ir tiesības veikt jebkādas saimnieciskās darbības (darījumus), ko pieļauj valsts tiesību akti, izņemot darbības (darījumus), kas nozīmē nepārtrauktu ražošanas, tirdzniecības un apdrošināšanas darbību veikšanu.

Tiesa, šeit uzskaitītie likuma noteikumi nav pilnībā adekvāti fundamentālajam ekonomiskās īpašības banka un reālās banku prakses vajadzības, taču šeit mēs neapskatīsim šo problēmas pusi.

Jebkurā gadījumā ir jāvadās no tā, ka operācijas (darījumi), ko bankas var veikt, ir sadalītas 3 apļos, kas ir “ierakstīti” viens otrā:

♦ pirmkārt, centrālā – operācijas atļautas tikai bankām;

♦ otrkārt, vidēja – operācijas atļautas tikai kredītiestādēm (ti, gan bankām, gan citām KI);

♦ treškārt, ārējais - jebkuras darbības, kuras KO var veikt kopā ar citām uzņēmējdarbības vienībām, pamatojoties uz noteikumiem Krievijas Federācijas Civilkodekss.

Bankām kā īpašām finanšu institūcijām specifiskas ir operācijas (darījumi), kas veido nosaukto pirmo apli un daļēji – otro apli. Viņus var saukt ārkārtas operācijas, paturot prātā, ka bankas veic šīs operācijas, pamatojoties uz savām ekskluzīvām tiesībām.

1.2. Banku sistēma: struktūra, funkcijas ekonomikā, kvalitāte

Elementi un līmeņi banku sistēma

likuma 2. pants “ Par bankām un banku darbību” (turpmāk arī Banku likums) sākas ar šādu daļu: “ Krievijas Federācijas banku sistēmā ietilpst Krievijas Banka, kredītiestādes, kā arī ārvalstu banku filiāles un pārstāvniecības". Šis formulējums rada vairākus jautājumus un patiesībā ir nepareizs vairākos aspektos.

Banku sistēma ir iekļauts ekonomikas sistēma valsts, vienots un neatņemams (savstarpēji saistīts, mijiedarbojošs) finanšu institūciju kopums, no kuriem katra veic savu īpašo funkciju (funkcijas), veic savu monetāro darījumu (darījumu) sarakstu, kā rezultātā viss sabiedrības vajadzību apjoms. par bankas produktiem (pakalpojumiem) ir pilnībā apmierināts un ar augstāko iespējamo efektivitātes pakāpi.

Strukturāli tas ir jāsaprot tā, ka banku sistēmā būtu jāiekļauj visas tās un tikai tās saimnieciskās organizācijas, kuras regulāri veic vai nu visas vai lielāko daļu, vai vismaz atsevišķas bankas operācijas (darījumus), t.i. bankas(centrālā un komerciālā) un faktiskā NVO(ne tikai tie, kas reģistrēti Krievijas Federācijas Centrālajā bankā), bet kā nosacīts infrastruktūras rakstura elements - atbalsta organizācijas(organizācijas, kas pašas neveic banku operācijas, bet nodrošina banku un citu KO darbību: “ tirdzniecības platformas”, auditorfirmas bankām, kredītbiroji, organizācijas, kas nosaka banku reitingus, nodrošina tās ar speciālu aprīkojumu un materiāliem, informāciju, speciālistiem, aģentūrām, kas konsultē banku klientus, nodrošina kavēto parādu atdošanu bankām u.c.).

Shematiski to var attēlot šādi.

Shēma 1.1. Banku sistēmas struktūra

Tāpēc Krievijas banku sistēma ietver (izņemot palīgorganizācijas):

♦ Krievijas Banka;

♦ Noguldījumu apdrošināšanas aģentūra (DIA) 2 kā banku sistēmas augstākā līmeņa elements (aģentūra pēc organizatoriskās un juridiskās formas ir valsts kapitālsabiedrība);

♦ vietējās komercbankas un NCO;

♦ iekšzemes komercbanku un bezpeļņas organizāciju filiāles un citas teritoriāli attālas apakšvienības (izņemot pārstāvniecības) Krievijas Federācijas teritorijā;

♦ iekšzemes komercbanku un NCO ārvalstu filiāles;

♦ Krievijas ārvalstu bankas un to filiāles ārvalstīs;

♦ Krievijā strādājošo ārvalstu banku (un NCO) meitasbankas (un NCO), kā arī šo meitasuzņēmumu filiāles Krievijas Federācijā;

Svarīgs jautājums par līmeņi banku sistēma. Valstī strādājošo banku un citu KI kopumam var būt viens vai divi organizācijas līmeņi. Viens līmenis, pirmais, augšējais - centrālā banka (dažkārt šis līmenis var ietvert dažus citus elementus), cits līmenis, otrs, zemāks, pamata - komercbankas un citas KO (nebanku darbības). Citu fundamentālu iespēju nav. Attīstītai banku sistēmai kā tirgus ekonomikas elementam jābūt un var būt tikai divlīmeņu.

Bieži tiek izteikti priekšlikumi izveidot banku sistēmu, kas ietvertu vairāk līmeņu. Šie priekšlikumi ir kļūdaini, taču tie unikāli atspoguļo kādu objektīvu realitāti, proti, katra nosauktā līmeņa, īpaši otrā, zemākā, sarežģīto strukturālo organizāciju.

Pirmkārt, kā jau parādīts, šajā līmenī ietilpst vismaz divi lieli bloki - komercbankas un citi KO (un ja skaita palīgorganizācijas, tad trīs blokus). Visas šajos blokos iekļautās organizācijas ir komerciālas, loģiski un faktiski (pēc juridiskā statusa un veiktajām saimnieciskajām funkcijām) atrodas vienā līmenī. Līdz ar to visi banku sistēmas zemākā līmeņa elementi ar visām atšķirībām starp tiem kopumā ieņem vienu un to pašu līmeni, jo, no vienas puses, tie nav atkarīgi viens no otra, ir vienādi, vienādi. kārtību likuma ietvaros, var saskaņot savu rīcību pēc saskaņošanas principa vai konkurēt; no otras puses, tiem visiem vienlīdz jāpakļaujas centrālās bankas (un citu augstākā līmeņa saišu, ja tādas ir valstī) kontrolei un regulēšanai, ar kuru tie atrodas pakļautības attiecībās.

Otrkārt, katram no blokiem ir arī diezgan sarežģīta struktūra un tas ir sadalīts vairāku elementu apakšlīmeņos. Tātad komercbankas var un vajag (vienā vai citā nolūkā) klasificēt dažādos veidos, pamatojoties uz dažādiem kritērijiem (pazīmēm). Piemēram, pēc kritērija īpašumtiesību formas bankas jāiedala četros veidos: valsts; Privāts; kooperatīvs; sajaukts. Un neviens no šiem veidiem, ieskaitot valsts bankas (šeit mēs, protams, nedomājam, centrālās), nevar pretendēt uz banku sistēmas īpaša līmeņa statusu kopā ar diviem iepriekš minētajiem līmeņiem.

Tādējādi banku sistēma sastāv no četri elementi(no trīs elementi - bez palīgorganizācijām), kas tiek grupēti divi līmeņi. UN katrā līmenī(ieskaitot augšdaļu) , katram sistēmas pamatelementam ir sarežģīta iekšējā struktūra.

A. M. Tavasijevs

Banku darbība. kredītiestāžu vadība. Apmācība

1. nodaļa. BANKA, BANKU DARBĪBA, BANKU SISTĒMA

1.1. Bankas un citas kredītiestādes: pamatīpašības

Sākumpunkts, lai raksturotu, kas ir banka, ir plašāks jēdziens “kredītorganizācija”. Mums vajadzētu sākt ar to, izmantojot šādu argumentāciju.

Preču un naudas attiecības sastāv no trīs veidu attiecībām:

- prece tiek apmainīta tieši pret citu preci (T - T);

- prece tiek apmainīta pret citu preci ar naudas palīdzību (C - D - C);

- nauda tieši maina īpašnieku (D - D).

Naudas struktūrā ir iekļautas šādas galvenās konkrētās attiecības:

Budžetu veidošana un līdzekļu izlietošana no tiem;

Nodokļu un nodevu samaksa (saņemšana);

Naudas pārskaitīšana kredītā un to atgriešana. Attiecīgi ir trīs tautsaimniecības sfēras, kurās tiek realizētas galvenās monetāro attiecību formas: budžets, nodokļi, kredīts.

Monetārās attiecības budžeta un nodokļu jomā ir attiecības ārpustirgus. To īstenošana sabiedrības vēsturiskās attīstības gaitā kļūst par valsts izpildinstitūciju prerogatīvu.

Kredītu sektorā vienmēr pastāv konkrēts tirgus, kurā:

“Preces” cena ir procenti (kā nomas maksa), t.i. naudas kustība notiek uz maksas pamata;

Pašai “tirdzniecībai” ar nosaukumu “prece” ir trīs iespējas:

♦ svešas naudas lietošanas tiesību iegāde (atrakcija) uz noteiktu laiku vai pēc pieprasījuma;

♦ pārdevēja pašu līdzekļu lietošanas tiesību pārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku;

♦ pārdevēja piesaistīto līdzekļu izmantošanas tiesību tālākpārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku.

Vārda tiešā nozīmē šis tirgus ietver iekšzemes naudas tirgu un ārvalstu valūtas tirgu. Praksē tas ietver arī dārgmetālu tirgu un vērtspapīru tirgu. Katru no šiem tirgiem var iedalīt šaurākās daļās.

Pēdējie ietver:

Akciju un valūtas maiņas pakalpojumi;

Apdrošināšanas un finanšu uzņēmumi;

Nebanku noguldījumu un kredītu organizācijas;

Iekasēšanas organizācijas;

Klīringa organizācijas (palātas, centri);

Investīciju, pensiju un labdarības fondi;

Brokeru, dīleru, līzinga un faktoringa firmas;

Kredītu patērētāju kooperatīvi, krājaizdevu sabiedrības, biedrības un personālsabiedrības, savstarpējās palīdzības fondi;

Lombardi.

Tirgus ekonomika ietver ražošanas līdzekļu tirgu, patēriņa preču tirgu, pakalpojumu tirgu, finanšu tirgu, darba tirgu utt. Galvenie dalībnieki visos šajos tirgos ir divas lielas saimniecisko vienību klases: ražošanas uzņēmumi un uzņēmējdarbības organizācijas, kas nav uzņēmumi. Abiem ir vairāk vai mazāk izteikta specializācija.

Pārējās saimnieciskās organizācijas savu galveno darbību veic aprites sfērā. Tas nenozīmē, ka viņi neko neražo. Bet to galvenā funkcija ir radīt apstākļus materiālajā ražošanā radīto labumu nogādāšanai galapatēriņā, kalpošanai, starpniecībai preču apmaiņas procesā, kas ietver dažādu specifisku uzdevumu izpildi, bez kuriem nevar funkcionēt sociālā ekonomika. Šī iemesla dēļ aprites sfēras organizācijas ir spiestas funkcionāli specializēties.

Pēdējais pilnībā attiecas uz kredītiestādēm. Zināmā mērā atbildīgiem par sociālās ražošanas un atražošanas finansiālās un kredīta puses nodrošināšanu ar tirgus metodēm, viņiem vienā vai otrā veidā ir “jādala pienākumi” savā starpā. Viņi ir spiesti to darīt: 1) ārkārtīgi plašs tirgus monetāro darījumu klāsts; 2) jebkuras atsevišķas organizācijas ierobežotas iespējas (materiālās, finansiālās, personāla utt.); 3) likumdošanas ierobežojumi veikt noteikta veida darbības, kā arī ierobežojumi, ko tirgus dalībniekiem uzliek konkurences spēki; 4) sākotnējā būtiskā atšķirība starp bankām un NCO.

Bankas- loģiski primārais, izcelsme finanšu tirgus jomā, savukārt citi KO ir sekundāra, atvasināta saikne. Lai bankām būtu primāras attiecībā pret citiem KO, bankām ir ar tiem noteiktā veidā jāsadarbojas, jāiesaistās ar tām noteiktās ekonomiskās un citās attiecībās. Kas ir šīs saites, kas nostāda bankas primārās saites pozīcijā?

IN mācību rokasgrāmata izceļ galvenos jautājumus, kas atklāj kredītiestāžu un banku sistēmas būtību, banku sistēmas (sektora) pārvaldību kopumā un atsevišķi aplūkojot komercbanka to veidošanās un funkcionēšanas svarīgākajās jomās. Grāmata kodolīgā veidā sniedz mūsdienīgu zināšanu kopumu, kas nepieciešams ikvienam, kurš studē banku darbības un tās vadības teoriju un praksi Krievijā. Studentiem ekonomikas universitātes un fakultātes, skolotāji ekonomikas disciplīnās, kā arī visi tie, kuri patstāvīgi apgūst banku darbības organizāciju un vadību valstī, tai skaitā reālā ekonomikas sektora uzņēmumu un organizāciju finanšu un ekonomisko pakalpojumu vadītāji un darbinieki, cenšoties paaugstināt savstarpējās mijiedarbības efektivitāti. uzņēmumi un organizācijas ar komercbankas.

4. nodaļa. KOMERCBANKAS IZVEIDE

4.1. Bankas izveides jēdziens un posmi

Tiesiskais un normatīvais regulējums

Pamatnormas, kas regulē komercbankas izveides procesu, ir ietvertas Civilkodekss(4.nodaļas 2.§), 1995.gada 26.decembra likumi Nr.208-FZ “ Par akciju sabiedrības Ak”, 1998. gada 8. februāra Nr. 14-FZ “ ”, “”.

Pēdējā no šiem likumiem (1. pants) ir ieraksts: “ Kredītiestāde tiek veidota uz jebkura veida īpašumtiesībām kā saimnieciska vienība". biznesa uzņēmumiem iekšā GC iekļauts: sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA), sabiedrība ar papildu atbildību (ALC), akciju sabiedrība (AS). Tādējādi bankas var tikt izveidotas un darboties jebkurā no uzskaitītajām organizatoriskajām un juridiskajām formām.

likums" Par akciju sabiedrībām” (1. pants) satur noteikumu: „ Akciju sabiedrību izveides un juridiskā statusa iezīmes banku, ieguldījumu un apdrošināšanas darbības jomās ir noteiktas federālajos likumos.". Līdzīga formula LLC ir pieejama Art. likuma 1. Par sabiedrībām ar ierobežotu atbildību". gadā tika ieviestas līdzīgas formulas GC(87. un 96. pants). Tādējādi visos vispārīgajos izveides un turpmākās darbības jautājumos bankas ir pakļautas vispārējo likumu normām ( GC, AS un LLC likumi), taču, runājot par to organizācijas un darbības specifiku, priekšroka ir īpašiem banku likumiem. Starp pēdējiem ir Likums PAR centrālā banka Krievijas Federācija ”, saskaņā ar kuru Krievijas Banka ir tiesīga emitēt obligātus visām CB noteikumi. Izmantojot šīs tiesības, Krievijas Federācijas Centrālā banka noteica, ka Krievijā FO tiek veidoti visās GCtrīs formas- AS, LLC, ODO (Centrālās bankas 2004. gada 14. janvāra instrukcijas Nr. 109-I 1.1. punkts “ ”).

Pamatnoteikumi, kas attiecas uz jaunas bankas dibināšanu, ir noteikti likuma “10.-17. Par bankām un banku darbību". Mēs piedāvājam (saīsināti) tikai divus no tiem.

Normatīvā bāze diezgan apjomīgs un ietver vairāk nekā duci galveno Krievijas Bankas normatīvo aktu šajā aspektā.

Primārās prasības

Bankas izveide prasa daudz vairāk darba un prasmju nekā jebkuras citas komerciālas organizācijas izveide.

Bankas izveides procedūra ietver trīs atskaites punkti: es- skatuve sagatavošanās darbi; II- bankas kā juridiskas personas valsts reģistrācijas posms; III– licences iegūšanas posms (tiesības veikt bankas operācijas).

Pēdējie divi posmi ietver divpakāpju procedūras iziešanu: sagatavoto dokumentu izskatīšana un apstiprināšana Centrālās bankas TS bankas izveidei plānotajā topošās bankas atrašanās vietā (tās galvenajā birojā) un tie paši dokumenti ar tiem pievienoto TS slēdzienu Krievijas Bankas centrālajā birojā. Vienlaikus reģistrācijā piedalās arī pilnvarotā reģistrācijas iestāde (šādas iestādes funkcijas ir uzticētas nodokļu dienestam).

Formāli par pirmo juridisko soli bankas izveidē tiek uzskatīta dibināšanas līguma iniciatoru (dibinātāju) parakstīšana. Patiesībā viss sākas agrāk, un dibināšanas līguma parakstīšana iezīmē daudzu priekšdarbu beigas.

Sagatavošanās darba centrā jābūt bankas izveides koncepcijas izstrādei. Tās saturu var interpretēt diezgan brīvi, taču tajā jāatspoguļo šādi fundamentālie punkti, par kuriem ierosinātājiem būtu jāizstrādā vienprātība:

a) bankas turpmākās darbības misija un stratēģija;

b) pamatkapitāla lielums un struktūra, prasības dibinātājiem un citiem dalībniekiem (ieskaitot dalībnieku skaitā nākotnē);

c) darbības mērķi, darbības joma un prioritārās jomas, klientu bāze;

d) organizatoriskā struktūra, pārvaldes institūcijas, to pilnvaras, vadības organizācijas pamatprasības.

Faktiski bankas izveide sākas ar rūpīgu tās dibinātāju atlasi, kuri ir gatavi uzņemties šādu atbildību. Ir jāizvairās no nejaušu personu parādīšanās viņu vidū. Prasības, ar kuru nepieciešams vērsties pie potenciālajiem bankas dibinātājiem (dalībniekiem), būtu jāatvasina no tās prognozētās stratēģijas. Citiem vārdiem sakot, bankas turpmākās darbības stratēģijas galvenie elementi, vismaz vispārīgi, būtu jāizstrādā līdzīgi domājošiem cilvēkiem - tās izveides iniciatoriem, pirms tiek uzsāktas sarunas ar noteiktām personām (juridiskām un fiziskām personām). ) iesaistīt tos dibinātāju (dalībnieku) skaitā. Apstākļos mūsdienu Krievija pastiprinātu uzmanību dalībnieku sastāvam un kvalitātei var uzskatīt par diezgan pamatotu.

Prasības dibinātājiem (dalībniekiem) var iedalīt trīs grupās – vispārējās, kvantitatīvās un kvalitatīvās. Uz numuru Vispārīgās prasības var ietvert:

♦ bankas dibinātāji var būt personas (juridiskas un fiziskas personas), kuru dalība kredītiestādēs nav aizliegta ar likumu;

♦ juridiska persona - budžeta parādnieks nevar būt dibinātājs.

Normatīvā līmenī procedūra un vērtēšanas kritēriji ir diezgan stingri reglamentēti finansiālā pozīcija juridiskās personas - bankas dibinātāji (jaunie dalībnieki), tai skaitā saistītu juridisko personu grupa. Ja bankas dibinātāji (jaunie dalībnieki) ir federālās iestādes izpildvara, Krievijas Federācijas veidojošo vienību valsts iestādes, pašvaldības vai valsts unitāri uzņēmumi un valsts iestādes, tad šajā gadījumā tiek piemērotas īpašas prasības;

♦ Dibinātājiem nav tiesību izstāties no bankas biedra pirmo trīs gadu laikā no tās reģistrācijas dienas (ti, pilnībā vai daļēji izņemt savu daļu no Bankas MK).

Kvantitatīvās prasības attiecas uz kopējo dibinātāju (dalībnieku) skaitu un to daļām bankas kapitālā. Skaitam jābūt mazam, iesācējiem ne vairāk kā 5–6, vēlāk, ja ir nepieciešamība palielināt kapitālu, līdz 30 personām (likumdevējs akciju sabiedrībā dalībnieku skaitu neierobežoja, bet noteica šāds ierobežojums LLC - ne vairāk kā 50). Tajā pašā laikā ir vēlams, lai katra no tām daļa pārvaldības sabiedrībā būtu maza un daudz neatšķirtos no citu dibinātāju vai dalībnieku akcijām (Krievijas Bankas likumā vai noteikumos šāda ierobežojuma nav ).

Kvalitātes prasības var iedalīt divās apakšgrupās. UZ pirmā apakšgrupa no tiem var attiecināt (ne visi ir norādīti Centrālās bankas dokumentos):

1. Visiem dibinātājiem ir jābūt finansiāli stabiliem, pietiekamiem pašu līdzekļiem, lai iemaksātu Bankas Kriminālkodeksu, jāpilda visas saistības pret budžetiem. Juridiskām personām attiecīgie dati jāapstiprina ar bilancēm un citiem pārskata dokumentiem.

Ir svarīgi, lai Krievijas Banka (tās TS) visus bankas Apvienotajā Karalistē iemaksātos līdzekļus atzīst par aktīviem, kas saņemti no pareizi avoti (šajā kontā ir likuma "Par centrālo banku" 72. pants, kā arī pašas centrālās bankas noteikumi). Mērķis ir vienkāršs - lai bankas mākslīgi “neuzpūstu” sava kapitāla lielumu.

2. Visiem dibinātājiem ir jāiedveš pilnīga pārliecība, jāizceļas ar augstu apņemšanos biznesā, t.i. spējas un gatavība, vēlme pildīt savas saistības laikā, kvalitatīvi un pilnā apmērā.

3. Visu dibinātāju līdzekļiem (pašiem) jābūt “tīriem”.

4. Vēlams, lai dibinātāji - juridiskās personas pārstāvētu dažādas nozares un tautsaimniecības nozares, tajā skaitā finanšu tirgus nozares.

5. Visiem bankas dibinātājiem gan juridiskām, gan fiziskām personām ir jāpiekrīt tās stratēģijai un aktīvi jāpiedalās tās īstenošanā.

Otrā apakšgrupa kvalitātes prasības turpina iepriekšējo un var ietvert jo īpaši šādus noteikumus:

♦ nepieciešams, lai starp tās klientiem būtu visi bankas dibinātāji (dalībnieki) (kuru kopējam skaitam jābūt lielākam). Vēlams, lai dibinātāju (dalībnieku) saimniecisko attiecību darījumu partneri kļūtu par tās klientiem;

♦ nevienam no dibinātājiem (dalībniekiem) nevajadzētu būt ekskluzīvām tiesībām vai priekšrocībām, kas varētu kaitēt bankas stabilitātei, un bankas īpašnieku padomei nevajadzētu iejaukties tās operatīvajā darbībā, mēģināt nomainīt valdi.

Varbūt vienīgais jautājums, par ko dibinātājiem nav jādomā, ir jautājums par veidojamās bankas pamatkapitāla minimālo nepieciešamo vērtību. "Iekļūšanas barjeras" vērtība tirgū banku pakalpojumi norādīts Krievijas Bankas dokumentos un nav mazāks par 5 miljoniem eiro ekvivalentu. Kopš 2002. gada sākuma šī prasība vienlīdz attiecās gan uz jaundibinātu pašmāju banku, tostarp tādu, kas izveidota, mainot NPO statusu uz bankas statusu, gan uz Krievijas Federācijā izveidoto ārvalstu bankas meitas banku.

Tādējādi centrālā banka ne tikai izlīdzinājās šajā aspektā iekšzemes un ārvalstu bankas, bet “latiņu” paceļot minimāli nepieciešamais izmērs Apvienotajā Karalistē Krievijas bankām uzreiz 5 reizes, ir krasi ierobežota un arvien vairāk ierobežo iespēju jaunas iekšzemes bankām.

Minētās summas rubļa ekvivalentu nosaka Krievijas Banka reizi ceturksnī, pamatojoties uz Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikto eiro/rubļa kursu iepriekšējā ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējā darba dienā. Nosauktā summa pēdējos gados ir mainījusies šādi (4.1. tabula).

4.1. tabula

Rubļa ekvivalents minimālajam pamatkapitālam, kas nepieciešams bankas dibināšanai

Sākot ar 2008.gadu radās iespēja izveidot (t.sk. apvienojot) bankas, kurām jau no to rašanās sākuma vai no kuru reģistrācijas dienas ir pagājuši mazāk nekā divi gadi, var tikt dotas tiesības piesaistīt skaidras naudas noguldījumus no plkst. fiziskām personām (likuma “ 36. panta 3. un 4. daļa Par bankām un banku darbību”, kā arī 4.1., 7.2., 8.1., 8.2., 8.4. 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Centrālās bankas 14.01.2004 instrukcija Nr.109-I “. Par kārtību, kādā Krievijas Banka pieņem lēmumu par kredītiestāžu valsts reģistrāciju un licenču izsniegšanu banku operācijām”). Šādām bankām atsevišķa neticami augsta “latiņa” tiek noteikta minimālajam pamatkapitāla lielumam (esošajām bankām - pamatkapitāls) - ne mazāk kā rubļa ekvivalents 100 miljonu eiro apmērā, kas 2008. gada 1. ceturksnī sastādīja 3 594 100 000 rubļu. (Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2008. gada 11. marta vēstule Nr. 22-T)

Darbs pie bankas dibinātāju atlases, sagatavošana pieprasītie dokumenti, pašu reģistrāciju vēlams uzticēt nelielai organizatoriskai grupai 3-5 cilvēku sastāvā, kurus pēc tam, ja vēlas, var iekļaut veidojamās bankas darbinieku skaitā.

Pamatdokumentu sagatavošana

Pēc dibinātāju sastāva noteikšanas un pareizas savstarpējas sapratnes par iepriekš minētajiem fundamentālajiem jautājumiem darba grupai iniciatoru dibinātāju vadībā būtu jākoncentrējas uz topošās bankas reģistrācijai un licencēšanai nepieciešamo dokumentu paketes sagatavošanu. Galvenie dokumenti ir dibināšanas dokumenti radīja ekonomisko sabiedrību.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodekss SIA dibināšanas dokumenti ir dibināšanas līgums un statūti (vai tikai statūti, ja SIA ir viena persona). dibināšanas dokuments AS kalpo kā harta; arī akciju sabiedrības dibinātājiem savā starpā jānoslēdz līgums par akciju sabiedrības dibināšanu.

IN dibināšanas memorands banka LLC formā ( līgums par bankas dibināšanu AO formā) ir jādefinē:

Dibinātāju pienākums dibināt banku;

Kopīgo pasākumu kārtība tās izveidei;

Dibinātāju sastāvs, nosacījumi to daļas nodošanai bankai un dalībai tās darbībās;

Pamatkapitāla lielums, katra dibinātāja daļas lielums Apvienotajā Karalistē;

Iemaksu apmērs un sastāvs, to ieviešanas kārtība un termiņi Kriminālkodeksā;

Informācija par bankas vadības institūciju sastāvu un kompetenci un to lēmumu pieņemšanas kārtību;

peļņas sadales starp dibinātājiem (dalībniekiem) nosacījumi un kārtība;

Dibinātāju (dalībnieku) izstāšanās kārtība no tā sastāva (SIA);

Citi jautājumi, ko regulē federālie likumi.

Dibināšanas līgums jāparaksta visiem dibinātājiem. Atrašanās vieta, pasta adrese un Bankas rekvizīti(dibinātājam, kas ir kredītiestāde, bankas identifikācijas kods un korespondentkonta numurs Krievijas Bankas norēķinu un kases centrā). Dibinātāju - juridisko personu pārstāvju parakstiem jābūt apliecinātiem ar attiecīgo juridisko personu zīmogiem. Fizisku personu paraksti ir apliecināti pie notāra; tas apliecina dokumentu kopumā.

Bankas dibināšanas līguma apstiprināšana pie tā izveidošanas (tāpat kā dalībnieku skaita palielināšanas gadījumā) tiek veikta līdzīgi kā bankas statūtu saskaņošanā.

Ja pašu dibinātāju iemaksas aptver tikai daļu no viņu deklarētā Kriminālkodeksa, tad līgumā ir norādīti nosacījumi, ar kādiem bankā paredzēts iesaistīt citus dalībniekus. Šajā gadījumā līgums tiek papildināts ar parakstīšanās sarakstiem, kuros dalībnieki paziņo savu lēmumu noteiktā laikā samaksāt pilnu daļu. Taču, nodibinot akciju banku, viss pamatkapitāls nekavējoties jāsadala starp dibinātājiem (apmaksa par akcijām - to nominālvērtībā). Ja banka tiks izveidota atvērtas a/s veidā, tad tās dibinātājiem būs pareizi jāreģistrē pirmā bankas akciju emisija.

Pēc dibināšanas līguma (līguma par bankas dibināšanu) parakstīšanas dibinātājiem tiek atvērts Krievijas Bankas skaidras naudas norēķinu centrs (RKC). pagaidu (uzkrājošais) norēķinu konts, kurā viņi pirms satversmes sapulces iemaksā (pārved) vismaz 10% no to pārvaldības sabiedrības akciju nominālvērtības, kuras apņēmās veikt kā iemaksas. Konta atvēršanas pamats ir dibināšanas līgums (līgums par bankas dibināšanu), bet līdzekļu pārskaitīšanas uz krājkontu pamats ir abonēšanas saraksti. Katram dibinātājam ir jāiemaksā nauda pašam.

Visas no dibinātājiem pienākošās summas vēlams iemaksāt uzreiz krājkontā, t.i. nekavējoties veido Kriminālkodeksu pilnā apjomā. Tas uz kādu laiku novirzīs dibinātāju naudu no apgrozījuma, bet saīsinās organizatorisko periodu un ļaus bankai ātrāk sākt strādāt. Bet šāda pieeja sevi attaisno, ja ir labi noformēti visi bankas izveidei nepieciešamie dokumenti, kas ļauj cerēt uz tās pēc iespējas ātrāku reģistrāciju.

Iemaksājot naudu krājkontā, nevajadzētu aizmirst, ka ir aizliegts pārskaitīt līdzekļus citam dibinātājam un pārskaitīt tos no tekošā, nevis no katra dibinātāja - juridiskas personas norēķinu kontiem. Pretējā gadījumā RCC nepieņems šo naudu, kas ilgu laiku var aizkavēt bankas reģistrāciju pašu dibinātāju vainas dēļ.

Dibināšanas līgumā (līgumā par bankas dibināšanu) jābūt arī citiem svarīgiem lēmumiem. Piemēram, pārvaldības sabiedrību var daļēji vai pat pilnībā izveidot uz rēķina ārvalstu valūtas(valūtu no saviem tekošajiem ārvalstu valūtas kontiem nogulda dibinātāji - Krievijas Federācijas rezidenti, un, ja šie rezidenti ir kredītiestādes, - no korespondentkontiem citās bankās). Šajā gadījumā līgumā jānorāda, kuras valūtas tiks pieņemtas kā maksājums par kapitālu (ir slēgts valūtu saraksts, kuras Centrālā banka atļauj pieņemt kā iemaksu Apvienotajai Karalistei), pēc kāda kursa tiek novērtēta iemaksātā valūta vai kas ir vienāds, kāds ir rublis un valūta pārvaldības sabiedrības daļas vērtība (to nosaka dibinātāju sapulce). Lai reģistrētu ienākošos no dibinātājiem valūtas fondi jums vajadzētu atvērt korespondentkontu Vneshtorgbank vai Sberbank of Russia. Dibinātāji var apmaksāt savas kapitāla daļas skaidrā naudā, iemaksājot attiecīgas summas jebkuras bankas kasē. Krievijas banka kuram ir tiesības strādāt ar valūtām, ja norādītās summas tiek pārskaitītas uz nākamās bankas kontu, kas atvērts Vneshtorgbank vai Sberbank. Ja starp dibinātājiem ir nerezidents, tad viņam ir tiesības veikt iemaksu MC arī no sava ārvalstu valūtas konta citā bankā, iepriekš saņēmis nepieciešamo Krievijas Bankas atļauju15.

Krievijas Bankas prasības attiecībā uz nemonetāras formas iemaksas Apvienotajai Karalistei. Galvenās no šīm prasībām ir šādas.

1. Īpašums, kura atsavināšanas tiesības ir ierobežotas saskaņā ar federālo likumu vai iepriekš noslēgtiem līgumiem, nevar būt iemaksa bankas pārvaldības sabiedrībā.

2. Bankas Kriminālkodeksā noteiktā kārtībā noslēgtā manta kļūst par tās īpašumu.

3. Iemaksas MC var veikt rubļa un ārvalstu valūtas fondu, kā arī nemonetāro aktīvu veidā.

4. K nemonetārie aktīvišajā gadījumā ir materiālie aktīvi.

5. Zem materiālie aktīvi attiecas uz ēkām (telpām), kurās atradīsies banka.

6. Ja materiālie aktīvi ir iekļauti Bankas KP, jāiesniedz dokumenti, kas apliecina dibinātāju tiesības tos iekļaut KP. Materiālie aktīvi jānovērtē un jāatspoguļo bankas bilancē rubļos. Materiālo aktīvu vērtību naudas izteiksmē apstiprina: LLC (ODO) - kopsapulce dibinātāji, akciju sabiedrībām - direktoru padome. Federālajos likumos noteiktajos gadījumos materiālos aktīvus novērtē neatkarīgs vērtētājs.

7. Jaunizveidotās bankas statūtkapitāla nemonetārās daļas standarts (augšējais limits) ir 20%. Šo standartu nevajadzētu pārkāpt nākotnē, palielinot strādājošās bankas Kriminālkodeksu.

Īpašas prasības attiecas uz ēka kur atradīsies banka. Pirmkārt, šī prasība attiecas uz ēkas īpašumtiesībām. Dibinātāji to var nodot (pilnībā vai daļēji) bankas īpašumā kā samaksu par pamatkapitāla daļu (daļām) vai īri (apakšnomā). Banka var arī plānot atrasties ēkā (telpās), ko tā nomā (apakšnomā) no personas, kas nav tās dibinātāja. Otrkārt, bankas (tās nodaļas) ēkai (telpām), kurā tiks veikti darījumi ar vērtībām, jābūt ar uzticamu apsardzi un ugunsdzēsības un trauksmes signalizāciju, bet skaidras naudas darījumu veikšanai - kases mezglam, kas tehniski pastiprināts saskaņā ar ar īpašām prasībām.

Visbeidzot, uz jautājumiem ir jāatbild pareizi. īpašumtiesību struktūras V izveidota banka. Uz šo daļu attiecas šādas pamatprasības.

1. Ja viena juridiska vai fiziska persona vai juridisku un/vai fizisku personu grupa, ko saista līgums, vai juridisku personu grupa, kas ir viena otras meitasuzņēmumi vai apgādībā (105. un 107. pants). Krievijas Federācijas Civilkodekss), plāno iegādāties vairāk nekā 5% no bankas pārvaldības sabiedrības akcijām, tad tiem iepriekš par to jāpaziņo Krievijas Bankai un, ja runa ir par vairāk nekā 20% pārvaldības sabiedrības akciju iegādi, tie vispirms ir jāsaņem tā piekrišana, par ko tiek iesniegts noteikta satura pieteikums.

2. Krievijas Bankas TC apsver iespēju sniegt pieprasīto iepriekšēju piekrišanu, pamatojoties uz visu pieteikumam pievienoto dokumentu paketi, starp kurām ir federālās pretmonopola iestādes slēdziens par pretmonopola noteikumu ievērošanu.

3. Pamatojoties uz nosaukto dokumentu izskatīšanas rezultātiem un ņemot vērā tehnisko specifikāciju pretendenta finansiālo stāvokli, Centrālā banka rakstiski informē viņu par viņa piekrišanu vai atteikumu.

Nākamais solis ir veikt satversmes sapulce. Šādas sanāksmes gala dokuments - protokols- jāietver vairāki saistoši lēmumi:

1) par bankas dibināšanu (lēmumam jābūt vienbalsīgam);

2) par bankas nosaukumu apstiprināšanu. Dibinātājiem jau pirms dibināšanas līguma (dibināšanas līguma) parakstīšanas vispirms jāvienojas ar Krievijas Banku par piedāvātajiem bankas nosaukumiem (pilnajiem un saīsinātajiem);

3) par bankas statūtu apstiprināšanu;

4) par bankas padomes un tās priekšsēdētāja ievēlēšanu (atsevišķi - padomes sēdes protokols ar lēmumu ievēlēt padomes priekšsēdētāju);

5) par kandidātu apstiprināšanu izpildinstitūciju vadītāju, bankas galvenā grāmatveža un viņa vietnieku amatos;

6) par bankas biznesa plāna apstiprināšanu.

Biznesa plānam jābūt tādam, lai Krievijas Bankai būtu iespēja izvērtēt: a) vai topošā organizācija atbilst bankām izvirzītajām prasībām; b) vai banka spēs uzturēt finanšu stabilitāti un ievērot piesardzības darbības standartus, obligāto rezervju prasības, ņemot vērā savstarpēji atkarīgo dibinātāju un to grupu (ar to saprotot personas, kas spēj tieši vai netieši noteikt banku pieņemtos lēmumus) iespējamo ietekmi uz tās darbību. bankas dibinātāji); c) cik adekvātas bankas vadības struktūras ir riskiem, kas to sagaida.

Šeit jāvadās pēc Centrālās bankas 2002.gada 5.jūlija direktīvas Nr.1176-U. Par kredītorganizāciju biznesa plāniem” (ieskaitot visus tā pielikumus). Saskaņā ar šo norādījumu, atkal banka tiek veidota jāiesniedz arī:

Jūsu norēķinu bilance par pirmajiem 2 darbības gadiem (ar šādas bilances atsevišķu posteņu sadalījumu, ieskaitot turpmāko aktīvu un pasīvu struktūru);

Ienākumu, izdevumu un peļņas plāns, arī 2 darbības gadiem (un arī ar detalizētu sadalījumu);

Rādītāji par bankas atbilstību obligātajiem standartiem tajos pašos tuvākajos 2 darbības gados. Skaidrs, ka vismaz attiecībā uz jaunu banku šādas prasības ir nereālas;

Ievaddaļas beigas.

A. M. Tavasijevs

Banku darbība. kredītiestāžu vadība. Apmācība

1. nodaļa. BANKA, BANKU DARBĪBA, BANKU SISTĒMA

1.1. Bankas un citas kredītiestādes: pamatīpašības

Sākumpunkts, lai raksturotu, kas ir banka, ir plašāks jēdziens “kredītorganizācija”. Mums vajadzētu sākt ar to, izmantojot šādu argumentāciju.

Preču un naudas attiecības sastāv no trīs veidu attiecībām:

- prece tiek apmainīta tieši pret citu preci (T - T);

- prece tiek apmainīta pret citu preci ar naudas palīdzību (C - D - C);

- nauda tieši maina īpašnieku (D - D).

Naudas struktūrā ir iekļautas šādas galvenās konkrētās attiecības:

Budžetu veidošana un līdzekļu izlietošana no tiem;

Nodokļu un nodevu samaksa (saņemšana);

Naudas pārskaitīšana kredītā un to atgriešana. Attiecīgi ir trīs tautsaimniecības sfēras, kurās tiek realizētas galvenās monetāro attiecību formas: budžets, nodokļi, kredīts.

Monetārās attiecības budžeta un nodokļu jomā ir attiecības ārpustirgus. To īstenošana sabiedrības vēsturiskās attīstības gaitā kļūst par valsts izpildinstitūciju prerogatīvu.

Kredītu sektorā vienmēr pastāv konkrēts tirgus, kurā:

“Preces” cena ir procenti (kā nomas maksa), t.i. naudas kustība notiek uz maksas pamata;

Pašai “tirdzniecībai” ar nosaukumu “prece” ir trīs iespējas:

♦ svešas naudas lietošanas tiesību iegāde (atrakcija) uz noteiktu laiku vai pēc pieprasījuma;

♦ pārdevēja pašu līdzekļu lietošanas tiesību pārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku;

♦ pārdevēja piesaistīto līdzekļu izmantošanas tiesību tālākpārdošana (izvietošana) aizņēmējam uz noteiktu laiku.

Pēdējie ietver:

Akciju un valūtas maiņas pakalpojumi;

Apdrošināšanas un finanšu uzņēmumi;

Nebanku noguldījumu un kredītu organizācijas;

Iekasēšanas organizācijas;

Klīringa organizācijas (palātas, centri);

Investīciju, pensiju un labdarības fondi;

Brokeru, dīleru, līzinga un faktoringa firmas;

Kredītu patērētāju kooperatīvi, krājaizdevu sabiedrības, biedrības un personālsabiedrības, savstarpējās palīdzības fondi;

Lombardi.

Tirgus ekonomika ietver ražošanas līdzekļu tirgu, patēriņa preču tirgu, pakalpojumu tirgu, finanšu tirgu, darba tirgu utt. Galvenie dalībnieki visos šajos tirgos ir divas lielas saimniecisko vienību klases: ražošanas uzņēmumi un uzņēmējdarbības organizācijas, kas nav uzņēmumi. Abiem ir vairāk vai mazāk izteikta specializācija.

Vārds: Banku darbība – vadība un tehnoloģijas.

Mācību grāmatas otrais izdevums (1. izdevums - 2001), kas sagatavots, ņemot vērā jaunākās juridiskās un organizatoriskās izmaiņas Krievijas Federācijas banku sistēmā, izceļ svarīgākos jautājumus, kas atklāj banku, citu kredītorganizāciju un banku darbības būtību. Sistēmu, banku sistēmas kopumā un vienas komercbankas pārvaldību visās nozīmīgajās to veidošanās un darbības jomās, ir iezīmētas bankas finanšu darījumu veikšanas tehnoloģijas un attiecīgo bankas struktūrvienību pārvaldības tehnoloģijas.
Ekonomikas augstskolu studentiem, maģistrantiem un mācībspēkiem, banku sektora darbiniekiem, kā arī ikvienam, kurš patstāvīgi apgūst banku darbības organizāciju un vadību valstī.

Šo grāmatu, kuras pirmais izdevums tika izdots 2001. gadā, izstrādāja un tās galveno daļu uzrakstīja Valsts vadības universitātes (agrāk Valsts vadības akadēmijas) Banku vadības katedras fakultāte, reaģējot uz steidzamiem jautājumiem. nepieciešamība pēc Krievijas banku prakses. Pašmāju baņķieriem, esošajiem un topošajiem, bija vajadzīga laba mācību grāmata gan par vienas komercbankas, gan visas banku sistēmas pārvaldību. Dažu pēdējo gadu laikā, kuru laikā Krievijas banku sektoram kopumā ir izdevies adekvāti pārvarēt 1998. gada smagās krīzes sekas, pēc iespējas labāk reaģējot uz visiem tā laika jaunajiem izaicinājumiem, vajadzību pēc zinātniska atbalsta tās sarežģītajai problēmai. funkcionēšana un attīstība, šķiet, nevis samazinājās, bet pat palielinājās. Tāpēc uzskatām, ka šīs mācību grāmatas jaunais izdevums ir savlaicīgs, jo īpaši tāpēc, ka virspusēji uzrakstīto, dažkārt vienkārši amatieriski veidoto grāmatu skaits par banku, diemžēl, nemazinās.

SATURA RĀDĪTĀJS
IEVADS 3
Mācību grāmatu autori 6
I sadaļa. BANKU DARBĪBAS ORGANIZĀCIJAS VISPĀRĒJIE JAUTĀJUMI 7
1. daļa. BANKAS UN BANKU SISTĒMA: DARBĪBA, STRUKTŪRA, VADĪBAS PAMATS 8
1. nodaļa. BANKA, BANKU DARBĪBA, BANKU SISTĒMA 8
1.1. Bankas un citas kredītiestādes: pamatīpašības 8
1.2. Banku sistēma: struktūra, funkcijas, kvalitāte 16
1.3. Centrālās bankas: rašanās, attīstība, loma ekonomikā un banku sistēmā 30
1.4. Krievijas Banka, tās kompetence un struktūra. Krievijas Bankas struktūras un institūcijas un to pilnvaras 36
2. nodaļa. BANKU VISPĀRĒJĀ VADĪBA 56
2.1. Vadības pamatjēdzieni 56
2.2. Banku vadība un tās līmeņi 60
2.3. Banku pārvaldības kvalitāte 65
3. nodaļa. BANKU SISTĒMAS DARBĪBAS UN ATTĪSTĪBAS VADĪBA 71
3.1. Krievijas banku likums 71
3.2. Tiesiskais regulējums un instrumenti banku sektora pārvaldībai kopumā 75
3.3. Banku sistēmas veidošanas aktuālie jautājumi 80
2. daļa. BANKA KĀ KOMERCIĀLĀ ORGANIZĀCIJA UN TĀS DARBĪBAS ĀRĒJĀ VADĪBA 94
4.nodaļa. KOMERCBANKAS IZVEIDE 94
4.1. Bankas izveides koncepcija un posmi 94
4.2. Bankas reģistrācija un licencēšana: normatīvās prasības un procedūras 107
4.3. Banku ar nerezidentu kapitālu reģistrācijas un licencēšanas īpatnības 111
4.4. Ārvalstu kapitāla loma Krievijas banku sektorā 114
4.5. Jaunizveidotas un strādājošas bankas licences. 120
4.6. Bankas juridiskās formas izvēle 124
5. nodaļa. KOMERCBANKAS RESURSI UN KAPITĀLS 126
5.1. Banku resursi: koncepcija un struktūra 126
5.2. Pamatkapitāls bankas un aizņemtie līdzekļi 127
5.3. Bankas kopējais (pašu) kapitāls 130
6. nodaļa. KOMERBANKAS OPERĀCIJAS (DARBĪBAS), RISKI UN UZTICAMĪBA 134
6.1. Pasīvās bankas operācijas: vispārīgs jēdziens 134
6.2. Bankas pašu kapitāla veidošana 134
6.3. Banku noguldījumu un noguldījumu piesaiste 150
6.4. Citi veidi, kā piesaistīt Nauda 164
6.5. Aktīvās darbības banka 166
6.6. Banku riski: jēdziens, klasifikācija, aprēķinu metodes, vadība 172
6.7. Bankas uzticamība: jēdziens, noteicošie faktori, rādītāji un vadība 182
7. nodaļa. BANKAS KOMERCDARBĪBAS GALVENAIS MĒRĶIS 187
7.1. Bankas ienākumi un to regulējums 187
7.2. Bankas izdevumi un to regulējums 188
7.3. Bankas peļņa: veidošanās un izmantošana. Bankas rentabilitātes rādītāji 194
8. nodaļa. BANKAS DARBĪBAS JURIDISKAIS IETVARS KRIEVIJĀ 200
8.1. Komercbankas darbības tiesiskais regulējums 200
8.2. Līgumiskais pamats banku darbībai 205
8.3. Banku noslēpums un tā aizsardzība 206
9. nodaļa. BANKAS KĀRTĒJĀS DARBĪBAS ĀRĒJĀ VADĪBA 211
9.1. Atsevišķas bankas darbības uzraudzība un regulēšana: sākotnējie noteikumi 211
9.2. Banku uzraudzība un tās organizācija 214
9.3. Atsevišķas bankas darbības ārējais regulējums 2389
3.daļa. KOMERBANKAS IEKŠĒJĀ VADĪBA 244
10. nodaļa. BANKAS VADĪBA: SATURS UN RĪKI 244
10.1. Banku darbības iezīmes mūsdienu Krievijā 244
10.2. Objekti iekšā banku vadība 246
10.3. Speciālie banku vadības principi 247
10.4. Banku darbības pārvaldības kvalitāte 247
10.5. Profesionālās prasības bankas vadītājam 256
11. nodaļa. ANALĪTISKĀ DARBA ORGANIZĀCIJA BANKĀ 258
11.1. Banku mārketings: būtība un tehnoloģijas: 258
11.2. Finanšu analīze banka, tās mērķi un metodes 269
12. nodaļa. PLĀNOŠANA IR BANKAS AUGSTĀKĀS VADĪBAS GALVENAIS UZDEVUMI 279
12.1. 279. ievada piezīme
12.2. Plānošana un tās loma bankas darbībā 280
12.3. Plānošanas organizēšana bankā 284
13.nodaļa. BANKAS DARBĪBAS OPERATĪVĀS VADĪBAS ORGANIZĀCIJA 295
13.1. Vadības principi un metodes un to pielietošana 295
13.2. Bankas organizatoriskā struktūra un tās vadības struktūra 297
13.3. 302. bankas filiāļu atvēršanas un slēgšanas kārtība
13.4. Bankas vadības struktūras 310
14.nodaļa. BANKAS IEKŠĒJĀS KONTROLES ORGANIZĀCIJA 317
14.1. Bankas iekšējās kontroles sistēma 317
14.2. Iekšējās kontroles organizācija: Centrālās bankas versija 326
15.nodaļa KOMERBANKAS REORGANIZĀCIJA 336
15.1. Uz banku reorganizācijas koncepciju 336
15.2. Kritēriji bankas reorganizācijas nepieciešamībai un prasības iesniegšanas kārtība tai 340
15.3. Banku piederība un banku apvienošana: procedūras un jautājumi 342
15.4. Citi banku reorganizācijas veidi 356
16.nodaļa. KOMERCBANKAS ATJAUNOŠANA 358
16.1. Bankas reorganizācijas nepieciešamības kritēriji un pieprasījuma iesniegšanas kārtība tai 358
16.2. Bankas finanšu atveseļošanas plāns 362
II sadaļa. BANKAS DARBĪBAS FINANŠU UN VADĪBAS TEHNOLOĢIJAS 376
1.daļa. STARPBANKU ATTIECĪBU ORGANIZĀCIJA 377
17. nodaļa. ATTIECĪBAS AR CENTRĀLĀM BANKU IESTĀDĒM 377
17.1. Līgumattiecību organizēšana ar Centrālās bankas iestādēm par bankas apkalpošanu 377
17.2. Līdzekļu iemaksa FOR 389
17.3. Saņemt aizdevumu no Centrālās bankas 400
17.4. Pieejamo līdzekļu izvietošana Krievijas Bankā 412
18.nodaļa. ATTIECĪBAS AR KOMERCBANKĀM UN CITĀM KREDĪTOORGANIZĀCIJĀM 417
18.1. Korespondentattiecības ar komercbankām: dibināšanas un attīstības mērķi, tehnoloģijas 417
18.2. Starpbanku kredītu un noguldījumu tirgus un tā darbības pamati 427
18.3. Starpbanku norēķinu un maksājumu organizēšana 435
18.4. Bankas klīrings 437
2.daļa. BANKAS GALVENĀS AKTĪVĀS DARBĪBAS: KLIENTU APKALPOŠANAS ORGANIZĀCIJA 442
19. nodaļa. BANKA NORĒĶINU UN MAKSĀJUMU UN SKAIDRĀS PAKALPOJUMU TIRGŪ 442
19.1. Banku norēķini un maksājumi: pamatjēdzieni 442
19.2. Bankas maksājumu operāciju veidi 446
19.3. Maksājumu sistēma un tās struktūra mūsdienu Krievijā 448
19.4. Skaidras naudas maksājumi. Skaidras naudas darījumi 455
19.5. Bankas kontu atvēršana 458
19.6. Juridisko personu konti: veidi un mērķis 460
19.7. Līgums par bankas kontu 462
19.8. Norēķinu un maksājumu pakalpojumu tehnoloģijas klientiem 464
20.nodaļa. BANKA KREDĪTU TIRGŪ 473
20.1. Bankas aizdevums: pamatjēdzieni 473
20.2. Banku kreditēšana: galvenās normatīvās prasības 481
20.3. Kredītpolitika banka un tās īstenošanas mehānismi 485
20.4. Tehnoloģijas pamati kredīta izsniegšanai un bankas kredītdaļas darba organizēšanai 488
20.5. Aizņēmēja finansiālās dzīvotspējas un kredītspējas novērtējums 494
20.6. Cena bankas aizņēmums 501
20.7. Veidi, kā nodrošināt kredītu atmaksu 507
20.8. Banku kreditēšanas darbības kvalitāte 513
21.nodaļa. IEGULDĪJUMU PROJEKTU AIZDEVUMA 520
21.1. Kreditēšana investīciju projektiem un tā specifika 520
21.2. Investīciju kreditēšanas riski. 528
21.3. Ieguldījumu procesa risku maiņa laika gaitā 530
21.4. Uzņēmuma investīciju kredītspēja 537
21.5. Investīciju projektu kreditēšanas tehnoloģija 545
22. nodaļa. BANKA VĒRTSPAPĪRU TIRGŪ 552
22.1. Bankas darbība ar vērtspapīriem 552
22.2. Bankas pašas vērtspapīru emisija 566
22.3. Mūsdienīgs Krievijas tirgus vērtspapīri 573
23. nodaļa. BANKA VALŪTAS OPERĀCIJU TIRGŪ 578
23.1. Bankas valūtas operācijas: pamatjēdzieni 578
23.2. Krievijas Banka kā valūtas tirgus organizētāja 585
23.3. Galvenā valūtas operācijas Krievijas bankas 593
III sadaļa. BANKU ATBALSTA PAKALPOJUMU TEHNOLOĢIJAS 597
24.nodaļa KOMERBANKAS GRĀMATVEDĪBA UN PĀRSKATI. BANKAS GRĀMATVEDĪBAS DARBA ORGANIZĀCIJA 598
24.1. Bankas grāmatvedība un pārskatu sniegšana: Sākotnējie noteikumi 598
24.2. Banku grāmatvedības un atskaišu apvienošana: problēmas un perspektīvas 604
24.3. Grāmatvedība un nodokļu politika banka 618
24.4. Bankas atskaites mūsdienu apstākļos 626
24.5. Bankas grāmatvedības serviss: struktūra, funkcijas, darba plānošana un organizācija 631
25. nodaļa
25.1. Bankas personāla nepieciešamības plānošana un to apmierināšanas veidi 635
25.2. Bankas personāla novatoriskais potenciāls un tā attīstības metodes 646
Bibliogrāfiskais saraksts 662