Krievi, kuri neuzticas Krievijas banku sistēmai, var izvietot savus līdzekļus gandrīz jebkurā ārvalstu bankā. Bet, uzzinājuši par konta atvēršanas nosacījumiem, daudzi, visticamāk, atteiksies no šīs procedūras. Lai atvērtu depozītu ārzemēs, ir nepieciešami nopietni iemesli - “paaugstināta” labklājība un pārskatāma finanšu biogrāfija.

Iespējas

Krievi tagad var brīvi atvērt kontu (depozītu) ārvalstu bankā. Pērn aktualizētais Valūtas regulējuma likums nosaka, ka bankas kontu bez ierobežojumiem var atvērt jebkurā valstī, kas ir OECD (Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācija) vai FATF (Finanšu rīcības darba grupa naudas atmazgāšanas apkarošanas jomā) dalībvalsts.

Saskaņā ar šo pašu likumu kontus valstīs, kuras nav šo starptautisko organizāciju dalībnieces, var atvērt Centrālās bankas noteiktajā kārtībā. 2004. gada martā Centrālā banka izdeva Direktīvu Nr. 1411-U, kas noteica pienākumu iepriekš reģistrēt šādus kontus vai noguldījumus. "Taču reģistrācijas kārtību valdība un Centrālā banka vēl nav noteikusi," saka konsultants advokātu birojs Roche & Duffay Sergejs Budilins. Tāpēc formāli, vadoties pēc principa "viss, kas nav aizliegts, ir atļauts", jūs varat atvērt kontu jebkurā valstī bez ierobežojumiem. "Tomēr nav fakts, ka tiesas šādi interpretēs likumu," piebilda Budilins.

Vienīgais likumā noteiktais nosacījums ir tāds, ka Krievijas iedzīvotājam, kurš atvēris kontu jebkurā ārvalstu bankā, ir pienākums mēneša laikā par to paziņot savas dzīvesvietas nodokļu dienestam. Jums arī jāinformē nodokļu iestādes par konta slēgšanu ārvalstīs.

Un, lai izvairītos no kārdinājuma apiet nodokļu iestādes, likums uzliek Krievijas bankām pienākumu pieprasīt pilsoņiem, kuri vēlas pārskaitīt līdzekļus uz kontu ārvalstu banka, paziņojuma sertifikāts nodokļu birojs(vai konta reģistrācijas apliecība). Bankas, kuras nevēlas zaudēt savu licenci ar uzrakstu "par atmazgāšanu", neuzņemsies bez šī papīra pārskaitīt jūsu naudu uz ārzemēm.

Kopumā totālā cīņa pret naudas atmazgāšanu banku klientiem atstāj arvien mazākas iespējas anonimitātei. Tas jo īpaši ietekmē numurētu kontu izsniegšanas procedūru. Dmitrijs Kizenkovs, Promsvyazbank Kipras filiāles vadītāja vietnieks, atzīmē: “Pašreizējie Kipras tiesību akti aizliedz vietējām bankām atvērt numurētus kontus. Turklāt, ja līdzekļi tiek saņemti par labu Kipras bankas klientam, bet maksājuma norādījumos nav informācijas par sūtītāju (vai ir noteikts klienta kods, kā tas tiek praktizēts dažās Šveices bankās), Kipras banka tiesības ieskaitīt naudu klienta kontā tikai pēc tam, kad tas no korespondentbankas saņem precīzu informāciju par naudas līdzekļu nosūtītāju.

Kizenkovs norādīja, ka Šveices bankas nav atteikušās no prakses klientiem atvērt numurētus kontus. Turklāt pārskaitījumi no numurētiem kontiem Šveicē ir atļauti bez ierobežojumiem. "Tomēr pārrobežu pārskaitījumiem jebkurā gadījumā būs jāatklāj konta turētāja informācija," viņš saka.

formalitātes

Neskatoties uz to, ka ārvalstu bankas rūpīgi atlasa klientus, krieviem ir iespēja atvērt kontu gandrīz jebkurā valstī. Atšķirībā no dažu valstu iedzīvotājiem vai pilsoņiem, ar kuriem lielākā daļa ārvalstu banku nevēlas veikt darījumus. Parasti tās ir FATF melnajā sarakstā iekļautās valstis jeb ārzonas, kā arī valstis ar nestabilu politisko situāciju vai pilsoņu kara stāvokli.

Ir arī bankas, kas ir gatavas rīkoties tikai ar noteiktu valstu iedzīvotājiem. Baņķieri skaidro, ka šajā gadījumā nav runa par aizdomīgu attieksmi pret krieviem, bet gan par vienas bankas politiku. Sergejs Budiļins atzīmē, ka Šveices baņķieriem nav aizspriedumu pret Krievijas turīgajiem klientiem, taču, strādājot ar Anglijas bankām, var rasties grūtības. Taču kopumā, atzīmē Dmitrijs Kizenkovs, ja klients vēlas bankā ievietot ļoti lielu summu, piemēram, 1 miljonu dolāru, viņu var satikt pusceļā, ievērojot citus nosacījumus.

Būs jākārto daudzas formalitātes. Krievs, kurš vēlas atvērt kontu Šveices, Anglijas, Turcijas vai jebkurā ārvalstu bankā, vajadzētu pievērst uzmanību tam, ka banka prasīs Detalizēta informācija par potenciālo klientu.

Dmitrijs Kizenkovs atzīmē, ka konta atvēršanas kārtībā ārvalstu bankā un Krievijas bankas filiālē ārvalstīs praktiski nav būtisku atšķirību - procedūra un prasības būs gandrīz identiskas, tostarp pamatprasība "pazīsti savu klientu". Lai atvērtu kontu, klientam būs jāaizpilda anketa, kurā viņš norādīs visus datus par savu dzimšanas vietu, dzīvesvietu, darbu, kontaktinformāciju. Informācija par dzīvesvietu būs jāapstiprina ar dokumentiem - parasti tie ir komunālie maksājumi, kas izrakstīti uz klienta vārda.

Banka prasīs arī ieteikuma vēstules. “Ieteikumus var sniegt gan pazīstama banka, kurā klients tiek apkalpots Krievijā, gan uzņēmums-darba devējs,” stāsta Uniastrum Bank valdes priekšsēdētājs Pāvels Neumyvakins. “Vislabāk, ja darba devējs ir pazīstams uzņēmums un banka, kas sniegusi ieteikumu, ir iekļauta SWIFT (lai ar viņu varētu ātri sazināties),” saka Kizenkovs. Ideāls, bet ne obligāts variants ir uzskaitītajiem ieteikumiem pievienot vēstuli no tās bankas klienta, kurā vēlaties atvērt kontu.

CAB "Bank Societe Generale Vostok" ģenerāldirektors Mišels Bricu stāsta, ka, lai atvērtu kontu ārzemēs, klientam, kurš vērsies BSZhV Krievijas filiālēs, jāiesniedz pases (iekšējās un ārvalstu) kopijas, darba apliecība. un aizpildiet pieteikumu konta atvēršanai.

Starpnieki

Kontu ārvalstu bankā var atvērt, tieši sazinoties ar banku (tostarp caur bankas pārstāvniecību Krievijā) vai ar starpnieku starpniecību. Šādus pakalpojumus sniedz dažas Krievijas bankas (īpaši privātā banka), kā arī Krievijas un ārvalstu advokātu biroji. Baņķieri uzskata, ka vislabāk izvairīties no starpniecības uzņēmumiem. “Firmai jārīkojas tāda Krievijas iedzīvotāja vārdā, kurš vēlas atvērt kontu ārvalstīs. Praksē ir ļoti grūti pārbaudīt starpnieku uzņēmuma darbību,” saka Pāvels Neumyvakins.

"Ja persona, kas vēlas atvērt kontu ārvalstu bankā, rīkojas ar starpnieka starpniecību, neviens negarantē, ka informācija par jūsu kontu nenonāks malā," uzskata Dmitrijs Kizenkovs. Viņš atzīmē, ka pēdējā laikā daudzas ārvalstu bankas ir atvērušas savas pārstāvniecības Krievijā, un tiem, kas vēlas atvērt kontu, vislabāk ir pieteikties tur.

Sergejs Budiļins iebilst, ka labs starpnieku uzņēmums spēs kompetenti ieteikt klientam piemērotu banku, konsultēt par juridisko un nodokļu situāciju valstī. Viņš norādīja, ka parasti Eiropas banka papildus rūpējas par ārvalstu klientu veikto operāciju drošību. “Banka vienojas ar klientu par to, kā tiks apstiprināts katrs pasūtījums konta operācijām. Piemēram, rīkojumā, kas bankai nosūtīts pa faksu, var būt ietverts koda vārds vai tas var tikt dublēts, personīgi zvanot no klienta,” stāsta Budilins.

Ārvalstu banku meitasuzņēmumi vai pārstāvniecības Krievijā konsultē arī klientus, kuri vēlas tikt apkalpoti ārzemēs. Bank Societe Generale Vostok ģenerāldirektors Mišels Bricu stāsta, ka kontu atvēršana Krievijas pilsoņiem ārvalstīs ir viens no pakalpojumiem, ko BSGV sniedz 80 tās klātbūtnes valstīs. “Kopā mēs nosakām mērķus, ko cilvēks sev izvirza, un atkarībā no rezultāta veidojam viņam piedāvājumu, kas vislabāk atbilstu viņa vajadzībām. Konta aktivizēšanas nosacījumi ir atkarīgi no tā, ar kādu jautājumu klients pie mums vērsās un kurā valstī kontu atveram,” stāsta Briču.

Nauda

Kas attiecas uz summu, ar kādu ir vērts sazināties ar ārvalstu banku, šeit viss ir ļoti individuāls, bet gandrīz vienmēr dārgs. Šveices bankas privātbanku firmas parasti nesadarbojas ar klientiem, kuri vēlas noguldīt mazāk par 100 000 USD.

"To pašu var teikt par daudzām bankām Eiropā," atceras Sergejs Budiļins. Pēc viņa teiktā, var atrast nopietnu banku, kas piekritīs atvērt kontu privātam ārvalstu klientam par 50 tūkstošiem eiro (dolāru), taču diez vai Eiropā kādu interesēs mazāka summa.

Citās valstīs veiksmi var izmēģināt ar mazākām summām. Arī Krievijas banku filiāles ārvalstīs bieži ir izvēlīgas. “Promsvyazbank Kipras filiālē jūs varat atvērt kontu, neierobežojot atlikuma summu,” saka Dmitrijs Kizenkovs.

Konta atvēršanas ārzemju bankā izmaksas, kā arī tā uzturēšana parasti ir diezgan augstas un nereti pārsniedz 1000 USD. Un banku prasības minimālajam konta atlikumam var sasniegt desmitiem tūkstošu dolāru vai eiro.

“Klientam, kurš gatavojas atvērt kontu ārvalstīs, ir jābūt gatavam pasaules banku pakalpojumu cenu līmenim, kas ir atkarīgs no katras konkrētās valsts,” saka Mišels Briku.

Tāpat jāņem vērā, ka ārvalstu bankas nereti noguldījumu līgumos iekļauj punktu par iespējamu operāciju apturēšanu klienta kontā, ja viņa sniegtā informācija par sevi nav patiesa.

Tulkošana

Pēc konta vai depozīta atvēršanas ārvalstīs atliek pārskaitīt naudu uz to. Vienkāršākais un neapšaubāmākais veids ir pārskaitīt naudu no ārvalstu valūtas konta uz Krievijas banka. Kā jau esam atzīmējuši, Krievijas banka veiks šo darbību tikai pēc tam, kad būsiet uzrādījis pierādījumus, ka nodokļu iestāde zina par konta esamību.

"Paziņojumu procedūra nodokļu iestādēm par ārvalstīs atvērtiem kontiem vai noguldījumiem vēl nav izstrādāta. Šodien nav vienotas veidlapas vai dokumenta, viss ir atkarīgs no vienas pārbaudes,” atzīmē Sergejs Budiļins. Jūs varat pārvest naudu pāri robežai skaidrā naudā. Bet šī metode, pirmkārt, ir neērta (vienā reizē caur muitu nevar izņemt vairāk par 10 000 USD), otrkārt, radīs aizdomas ārvalstu baņķieriem.

Pēc tam, kad esat veiksmīgi atvēris ārvalstu kontu un pārskaitījis tajā naudu, neaizmirstiet, ka, paziņojot nodokļu inspekcijai par konta atvēršanu ārvalstīs, iedzīvotājs automātiski piekrīt iesniegt konta izrakstus pēc nodokļu administrācijas pieprasījuma. Un reizi gadā rezidentiem ir jāiesniedz nodokļu inspekcijai pārskats par līdzekļu atlikumiem kontos (depozītos) bankās ārpus Krievijas Federācijas katra kalendārā gada sākumā.

Bankas kontu ārvalstīs var atvērt gan organizācija, gan privātpersona. Taču tas nav viegli izdarāms. Tiem, kas vēlas kļūt par ārvalstu banku klientiem, kas atrodas ārpus Krievijas, jābūt gataviem dažādiem ierobežojumiem, kā arī regulāriem ziņojumiem par ārvalstu naudas bilanci un kustību. Par valūtas likumu neievērošanu draud bargi naudas sodi, kas atsevišķos gadījumos sasniedz vairāku miljonu dolāru summas.

Kā privātpersonai atvērt kontu ārzemēs

Izvēloties banku, rūpīgi jāizlasa tās nosacījumi konta atvēršanai ārzemniekiem. Vislabāk ir sazināties ar finanšu iestādes pārstāvi pa e-pastu, lai precizētu prasības, kārtību un sarakstu pieprasītie dokumenti. Parasti nepieciešamo dokumentu sarakstā ir:

Krievijas pase;

starptautiskā pase;

informācija par pretendenta darbību un ienākumiem;

informācija par viņa ģimenes locekļiem;

apliecība, ka viņam nav sodāmības;

Kad papīri būs savākti, pilsonim, kurš vēlēsies izveidot kontu ārvalstu bankā, būs jāapmeklē divi biroji: tulkošanas birojs, lai sagatavotu dokumentu versijas angļu valodā, un notāra birojs, lai tos apliecinātu. Abas vizītes prasīs ievērojamus finansiālus izdevumus, un no turienes tie strauji pieaugs.

Daudzas lielas ārvalstu bankas pieprasa potenciālā klienta personīgu ierašanos organizācijas ārvalstu birojā, kur viņš iesniedz dokumentu paketi un aizpilda anketu. Tas ir, ja persona pastāvīgi uzturas Krievijā, izdevumi par lidojumu turp un atpakaļ un, iespējams, par pagaidu uzturēšanos ārvalstī šajā gadījumā ir praktiski neizbēgami. Ja vīzas nav, tās iegūšanai būs nepieciešama nauda. Vai ir iespējams atvērt kontu ārzemēs attālināti, nebraucot uz citu valsti, jānoskaidro telefoniski vai finanšu iestādes mājaslapā. Dažas ārvalstu bankas sniedz šādu iespēju.

Pēc tam pilsonis gaida lēmumu ārvalstu organizācija. Parasti gaidīšanas laiks ir no 2-3 dienām līdz mēnesim. Un, ja atbilde ir pozitīva, privātpersona atver bankas kontu ārvalstīs, kas neietilpst Krievijas Federācijas jurisdikcijā.

Taču valsts vēlas uzzināt par pilsoņu ārvalstu kontiem. Pirms konta atvēršanas ārvalstīs Krievijas pilsoņiem ir jāizpēta likuma "Par valūtas regulēšanu un kontroli" (2003. gada 10. decembra likums Nr. 173-FZ) 12. pants. Jo īpaši tas attiecas uz nepieciešamību 30 dienu laikā rakstiski paziņot nodokļu iestādēm par skaidras naudas konta atvēršanu ārvalstīs. Paziņojuma veidlapa ir ietverta Federālā nodokļu dienesta rīkojumā Nr. ММВ-7-14/507@ 28.08.2018. Turklāt katru gadu (līdz 1. jūnijam) valūtas rezidentam ir jāinformē nodokļu dienests par to, kā viņš pagājušajā gadā atbrīvojies no "ārvalstu" naudas un kāds ir to atlikums (Krievijas Federācijas valdības 12. decembra dekrēts, 2015 Nr. 1365).

Kā uzņēmums var atvērt ārvalstu bankas kontu

Organizācijas ir ļoti ieinteresētas atvērt kontu ārpus Krievijas Federācijas. Nestabilais finanšu tirgus noved pie gan mazu, gan ļoti lielu Krievijas banku slēgšanas. Šī iemesla dēļ uzņēmumi, kas viņiem uzticēja naudu, cieš lielus zaudējumus, bez valsts kompensācijas.

Uz atlasīto finanšu iestāde Uzņēmums piedāvā iespaidīgu dokumentu paketi. Jo īpaši ārvalstu bankas, lai atvērtu kontu, pieprasa:

to personu ārvalstu pases, kuras būs pilnvarotas rīkoties ar kontā glabātajiem līdzekļiem (var būt nepieciešamas arī Krievijas pases);

pilnvara, ja konts tiek atvērts ar pārstāvja starpniecību;

sabiedrības dibināšanas dokumenti: dibināšanas līgums, statūti utt.;

sertifikāti - OGRN, TIN;

rīkojums par vadītāja un galvenā grāmatveža iecelšanu amatā;

dokuments, kas apliecina, ka organizācija nav pakļauta bankrota procedūrai;

licence (ja nepieciešams veikt noteiktas darbības);

aizpildīta anketa.

Bankas iestāde var ievērojami paplašināt norādīto dokumentācijas sarakstu. Pirms konta atvēršanas ārvalstu bankā juridiskai personai (starp citu, arī pilsonim) ir jādokumentē naudas likumīgā izcelsme, kā arī iemesls, kāpēc tai jākļūst par klientu ārpus Krievijas.

Uzņēmumam ir arī pienākums 30 dienu laikā pēc šī notikuma paziņot nodokļu dienestam par konta atvēršanu ārvalstīs un reizi ceturksnī ziņot par naudas apriti (Krievijas Federācijas valdības 2005. gada 28. decembra dekrēts Nr. 819).

Konta atvēršana ārvalstu bankā: kas jāņem vērā

Atverot bankas kontu ārzemēs Krievijas Federācijā, jāņem vērā vairāki apstākļi:

Bankas, kas atver kontus ārvalstu bankās ārzemniekiem, to nedara par velti. Jauno klientu "ieejas" izmaksas ir plašas: dažās bankās tās ir 300 eiro, citās tās sasniedz 3000 dolāru. Turklāt jums katru gadu būs jāmaksā par ārvalstu konta uzturēšanu. Arī šī pakalpojuma izmaksas ir dažādas – no vairākiem simtiem līdz vairākiem tūkstošiem eiro/dolāru.

Ja privātpersona ir atvērusi skaidras naudas kontu citā valstī, ārvalstu banka to atļaus izmantot tikai personiskām, nevis biznesa vajadzībām.

Ar kontiem, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas, nevar veikt nekādas darbības, bet tikai tās, kas ir nosauktas likuma Nr. 173-FZ 12. pantā. Dažas no tām, piemēram, naudas saņemšana no citā valstī esoša nekustamā īpašuma pārdošanas nerezidentam ir atļauta tikai tad, ja konts ir atvērts bankā tādas starpvaldību organizācijas kā OECD dalībvalsts teritorijā. vai FATF.

Par nelikumīgu darbību veikšanu fiziskai vai juridiskai personai draud administratīvais naudas sods no 75 līdz 100 procentiem no darījuma summas (Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25. pants). Pirms bankas konta atvēršanas ārvalstīs rūpīgi jāizlasa šis raksts. Tas paredz dažādas sankcijas par valūtu likumdošanas pārkāpumiem.

Pēdējos gados ir bijis jauna tendence: ārvalstu bankas piesardzīgi izvēlas klientus nerezidentus, un dažāda līmeņa finanšu institūciju prasību dēļ notiekošā “spiešana” skārusi gan fiziskas, gan juridiskas personas. Neskatoties uz to, jautājums par naudas glabāšanu ārzemēs joprojām ir aktuāls krieviem un NVS pilsoņiem.

Kāpēc uzticēt naudu ārvalstu bankām?

Krievijas Federācijas pilsoņiem konts citas valsts bankā ir svarīgs nosacījums nodarbinātībai ārvalstīs, uzturēšanās atļaujas saņemšanai un nekustamā īpašuma iegādei. Līdzekļu glabāšana ārzemēs, ieguldīšana vietējiem uzņēmumiem palīdzēt saglabāt un palielināt kapitālu. Turklāt vairāku valūtu konta atvēršana ietaupīs naudu, veicot pirkumus un norēķinoties par pakalpojumiem ārzemēs.

Uzņēmējdarbībai uzņēmuma ārvalstu konts ir:

• apdrošināšana pret finanšu satricinājumiem (izmaiņas valūtas kontrolē, inflācija, devalvācija);
• konfidencialitātes saglabāšana;
• pozitīva ietekme uz biznesa reputāciju;
• iespēja piesaistīt jaunus sadarbības partnerus;
• iespēja izmantot starptautisko kredītu piedāvājumus.

Piezīme! Finanses ārvalstīs ir ierobežotas funkcionalitātē: Krievijas Federācijas rezidentiem ir atļauts pārskaitīt tikai noteiktas ienākumu kategorijas uz ārvalstu kontiem. Piemēram, kopš 2018. gada tiek atcelti ierobežojumi ienākumiem, kas saņemti no ārvalstu nekustamo īpašumu, akciju pārdošanas, kā arī bezskaidras naudas pārvedumiem no iekšzemes bankām.

Atverot kontu, tiek norādīts konta veids:

• Norēķini: ļauj veikt biežas operācijas (uzkrāšana vai norakstīšana finanšu resursi). Tas ir svarīgi, ja plānojat tirgoties vai sniegt pakalpojumus ārvalstu partneriem. Bankai ir tiesības noteikt minimālās neiztērētās summas limitu, kam jāpaliek neatkarīgi no darījumu apjoma.
• Ietaupījumi (uzkrājošie): palīdz palielināt uzkrājumus, tāpēc ir ļoti problemātiski tos izmantot pašreizējos aprēķinos.

Kas privātpersonām jāzina par ārvalstu konta atvēršanu?

Pirmā lieta, ar ko saskarsies Krievijas Federācijas pilsoņi, ir šim nolūkam piemērotas valsts izvēle. Ne visas valstis ir gatavas sniegt finanšu pakalpojumus nerezidentiem bez uzturēšanās atļaujas vai nekustamā īpašuma. Piemēram, Singapūras un Skandināvijas valstu finanšu institūcijas pieprasa papildu dokumentus, kas izskaidro uzkrājumu izcelsmi, savukārt Latvijas Rietumu banka, gluži pretēji, ir gatava sadarboties ar ārzemniekiem, izmantojot attālināto pakalpojumu.

Bankām ir ierobežojums minimālajam depozīta apmēram: Barclays un UBS tiek lūgts noguldīt vismaz 50 000 eiro, lai to atvērtu, un Ķīnas Bankai vai ICBC ir nepieciešami ¥20 (apmēram 200 rubļu). Turklāt gandrīz visi ārzemju finanšu institūcijas neļaut nerezidentiem atvērt uzņēmumu kontus.

Izvēloties banku, ņemiet vērā:

• likmes un procentu lielums;
• depozīta drošības garantijas (tostarp no pašvaldību puses);
• noguldījuma neiztērējamā atlikuma lielums;
• noguldījumu apdrošināšanas noteikumi;
• nepieciešamība pēc personīgas tikšanās ar vadītāju.

Dažās iestādēs (Deutche Bank, Credit Suisse, BPI) jūs nevarat izmantot starpnieka pakalpojumus - vadītājs noteikti vēlēsies runāt personīgi. Esiet gatavs, ka jums lūgs uzrādīt dokumentus par naudas izcelsmi, izziņas no citām finanšu iestādēm vai partneriem.

Kā izvēlēties banku uzņēmuma kontam?

Pat ja tas nav ārzonas uzņēmums, pareizās institūcijas izvēle kļūst par biedējošu uzdevumu. Šeit ir tikai dažas lietas, kas jāpatur prātā, analizējot piedāvājumus tirgū. banku pakalpojumi:

• vai banka sadarbojas ar uzņēmumiem no Krievijas Federācijas;
• vai ir iespējams atvērt norēķinu kontus;
• vai pakalpojums uzņēmumam ir pieejams ar norādīto darbības veidu, saņēmēju, partneru sarakstu, kā arī ar konkrētiem pārskaitījumu un maksājumu virzieniem;
• darījumu valūtu veidi;
• bankas reitings, tās reputācija finanšu tirgus, pēdējo gadu rādītāji, attīstības perspektīvas.

Ja nav iespējams patstāvīgi veikt pilnīgu analīzi, jums jāmeklē speciālistu palīdzība. Viņiem ir visa atbilstošā informācija, tāpēc viņi varēs novērtēt riskus katram konkrētajam uzņēmumam.

Ja runājam par valstīm, tad juridiskām personām ieteicams:

• Eiropas bankas (Baltijas valstis, Centrāleiropa un Rietumeiropa, Kipra, Melnkalne): bauda pelnītu ārvalstu uzņēmumu uzticību, kas bieži vien ir gatavi sniegt atbalstu krievu valodā. No mīnusiem - palielināti dokumentu izskatīšanas termiņi, papildu informācijas pieprasīšana (līdz nodokļu atskaitēm par vairākiem gadiem), augstās pakalpojuma izmaksas, neiespējamība atvērt ofšoru.
• Āzijas finanšu institūcijas(Singapūra, Honkonga): dodiet priekšroku uzņēmumiem, kas veic uzņēmējdarbību austrumu reģionā, noteikti veiciet investora aktīvu neatkarīgu ekspertu novērtējumu. Uzņēmumam no Krievijas ir ļoti grūti nostiprināties Honkongā: papildus sarunai klātienē (nekādā gadījumā ne krievu valodā) no plkst. juridiska persona prasīs jums atvērt pārstāvniecību Honkongā (kā arī regulāri maksāt vietējos nodokļus). Vēl viens trūkums ir tas, ka no atbalsta dienesta nav krievvalodīgo speciālistu, ir liela laika starpība.
• Ārzonas bankas: stingri ierobežo norēķinus ar noteiktām valstīm, nacionālās valūtas. Nav ieteicams, ja nepieciešams veikt USD maksājumus, kā arī norēķiniem ar uzņēmumiem no ASV, Eiropas Savienības.

Parasti ārvalstu banku sektors atsakās no jaunuzņēmumiem (nevar norādīt partnerus, apstiprināt atbilstošu pieredzi), augsta riska biznesiem (kriptovalūtas, blokķēde, dārgmetāli). Uzņēmumiem, kas strādā tirdzniecības, loģistikas, finanšu, IT projektu jomā, ir liela iespēja saņemt apstiprinājumu.

Algoritms konta atvēršanai ārzemēs

Galveno darbību procedūra ir vienāda jebkurai bankai ārvalstīs.

2. Nepieciešamo veidlapu aizpildīšana. Papildu informācijas sniegšana (dokumentēta) vadītājam. Katrai bankai ir tiesības izveidot savu prasību sarakstu, tostarp:

• likumā noteiktie dokumenti (juridiskām personām);
• komercdarbības veida apstiprinājums;
• informāciju par darījuma partneriem, turpmāko maksājumu saturu un virzienu;
• informācija par uzņēmuma īpašniekiem (fiziskām personām);
• līdzekļu kustības apjomi (gada apgrozījums, operāciju biežums, neizlietotā atlikuma apjoms).

3. Lēmuma gaidīšana par iesniegto pieteikumu (no 7 līdz 60 dienām).

Priekš privātpersonām dokumentu sarakstā ir:

• personu apliecinošu dokumentu un dzīvesvietu;
• izziņas par ienākumiem, darba līgumu, kas apliecina finanšu avota pieejamību;
• Bankas izraksts;
• kvītis par nodokļu, komunālo maksājumu samaksu;
• apliecība par sodāmības neesamību;
• informācija par ģimenes sastāvu.

Pozitīva lēmuma gadījumā nerezidents saņem informāciju par konta numuru, bezmaksas pieeju internetbankai, nepieciešamības gadījumā plastikāta karti.

Informācijas vākšana bankā

Atbilstība - iekšējās bankas procedūras, kas ļauj novērtēt klienta godprātību un uzticamību no visām pusēm. Tiek pārbaudīti iesniegtie dokumenti, kā arī informācija no citiem avotiem.

Lai vāktu informāciju, banka ievēro “due diligence” (due diligence) un “pazīsti savu klientu” (know-your-customer) principus. Šāda pārbaude ir sekas nacionālo regulatoru (un ES valstu gadījumā - starptautisko) lēmumiem cīnīties pret terorisma finansēšanu, "negodīgo" ienākumu legalizēšanu.

Krievi, kuri nolemj glabāt naudu ārzemēs, labāk parūpēties par savas saimnieciskās darbības, bagātības avotu, nodokļu vai komunālo maksājumu dokumentēšanu iepriekš.

DRS (Common Reporting Standard): kas jums jāzina par starptautisko informācijas apmaiņu

Kopš 2018. gada rudens Krievija pilnībā piedalās starptautiskajā programmā informācijas apmaiņai par banku kontiem atbilstoši DRS standartam. Turpmāk visas ārvalstu banku kompānijas nosūta Krievijas Federācijas Federālajam nodokļu dienestam informāciju par privātajiem un komerckontiem ārvalstīs, kas pieder Krievijas pilsoņiem.

Jāmaina:

• pases dati, TIN;
• norēķinu, krājkontu numuri;
• informācija par konta stāvokli pārskata perioda beigās (slēgšana), aktīvu veidiem.

Līdz šim Līgumu ir aktivizējušas aptuveni 60 valstis, tostarp Eiropas Savienība un Āzijas reģions.

Finanšu pārskatu sniegšana ārzemēs

Ja Krievijas Federācijas pilsonis dzīvo valstī vairāk nekā sešus mēnešus, viņš tiek uzskatīts valūtas rezidents. Tāpēc jebkurš ārvalstīs atvērts konts ir jādeklarē saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem. Pilsonim ir pienākums:

• informēt Federālo nodokļu dienestu par ārvalstu konta atvēršanu vai slēgšanu, mainot tā rekvizītus;
• līdz katra gada 30.aprīlim nosūta pārskatu par līdzekļu kustību par aizvadīto periodu;
• ievērot ierobežojumus valūtas maiņas darījumi paredzēts federālais likums N 173-FZ.

Secinājuma vietā

NVS pilsoņiem ārvalstu bankas joprojām ir viena no izdevīgas iespējas līdzekļu ietaupīšana un palielināšana. Tomēr atrast piemērotu finanšu institūciju nav viegli: ar katru gadu prasības nerezidentiem kļūst stingrākas.

Lai netērētu laiku un naudu, iesakām sazināties ar akreditētiem starpniekiem. Tie palīdzēs izdarīt izvēli, ņemot vērā mērķus (privātai vai korporatīvai lietošanai, investīcijām vai norēķiniem), valūtas veidu, komercdarbības īpatnības, reģionu. Lai samazinātu riskus, pieņemot lēmumu, noteikti ņemiet vērā finanšu politika valstis, kā arī ģeopolitiskie faktori.

tikai formalitāte

Ziņošana ir diezgan vienkārša, saka Zaharovs: divu lapu forma, pirmajā - pieteikuma iesniedzēja dati, otrajā - informācija par kontiem ārvalstu bankā. Ja ir vairāk nekā viens rēķins, tad Federālajā nodokļu dienestā jāiesniedz pirmā lapa un vairākas otrās lapas kopijas, kas vienādas ar rēķinu skaitu, viņš saka.

Kad nodokļu iestāde saņems jūsu ziņojumu, tai var rasties papildu jautājumi. Federālā nodokļu dienesta preses dienests to apstiprina: lai īstenotu valūtas kontroli, tam ir tiesības pieprasīt papildu dokumentus.

Šajā gadījumā nodokļu maksātājam ir nedēļa, lai nodrošinātu nepieciešamos dokumentus, piemēram, bankas konta izrakstu, saka Jūlija Mihaļčuka, CorpLaw.Pro juridiskā dienesta juriste. “Šos dokumentus labāk iepriekš saņemt bankā,” iesaka Zaharovs. Pēc viņa teiktā, visticamāk, varētu būt nepieciešami izraksti par kustību. Nauda un vēstules par kontu atvēršanu un pieejamību šādās bankās.

Mihalčuks no CorpLaw.Pro arī atzīmē, ka nav obligāti jādodas uz valsti, kurā atrodas banka – izrakstus var saņemt pa e-pastu. Advokāts gan baidās, ka Federālais nodokļu dienests varēs pieprasīt dokumentus ar zīmogiem. "Pagaidām neviens nezina, kā apiet šo noteikumu, un, iespējams, būs nepieciešami precizējumi no Finanšu ministrijas vai grozījumi likumos," viņa saka.

Tūlīt pēc atskaites iesniegšanas var rasties vairākas problēmas.

nodokļu problēmas

Pirmkārt, jums ir jāmaksā nodokļi. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ar 13% likmi tiek aplikts ar jebkuriem ienākumiem no bankas kontiem ārvalstīs: tie ir ienākumi no kuponiem, nomas maksa no ārvalstu nekustamā īpašuma nomas un pārdošanas. vērtīgi papīri ar pārvaldības sabiedrības starpniecību. Tāpat kopš 2016. gada sākuma procentus par noguldījumiem ārvalstu bankā apliek ar ienākumu nodokli, atgādina Zaharovs no Paragon Advice Group.

2015. gada deklarēšanas kampaņa noslēdzās 30. aprīlī. Mihalčuks stāsta, ka par saņemtajiem ienākumiem, tostarp par ārvalstu kontiem, bija jāziņo 3-NDFL formā. Nodokļu nemaksāšana vai nepilnīga samaksa saskaņā ar Nodokļu kodeksa 122. pantu nozīmē naudas sodu no 20 līdz 40% no to summas.

Ja nodoklis par ienākumiem, piemēram, no nekustamā īpašuma nomas, tiek maksāts tajā pašā valstī, kur atvērts konts ārvalstīs, un pārsniedz 13%, tad Krievijā nekas nav jāmaksā, atzīmē Klenovs no UFG Wealth Management. .

Bet, lai Federālajam nodokļu dienestam nebūtu jautājumu, labāk ir nodrošināt to ar citas valsts nodokļu deklarāciju un maksājuma dokumentiem, ja jūs pats pārvaldāt savu īpašumu. Ja pilnvarnieks ar to nodarbojas, tad no viņa jāsaņem sertifikāts: šajā gadījumā viņš ir nodokļu aģents, saka Klenovs.

Pēc Zaharova teiktā, ar kapitāla amnestijas palīdzību iespējams izvairīties no nodokļu prasījumiem par iepriekšējiem gadiem - līdz 2016.gada 1.jūlijam iesniegt īpašu deklarāciju. “Tajā jānorāda konta atlikums ārvalstīs un jāpievieno paziņojums par konta atvēršanu. Tas novērš iespēju saukt pie atbildības par izvairīšanos no nodokļu nomaksas,” viņš saka.

Problēmas ar valūtu likumdošanu

Lielākā daļa Krievijas pilsoņu ir ne tikai nodokļu rezidenti, bet arī valūtas rezidenti. Šī koncepcija parādījās 2012. gadā. Saskaņā ar likumu par valūtas regulēšanu tie ir visi pilsoņi, kuriem ir Krievijas pase, izņemot tos, kuri “vismaz gadu” dzīvo ārzemēs ar uzturēšanās atļauju, darba un studiju vīzām.

PwC partneris Maksims Kandyba stāsta, ka frāze “vismaz gads” nozīmē: ir vērts uz dienu parādīties Krievijā, un tu esi valūtas rezidents. Zaharovs gan uzskata, ka šeit svarīgs ir pierakstīšanās dzīves vai uzturēšanās vietā fakts. Ja mēs runājam par emigrāciju, tad pilsonis galu galā tiek izrakstīts no mājokļa Krievijā un izsekots nodokļu vajadzībām viņa īsie apmeklējumi dzimtenē ir sarežģīti, viņš saka. Saskaņā ar Krievijas likumu par tiesībām uz pārvietošanās brīvību pilsonim ir jāreģistrējas uzturēšanās vietā 90 dienu laikā.

Valūtas rezidentiem ir lieli ierobežojumi ārvalstu kontu izmantošanai. Viņiem ir atļauts pārskaitīt līdzekļus no citām bankām (arī Krievijas), kreditēt noguldījumu procentus, iemaksāt skaidru naudu un saņemt peļņu no līdzekļu konvertācijas.

Visas šīs normas ir uzskaitītas likuma par valūtas regulējumu 12.pantā. Turklāt šajos kontos var ieskaitīt algas, ceļa izdevumus, sociālos pabalstus – pensijas, stipendijas, pabalstus. Bet dotācijas par tām nav iespējams saņemt, 2015.gada nogalē noskaidroja Finanšu ministrija. Tas ir valūtas likumu pārkāpums.

Valstīs, kas ir OECD un FATF dalībvalstis, jūs varat papildus kreditēt ārvalstu valūtas aizdevumus un kredītus, ienākumus no mājokļa izīrēšanas, ienākumus no vērtspapīru kuponiem, kā arī ienākumus no jūsu līdzekļu trasta pārvaldības (ja tos pārvalda ne. - Krievijas rezidents). Piemēram, Krievijas iedzīvotāju iecienītā Bulgārija, Melnkalne un Kipra nav iekļautas ne FATF, ne ESAO sastāvā.

Visas darbības, kas nav iekļautas šajā sarakstā, ir aizliegtas, pretējā gadījumā jums draud naudas sods, saka Dmitrijs Klenovs, UFG Wealth Management partneris. Paragon Advice Group partneris Aleksandrs Zaharovs precizē, ka naudas sods var būt no 75 līdz 100% no aizliegtās operācijas summas. Tas pats teikts Administratīvo pārkāpumu kodeksa 12.25.

Patiesībā viss izskatās šādi: ja jūsu ārvalstu kontā tika gūta peļņa 100 ASV dolāru apmērā no vērtspapīru pārdošanas (valūtu likumdošana šādu operāciju neatļauj), soda nauda var būt no 75 līdz 100 ASV dolāriem. No tā var izvairīties, izmantojot kapitāla amnestiju, atzīst Klenovs. Tas attiecas uz visiem nelikumīgajiem darījumiem ārvalstu kontos īpašās deklarācijas iesniegšanas dienā, norāda Zaharovs. Pieteikties var līdz 2016. gada 1. jūlijam.

Kontu slēpšana

Ziņošana Federālajam nodokļu dienestam par ārvalstu kontiem nozīmē milzīgu problēmu skaitu - no izrakstu iegūšanas no ārvalstu bankām līdz nodokļu un valūtas prasību iespējai. “Viss tiek darīts, lai cilvēkam nebūtu vēlmes izmantot ārzemju kontus. Uzskatu, ka lielākā daļa iedzīvotāju neziņos,” saka viens no konsultantiem, kas vēlējās palikt anonīms.

Kas viņus sagaida šajā gadījumā? Saskaņā ar valūtu likumdošanu, ja jūs vispār neziņojāt par kontu un Federālais nodokļu dienests galu galā to uzzina, jums būs jāmaksā naudas sods no 4000 līdz 5000 rubļu. Sods par novēlotu informēšanu - no 1 tūkstoša līdz 1,5 tūkstošiem rubļu. Sods par to, ka nav laika iesniegt dokumentus par līdzekļu kustību kontā, ir aptuveni vienāds: 10 dienas vai mazāk - no 300 līdz 500 rubļiem, vairāk nekā mēnesis - no 2,5 līdz 3 tūkstošiem rubļu. Atkārtots pārkāpums maksās 20 tūkstošus rubļu.

Nodokļu likumu pārkāpšana maksā vairāk. Ja jūs vispār neziņojāt nodokļu inspekcijai par savu kontu ārvalstīs un tajā pašā laikā ilgus gadus saņēmāt no tā ienākumus, tā jau ir izvairīšanās no nodokļu maksāšanas, uzskata Klenovs. Šajā gadījumā Federālais nodokļu dienests var pieprasīt papildu nodokļus un uzlikt naudas sodu: no 100 tūkstošiem līdz 300 tūkstošiem rubļu. atkarībā no neatmaksātās summas.

Starptautisks Finanšu konsultants FCP (Finanšu pārvaldība) Ltd. Īzaks Bekers ir pārliecināts, ka ar laiku rēķini kļūs zināmi. "Pat ja šodien neko neteiksiet, agri vai vēlu informācija parādīsies nodokļu dienestā, un vēlāk pieklauvēs ne tikai par naudas sodu," viņš saka.

Krievija 12.maijā parakstīja starptautisku līgumu par automātisku finanšu informācijas apmaiņu, kas ietver vairāk nekā 80 valstis. "Tas sāksies 2018. gadā, un pirmie ziņojumi, visticamāk, notiks tieši saskaņā ar šī gada rezultātiem," uzskata Zaharovs. Tomēr, pēc viņa teiktā, par to Krievijai vēl būs jāslēdz līgums ar katru no valstīm atsevišķi - tikai tad mehānisms sāks darboties.

Klenovs stāsta, ka savukārt Krievija var pieprasīt informāciju par konkrētu pilsoņu ārvalstu valūtas kontiem un par agrākiem gadiem - līdz 2002.gadam. Tāpēc Bekers iesaka tiem, kam ir konti ārvalstīs, nekavēties un laikus ziņot par tiem nodokļu inspekcijai, izmantojot amnestiju.

Kas sagaida īrnieku, studentu, emigrantu un tirgotāju, izmantojot ārzemju kontus

Īre no mājokļa īrēšanas ārzemēs

Viss atkarīgs no tā, kur tiek atvērts ārvalstu konts, kas saņem ienākumus no īrētā mājokļa. Ja atrodaties OECD un FATF valstīs, tad rīkojaties saskaņā ar likumu, saka Maksims Kandyba. Ja citās valstīs prognoze ir neapmierinoša: jūs pārkāpjat valūtas likumus. Tajā pašā laikā ienākumi no īpašuma izīrēšanas jebkurā gadījumā tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā.

Konta pārskats

Nodokļu likums:
— 13% nodoklis, ja konts atvērts "atļautajās" OECD un FATF valstīs
no 20 līdz 40% no summas

Valūtas likumdošana:
- labi no 75 līdz 100%
no 300 rubļiem. līdz 3 tūkstošiem rubļu.; par atkārtotu pārkāpumu 20 tūkstoši rubļu

Konta slēpšana

Nodokļu likums:
- prasība maksāt nodokļus pēc likmes 13%
- labi no 100 tūkstošiem līdz 300 tūkstošiem rubļu. par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas

Valūtas likumdošana:
- labi 4-5 tūkstoši rubļu
- labi no 75 līdz 100% ieskaitīti līdzekļi (ja konts neatrodas "atļautajās" valstīs)

Naudas izņemšana ārzemēs pirms emigrācijas

Šis ir vienkāršākais gadījums: jūs pats pārskaitāt naudu no Krievijas konta uz ārzemju kontu. Jūs vienkārši nevarēsiet neinformēt par konta atvēršanu ārzemēs: Krievijas banka nekavējoties pieprasīs paziņojumu ar piezīmi nodokļu pakalpojums par konta atvēršanu ārvalstu bankā. Pretējā gadījumā tulkojums no Krievijas vienkārši neiznāks, saka Aleksandrs Zaharovs.

Konta pārskats

Nodokļu likums:
- nodoklis 13% no konta atlikuma procentiem
- iespējama soda nauda par nodokļa nemaksāšanu no 20 līdz 40% no tā apjoma

Valūtas likumdošana:
— iespējamu sodu par novēlotu ziņošanu par līdzekļu kustību kontā no 300 līdz 3 tūkstošiem rubļu.; par atkārtotu pārkāpumu 20 tūkstoši rubļu.

Konta slēpšana
- Neiespējami

Ārvalstu universitātes stipendija

Ja cilvēks studē ārzemēs, viņš nemaz nav Krievijas nodokļu rezidents, uzskata Zaharovs. Taču, ja mācības, kā tas parasti notiek, sākās septembrī un students vairāk nekā pusi gada pavadīja Krievijā, tad viņš paliek nodokļu rezidents. Tajā pašā laikā students var kļūt par valūtas rezidentu, ja mācības ilgst mazāk nekā gadu vai ik pa laikam ierodas Krievijā. Pats stipendijas saņemšanas fakts nekādā veidā nepārkāpj valūtas likumdošanu: tā ir pilnībā atļauta darbība. Vienīgais izņēmums ir dotācijas: tās nevar ieskaitīt ārvalstu kontos. Turklāt Krievijā stipendija vispār netiek aplikta ar nodokļiem (tas ir norādīts Nodokļu kodeksa 217. pantā).

Konta pārskats

Valūtas likumdošana:
— Iespējamais sods par novēlotu ziņošanu par konta kustību no 300 līdz 3 tūkstošiem rubļu.; par atkārtotu pārkāpumu 20 tūkstoši rubļu

Konta slēpšana

Valūtas likumdošana:
- labi 4-5 tūkstoši rubļu konta izraksta trūkuma dēļ

Emigrācija, alga ārzemju uzņēmumā

Jūs nepārkāpjat Krievijas valūtas likumdošanu, pat ja joprojām esat Krievijas pilsonis. Ir iespēja saņemt algu uz kontu ārzemēs. Visticamāk, jūs neesat Krievijas nodokļu rezidents: par tādu kļūstat, tikai apmeklējot valsti vairāk nekā 183 dienas gadā. Šajā gadījumā tiek pieņemts, ka esat izreģistrējies Krievijā un šeit vairs nedzīvojat, tāpēc par valūtas rezidenci nav vajadzības runāt. Īslaicīgas vizītes Krievijā neuzliek jums pienākumu: prasība reģistrēties uzturēšanās vietā ir tikai braucieniem, kas ilgst vairāk nekā 90 dienas. Šajā gadījumā nav jāziņo par ārvalstu kontiem. Tomēr, ja jūs nolemjat atgriezties Krievijā uz pastāvīgu dzīvi, jums būs jāziņo, bet no nulles.

Konta pārskats
- Nav vajadzīgs

Konta slēpšana
- bez sekām

Vērtspapīru tirdzniecība

Šis ir visgrūtākais gadījums: valūtas likumdošanā atļauto operāciju skaits ar vērtspapīriem ir ierobežots. Faktiski jūs varat saņemt tikai kuponu un procentu ienākumi par vērtspapīriem, kā arī maksājumiem par obligācijām. Bet tajā pašā laikā tikai OECD un FATF valstīs. Kopš 2016. gada sākuma arī ienākumus no trasta pārvaldīšanas (ja pārvaldnieks nav Krievijas rezidents) atļauts ieskaitīt kontos ārvalstīs, skaidro Maksims Kandyba.

Visi šie ienākumi tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā. Vienlaikus ar nodokli tiek apliktas arī valūtas kursa starpības: ja iegādājāties obligāciju par 100 ASV dolāriem un pārdevāt par 100 ASV dolāriem, tad, visticamāk, dolāra pieauguma dēļ jūs joprojām guvāt peļņu rubļos un samaksāsiet nodoklis, atgādina Fiļinovs no PwC. Kā informē Zaharova konsultāciju grupa, no 2018. gada 1. janvāra stāsies spēkā atļauja pārskaitīt ienākumus no pašu vērtspapīru pārdošanas uz ārvalstu kontiem. Bet līdz šim tas ir nopietns pārkāpums: naudas sods par to ir 75-100% no ienākumu summas. Tajā pašā laikā obligāciju dzēšana nav vērtspapīru pārdošanas operācija, tāpēc to pieļauj valūtas likumdošana, apgalvo Zaharovs.

Konta pārskats

Nodokļu likums:
- nodoklis 13% no ienākumiem (ja konts ir atvērts "atļautās" valstīs)
- iespējama soda nauda par nodokļa nemaksāšanu no 20 līdz 40% no summas

Valūtas likumdošana:
— iespējamu sodu par novēlotu ziņošanu par līdzekļu kustību kontā no 300 rubļiem. līdz 3 tūkstošiem rubļu; par atkārtotu pārkāpumu 20 tūkstoši rubļu
- labi no 75 līdz 100%

Konta slēpšana

Nodokļu likums:

- prasība maksāt nodokļus pēc likmes 13%
- labi no 100 līdz 300 tūkstošiem rubļu. par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas

Valūtas likumdošana:
- labi 4-5 tūkstoši rubļu par neziņošanu
- labi no 75 līdz 100% ieskaitīti līdzekļi (ja kontā tika ieskaitīti "neatļauti līdzekļi" "neatļautās" valstīs)