Organizācijas bezskaidras naudas uzskaitē nav nekā sarežģīta. Bet šī nostāja ir maldinoša. Daļa uzskaites ir balstīta uz skaidras naudas norēķiniem. SĀLS, kas kalpo kā atskaites avots, palīdzēs novērst kļūdas

Grāmatvedības izraksts kontam 51

51 konta bilance ir organizācijas iekšējais pārskats, kas satur galīgo apgrozījumu un skaidrās naudas atlikumu sarakstu bezskaidras naudas veidā. Tas atspoguļo naudas pieejamību organizācijā.

Pēc īpašnieka rīkojuma banka katru dienu apmaksā saistības, izdevumus par saimniecisko darbību. Veic skaidras naudas izsniegšanu organizācijas ikdienas vajadzībām: darba samaksas izmaksa, kārtējie saimnieciskās darbības izdevumi.

Ja organizācijai nav nepieciešamās naudas summas, banka maksājumus veic secīgi, atmaksājot maksājuma prasības pakāpeniski. Maksājumu darījumi tiek veikti, pamatojoties uz Krievijas Federācijas Civilkodeksa 855. panta 2. punktu, kas nosaka maksājumu kārtību ar parādniekiem.

Konta izraksta informācija 51

Banka katru dienu īpašniekam iesniedz naudas plūsmas pārskatu, katru darījumu apstiprinot ar oficiālu dokumentu. Šis ir ienākošais un izejošais pasūtījums.

No bankas izraksta var uzzināt, kam, uz kāda pamata (pieteikums, līgums) un kādā apmērā nauda tika norakstīta. Kādi ieņēmumi tika ieskaitīti un atlikums tirdzniecības dienas sākumā un beigās.

SĀLS kontā 51 sastāv no kopējā apgrozījuma par dienu, mēnesi un jebkuru nepieciešamo periodu. Tā kā tas ir aktīvs, pārskata atlikums var būt tikai debets vai pozitīvs. Apgrozījuma rekordi tiek veidoti šādi:

Visi bankas izrakstā atspoguļotie darījumi ir rūpīgi jāpārbauda. Tikai pēc tam ievadiet to darījumu žurnālā vai žurnāla pasūtījumā Nr.2, kas paredzēts 51.konta bilances ierakstu veidošanai. Žurnāla formai ir tabulas forma.

Žurnālā var būt ievērojams skaits līniju. Katras dienas beigās ieraksti tiek summēti un ievadīti apgrozījuma tabulā. Lai redzētu gatavo pārskatu. Kustības dažādās bankās tiek uzskaitītas atsevišķi. Par ko tiek sniegta informācija par apakškontiem.

Konta apgrozījuma analīze 51

Ārēji reverss izskatās kā tabula, kas sastāv no rindām un kolonnām. Debeta kustības palielina atlikumu, un kredīta kustības samazina to.

Tabulā var izlasīt, ar kuru banku organizācija sadarbojas. Atlikums mēneša sākumā bija 322 327 rubļi. Mēneša laikā saņemti 9 191 259,75 rubļi. Pēc kārtējo izdevumu apmaksas organizācijas rīcībā palika 779 525,84 rubļi. Viņš pāriet uz nākotni.

Ja dati tiek glabāti uz papīra, tad, lai veiktu detalizētu analīzi, ir jāatsaucas uz grāmatojumu žurnālu. Izvēlieties vēlamo maksājuma datumu un summu. Automatizācija ļauj ātri un bez kļūdām ģenerēt atskaiti par jebkuriem periodiem un naudas darījumiem.

Par to vairāk pastāstīs video.

Subkonto iestatīšana OSV kontam 51 1C

Tam būs nepieciešamas vairākas darbības. 1C apgrozījumam izveidojiet 51 apakškontu. Programmā viņu lomu spēlē subkonto. Un, veidojot paziņojumu, tiks parādīti dati par rakstiem, kas jums pateiks, kur nauda tika iztērēta un no kā tā saņemta.

Ja nepieciešams, tabulā ir atspoguļota informācija par katru banku atsevišķi, ja . Varat arī ģenerēt un izsekot maksājumus pa dienu, nedēļu vai jebkuru periodu.

Lai iegūtu šādu paziņojumu 1C, jums jāiet uz sadaļu: “Pārskati”, atlasiet: “bilance” un jānorāda 51 konts. Pēc tam lietotāja priekšā parādīsies poga: “rādīt iestatījumus”. Atverot šo iestatījumu cilnē “grupēšana”, atzīmējiet izvēles rūtiņas blakus biežumam, kustības vienībām un banku nosaukumiem. Atzīmējot nepieciešamo, tiek veidots apgrozījums ar detalizētu maksājumu sarakstu.

Praksē šāds pārskats ir informatīvāks, taču tiek izmantots kā palīglīdzeklis katras atsevišķas pozīcijas naudas plūsmu analīzei. Tas ietver maksājumus par pakalpojumiem piegādātājiem, kā arī kvītis par preču un pakalpojumu pārdošanu.

1C visi iestatījumi tiek nodrošināti pēc noklusējuma. Manuāla grāmatošana un modifikācijas izraisa deklarāciju sagrozīšanu.

Konta apgrozījuma lapas lietotāji 51

Grāmatveži reti izmanto šādu sarakstu savā darbā. Vairumā gadījumu, lai atklātu vēlamo operāciju, ir nepieciešams apgrozījums. Ja nauda tika saņemta no pircēja, tad summa jau tiek atspoguļota norēķinu žurnālā ar klientiem. Jau notiek darbs pie primāro dokumentu noformēšanas: rēķina, pavadzīmes vai akta.

Lai sastādītu bilanci, šādā pārskatā ir visa nepieciešamā informācija. Apgrozījuma rādītāji ir iekļauti pārskatos gan par rubļa, gan ārvalstu valūtas kontiem.

Finansists strādā ar paziņojumu un detalizētu operāciju sarakstu darījuma partneru kontekstā. Jo īpaši, plānojot izdevumus un izvērtējot ienākumus vajadzīgajam periodam. Analizēt naudas plūsmu un kredītorganizāciju kustību, ja ir saņemts kreditēšanas vai līzinga pieteikums.

Konta pārskatam izmantojot Bilanci, var izveidot reģistru, kurā būs informācija par izvēlētā bezskaidras naudas konta atlikumiem sākumā, debeta un kredīta apgrozījumiem un atlikumiem noteiktā perioda beigās.
Lai sastādītu šādu reģistru atskaites veidā (izvēlne Pārskati -> Konta bilance), jānorāda reģistra sastādīšanas periods, organizācija, kurai reģistrs tiek veidots, konts, kuram vēlaties izveidojiet bilanci un noklikšķiniet uz pogas. Pēc noklusējuma atskaites dati tiek nodrošināti ar informāciju par katru kontā atvērto analītisko sadaļu. Dotajā piemērā (1.-110.att.) reģistrs ir sastādīts kontam 51 “Norēķinu konti”, kurā saskaņā ar kontu plāna uzstādījumiem tiek veikta uzskaite norēķinu kontu un veidu kontekstā. naudas plūsmas. Otrajam apakškonto iestatījumos ir iestatīts karodziņš Tikai apgrozījums, tāpēc sistēma neatbalsta šīs analītiskās sadaļas apakškonto atlikumu glabāšanu. Attiecīgi šie dati nav iekļauti pārskatā.
Lai iegūtu sīkāku informāciju par apakškonto, veiciet dubultklikšķi ar peles kreiso pogu uz rindas ar interesējošo analītiskās uzskaites objektu. Ekrānā tiek parādīts konta kartes pārskats, kurā ir visas operācijas ar šo objektu kontā par periodu, uz kuru attiecas izveidotā bilance.


Konta analīze
Izmantojot Kontu analīzes atskaiti, var izveidot reģistru, kurā būs informācija par bezskaidras naudas konta apgrozījumu ar citiem grāmatvedības kontiem norādītajā periodā, kā arī atlikumiem šī perioda sākumā un beigās.
Lai sastādītu šādu reģistru atskaites veidā (izvēlne Pārskati -> Konta analīze), jānorāda reģistra sastādīšanas periods, bezskaidras naudas konts, kuru vēlaties analizēt, organizācija, uz kuru attiecas dati, un noklikšķiniet uz pogas. Pēc noklusējuma dati pārskatā tiek sniegti, nedetalējot datus par attiecīgajiem apakškontiem, subconto vērtībām utt. (1.-111. att.).
Praktiskiem nolūkiem šāds ziņojums nav pietiekami informatīvs. Atskaites parametru iestatīšana, lai iegūtu sīkāku informāciju, tiek veikta, izmantojot palīgformu, kas tiek atvērta, noklikšķinot uz pogas.

Rīsi. 1-111. Konta 51 analīze bez datu detaļām
Cilne Vispārīgi norāda (1.-112. att.):
papildu datu grupēšanas zīme;
atbilstošo kontu datu papildu detalizācijas zīme;
datu izvades zīme ārvalstu valūtā (pieejama kontiem 52 “Valūtas konti”, 55.21 “Akreditīvi (ārvalstu valūtā)” u.c., t.i., kontiem ar valūtas uzskaites atbalsta zīmi).

F Iestatījums X 1 ¦ Vispārīgi j Konta legalizācija Korespondentkontu legalizācija Atlases konts: |51 M E "Pēc korespondentkontu subkontiem un subkontiem * Parādīt datus O Izvērsts atlikums Dati pēc valūtas L: Dati pēc daudzuma 1 QIC Aizvērt ;?.: j
Rīsi. 1-112. Rēķinu analīzes pārskata pielāgošana 51. Cilne Vispārīgi
Pēc noklusējuma apgrozījums tiek rādīts par periodu kopumā. Atribūtā Period varat iestatīt starpsummu papildu grupēšanas režīmu: pēc dienām, pēc nedēļām, pēc mēnešiem utt.
Izvēles rūtiņa Pēc subkontiem un subkontiem korr. konti iestata režīmu, kādā apgrozījumi ar atbilstošajiem kontiem tiks papildus detalizēti pa apakškontiem, kā arī pa apakškontiem, ja šādu detalizāciju paredz atskaites iestatījumi cilnē Atbilstošā detalizācija. konti.
Detalizēti noteikumi analizētajam kontam ir iestatīti cilnē Konta informācija.
Ja nepieciešams, cilnē Atlase varat iestatīt kritērijus, kuriem jāatbilst analizējamā konta pārskatā iekļautajiem analītiskajiem grāmatvedības datiem.

Katrs uzņēmums, kā likums, darbojas gan skaidrā, gan bezskaidrā naudā. Ja pirmo uzskaitei ir kase (sīkāk tika rakstīts rakstā ""), tad bezskaidras naudas uzskaitei tiek izmantots norēķinu konts - 51 grāmatvedības konts. Grāmatojumi bezskaidras naudas līdzekļu uzskaitei ir parādīti raksta beigās.

Skaidru naudu parasti izmanto, lai veiktu naudas darījumus ar privātpersonām. Norēķini starp juridiskām personām parasti tiek veikti, izmantojot bezskaidras naudas līdzekļus.

Šim nolūkam katrs uzņēmums izvēlas sev piemērotu banku un atver tajā norēķinu kontu, maksājumiem ārvalstu valūtā tiek atvērts ārvalstu valūtas konts. Detalizēti tiek apskatīta valūtas pārdošanas un pirkšanas uzskaite, kā arī valūtas konta atvēršana. Rakstā sīkāk analizēsim bezskaidras naudas līdzekļu uzskaiti, tās pazīmes, bezskaidras naudas apriti pavadošo operāciju primāro dokumentu noformēšanu.

Organizācijas norēķinu kontā var saņemt naudu no citām juridiskām personām (no pircējiem kā samaksu, no kredītorganizācijām kā aizdevumu u.c.), no fiziskām personām, un pati organizācija var iemaksāt naudu no kases, pamatojoties uz paziņojumu par naudas iemaksa. Šajā gadījumā naudas saņēmējs ir organizācija.

Ar bezskaidras naudas līdzekļiem organizācija var samaksāt piegādātājiem par precēm, pakalpojumiem, materiāliem, pamatlīdzekļiem, maksāt dažādus nodokļus, iemaksas un maksājumus, kā arī var izņemt naudu, pamatojoties uz kases čeku, lai izmaksātu darbiniekiem algas, atskaitāmās summas. . Šeit organizācija jau darbosies kā maksātājs.

Lasiet par to, kā atvērt bankas kontu.

Galvenais primārais dokuments, uz kura pamata tiek norakstīta nauda, ​​ir maksājuma uzdevums.

Grāmatvedība grāmatvedībā

Kontu plāns nodrošina grāmatvedības kontu. 51, kas tiek izmantots, lai atspoguļotu visus darījumus, kas saistīti ar bezskaidras naudas apriti.

Debeta kontā 51 tiek atspoguļoti visi ieņēmumi, aizdevumā - naudas norakstīšana no konta.

Konts 51 ir aktīvs konts. Ja analizējam, redzam, ka tajā tiek reģistrēti uzņēmuma aktīvi - bezskaidras naudas līdzekļi, tāpēc to raksturo aktīva konta pazīmes (šis jautājums tika detalizēti apskatīts: konta 51 galīgais atlikums vienmēr ir debets; debets atspoguļo aktīva pieaugumu, tas ir, naudas līdzekļu pieaugumu uzņēmuma kontā (kvītis), un aizdevums atspoguļo aktīva samazināšanos, tas ir, naudas līdzekļu samazināšanos kontā (to norakstīšana).

sūtījumi

Katra naudas saņemšana un izņemšana no konta ir biznesa darījums. Katrai grāmatvedības operācijai ir jāsastāda grāmatojums, izlasiet, kā pareizi noformēt grāmatojumus. Īsi secinājumi no šī raksta: lai veiktu grāmatojumu, ir jāidentificē divi operācijā iesaistītie grāmatvedības konti un summa vienlaikus jāiemaksā viena debetā un otra kredītā.

Skaidras naudas čeki:

Saņemot naudu, summa tiek norakstīta kontā. 51, vairāki konti var darboties kā atbilstošs konts, kurā arī jāieskaita summa. Biežākie grāmatvedības ieraksti kontam 51, saņemot bezskaidras naudas līdzekļus, ir parādīti zemāk:

Naudas norakstīšana:

Debetējot naudu, summa tiek ieskaitīta kontā. 51, atbilstošie konti, no kuriem tiek debetēta summa, ir atkarīgi no maksājuma mērķa. Izcelsim visizplatītākos tipiskos bezskaidras naudas līdzekļu norakstīšanas darījumus:

Visi grāmatojumi bezskaidrās naudas uzskaitei grāmatvedībā tiek veikti uz bāzes, kas atspoguļo visus bezskaidrās naudas līdzekļu saņemšanu un norakstīšanu.

Organizācijas konts 51 "Norēķinu konti" ir paredzēts naudas līdzekļu glabāšanai un kustībai rubļos norēķinu kontos, kas atvērti banku iestādēs.

Tas ir ļoti vienkārši: naudas ieņēmumi tiek veikti no konta 51 debeta, norakstīšana tiek veikta uz konta 51 kredītu. Šis ir aktīvs konts. Kredītiestāžu kļūdaini ieskaitītās vai norakstītās summas tiek atspoguļotas kontā 76 "Norēķini ar dažādiem debitoriem un kreditoriem".

Analītiskā uzskaite kontā 51 tiek veikta norēķinu kontu kontekstā.

Visas operācijas norēķinu kontā tiek veiktas, pamatojoties uz bankas izrakstiem ar tiem pievienotajiem dokumentiem.

Uzņēmumam ir tiesības atvērt vairākus norēķinu kontus, un analītiskā uzskaite tiek veikta katram norēķinu kontam atsevišķi.

Nauda tiek norakstīta no norēķinu konta, pamatojoties uz grāmatveža izdotiem maksājuma uzdevumiem nodokļu un nodevu samaksai, piegādātāju rēķiniem, debitoru parādu apmaksai u.c. Maksājuma uzdevums tiek izsniegts divos eksemplāros - viens bankai, otrs jums, ja nepieciešams. Tiesa, tagad daudzi ir pārgājuši uz automatizēto grāmatvedības uzskaiti "Banka-klients" tipa. Ļoti ērta sistēma, kurā, nepareizi aizpildot saņēmēja datus, jūsu maksājums bankā netiks pieņemts.

Ja jums ir nokavēts nodokļu parāds, nodokļu inspekcija var jums izsniegt maksājuma pieprasījumu, kuru pirmām kārtām izpilda banka. Nauda no norēķinu konta tiek izņemta bez Jūsu līdzdalības (ja tādi ir norēķinu kontā).

Izņemot naudu skaidrā naudā no norēķinu konta, pilnvarotais pārstāvis (kasieris, grāmatvedis, vadītājs) izsniedz čeku, kurā norādīts datums, uzņēmuma nosaukums, izsniedzamā summa ar vārdiem un cipariem, naudas izlietošanas mērķis. , saņēmēja pases datus, kā arī pilnvaroto personu parakstus (kas norādīti bankas kartē) un uzliek zīmogu (ja ir, individuālajam uzņēmējam zīmogs nav nepieciešams). Summa vārdos jāraksta no rindas sākuma bez atstarpēm ar lielo burtu iezīmētajā laukā. Ja kļūdījāties rakstot – nekas, bankas darbinieks pateiks, kā to izdarīt pareizi. Tiesa, pirmajā reizē ne visiem sanāk un nākas pārrakstīt, vai pat vairākas reizes. Tāpēc, kad izņemat naudu, paņemiet līdzi zīmogu: jūs nekad nezināt, ko!- lai neaizietu divreiz.

Čeku grāmatiņa tiek pasūtīta apkalpojošās bankas filiālē un apmaksāta atsevišķi. Grāmatas izdošanas izmaksas tiek iekasētas no tiem pašiem kontiem, kuros tiek ieskaitītas summas par bankas apkalpošanu.

Uz čeka pamata kasieris (vai persona, kas to aizstāj) aizpilda kases ieņēmumu orderi, kurā norāda pamatu: “Naudas saņemšana ar čeku” un tiek uzrakstīts čeka numurs.

Ieņēmumu, kā arī skaidras naudas iemaksu nodošana bankā tiek veikta ar paziņojumu par naudas iemaksu. Bieži vien to izsniedz pašas bankas. Tajā norādīts datums, iemaksas mērķis, līdzekļu iemaksātāja, viņa pase un paraksts.

Pamatojoties uz sludinājumu par skaidras naudas iemaksu, tiek izsniegts izdevumu kases orderis, kurā norādīts iemaksas mērķis. Ja ir vairāki mērķi, par naudas iemaksu tiek izdoti vairāki paziņojumi: piemēram, “iemaksa pamatkapitālā” un “ieņēmumu nodošana bankai”.

Ar lielu skaidras naudas summu uzņēmums slēdz līgumu bankas apkalpojošajā filiālē par inkasāciju. Kolekcionāri ierodas pēc ieņēmumiem noteiktajās dienās un noteiktajā laikā.

Mēneša beigās izziņas ar pievienotajiem dokumentiem tiek sašūtas kopā (ērtai lietošanai). Ja apgalvojumu ir daudz, tad to var izdarīt pēc vajadzības.

Var apskatīt tipiskos grāmatojumus uz kontu 51 "Norēķinu konts".

Grāmatvedības konts 51 "Norēķinu konti" nav tik sarežģīti. Ja nezināt, kā pareizi aizpildīt bankas dokumentus: maksājuma uzdevumus, čekus, paziņojumu par skaidras naudas iemaksu, inkasācijas čekus - tas nav svarīgi, bankas darbinieki jums palīdzēs. Tikai tagad direktors var sadusmoties, ja vairākas reizes pārraksti maksājuma uzdevumus un čekus.

bezmaksas grāmata

Labāk dodieties atvaļinājumā!

Lai saņemtu bezmaksas grāmatu, ievadiet datus zemāk esošajā formā un noklikšķiniet uz pogas "Saņemt grāmatu".

Kontu 51 "Norēķinu konts" izmanto visu īpašuma formu uzņēmumos. Tas ir paredzēts, lai atspoguļotu uzņēmuma kontu stāvokli, kas atvērts finanšu struktūrās. Norēķinu kontu skaits nav ierobežots, banku iestāžu skaits bezskaidrās naudas glabāšanai juridiskām personām nav ierobežots ar likumu.

Konta 51 "Norēķinu konts" raksturojums

Pēc bankas konta atvēršanas un pirmās summas iemaksas tajā sākas kustība kontā. 51. Par to saņemtie līdzekļi veidos debeta apgrozījumus, un izdevumi atspoguļojas kustībā uz kredītu.

Vērtējums 51 – aktīvs vai pasīvs?

Aktīvs, tas ir, sākuma un beigu atlikums tajā var būt tikai debets. Tā kā konts 51 ir aktīvs, tā rezultāti tiks atspoguļoti uzņēmuma aktīvu bilancē.

Šajā kontā veikto darījumu valūtai jābūt tikai rubļos. Konts 51 "Norēķinu konts" ietver uzņēmuma naudas līdzekļu kustības fiksēšanu ar obligātu dokumentācijas pieejamību, kas apstiprina katru naudas kustību. Šādi dokumenti var būt:

1. Bankas izraksti par katru atvērto kontu. 51 grāmatvedības konts ir sintētisks konts, tāpēc vēlams tajā atvērt apakškontus, lai atspoguļotu kustību atsevišķi katrai finanšu struktūrai un katram atvērtajam kontam.
2. Izejošie maksājuma uzdevumi vai prasības, uz kuru pamata tika veiktas debeta operācijas. Konta 51 kredīts atspoguļo ne tikai naudas pārskaitījumus starp banku struktūrām, bet arī skaidras naudas izņemšanu. Šajā gadījumā pamats būs čeka stubs.
3. Konta debetā 51 uzrāda kvīti, kad uzņēmuma pārstāvji veic ieņēmumu summas. Šis fakts tiek ierakstīts bankas rīkojumā.
4. 51 konts grāmatvedībā tiek norakstīts, saņemot naudas līdzekļus no pircējiem un citām parādnieku kategorijām. Iemesls - darījuma partnera ienākošā maksājuma uzdevuma kopija.

51. konts grāmatvedībā: grāmatojumi

Naudas plūsmas atspoguļo grāmatojumus 51 kontā - tabula:

Konta 51 raksturlielums paredz līdzekļu izlietojumu aizdevumam atbilstoši šādu kontu debetam:

• 50 - izņemot naudu kasē;
• 55.03 - ieskaitot līdzekļus depozītā;
• 99 ārkārtas situāciju dēļ neatmaksājamo izdevumu segšanas gadījumā;
• 60.03 - rēķinu apmaksas kārtības atspoguļojums;
• , 76 - naudas līdzekļu pārskaitījums darījuma partneriem;
• ar kontu 66, kredīta un tā procentu atmaksas procedūras pabeigšanai tiek izmantoti grāmatojumi kontā 51 “Norēķinu konts”;
• 70 - algu pārskaitīšana darbiniekiem;
• 75 - maksājumu veikšana par labu dibinātājiem.

Konta analīze 51

Analītiskā grāmatvedība prasa apgrozījumu un atlikumu dekodēšanu banku struktūru kontekstā katram no tajos atvērtajiem norēķinu kontiem. Parasti grāmatvedības programmās analītiskā uzskaite kontā 51 tiek veikta, izmantojot divus rīkus:

• konta karte;

Ar to palīdzību jūs varat kontrolēt naudas kustību ikdienā un īstenot finanšu līdzekļu operatīvās atsavināšanas funkcijas gala bilances ietvaros. Konta 51 analīze ir piemērs pareizai bilances veidošanai jebkura ilguma perioda beigās. Darbību secība, aprēķinot atlikumu, ietver sākuma bilances pievienošanu ar debeta apgrozījumu un pēc tam kopējā kredīta kustību apjoma atņemšanu noteiktā laika periodā.

OSV 51 konti - tas ir sintētiskā konta atlikums, kas tiek parādīts mēneša beigās. Tas paredz sākuma un beigu bilances esamību, kopējo debeta un kredīta apgrozījumu. OSV kontā 51 var tikt veidots apakškontu kontekstā.

Veicot 51. konta galīgo analīzi, izlases metodoloģija ietver vairāku nosacījumu izpildi:

• uzņēmuma grāmatvedībā veidotajiem apgrozījuma un kontu atlikumiem jāsakrīt ar bankas izrakstu datiem;
• dubultā ieraksta noteikums nodrošina debeta un kredīta darījumu summu vienādību, korekti grāmatojumi 51 kontā un citos kontos veido pamatu bilances aizpildīšanai;
• SĀLS kontā 51 jānodrošina informatīvā komponenta klātbūtne, ievadot informāciju par konta numuru ar tā dekodēšanu, atlikumiem pārskata perioda sākumā un beigās, ar visiem apgrozījumiem.

51. konta apgrozījuma lapa par datu atspoguļošanas ticamību grāmatvedībā ir jāveido katru dienu. Operatīvai saskaņošanai ar vairākām bankām labāk, ja konta 51 bilance tiek veidota atsevišķi katrai struktūrai.

Lai atspoguļotu visa veida darījumus ar norēķinu kontiem, uzņēmumi uztur žurnāla pasūtījumu kontā 51. Rūpniecības iestādes izmanto veidlapu Nr. 2, būvniecības uzņēmumi - Nr. 2-c, firmas, kas specializējas pārdošanā un piegādē - Nr. 2-sn. Paredzēts norēķinu kontu kredīta apgrozījuma hronoloģiskai fiksēšanai korespondencē ar citiem kontiem.

2. izraksts par kontu 51, veidlapa lejupielādējama internetā, satur beigu ierakstus bankas un atbilstošajiem kontiem uz mēneša perioda sākumu un beigām. Tas atspoguļo katru konta 51 korespondenci debetā ar citu kontu kredītu, ņemot vērā notikumu hronoloģiju.