Efektīva bankas kreditēšanas darbība ietver kompetentu kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanu, kas ir atkarīga no aizņēmēju finansiālā stāvokļa. Banka veic kredītriska kvantitatīvo un kvalitatīvo novērtējumu.

Komercbankas kredītportfeļa analīze ietver sistemātisku bankas kreditēšanas darbības izpēti un uzraudzību, kas ļauj novērtēt banku kredītu sastāvu un kvalitāti dinamikā salīdzinājumā ar vidējiem bankas rādītājiem. Analīze nav galvenais mērķis, bet tikai instruments, kas ļauj novērtēt kredītiestādi, izmantojot datus par kredītportfeļa stāvokli lēmumu pieņemšanai dažādām bankas nodaļām.

Galvenie kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanas parametri ir tā kredītriska līmenis, rentabilitāte un likviditāte. Tiek uzskatīts, ka, kreditējot un bankai veicot citas operācijas, banka šos parametrus sabalansē.

Lai novērtētu kredītportfeļa kvalitāti, bankai ir jāveic kredītportfeļa strukturālā analīze dažādās jomās dažādās jomās (aizņēmēja veids, kredītu kvalitāte, termiņi). Viens no svarīgākajiem nosacījumiem kredītriska mazināšanai ir kredītportfeļa nekoncentrēšanās dažādu iemeslu dēļ. Bankām jāveido diversificēti kredītportfeļi, tas ir, jāizvairās no liela kredītu skaita izsniegšanas, ko vienlīdz var ietekmēt viens un tas pats ārējais faktors. Šajā sakarā bankai ir nepieciešams augsts un uzticams kredītportfeļa kvalitātes novērtējums.

Secinājumiem par kredītportfeļa kvalitātes analīzi būtu jānosaka pasākumu sistēma, kas tiks īstenota kredītriska līmeņa, likviditātes un rentabilitātes pārvaldīšanas procesos un nodrošinās negatīvo faktoru izlīdzināšanos bankas darbībā un tās darbībā. attīstību, lai radītu jaunu vērtību.

Pēc Krievijas Bankas domām, galvenais banku finansiālo zaudējumu cēlonis bija paaugstināta risku koncentrācija uzņēmējdarbībā, ko noslogo investīciju objektu (investīciju projektu) raksturs.

Lai identificētu bankas kredītrisku, nepieciešams definēt tās jomas (zonas).

Kredītriska zonu raksturojums:

• - aizņēmēja kredītspējas samazināšanās;
• - kredītportfeļa kvalitātes pasliktināšanās;
• - kavētu pamatsummas un procentu maksājumu iestāšanās;
• - problemātisko aizdevumu parādīšanās;
• - uzņēmējdarbības riska faktoru rašanās;
• - parāda atmaksas avotu uzticamība.

Visas riska jomas ir savstarpēji saistītas, tāpēc, lai noteiktu kredītrisku, bankai tās jomas jāanalizē kopumā. Izveidot kontroles un regulēšanas sistēmu, kas ņem vērā visu kredītriska faktoru savstarpējo saistību.

Kreditējot kredītņēmējam, vislielākā nozīme jāpiešķir viņa finansiālā stāvokļa izvērtēšanai. Zaudējumi rodas mākslīgi pārvērtējot kredīta kvalitātes kategoriju vai izmantojot neefektīvas aizņēmēja kvantitatīvo un kvalitatīvo rādītāju analīzes metodes, šādas problēmas rodas tāpēc, ka nav standartizētas pieejas kredītriska identificēšanai un pārvaldīšanai.

Bankas kredītrisks tiek pastāvīgi uzraudzīts visam kredītportfelim un līdzvērtīgiem parādiem, kā arī citiem finanšu instrumentiem, kas nes kredītrisku. Bankas kredītriska uzraudzības mērķis ir izstrādāt adekvātus vadības lēmumus. Bankas kredītriska monitoringa rezultāts ir ik dienas veiktā rezerves iespējamo kredītu un līdzvērtīgo parādu zaudējumu apmēra pārskatīšana, lai saglabātu rezervi bankas kredītportfeļa kvalitātei atbilstošā līmenī. Kredītriska uzraudzība tiek veikta dinamiski, ņemot vērā bankas kredītportfeļa retrospektīvo un perspektīvo analīzi (sk. 3. tabulu).

3. tabula - Īpašumu atbilstība un kritēriji bankas kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanai

Komercbankas kredītportfeļa kvalitāti var novērtēt pēc finanšu rādītāju grupām:

1) Kopējais kredītportfeļa kvalitātes rādītājs, kas aprēķināts kā kredītportfeļa kopējā riska attiecība pret bankas pamatkapitālu. Šis rādītājs sniedz reitinga novērtējumu aktīvu kvalitātei (sk. 4. tabulu).

4. tabula. Kredītportfeļa kvalitātes kopējā rādītāja vērtība

• 2) Bankas rezervju pietiekamība kredītu zaudējumu segšanai. Šo koeficientu novērtē ar četrām proporcijām:
  • - skatoties dinamikā, izaugsme ir pozitīva tendence (1):

Rezerves atbilstība = RB, lai segtu / ienākumus ģenerējošie aizdevumi, (1)

kur, RB segt - bankas rezerves zaudējumu segšanai.

Šī rādītāja vērtība svārstās līdz 50%, rādītāja samazināšanās nozīmē pareizākas kredītpolitikas izvēli (2):

Rezerves pietiekamība = RB aizdevumiem / Kredītportfeļa apjoms, (2)

kur, RB kredītiem - uzkrājumi kredītu zaudējumu segšanai.

Raksturo norakstīto kredītu procentuālo daļu. Labvēlīga ir zema koeficienta vērtība, kas nav augstāka par 1,5% (3):

Rezerves pietiekamība = Norakstīšana no rezerves / Kredītportfeļa apjoms, (3)

kur, Norakstīšana no rezerves - norakstīšana no rezervēm, lai segtu kredītrisku zaudējumus.

Apskatīts dinamikā. Šī rādītāja samazināšanās ir pozitīva tendence (4):

Rezervju pietiekamība = problemātiskie aizdevumi / kredītportfeļa apjoms, (4)

kur, Problēmu kredīti - šaubīgi un zaudēti kredīti.

• 3) Bankas kredītportfeļa ienesīgums
• - ienesīgums, uz kuru bankai jātiecas, ir 1,4% (5):

Rentabilitāte =% W +% D / kredītportfeļa apjoms, (5)

Kur,% З - no aizņēmējiem saņemtie procenti;

% D - par noguldījumiem un starpbanku kredītiem maksātie procenti.

• - līdzīgi kā iepriekšējais koeficients, šī rādītāja līmenis svārstās no 10% līdz 20% /
• - kritērija vērtību nosaka pati banka. Ir jāņem vērā šis koeficients dinamikā, kuras pozitīvā tendence ir izaugsme (6):

Ienesīgums =% no aizdevuma / Aizdevumi, kas nerada ienākumus, (6)

4) Kredītportfeļa pārvaldības kvalitāte (7, 8):

KP pārvaldības kvalitāte = Aizdevumi / noguldījumi, (7)

KP pārvaldības kvalitāte = aizdevumi / aktīvi, (8)

kur, KP pārvaldības kvalitāte ir kredītportfeļa pārvaldības kvalitāte.

Šos rādītājus Banka aplūko dinamiskā diapazonā. Abi rādītāji atspoguļo bankas kreditēšanas aktivitātes pakāpi. Ja piešķirto kredītu apmēra attiecība pret bankas aktīviem ir virs 65%, ieteicams pārskatīt bankas kredītpolitiku.

• 5) Bankas racionalitātes politika risku jomā ņem vērā rādītāju grupas dinamiku:
  • - katrs klasificēto kredītu veids, problemātisko kredītu apjoms, bezprocentu kredītu apjoms;
  • -darījumu apjoms ar iekšējām personām;
  • - lielo kredītu apjoms, kavēto kredītu apjoms.

Bankas kredītportfeļa novērtējuma rezultāti var kļūt par pamatu bankas kredītpolitikas pārskatīšanai.

Kredītportfeļa efektivitātes izvērtēšana ir svarīgākais ekonomiskās analīzes uzdevums, kura risinājuma pamatā ir koeficientu metodes pielietošana. Šīs metodes būtība ir izveidot savstarpēji saistītu rādītāju sistēmu, kas vispusīgi raksturo pētāmā objekta stāvokli un dinamiku.

Kredītu portfeļa efektivitātes novērtēšanas rādītāju sistēma tiek aprēķināta, pamatojoties uz komercbankas gada darbības rezultātiem. Rēķinot uz ceturksni vai pusgadu, rādītāju sistēmu nepieciešams novest līdz gada līmenim.

Galvenie rādītāji, kas raksturo komercbankas kredītportfeļa efektivitātes novērtējumu, ir šādi:

• - efektīvā likme;
• - neto pašreizējā vērtība;
• - iekšējā atdeves likme;
• - rentabilitāte;
• - atmaksāšanās periods.

Efektīvā likme) - likme mēra reālos relatīvos ienākumus, kas tiek saņemti visa gada laikā. Citiem vārdiem sakot, efektīvā likme parāda, kura gada saliktā procentu likme dod tādu pašu finanšu rezultātu kā m - termiņa maksājumu skaits gadā pēc likmes.

Efektīvo likmi nosaka saskaņā ar šādu vienādību (9):

(1 + Sef) = (1 + Sef/m), (9)

kur m ir termiņa maksājumu skaits gadā;

n - aizdevuma termiņš gados.

Vienlīdzība nozīmē sekojošo (10):

Sef = (1 + Sef / m). (10)

Pašreizējā neto vērtība (NPI) - raksturo kopējo kreditēšanas darbības absolūto rezultātu, tā galīgo efektu. Neto pašreizējā vērtība ir starpība starp ienākumu un kredītieguldījumu rādītājiem, kas diskontēti noteiktā laikā. Ja ienākumus un kredīta investīcijas uzrāda ieņēmumu resursu plūsmas veidā, tad neto pašreizējā vērtība ir vienāda ar šīs plūsmas doto vērtību. Neto pašreizējās vērtības rādītājs ir pamats, lai definētu lielāko daļu darbības rādītāju.

Ievērojama daļa VTB biznesa ir koncentrēta lielo un vidējo korporatīvo klientu apkalpošanas segmentā. 2009.gadā VTB izpildīja izvirzīto uzdevumu attīstīt korporatīvo biznesu, neskatoties uz mainītajiem tirgus apstākļiem: koncerna daļa uzņēmumu kreditēšanas tirgū pieauga līdz 12,7% no 10,7% 2008.gadā. Vienlaikus, ņemot vērā finansējuma trūkumu tirgū, VTB spēja saglabāt savu daļu uzņēmumu noguldījumu segmentā 2008. gada līmenī (10,2%).

Rīsi. 6.

Pārskata periodā VTB turpināja aktīvi kreditēt korporatīvos klientus visā produktu klāstā. Neskatoties uz stingrāku kredītpolitiku 2008. gada otrajā pusē, attīstoties finanšu krīzei, VTB grupas portfelis gada beigās pieauga par 47,2% līdz 77,0 miljardiem ASV dolāru, salīdzinot ar 52,3 miljardiem ASV dolāru 2007. gadā. 2008. gadā VTB banka elastīgi reaģēja uz pārmaiņām ekonomikā un pielāgoja savu pakalpojumu klāstu klientu aktuālajām vajadzībām. Likvīdu līdzekļu trūkuma un kredītu saņemšanas ierobežojumu dēļ tirgū bija vērojams stabils pieprasījuma pieaugums pēc dokumentālā un garantiju biznesa instrumentiem. Banka piedāvāja saviem klientiem plašu bankas produktu un pakalpojumu klāstu šajā jomā, piemēram, procentu uzkrāšanu par skaidras naudas segumu, ko klienti nodrošināja importa akreditīvā to atvēršanas dienā, norēķinus, izmantojot garantētās akreditīvas, ņemot vērā klientu nozares specifika u.c.

2010. gada 1. oktobrī uzņēmumu kredītportfelis pieauga par 11% līdz 2339,7 miljardiem rubļu. no 2109,5 miljardiem rubļu. uz 2010. gada 1. janvāri Saskaņā ar 2010. gada deviņu mēnešu rezultātiem korporatīvais bizness guva ievērojamu peļņu pirms nodokļu nomaksas 30,4 miljardu rubļu apmērā. salīdzinājumā ar zaudējumiem 51,4 miljardu rubļu apmērā. par to pašu periodu 2009. gadā Pozitīvā ietekme uz korporatīvā segmenta rezultātiem bija klientu kreditēšanas pieaugumam, palielinātām maržām, samazinātām uzkrājumu veidošanas izmaksām un korporatīvās darbības efektivitātes uzlabošanai.

Lai tiešsaistē saņemtu nepieciešamo informāciju par klientu darījumiem, VTB banka īsteno vairākus augsto tehnoloģiju projektus. Līdz ar to 2009.gadā filiāļu tīklā tika pabeigta visaptverošas dokumentālās un garantijas darbības automatizācijas sistēmas ieviešana, kas jau veiksmīgi funkcionē galvenajā birojā.

Konkrētā posteņa augstākie pieauguma tempi ļauj noteikt, kurā no tirgus sektoriem banka ir visaktīvākā. Lai iegūtu pilnīgāku novērtējumu, jūs varat aprēķināt līderības koeficientu, salīdzinot katras pozīcijas pieauguma tempu ar kopējā kredītportfeļa pieauguma tempu.

T p Kredīti juridiskām personām = 100 = 93,2%,

T p. Kredīti privātpersonām = 100 = 112,5%,

T p. Kredītportfelis = 100 = 96,0%

Tādējādi juridiskām personām izsniegto kredītu pieauguma temps ir zemāks par VTB OJSC kredītportfeļa pieauguma tempu, un privātpersonām izsniegto kredītu pieauguma temps pārsniedz kredītportfeļa pieaugumu.

Tiek aprēķināts arī svina koeficients. Kredīta aktīvu vidējo atlikumu pieauguma tempu parasti salīdzina ar kopējo aktīvu pieauguma tempu.

T p Aktīvu apjoms = 100 = 97,6%;

K op = 96,0 100 / 97,6 = 98,3%.

Šis rādītājs parāda, cik reizes kredīta aktīvu vidējo atlikumu pieaugums apsteidz kopējo aktīvu pieaugumu. Koeficienta vērtība tuvojas 1, kas liecina par bankas pozitīvo darbu kredītoperāciju jomā.

Kā vēl vienu rādītāju tā dinamikas novērtēšanai aprēķināsim kredītportfeļa īpatsvaru bankas kopējos aktīvos (D a):

2009. gads == 0,705

2008. gadā = = 0,717

Daļas samazināšanās liecina par kreditēšanas darbības nozīmes samazināšanos bankai un vienlaikus arī uz kredītrisku samazināšanās iespējamību. Pretējā gadījumā koeficientu D a sauc par "koncentrācijas koeficientu", kas parāda, cik daudz banku aktīvu ir koncentrēti kredītu tirgū.

Apkoposim iegūtos datus tabulā:

2. tabula

Komercbankas kredītportfeļa dinamikas analīze

Kredītportfeļa apjoma dinamikas samazināšanās absolūtos skaitļos liecina par kredītu tirgus sektora sarukumu, kurā darbojas šī banka. Analizējot iegūtos rezultātus, mēs novērojam kredītportfeļa daļas vērtības samazināšanos bankas aktīvos no 0,717 līdz 0,705. Vadošais faktors norādītajos periodos ir 0,98. Rezultātā iegūto koeficientu vērtības ļauj secināt, ka banka samazina savus aktīvus. Šāda rīcība, iespējams, skaidrojama ar augstāku kredīta darījumu riska līmeni.

Tādējādi VTB OJSC kreditēšanas aktivitāte 2009. gadā salīdzinājumā ar 2008. gadu samazinājās.

Kredītportfeļa analīze pēc dažādiem kritērijiem: rentabilitāte, riskantums, kvalitāte, likviditāte. Ieteikumi tās kvalitātes uzlabošanai

Šādas analīzes nozīmīgumu galvenokārt nosaka bankas likviditātes saglabāšana, kas ir būtisks kritērijs tās maksātspējas novērtēšanai.

Kredītportfeļa atdeve (D) tiek aprēķināta, attiecinot bankas kopējos ienākumus no kredītiem (veidlapas 0409102 raksti “Peļņas un zaudējumu aprēķins”) noteiktā datumā uz kopējā kredītportfeļa vērtību tajā pašā periodā. Rentabilitātes līmenis jāanalizē dinamikā, lai varētu noteikt kreditēšanas darbības attīstības tendences konkrētajā bankā.

K 4 kr. Portfeļi. 2009. gads = 100 = 14,7%

K 4 kr. Portfelis. 2008 = 100 = 9,3%.

Pamatojoties uz iegūtajiem datiem, varam secināt, ka kredītu procentu likme pieaug, pateicoties kvalificētai pieejai aktīvu pārvaldīšanas procesam.

Uz 4 Horvātijas Jur. Personām 2009 = 100 = 17,7%;

Līdz 4 kr Jur. Personas 2008 = 100 = 10,8%;

Līdz 4 kr Privātpersonas 2009 = 100 = 85,8%;

Uz 4 kr Privātpersonas 2008 = 100 = 63,3%;

Aprēķinot ienesīguma līmeni kredītportfeļa ienesīgākajām pozīcijām, var atzīmēt, ka analizētajai bankai visrentablākie ir privātpersonu aizdevumi.

Analizēsim analizējamās bankas kredītportfeļa rentabilitāti, izmantojot tās kredītsegmenta ienesīguma kvantitatīvo novērtējumu (saskaņā ar pārskata datiem veidlapa 0409102 “Peļņas un zaudējumu aprēķins”):

K 5 kr. Portfeļi. 2009. gads = 100 = 6,0%

K 5 kr. Portfeļi. 2008 = 100 = 4,3%

Iegūtie dati liecina par kredītportfeļa ienesīguma pieaugumu un kompetentu pārvaldību. Šī koeficienta vērtība atbilst normālam bankas pietiekamas procentu likmes līmenim (5-7%).

Rentabilitāti noteiksim, izmantojot veidlapu 0409102 "Peļņas un zaudējumu aprēķins", "Pārskats par kapitāla pietiekamības līmeni, rezervju apmēru šaubīgo kredītu un citu aktīvu segšanai" pārskata datus uz 01.01.10 veidlapu 0409808.

Līdz 2009. gada 6. gadam = = 21,3%;

Līdz 2008. gada 6. gadam = = 15,6%.

Aprēķinātie rādītāji uzskatāmi parāda kredītportfeļa ienesīguma pieaugumu 2009. gadā. salīdzinot ar 2008. gadu

Noteiksim analizējamās bankas VTB OJSC kredītportfeļa likviditātes līmeni, aprēķinot šādus koeficientus (izmantojot veidlapas 0409806 "Bilance" datus uz 01.01.10.):

K 7 2009 = 100 = 134,2%;

K 7 2008 = 100 = 134,6%.

K 7 līmenim jātiecas uz vienu. Analizējot šo rādītāju divu gadu dinamikā, ir vērojama tendence uz VTB OJSC kredītportfeļa likviditātes samazināšanos.

Koeficientu K 8 un K 9 (attiecīgi standarts N 7 un N 10.1) rādītāji jau ir aprēķināti un atspoguļoti standarta pārskata veidlapā 0409135 "Informācija par obligātajiem standartiem" un parādīti zemāk tabulā. 3:

3. tabula

AS "VTB" kredītportfeļa likviditātes analīze

Uzrādītie rādītāji ir standartvērtībās, kas jau ir pozitīvs moments, turklāt var atzīmēt, ka pārskata periodā, salīdzinot ar iepriekšējo, ir vērojams lielo kredītrisku maksimālā lieluma palielinājums daļai bankas kapitāls, kopējā kredītprasību summas samazinājums pret iekšējās informācijas turētājiem attiecībā pret bankas kapitālu ...

Mēs novērtēsim kredītriska pakāpi, pamatojoties uz šādu koeficientu aprēķinu:

Pārklājuma koeficients (K p):

K p 2009 = 100 = 0,11%,

K n 2008 = 100 = 0,1 %

pieaug šī koeficienta vērtība, kas liecina par kredītu zaudējumu pieauguma iespējamību.

Aprēķināsim neto kredītportfeļa vērtību:

H kp = kopējais kredītportfelis — Uzkrājumi aizdevumiem,

H kp 2009 = 2544840210-2873792 = 2541926208t.r.

H kp 2008 = 2650381210-1840016 = 2648459984 tr.

P kp apjoma samazinājums negatīvi novērtē kreditēšanas darbību un nosaka kredītriska pieaugumu bankā.

Definēsim neto kredītportfeļa attiecību:

K hkp 2009 = 100 = 99,9 %

K cp 2008 = 100 = 99,9 %

Neto kredītportfeļa samazinājums uz nemainīgas K pkp koeficienta fona liecina, ka kredītportfelis samazinās zema riska kredītu izvietošanas dēļ.

Aprēķināsim nodrošinājuma koeficientu:

Uz sēj. 2009 == 4,51;

Uz sēj. 2008 = = 4,35

Iegūtie dati liecina par ķīlas daļas pieaugumu kredītu atmaksai, kas veido 1 rubli no izsniegtajiem kredītiem. Nodrošinājuma koeficientam ir jābūt vairāk nekā vienam. Līdzekļu pieaugumu ārpusbilances kontā 91414 "Saņemtās garantijas garantijas" parasti pavada vienlaikus arī privātpersonām izsniegtā kredītportfeļa apjoma pieaugums, jo Šobrīd lielāko daļu privātpersonu kredītu (izņemot hipotēkas) izsniedz bankas pret garantijām.

Aprēķināsim kavēto maksājumu attiecību:

K pr. 2009 = 100 = 0,025%;

K pr. 2008 = 100 = 0,033%;

Šis rādītājs liecina, ka kavēto maksājumu īpatsvars ir neliels, un tā dinamikas samazināšanās liecina par bankas efektīvu politiku kredīta darījuma atbalsta jomā.

Aprēķināsim parāda pamatsummas neatmaksāšanas attiecību:

K n 2009 = 100 = 0,006%;

K n 2008 = 100 = 0,01%;

Aprēķina rezultāts liecina par procentuālo neatmaksāto kredītu samazināšanos pārskata periodā, salīdzinot ar iepriekšējo, kas neapšaubāmi ir pozitīvs brīdis bankas darbībā.

Kopumā kredītrisku analizētajā bankā var definēt šādi: dinamikā samazinās tādi rādītāji kā kavēto maksājumu īpatsvars, parāda pamatsummas neatmaksāšanas attiecība; un nodrošinājuma koeficientu un seguma koeficientu pieaugums, kas liecina par kredītrisku samazināšanos bankas darbības gaitā.

Kredītportfeļa kvalitāte ir viens no svarīgākajiem komercbankas darbības, finansiālās stabilitātes un uzticamības pamatiem. Tas, pirmkārt, raksturo banku vadības kvalitāti, attiecību gludumu starp banku un tās klientiem, banku un citām finanšu un kredītiestādēm. Pamatojoties uz kredītportfeļa kvalitatīvajām īpašībām, iespējams novērtēt kreditēšanas principu ievērošanu un kreditēšanas operāciju riska pakāpi, dotās bankas likviditātes izredzes.

2010. gada deviņos mēnešos VTB būtiski paplašināja savu korporatīvo un investīciju biznesu, kas izveidots, lai maksimāli palielinātu korporatīvo un investīciju segmentu sinerģiju, piedāvājot klientiem vienu augstas kvalitātes bankas produktu līniju. 2010. gada trešajā ceturksnī Koncerns turpināja veidot korporatīvo un investīciju departamenta komandu, kā arī paplašināja savu produktu līniju, papildinot to ar strukturētiem divu valūtu aizdevumiem.

Iekšzemes banku praksē visbiežāk tiek veikta tikai paša kredītportfeļa kvalitātes analīze, pamatojoties uz to finanšu rādītāju kopas noteikšanu, kas to tieši ietekmē. Šie koeficienti tiek ņemti vērā dinamikā un salīdzinot viens ar otru.

Bankas kredītportfeļa kvalitātes novērtējumu var veikt, pamatojoties uz vairāku relatīvu rādītāju un koeficientu aprēķinu atsevišķās analīzes jomās.

Bankas kreditēšanas darbības riskantuma novērtējums.

Šīs grupas rādītāji ļauj noteikt bankas kredītportfeļa riska līmeni, tā dinamiku (pieaugums, samazinājums, stabilizācija), kā arī kredītportfeļa kvalitāti no riska viedokļa.

Seguma rādītājs (vidējās kredītriska pakāpes rādītājs).

kur RVPS - rezerves iespējamiem kredītu zaudējumiem,

KP - kredītportfeļa apjoms.

Koeficients parāda, kāda rezerves daļa ir vienā kredītportfeļa rublī un ļauj novērtēt kredītportfeļa riskantumu.

Rādītājs, kas parāda bankas aizsardzības pakāpi pret kopējo kredītrisku.

kur CC ir bankas pašu līdzekļi (kapitāls).

Neto kredītportfelis.

CHKP = KP — RVPS (3)

Rādītājs ļauj noteikt, cik liela daļa no izsniegtajiem kredītiem tiks atdota bankai sliktākajos apstākļos.

Neto kredītportfeļa koeficients.

Koeficienta pieaugumu banka vērtē pozitīvi un liecina gan par kredītriska samazināšanos, gan banku kreditēšanas operāciju rentabilitātes pieaugumu.

Kredītportfeļa “problemātiskuma” novērtējums.

Tas ļauj savlaicīgi diagnosticēt kredītportfeļa “problemātisko daļu”. Šajā gadījumā kredītportfeļa problemātiskā daļa nozīmēs kavētu kredītu un neatgūstamu kredītu klātbūtni portfelī.

Kavēto maksājumu attiecība.

kur Pr ir kavētā pamatparāda summa.

Koeficienta pieaugums dinamikā liecina par bankas neefektīvo politiku kredīta darījuma atbalsta ziņā.

Pamata neatmaksāšanas likme.

kur ODNV ir galvenais norakstītais parāds piedziņas neiespējamības dēļ.

Rādītājs raksturo norakstīto kredītu procentuālo daļu. Kritērija vērtība parasti ir 1,5%.

Kredītieguldījumu drošības novērtējums.

Ļauj noteikt bankas pieņemtā nodrošinājuma pietiekamību un kvalitāti no klientiem, kuri aizņemas, sniegtajiem kredītiem.

Nodrošinājuma attiecība.

kur Par ir bankas pieņemtā nodrošinājuma summa.

Koeficients ļauj novērtēt, cik lielā mērā ar kredītu saistību nepildīšanu saistītie iespējamie zaudējumi tiek segti ar trešo personu ķīlām, garantijām un galvojumiem. Ieteicamā indikatora vērtība: Cob? 100%

Īpašuma drošības koeficients.

kur Un - ķīlā pieņemtās mantas apjoms.

Šis rādītājs atspoguļo kredītieguldījumu nodrošinājuma seguma līmeni to saistību nepildīšanas gadījumā ar stabilāko nodrošinājuma veidu - īpašumu. Rādītāja vēlamā vērtība: Ki 100%, bet tai nevajadzētu būt mazākai par 0,5 (50%).

Standarti, kas atspoguļo bankas kredītriska līmeni.

Koeficients N6 - maksimālais riska apjoms uz vienu aizņēmēju vai saistītu aizņēmēju grupu. Ierobežo bankas kredītrisku attiecībā uz vienu aizņēmēju vai saistītu aizņēmēju grupu un nosaka pret tiem vērsto kredītprasību kopsummas maksimālo attiecību pret bankas pamatkapitālu. Aprēķinos tiek izmantota formula.

kur Krz ir bankas kredītprasību pret aizņēmēju vai saistītu aizņēmēju grupu kopējā summa,

Krievijas Banka ir noteikusi, ka šī attiecība nedrīkst būt lielāka par 25%.

N7 koeficients ir lielu kredītrisku maksimālais lielums. Ierobežo lielo kredītrisku kopējo apjomu līdz bankas pamatkapitāla lielumam.

kur tiek noteikts lielākais kredītrisks, ņemot vērā riska koeficienta svērumu, kas noteikts attiecībā uz attiecīgo aktīvu,

SK ir bankas pašu kapitāls.

Komercbankai, veicot kreditēšanas darbības, ir jāvadās no tā, ka šī attiecība nevar būt lielāka par 800% no pamatkapitāla.

Koeficients N10.1 ir bankas iekšējās personas riska kopējais apjoms. Šis standarts ierobežo bankas kopējo kredītrisku attiecībā uz visiem iekšējās informācijas turētājiem, tostarp personām, kuras var ietekmēt bankas lēmumu izsniegt aizdevumu. Standarts tiek uzskatīts šādi.

kur ir i-tā kredītriska vērtība bankas iekšējai personai,

SK ir bankas pašu kapitāls.

Komercbankai, kreditējot iekšējās informācijas turētājam, ir jāvadās no tā, ka šī rādītāja vērtība nedrīkst pārsniegt 3% no bankas pamatkapitāla.

Aprēķināsim un novērtēsim koeficientus, kas raksturo kredītportfeļa riska pakāpi un bankas aizsardzības pret risku pakāpi (10. tabula).

10. tabula - Bankas kredītportfeļa kvalitāti raksturojošo galveno koeficientu aprēķins procentos

Koeficients	Nozīme
ChKP, tūkstoši rubļu

Kredītriska rādītāju aprēķins atklāja atsevišķas bankas problēmas, kas saistītas ar kredītportfeļa pārvaldību un kredītportfeļa risku.

Pirmkārt, ir vērojams seguma koeficienta pieaugums no 6,49 līdz 8,64%. Šī rādītāja pieaugums ir bankas darbības negatīvā puse, jo liecina par riska pieaugumu. Koeficienta pieaugums dinamikā notiek, palielinoties rezerves apjomam iespējamiem kredītu zaudējumiem. Šis iemesls negatīvi vērtē bankas kreditēšanas darbību.

Bankas aizsardzības pakāpes pret kopējo kredītrisku rādītājs pieaug dinamikā, jo bankas pašu kapitāla vērtība aug lēnāk nekā jaunizveidoto rezervju vērtība iespējamiem kredītu zaudējumiem.

Bankas neto kredītportfelis pārskata periodā pieaug no 7 282 548 līdz 8 756 850 tūkstošiem rubļu, kas procentos ir 20,24%. Kreditēšanas aktivitāti pozitīvi vērtē neto kredītportfeļa apjoma pieaugums. Tomēr, lai veiktu pilnīgu novērtējumu, ir jāanalizē neto kredītportfeļa attiecība. Dinamika liecina par neto portfeļa uz rubli īpatsvara samazināšanos no kopējā kredītportfeļa no 93 līdz 91%, kas var liecināt par kredītriska pieaugumu.

NPK absolūtās vērtības pieaugums uz NPR samazināšanās fona negatīvi vērtē bankas darbību attiecībā uz pieeju aizņēmēju atlasei, jo norāda, ka banka palielina kredītportfeli ar lielāku tempu nekā zema riska aizdevumi, t varam teikt, ka kredītportfelis šajā gadījumā palielinās riskantu kredītu izvietošanas dēļ.

Kpr koeficienta pieaugums no 1,17 līdz 2,14% liecina par bankas neefektīvo politiku kredīta darījuma atbalstīšanas ziņā. Koeficienta vērtības izmaiņas notiek, palielinoties kavētā pamatparāda summai straujāk nekā kredītportfeļa apjoms.

Kredītportfeļa īpašuma ķīlas rādītājs ir zem standarta vērtības, turklāt tam ir tendence pastāvīgi samazināties. Šis faktors ir negatīvs, jo īpašums ir visstabilākais nodrošinājuma veids.

Banka atbilst visiem Centrālās bankas standartiem. Viņu dinamika ir nestabila, kas saistīta ar finanšu krīzi.

Tādējādi šī pētījuma rezultātā var izdarīt secinājumus par kopējo banku risku. Tā kā seguma rādītāji, kavētie maksājumi, neatmaksāšana palielina savas vērtības dinamikā, bet nodrošinājuma koeficients samazinās, secināts, ka kredītrisks palielinās bankas kreditēšanas darbības gaitā.

Bankas kredītportfeļa kvalitātes novērtējumu var veikt, pamatojoties uz vairāku relatīvu rādītāju un koeficientu aprēķinu atsevišķās analīzes jomās.

Šajā rakstā mēs aplūkosim šādas jomas, lai novērtētu bankas kredītportfeļa kvalitāti:

Bankas kredītdarbības novērtējums;

Bankas kreditēšanas darbības riskantuma novērtējums;

Kredītportfeļa "problēmas" novērtējums;

Bankas kredītieguldījumu drošības novērtējums;

Bankas kredītieguldījumu apgrozījuma novērtējums;

Bankas kreditēšanas darbības efektivitātes izvērtējums.

Bankas kredītdarbības novērtējums

Lai novērtētu, cik banka ir “kredītspējīga”, šīs analīzes jomas ietvaros var aprēķināt šādus rādītājus:

Bankas kredītaktivitātes līmenis (šo rādītāju dēvē arī par kredītsegmenta īpatsvara rādītāju aktīvos) (Uka). To definē kā visu bankas veikto kredīta ieguldījumu apjoma attiecību pret kopējo bankas aktīvu apjomu:

Uka = KV / A,

kur KV ir bankas kredītieguldījumu (viss kredīts un līdzvērtīgs parāds) kopsumma, t.sk. sniegtie starpbanku kredīti, A ir bankas aktīvu vērtība (saskaņā ar bilanci).

Šis rādītājs atspoguļo kopējo bankas kreditēšanas aktivitāti, bankas specializācijas pakāpi kreditēšanas jomā. Tiek uzskatīts, ka jo lielāka ir Ukas aplēstā vērtība, jo augstāka ir bankas kreditēšanas aktivitāte, Uka norma ir 0,50-0,55.

Vadošais koeficients (Cop). To nosaka pēc formulas: Cop = Tr (KV) / Tr (A).

Šis rādītājs atspoguļo kopējo bankas kreditēšanas aktivitātes līmeni. Kā jau minēts iepriekšējā nodarbībā, ieteicamā Kop vērtība ³ 1. Tajā pašā laikā, jo lielāks vadošais faktors ir vienotība, jo augstāka ir bankas kreditēšanas aktivitāte.

Bankas kredītpolitikas "agresivitātes-piesardzības" koeficients tiek definēts kā kredītinvestīciju un bankas aizņemto līdzekļu attiecība: Ka = KV / PS. raksturo bankas kredītpolitikas virzienu

Ka< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

Kredītu ieguldījumu attiecības pret bankas pašu līdzekļiem rādītājs (Ksk). Šis rādītājs tiek aprēķināts pēc formulas: Кс = КВ * 100% / SS un atspoguļo bankas kredītpolitikas riskantuma pakāpi.

Kredītieguldījumu attiecības pret bankas pašu līdzekļiem optimālā vērtība noteikta vairāk nekā 80%. Ja rādītāja vērtība ir lielāka par 80%, tas norāda uz bankas nepietiekamo kapitālu un/vai tās agresīvo kredītpolitiku.

Bankas kreditēšanas darbības riskantuma novērtējums

Šīs grupas rādītāji ļauj noteikt bankas kredītportfeļa riska līmeni, tā dinamiku (pieaugums, samazinājums, stabilizācija), kā arī kredītportfeļa kvalitāti no riska viedokļa. Starp šīs grupas rādītājiem:

Kredītportfeļa riska rādītājs (R). Tas ir definēts šādi:

P = (KV — PrP)/KV,

kur PrP ir bankas prognozētie zaudējumi (bankas prognozētos zaudējumus uz pārskata datumu nosaka kā kopējo rezervju apmēru iespējamiem zaudējumiem no aizdevumiem, aizdevuma un līdzvērtīgām parādsaistībām (turpmāk - RVPS), kas veidojas saskaņā ar Regulas Nr. Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumi Nr. 254-P; informācijas avots RVPS vērtības noteikšanai var būt pārskata veidlapa Nr. 115). Tiek uzskatīts, ka jo lielāka ir bankas prognozējamo zaudējumu vērtība, jo lielāks ir tās kreditēšanas darbības un esošā kredītportfeļa risks.

Kredītportfeļa riska attiecība ļauj visskaidrāk noteikt kredītportfeļa kvalitāti no kredītriska viedokļa, tomēr tās interpretācija ir divējāda. Jo tuvāk kredītportfeļa riska koeficienta vērtība ir 1, jo labāka ir kredītportfeļa kvalitāte izsniegto kredītu atmaksas (atgūšanas) ziņā; tas arī ļauj teikt, ka kredītportfelis veidojies uz “augstas kvalitātes” kredītu (standarta un nestandarta) rēķina. Kad kredītportfeļa riska attiecībai ir tendence uz 1, saistību nepildīšanas risks ir minimāls, un prognozētie zaudējumi faktiski ir vienādi ar 0. Taču šādu situāciju diez vai var panākt: praksē kredītportfeļa riska attiecība ir nekad nav vienāds ar 1, tā pieņemamā vērtība bankai ir vismaz 0, 6-0,7 (60-70%).

RVPS (Co) vispārējais pietiekamības rādītājs (šo rādītāju sauc arī par vidējās kredītriska pakāpes rādītāju). Vispārējo RVPS pietiekamības koeficientu nosaka pēc formulas: Ko = RVPS / KV, kur RVPS faktiski tiek izveidota rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem. Ieteicamā Ko vērtība ir vismaz 20%.

Bankas aizsardzības pakāpes pret kopējo kredītrisku (Kz) rādītājs: Kz = KR "/ SS, kur KR" ir kredītu kredītriska absolūtā vērtība (vienāda ar faktiski izveidotā RVPS vērtību), CC ir bankas pašu līdzekļi (kapitāls) (de N. Lavrushin OI ierosina SS vērtības vietā ņemt kopējo vērtību saucējā: pamatkapitāls, rezerves fonds un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa). Indikatoram nav normatīvo vērtību kā tāda. Iegūtā vērtība tiek salīdzināta ar konkurējošo banku atbilstošo rādītāju vērtībām vai ar pašas bankas pieņemto iestatīto vērtību.

Rādītāji (standarti), kas atspoguļo bankas kredītriska līmeni, tostarp:

a) maksimālā riska summa uz vienu aizņēmēju (vai saistītu aizņēmēju grupu): N6 = Krz / SS, kur Krz ir bankas prasījumu kopsumma pret aizņēmēju vai saistītu aizņēmēju grupu; max = 25%.

b) lielo kredītrisku maksimālais lielums (N7): N7 = Kskr / SS, kur Kskr ir lielo kredītrisku kopsumma; max = 800%.

e) bankas saviem dalībniekiem (akcionāriem) sniegto kredītu, banku garantiju un galvojumu maksimālā apjoma standarts (N9.1); max = 50%.

f) Bankas iekšējās personas riska kopsummas attiecība (H10.1). Regulē (ierobežo) bankas kopējo kredītrisku attiecībā uz visiem iekšējās informācijas turētājiem, kas ietver personas, kuras spēj ietekmēt bankas lēmumu par kredīta izsniegšanu; max = 3%.

Detalizēts šo rādītāju aprēķins ir noteikts ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukciju Nr.110-I.

tiek aprēķināti "problematiskuma" rādītāji. Starp viņiem:

Nokavēto parādu īpatsvara rādītājs bankas aktīvos (d): d = КВпр / А. Rādītāja ieteicamā vērtība ir ne vairāk kā 1-2% no kopējiem aktīviem.

Kredītu problēmu attiecība, kas ir kavēto kredītu īpatsvars kopējā izsniegto kredītu summā (Ukv (pr)): Ukv (pr) = KVpr / KV,

kur KVpr ir kavētā kredīta parāda summa, kas noteikta saskaņā ar iepriekš norādīto shēmu.

Tiek uzskatīts, ka, jo mazāka šī attiecība, jo augstāka ir bankas kredītportfeļa kvalitāte un līdz ar to arī bankas aktīvu kvalitāte. Šis rādītājs ir svarīgs kredītportfeļa iekšējās bankas vadības organizēšanai. To izmanto, lai novērtētu esošās kredītpolitikas efektivitāti: piemēram, UCF samazinājums dinamikā liecina par bankas kredītpolitikas efektivitātes pieaugumu.

Kredītu problēmlikmi var noteikt ne tikai visam kredītportfelim, bet arī atsevišķām kredītņēmēju grupām (piemēram, vadoties pēc nozares un reģionālā iedalījuma). Šo rādītāju aprēķinu rezultāti liecinās ne tikai par konkrētās nozares vai reģiona stāvokli, bet arī atspoguļos bankas kreditēšanas darbības panākumus šajā kredītu tirgus segmentā. Kredīta zaudējumu segšanas koeficients (Kps): Kps = RVPS / KVpr, kur RVP ir faktiski izveidota rezerve iespējamiem kredītu zaudējumiem, KVpr ir kavēto kredītu summa. Ļauj noteikt problemātisko kredītu seguma līmeni. Ieteicamā vērtība Kpc> 1.

Kavēto kredītu atmaksas likme (Кт): Кт = КВп / КВпр, kur КВп - analizētajā periodā atmaksāti kavētie kredīti (noteikts pēc veidlapas "Kredītiestādes kontu apgrozījuma lapa" kā summa kredīta apgrozījumi kontam 32402.458), КВпр - kopējā kavētā parāda summa.

Kredītportfeļa drošības rādītāju aprēķins.

Kopējais kredītportfeļa nodrošinājuma koeficients (Co). To nosaka šādi: Co = OB / KV, kur OB ir pieņemtā nodrošinājuma apjoms, KV ir bankas kredīta ieguldījumi. Šis rādītājs atspoguļo kredītieguldījumu nodrošinājuma līmeni to saistību nepildīšanas gadījumā. Indikatora ieteicamā vērtība: Ko³ 1.

Kredītportfeļa nodrošinājuma koeficients, ņemot vērā noslēgtos kredītlīniju līgumus un līgumus par aizdevuma sniegšanu "overdrafta" (Kcl) veidā. Šo attiecību nosaka pēc formulas: Kkl = OB / KV + KL, kur OB ir pieņemtā nodrošinājuma summa; КВ - bankas kredītieguldījumi, КЛ - noslēgto kredītlīniju līgumu un līgumu summas "overdrafta" veidā (tiek ierakstītas ārpusbilances kontos 91302, 91309) un atspoguļo visu kredīta ieguldījumu maksimālo nodrošinājuma seguma līmeni. (ieskaitot kredītlīnijas un overdraftus) - to neatgriešanas gadījumā. Vēlamā indikatora vērtība: Kl ³ 1.

Kredītportfeļa īpašuma koeficients (Ki). To definē šādi: Ki = I / KV, kur I ir ķīlā pieņemtā īpašuma summa, KV ir bankas kredīta ieguldījumi.

Šis rādītājs atspoguļo kredītieguldījumu nodrošinājuma seguma līmeni to saistību nepildīšanas gadījumā ar stabilāko nodrošinājuma veidu - īpašumu. Vēlamā rādītāja vērtība: Ki ³ 1, bet Ki nedrīkst būt mazāks par 0,5 (50%). Gadījumā, ja Ki< 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

Banku kredītu investīciju apgrozījuma novērtējums

Šo novērtējumu var veikt, izmantojot bankas kredītinvestīciju apgrozījuma rādītājus, tajā skaitā:

a) kredītinvestīciju apgrozījuma attiecība (apgrozībā) (Cob): Cob = CO / DZsr, kur CO ir kredītieguldījumu kredīta apgrozījums analizētajā periodā (datus par šo rādītāju var iegūt no veidlapas "Apgrozījums lapa kredītiestādes kontos"), CW - vidējie kredītieguldījumu atlikumi par periodu.

KVsr var noteikt:

Pēc vidējās aritmētiskās formulas: KVsr = (KVn + KVk) / 2 (ja analizētajā periodā KV vērtība būtiski nemainījās);

Saskaņā ar vidējo hronoloģisko formulu:

КВср = (КВ1 / 2 + КВ2 +… + КВi +… + КВn-1 + КВn / 2) / (n-1), kur КВi - atlikušais КВ mēnesī (ja analizētajā periodā ir mainījusies КВ vērtība ievērojami).

b) kredīta parāda apgrozījuma attiecība (dienās) vai vidējā kredīta parāda atmaksas perioda rādītājs (T): T = KVsr'D / KO, kur D ir dienu skaits analizētajā periodā.

Iepriekš minētie rādītāji ir aprēķināti, lai novērtētu atbilstību kreditēšanas pamatprincipiem (t.sk. steidzamības principam). Turklāt šīs analīzes jomas ietvaros var noteikt faktisko un plānoto kredītinvestīciju apgrozījuma tempu. Tātad, ja salīdzinājumā ar plānu ir vērojams kredītinvestīciju apgrozījuma tempa palēninājums, tad, piemēram, banka līgumprocentiem var ieviest papildu sodus un piemērot citus līdzīgus aizsardzības pasākumus.

Šajā gadījumā plānotā kredītinvestīciju apgrozījuma likme (Tpl) tiks aprēķināta kā plānotā kredītinvestīciju rādītāja (KVplan) un plānotās kredīta apgrozījuma vērtības kredītinvestīciju kontos (COplan) attiecībai konkrētam analizējamam periodam. (D) vai Tpl = KVplan'D / COplan.

Faktiskā apgrozījuma novirzi no plānotā var aprēķināt gan absolūtos, gan procentos. Jo īpaši procentuālo novirzi nākotnē var izmantot bankas augstākie vadītāji, lai noteiktu soda prēmijas vai, gluži pretēji, preferenciālās atlaides vērtību attiecībā pret bāzes procentu likmi.

Bankas kreditēšanas darbības efektivitātes izvērtējums

Šis analīzes virziens ļauj analītiķim noteikt bankas kredītpolitikas efektivitāti tās pieņemamības un attīstības nepieciešamības ziņā. Šāda novērtējuma ietvaros ir iespējams ierosināt aprēķināt šādus rādītājus:

Kredītportfeļa ienesīguma koeficients (DKV), kas tiek definēts kā: Dvk = PKp / KVsr, kur PKp ir saņemtie procenti par izsniegtajiem kredītiem (veidlapa Nr. 102), KVsr ir perioda vidējā KV summa. Kredītportfeļa atdeves rādītājs atspoguļo bankas kredītportfeļa reālo atdevi, kas ir ienākumi, kas saņemti uz vienu kredītos ieguldīto aktīvu vienību analizētajā periodā.

Atsevišķu kredītportfeļa instrumentu ienesīguma rādītāji. Ar šo koeficientu palīdzību ir iespējams noteikt, kurš kredīta instruments bankai ir izdevīgākais un pievilcīgākais.

ü Juridiskām personām izsniegto aizdevumu rentabilitātes koeficients (Dkv-yul):

Dkv-yul = PKp-yul / KVsr-yul, kur

PKp-yul - procenti, kas saņemti no juridiskām personām par piešķirtajiem aizdevumiem (veidlapas numurs 102),

KVsr-yul ir juridiskām personām piešķirto aizdevumu vidējā summa periodā (šī rādītāja noteikšanas procedūra ir sniegta iepriekšējos darbos vietnē Bankir.ru).

ü privātpersonu aizdevumu atdeves likme (DKV-FL):

Dkv-fl = PKp-fl / KVsr-fl, kur

PKp-fl - procenti, kas saņemti no privātpersonām par izsniegtajiem aizdevumiem (veidlapas numurs 102),

KVsr-fl ir vidējā privātpersonām piešķirtā kredīta summa periodā.

ü individuālajiem uzņēmējiem izsniegto aizdevumu rentabilitātes koeficients (Dkv-ip):

Dkv-ip = PKp-ip / KVsr-ip, kur

PKp-ip - no uzņēmējiem saņemtie procenti par izsniegtajiem kredītiem (veidlapas numurs 102),

KVsr-ip - uzņēmējiem sniegtā vidējā kredīta summa par periodu utt.

Ja banka veic detalizētu vadības uzskaiti, tad papildus var ierosināt aprēķināt rentabilitātes rādītājus galveno kredītproduktu, proti, ienesīguma, kontekstā:

ü mērķtiecīgi (vienreizēji) aizdevumi (sadalīti pēc piešķiršanas noteikumiem);

ü kredītlīnijas;

ü overdrafts.

Zaudētā labuma koeficients piešķirtajiem aizdevumiem (Kuv). To aprēķina šādi: Kuv = PKn / PKp, kur PKn ir bankas zaudētie procenti sakarā ar kavētu parādu rašanos, slikto kredītu pagarināšanu un norakstīšanu no bilances (dati par bilances kontiem 459 (klientu aizdevumiem) , konts var kalpot par informācijas avotu 325 (starpbanku kredītam), ārpusbilances kontiem 916, 91703, 91704).

Bankas kreditēšanas darbības efektivitātes rādītājs (kreditēšanas rentabilitātes rādītājs) (Ke (q)), kas tiek definēts kā bankas bilances (tīrās) peļņas attiecība pret kopējo kredītinvestīciju apjomu: Ke (q) = BP (PP) / KV un attiecīgi parāda, cik daudz bilances vai tīrās peļņas (BP (PP)) attiecas uz 1 rubli no bankas kredīta ieguldījumiem, atspoguļojot kopējo bankas kredītu izvietošanas efektivitāti.

Kredītportfelis ir bankas izsniegtu kredītu kopums. Banka to uzskata par vienotu pārvaldības objektu ar struktūru (investīciju virzieni un kredītu veidi, aizņēmēju veidi, kredīta nosacījumi utt.), rentabilitāti un kopējo risku. Kredītportfeļa raksturojums:

• izsniegto kredītu apjoms;
• vidējā svērtā procentu likme;
• vidējais svērtais aizdevuma termiņš;
• riskantums (kavēto kredītu īpatsvars un nodrošinājums ar rezervēm);
• koncentrācija (lielo kredītu daļa);
• diversifikācija (kādu iemeslu dēļ dominējošās kredītu grupas daļa).

Kredītportfeļa novērtējums balstās uz tā kvalitātes analīzi. Krievijas Bankas noteikumi nosaka 4 kredītu kvalitātes novērtēšanas grupas:

• 1. - standarta aizdevumi (praktiski bezriska);
• 2. - nestandarta aizdevumi (mērens saistību nepildīšanas risks);
• 3. - šaubīgi aizdevumi (augsts saistību nepildīšanas risks);
• 4. - sliktie kredīti (atmaksas iespējamība ir gandrīz nulle, aizdevums atspoguļo bankas faktiskos zaudējumus).

Kredītportfeļa struktūra

Konkrētas komercbankas kredītportfeļa apjomu un struktūru nosaka vairāki faktori:

1. Bankas apkalpotā tirgus sektora specifika.Šī faktora ietekmi uz kredītportfeļa apjomu un struktūru nosaka komercbankas kreditēšanas specifika atsevišķās tautsaimniecības nozarēs, kredītu veidi un aizņēmēji;

2. Bankas kapitāla lielums.Šis faktors nosaka maksimālo aizdevuma summu (limitējošais faktors), kas tiek sniegta individuālam aizņēmējam un bankai kā vairumtirdzniecības vai privātpersonas aizdevējam;

3. Banku darbības regulēšanas noteikumi.Šis faktors nosaka kredītriska standartu noteikšanu, ierobežojumu un/vai aizliegumu sniegt noteikta veida aizdevumus. Šī faktora ietekmes pakāpi nosaka likumdošanas līdzekļi Kazahstānas Republikas Nacionālās bankas rezolūciju veidā, instrukciju un banku darbības obligāto standartu apstiprināšana;

4. Bankas kredītpolitika, kas nosaka konkrētas komercbankas kreditēšanas mērķus un prioritārās jomas;

5. Banku vadītāju pieredze un kvalifikācija... Šī faktora ietekmi nosaka tas, ka banka izsniedz kredītus, kurus nevar profesionāli novērtēt bankas speciālisti;

6. Bankas sagaidāmie ienākumi no kredītoperācijām... Šis faktors paredz, ka banka izmanto tādus kreditēšanas veidus, kas nodrošina augstāku bankas rentabilitātes līmeni;

7. Citu līdzekļu izvietošanas jomu rentabilitātes līmenis... Tātad vienādos ienesīguma apstākļos dažādu veidu komercbankas aktīviem priekšroka tiek dota vismazāk riskantajām ieguldījumu jomām, lai gan tās ir mazāk rentablas.

Kredītportfeļa kvalitāte

Ar kredītportfeļa kvalitāti tiek saprasts tāds īpašums, kas spēj maksimāli palielināt rentabilitātes līmeni pie pieņemama kredītriska un likviditātes līmeņa. Apsveriet atsevišķu kritēriju saturu komercbankas kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanai.

1. Kredītriska pakāpe. Kredītrisks, kas saistīts ar kredītportfeli, ir zaudējumu risks, kas izriet no aizdevēja vai darījuma partnera saistību nepildīšanas. Komercbankas kredītportfelim pastāv zaudējumu risks, kas rodas aizdevēja vai darījuma partnera saistību nepildīšanas rezultātā. Kredītportfelis ir sadalīts šādos segmentos:

• aizdevumi juridiskām, fiziskām, finanšu organizācijām;
• Faktoringa parāds;
• izsniegtas garantijas;
• diskontēti rēķini utt.

Kredītportfeļa riska pakāpes novērtēšanai ir savas īpatnības. Pirmkārt, kumulatīvais risks ir atkarīgs no:

• atsevišķu portfeļa segmentu kredītriska pakāpi, kuru novērtēšanas metodēm ir gan kopīgas pazīmes, gan ar segmenta specifiku saistītas iezīmes;
• kredītportfeļa struktūras un atsevišķu segmentu diversifikācija.

Otrkārt, lai novērtētu kredītriska pakāpi, ir nepieciešama rādītāju sistēma, kas ņem vērā daudzus aspektus.

2. Bankas kredītportfeļa rentabilitātes līmenis. Tā kā bankas darbības mērķis ir maksimāla peļņa ar pieņemamu risku līmeni, kredītportfeļa ienesīgums ir tā kvalitātes novērtēšanas kritērijs. Kredītportfeļa elementus var iedalīt divās grupās: ienākumus ģenerējoši un ienākumus nenesoši aktīvi. Pēdējā grupā ietilpst bezprocentu kredīti, kredīti ar iesaldētajiem procentiem un ar ilgtermiņa kavētiem procentu maksājumiem.

Ārvalstu praksē ar ilgstoši kavētu procentu parādu tiek praktizēts atteikties no procentu uzkrāšanas, jo galvenais ir atdot pamatparādu.

Krievijas praksē tiek regulēta obligātā procentu uzkrāšana. Kredītportfeļa ienesīguma līmeni nosaka gan izsniegto kredītu procentu likmes līmenis, gan procentu maksājumu savlaicīgums un pamatparāda apmērs.

Komercbankas kredītportfeļa ienesīgumam ir apakšējā un augšējā robeža. Apakšējo limitu nosaka kredīta darījumu izmaksas (personāla izmaksas, kredītu kontu uzturēšana u.c.) plus procenti, kas maksājami par šajā portfelī ieguldītajiem resursiem. Portfeļa augšējā robeža ir pietiekamas maržas līmenis. Komercbankas kredītportfeļa ienesīgums ir tieši atkarīgs no apjoma un struktūras, ko nosaka virkne faktoru. Izcelsim galvenos:

• Bankas apkalpotā tirgus sektora specifika. Šī faktora ietekmi uz kredītportfeļa apjomu un struktūru nosaka komercbankas kreditēšanas specifika atsevišķās tautsaimniecības nozarēs, kredītu veidi un aizņēmēji;
• Bankas kapitāla lielums. Šis faktors nosaka maksimālo aizdevuma summu (limitējošais faktors), kas tiek sniegta individuālam aizņēmējam un bankai kā vairumtirdzniecības vai privātpersonas aizdevējam;
• Banku darbības regulējuma noteikumi. Šis faktors nosaka kredītriska standartu noteikšanu, ierobežojumu un/vai aizliegumu sniegt noteikta veida aizdevumus. Šī faktora ietekmes pakāpi nosaka likumdošanas līdzekļi, instrukciju apstiprināšana un banku darbības obligātie standarti.

Mūsdienu apstākļos bankas cenšas palielināt peļņu, piedāvājot klientiem lielu skaitu aizdevuma produktu. Tādējādi tiek sasniegti uzreiz divi mērķi: no vienas puses, lai samazinātu kredītrisku, banka diversificē savu kredītportfeli, kas ļauj kompensēt iespējamos zaudējumus no dažiem darījumiem ar peļņu no citiem.

3. Kredītportfeļa likviditātes līmenis. Tā kā komercbankas likviditātes līmeni nosaka aktīvu kvalitāte un kredītportfeļa kvalitāte, svarīgi, lai bankas sniegtie kredīti tiktu atmaksāti laikā, vai banka varētu pārdot kredītus kvalitātes un kredītportfeļa dēļ. rentabilitāte. Jo augstāks ir labākajās grupās klasificēto kredītu īpatsvars, jo augstāka ir likviditāte.

Par komercbankas kredītportfeļa kvalitātes novērtēšanas kritēriju (kredītriska pakāpe, rentabilitātes līmenis un likviditāte) piemērošanu ir minēti šādi argumenti. Kredītportfeļa elementu zemais risks nenozīmē tā augsto kvalitāti: pirmās kvalitātes kategorijas aizdevumi, kas tiek sniegti pirmās klases aizņēmējiem ar zemām procentu likmēm, nenes lielu atdevi. Parasti īstermiņa kredīta aktīviem piemītošā augstā likviditāte komercbankai rada zemus procentu ienākumus.

Tādējādi kredītrisks nav vienīgais bankas kredītportfeļa kvalitātes kritērijs, jo kredītportfeļa kvalitātes jēdziens ir plašāks un saistīts ar bankas likviditātes un ienesīguma zaudēšanas riskiem. Taču nosaukto kritēriju nozīme mainīsies atkarībā no apstākļiem, bankas darbības vietas, kā arī tās stratēģijas.

Vai šī lapa palīdzēja?

Plašāka informācija par kredītportfeli

1. Organizācijas kredītportfeļa pārvaldīšana Tāpēc šis termins tiek plaši lietots dažādās saimnieciskās darbības jomās ieguldījumu portfelis parādzīmju portfelis apdrošināšanas portfelis vērtspapīru portfelis trasta portfelis banku kredītportfelis u.c.Savukārt kredītportfeļa jēdziena interpretācija ekonomikā
2. Kredītriska minimizēšanas metodes, pamatojoties uz aizņēmēju kredītspējas novērtēšanu Bankas paaugstināta jutība pret vides faktoriem Atkarība no šiem faktoriem prasa precīzāku kredītportfeļa pārvaldību, lai samazinātu risku un nodrošinātu stabilu bankas darbību Tradicionālās optimizācijas metodes, piemērs
3. Kredītrisku analīze kā viens no mūsdienīgiem veidiem AS ATFBank kredītpolitikas uzlabošanai Šāda kontrole ietver kredītrisku ierobežošanu, izmantojot politiku, kas nodrošina pietiekamu kredītportfeļa diversifikāciju Veiksim riska analīzi AS ATFBank par periodu 2012. gada 31. decembris. -
4. Federālo un reģionālo banku Credit un PJSC Krayinvestbank izmantoto lauksaimniecības ražotāju finansiālā stāvokļa novērtēšanas metožu salīdzinošā analīze atkarībā no lauksaimniecības kreditēšanas īpatsvara kredītportfelī 1. tabula 1. tabula. Banku vērtējums pēc lauksaimniecības kreditēšanas īpatsvara aizdevumā portfolio
5. Uzņēmuma finansiālo rezultātu ietekmes uz tā kredītspēju modelēšana Inflācijas gaidu kontekstā kredītiestādēm ir jābūt pārliecinātām par savu kredītportfeļu kvalitāti. Palielinot kredīta lēmumu pamatotības pakāpi un samazinot kredīta nemaksāšanas risku. aizdevums ietver izpildi
6. Uzņēmuma parāda kapitāla EBITDA pārvaldīšana līmenī, kas nav augstāks par 2,5, saglabājot aizņēmumu īpatsvaru ārvalstu valūtā aptuveni 40% robežās no kopējā kredītportfeļa, saglabājot īstermiņa parādu īpatsvaru 15% robežās no kopējā kredītportfeļa Vidējais dzēšanas termiņš uzņēmuma kredītportfelis ir aptuveni 8 , 8 gadi 3 K 2015.g
7. Mūsdienīgas uzņēmuma kredītspējas novērtēšanas metodes Darba mērķis ir novērtēt metožu un paņēmienu efektivitāti kredītiestāžu potenciālo aizņēmēju atlases procesā no to kredītspējas viedokļa, jo kļūst sabalansēta kredītportfeļa veidošana. noteicošais faktors banku konkurētspējai mūsdienu apstākļos.
8. Naudas plūsmas novērtējums, nosakot korporatīvā aizņēmēja kvalitāti
9. Mūsdienu tendences mazo un vidējo uzņēmumu kredītriska pārvaldībā No iepriekš minēto apstākļu ekonomiskā satura ir acīmredzams, ka mazo un vidējo uzņēmumu kredītriska vadības pamatā ir tieši integrēta pieeja, kurā vadības priekšmets ir - kredītportfeļa objekts - kvalitātes funkcija un tās parametri Atsevišķu kredītu individuāla pārvaldīšana, kopā ar
10. Kredītņēmēju kredītspējas novērtēšanas prasību precizēšana Necenu nosacījumu mazināšana galvenokārt attiecās uz atsevišķām kredītņēmēju kategorijām ar augstu kredītspējas līmeni, kas ļāva bankām kontrolēt kredītportfeļu kvalitāti. Prasības kredītņēmēju finansiālajam stāvoklim uzņēmumā. kredītu tirgus segmentā turpināja stingrību sakarā ar
11. Noteikumi, kas ļaus optimizēt holdinga apgrozāmos līdzekļus Ir ieviesta kredītportfeļa pārvaldības programma, kas 2012. gadā ļāva ietaupīt uz procentiem aptuveni 34 miljonus rubļu.
12. Aizņēmēja saistību nepildīšanas novērtējums Banku kredītportfeļu kvalitāte samazinās, kredītriski aug Šādos apstākļos ir svarīgi iekļaut analīzes sistēmā
13. Komercbankas kredītriska prognozēšana Pētījuma rezultātā tika parādīts, ka 2012. gada laikā ir sagaidāms, ka 2012. gada laikā nenomaksāto kreditoru parādu īpatsvara pieauguma varbūtības svārstības samazināsies, un līdz 3. ceturkšņa vidum un līdz gada beigām ir gaidāms klientu kredītportfeļa riska pieaugums Viens no svarīgākajiem uzdevumiem riska vadības sistēmas veidošanā ir prognozēt savu nākotni.
14. Banku risks Kredītriska komitejas funkcijas Izstrādāt un uzraudzīt kredītreitingu politiku un aizdevuma pārskatīšanas pārvērtēšanas politiku izstrādāt kritērijus jaunu aizdevumu piešķiršanai Deleģēt pilnvaras izsniegt aizdevumus noteikt limitus aizdevumiem atkarībā no nozares, reģiona un uzņēmējdarbības veida Regulāri kredītportfeļa riska novērtējums Izsekošanas politikas izstrāde kredīti slikto kredītu atmaksa iesaldēti kredīti neatmaksāto kredītu norakstīšana kredītu dokumentācijas standartu izstrāde kredītu izsniegšanas apstiprināšanas prakses pārskatīšana kredītu ķīlas un garantiju standartu izstrāde kredītu nodrošinājuma un garantiju pārskatīšana procentu likmju politikas pārskatīšana tiesiskās un tiesiskās atbilstības politikas izstrāde kredītportfeļa paplašināšanai vai sašaurināšanai uzraudzības politikas īstenošana Šī lapa bija noderīga
15. Mazo komersantu finansiālā stāvokļa analīze Ar kredītrisku saprot zaudējumu iespējamību, t.i., kā kredītportfeļa daļu, kuru aizņēmēji neatdos Objektīvi novērtēt zaudējumu daļu no kredītu neatmaksāšanas
16. Sindicētais kredīts kā instruments Krievijas uzņēmumu aizņemtā kapitāla piesaistei Krievijas Federācijā Turklāt Krievijas kredītiestādēm pieaug prasības pamatkapitāla un kredītportfeļa kvalitātei, kas ir saistīts ar jaunu normatīvo standartu ieviešanu - Bāzele II un Bāzele III
17. Mazo uzņēmumu kredītspējas novērtēšanas metožu analīze Krievijas un ārvalstu praksē Bankas kredītportfeļa kvalitāti novērtē īpašas kredītu uzskaites un riska novērtēšanas nodaļas, izmantojot koeficientu sistēmu.
18. Darījuma partnera bankas ekspresanalīze: praktiska pieeja Šī rādītāja vai rādītāju tirgus vidējo vērtību var ņemt, ja atsevišķi aplūkojam privātpersonu un uzņēmumu portfeļus vai veido noteiktu kredītiestāžu kopumu ar līdzīgām tirgus pozīcijām un darbības profilu un
19. Kā optimizēt uzņēmuma kredītportfeli Finanšu direktors 2013. Nr.12. P 48-55. 11.M Bolkvadze ME
20. Kredītiestādes vidējo svērto kapitāla izmaksu novērtēšanas specifika un tās optimizācijas metodes Kā optimizēt uzņēmuma kredītportfeli Finanšu direktors 2013. Nr.12. P 48-55. 11. Bolkvadze ME Busalova