- piesaistīt līdzekļus un aktīvi - izvietot līdzekļus.

Ar aktīvu pārvaldīšanu saprot pašu un aizņemto līdzekļu izvietošanas veidus un kārtību, lai gūtu ienākumus un nodrošinātu komercbankas likviditāti. Attiecībā uz komercbankām tā ir skaidras naudas, kredītu, investīciju sadale
vērtspapīros un citos aktīvos. Izvietojot līdzekļus, īpaša uzmanība tiek pievērsta kreditēšanas operācijām un ieguldījumiem vērtspapīros.

Bankas līdzekļu izvietošana dažāda veida aktīvos ir atkarīga no esošajiem normatīvajiem aktiem, nepieciešamības uzturēt augstu likviditātes līmeni un nepieciešamības saņemt diezgan augstus ienākumus. Aktīvu pārvaldīšanas metodes izvēle ir atkarīga no konkrētajiem apstākļiem, kādos banka darbojas, no mērķiem, ko tā sev izvirza, un, protams, no bankas vadības kompetences. Bet, izmantojot jebkuru līdzekļu pārvaldīšanas metodi, ieejot kredītu tirgos, pērkot un pārdodot vērtspapīrus, sniedzot saviem klientiem dažādus pakalpojumus skaidras naudas norēķinu veikšanai, izsniedzot garantijas utt., bankām pastāvīgi jāseko savu saistību stāvoklim, pieejamībai. brīvo līdzekļu apjoms, noguldījumu pieprasīšanas termiņi, piesaistītā kapitāla un uzkrājumu izmaksas.

Aktīvie darījumi ir sekundāri salīdzinājumā ar pasīvajiem darījumiem. To lielums un laiks ir tieši atkarīgi no tiem pašiem parametriem kā pasīvās darbības. Komercbanka var izvietot tikai tos resursus, kas piesaistīti pasīvo operāciju rezultātā, un, tā kā lielākā daļa pasīvo operāciju ir nevis viņu pašu, bet gan aizņemtie līdzekļi, tad bankai sava aktīvā darbība ir jāveido tā, lai tās darbības nosacījumi tiktu nodrošināti. naudas atgriešana bankai atbilst to klientu atgriešanas laikam. Šajā gadījumā banka būs maksātspējīga, finansiāli stabila, kas tai neapšaubāmi piesaistīs papildu klientus.

PĀRBAUDE

pēc disciplīnas"Nauda, ​​kredīts, bankas"

par tēmu:"Komercbanku aktīvā darbība"

StudentsA. V. Čiviļeva

(Pilnais vārds)

fakultāteGrāmatvedība - statistiskā

labi2 3. studiju gadā

kredīti grāmatuNr.08UBD62572

Lektors: ekonomikas zinātņu kandidāts, asociētais profesorsAnokhina N.V.

(tituls, grāds, uzvārds, vārds, uzvārds)

Čeļabinska - 201 0.

IEVADS …………………………………………………………………… .... 3

1. Aktīvo darbību jēdziens, nozīme un struktūra …… … ……………………… 4

2. Aktīvu klasifikācija pēc riska, rentabilitātes, likviditātes ... …………… .. .8

3. Komercbanku kreditēšanas un akciju darījumu raksturojums ... .. ... 10

SECINĀJUMS ……………………………………………………………… 19

IZMANTOTĀS LITERATŪRAS SARAKSTS………………………… 21

Ievads

Komercbankas ir universāla kredītiestāde, kas izveidota, lai piesaistītu un izvietotu līdzekļus uz atmaksas un maksāšanas noteikumiem, kā arī veiktu daudzas citas bankas operācijas.

Komercbankas veic aktīvos un pasīvos darījumus. Šīs darbības ir kā divas pretējas dialektiskās vienotības puses. Aktīvās darbības nav iespējamas bez pasīvām darbībām, un pasīvās darbības kļūst bezjēdzīgas bez aktīvām darbībām. Bet visas banku darbības bez izņēmuma tiecas pēc viena mērķa - palielināt ienākumus un samazināt izmaksas.

Šajā darbā tiks aplūkota komercbanku aktīvā darbība, kas banku darbībā ir ļoti svarīga, jo kredītresursu veidošanās un to izmantošanas procesi ir cieši saistīti.

Aktīvās banku operācijas ir operācijas, ar kurām bankas nodod savā rīcībā resursus, lai gūtu nepieciešamos ienākumus un nodrošinātu savu likviditāti.

Darba mērķis ir izpētīt komercbanku aktīvās darbības būtību un struktūru.

Pamatojoties uz darba mērķi, ir izvirzīti šādi uzdevumi:

1) Atklāt saikni starp komercbanku aktīvo un pasīvo darbību;

2) Atklāt aktīvas darbības nozīmi atsevišķai bankai un valsts sociāli ekonomiskajai attīstībai;

3) Izpētīt komercbanku aktīvu klasifikāciju;

4) Apsveriet komercbanku kreditēšanas operāciju raksturojumu pēc to ekonomiskā satura un mērķa, aizņēmēja kategorijas, nodrošinājuma, atmaksas termiņiem un metodēm, aizdevuma izsniegšanas veidu, kā arī raksturojiet komercbanku akciju darījumus. .

1. Aktīvo darbību jēdziens, nozīme un struktūra

Bankas ir centri, kur biznesa partnerības parasti sākas un beidzas. No banku precīzas un kompetentas darbības ir izšķirošā mērā atkarīga ekonomikas veselība. Bez attīstīta banku tīkla, kas darbojas tieši uz komerciāliem pamatiem, vēlme izveidot reālu un efektīvu tirgus mehānismu paliek tikai laba vēlme.

Banka ir kredītiestāde, kurai ir ekskluzīvas tiesības kopumā veikt šādas bankas operācijas: piesaistīt fizisko un juridisko personu naudas līdzekļus noguldījumos, izvietot šos līdzekļus savā vārdā un par saviem līdzekļiem uz atmaksas noteikumiem, samaksu, steidzamību. , fizisko un juridisko personu bankas kontu atvēršana un uzturēšana.

Operācijas bankas resursu izvietošanai sauc par aktīvām. Banku aktīvi, tāpat kā saistības, sastāv no kapitāla un apgrozāmiem posteņiem. Pamatlīdzekļu posteņi - bankai piederoša zeme, ēkas; tekošā - skaidra nauda bankās, atlaižu parādzīmes un citas īstermiņa saistības, aizdevumi un vērtspapīri.

Komercbankas aktīvā darbība ietver: uzņēmumu un organizāciju rūpnieciskās, sociālās, investīciju un zinātniskās darbības īstermiņa un ilgtermiņa kreditēšanu; patēriņa kredītu nodrošināšana iedzīvotājiem; Vērtspapīru iegāde; līzings; Faktorings; inovatīva finansēšana un kreditēšana; banku līdzekļu dalīta līdzdalība uzņēmumu saimnieciskajā darbībā; aizdevumi citām bankām.

Aktīvās darbības (operācijas bankas resursu izvietošanai) loma jebkurai komercbankai ir ļoti liela. Aktīvā darbība nodrošina bankas rentabilitāti un likviditāti, t.i. ļauj sasniegt divus galvenos komercbanku darbības mērķus. Aktīva darbība ir svarīga arī tautsaimniecībai. Tieši ar aktīvās darbības palīdzību bankas var novirzīt saimnieciskās darbības procesā atbrīvotos līdzekļus tiem saimnieciskā apgrozījuma dalībniekiem, kuriem nepieciešams kapitāls. Tādējādi nodrošinot kapitāla ieplūšanu perspektīvākajās tautsaimniecības nozarēs, veicinot rūpniecības investīciju pieaugumu, inovāciju ieviešanu, restrukturizācijas ieviešanu "un stabilu rūpnieciskās ražošanas pieaugumu, mājokļu būvniecības paplašināšanos. Banku kredīti līdz iedzīvotājiem ir liela sociālā loma.

Komercbanku darbība ir saistīta ar nepieciešamību radīt apstākļus ilgtspējīgiem valsts ekonomikas izaugsmes tempiem. Fakts ir tāds, ka bez bankas aizdevuma nav iespējams veikt pasākumus ražošanas sociālekonomiskai attīstībai, jo ir nepieciešams ilgs laiks, lai uzkrātu nepieciešamos līdzekļus no peļņas vai ārējiem avotiem. Tas, no vienas puses, aizkavētu tik vajadzīgā pasākuma īstenošanu, no otras puses, uzkrātie līdzekļi līdz vajadzīgā apjoma sasniegšanai gulšņotu dīkā, kas nav ekonomiski. Tajā pašā laikā citai daļai uzņēmumu un organizāciju vai iedzīvotāju uz laiku var būt brīvi naudas līdzekļi, kas arī ir dīkā un kurus var nesāpīgi pārskaitīt aizdevumam kādam, kam tie nepieciešami, ar atgriešanās nosacījumiem un ar procentiem.

Aktīvos darījumus var iedalīt četros galvenajos veidos:

1) skaidras naudas darījumi;

2) aizdevuma operācijas;

3) aprēķināts;

4) investīcijas un akcijas;

5) garantija.

Aizdevuma operācijas - operācijas, lai nodrošinātu (izsniegtu) līdzekļus aizņēmējam, pamatojoties uz steidzamību, atmaksu un samaksu. Aizdevuma darījumi, kas saistīti ar vekseļu iegādi (uzskaiti) vai vekseļu pieņemšanu kā nodrošinājumu, ir grāmatvedības (grāmatvedības un aizdevuma) darījumi.

Norēķinu operācijas ir operācijas naudas līdzekļu ieskaitīšanai un norakstīšanai no klientu kontiem, tai skaitā, lai samaksātu par viņu saistībām pret darījumu partneriem. Komercbankas veic norēķinus saskaņā ar Krievijas Bankas noteiktajiem noteikumiem, formām un standartiem, ja nav noteikumu par noteikta veida norēķinu veikšanu - savstarpēji vienojoties. Veicot starptautiskos norēķinus - federālajos likumos un starptautiskajā banku praksē pieņemtajos noteikumos paredzētajā veidā.

Komercbankām, Krievijas Bankai ir pienākums pārskaitīt klienta naudas līdzekļus un ieskaitīt līdzekļus viņa kontā ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas. Nesavlaicīgas vai nepareizas naudas ieskaitīšanas klienta kontā vai norakstīšanas no tā gadījumā kredītiestāde, Krievijas Banka maksā procentus par šo līdzekļu summu pēc Krievijas Bankas oficiālās procentu likmes.

Kases operācijas - skaidras naudas saņemšanas un izsniegšanas operācijas. Plašāk skaidrās naudas operācijas var definēt kā darījumus, kas saistīti ar skaidras naudas apriti, kā arī naudas līdzekļu veidošanu, izvietošanu un izmantošanu dažādos aktīvos bankas kontos (tajā skaitā Kases kontā un korespondentkontos citās bankās) un bankas klientu kontos. komercbanka.

Ieguldījumu operācijas - operācijas, ar kurām banka iegulda savus līdzekļus vērtspapīros un nebanku struktūru akcijās kopīgas saimnieciskas, finanšu un komerciālas darbības nolūkā, kā arī termiņnoguldījumu veidā citās kredītiestādēs. Komercbankas investīciju operāciju īpatnība no kredītoperācijām ir tāda, ka iniciatīva pirmajai nāk no pašas bankas, nevis tās klienta. Tā ir pašas bankas investīciju darbība.

Akciju operācijas - operācijas ar vērtspapīriem (izņemot ieguldījumus).

Akciju darījumi ietver:

1) operācijas ar vekseļiem (uzskaites un pārdiskontēšanas operācijas, vekseļu protestēšanas, vekseļu inkasācijas, domicilācijas, akceptēšanas, indosēšanas, vekseļu orderu izdošanas, vekseļu glabāšanas, pārdošana izsolē operācijas);

2) operācijas ar biržās kotētiem vērtspapīriem.

Garantijas operācijas - operācijas, ar kurām banka izsniedz galvojumu (galvojumu) par klienta parāda samaksu trešajai personai, iestājoties noteiktiem nosacījumiem; nest bankām ienākumus arī komisiju veidā.

Līdz 80% no banku aktīviem veido grāmatvedības un kreditēšanas operācijas un ieguldījumus vērtspapīros. Rūpnieciski attīstīto valstu bankām ir raksturīga šo divu veidu operāciju daudzvirzienu kustība. Labvēlīgā ekonomiskajā vidē palielinās grāmatvedības un kredītu operāciju īpatsvars, kas bankām nes lielāko peļņas daļu, savukārt samazinās ieguldījumu īpatsvars vērtspapīros (parasti mazāk ienesīgas darbības). Ekonomiskās krīzes, inflācija, biznesa traucējumi samazina banku kreditēšanas iespējas tautsaimniecībai un attiecīgi izraisa grāmatvedības un kredītu darījumu skaita samazināšanos un investīciju pieaugumu valsts vērtspapīros.

2. Aktīvu klasifikācija pēc riska, rentabilitātes, likviditātes

Pastāv noteikta saistība starp aktīvu ienesīgumu, riskantumu un to likviditāti. Jo riskantāks ir aktīvs, jo lielākus ienākumus tas var dot bankai (rentabilitāte kalpo kā samaksa par risku) un jo zemāks ir tā likviditātes līmenis (riskantu aktīvu ir grūtāk pārdot). Riskantākie aktīvi parasti ir gan ienesīgākie, gan vismazāk likvīdi.

Aktīvās darbības loma "jebkurai" komercbankai ir ļoti liela. Aktīvā darbība nodrošina bankas rentabilitāti un likviditāti, t.i. ļauj sasniegt divus galvenos komercbanku darbības mērķus. Aktīvai darbībai ir arī liela ekonomiska nozīme; Tieši ar aktīvās darbības palīdzību bankas var novirzīt saimnieciskās darbības laikā atbrīvotos līdzekļus tiem tautsaimniecības apgrozījuma dalībniekiem, kuriem nepieciešams kapitāls, nodrošinot kapitāla plūsmu perspektīvākajās tautsaimniecības nozarēs, veicinot rūpniecības izaugsmi. investīcijas, inovāciju ieviešana, restrukturizācijas īstenošana un stabila rūpnieciskās ražošanas izaugsme, mājokļu paplašināšana. Banku aizdevumiem iedzīvotājiem ir svarīga sociālā loma. Pastāv noteikta saistība starp aktīvu ienesīgumu un riskantumu un to likviditāti. Jo riskantāks ir aktīvs, jo lielākus ienākumus tas var dot bankai (rentabilitāte kalpo kā samaksa par risku) un jo zemāks ir tā likviditātes līmenis (riskantu aktīvu ir grūtāk pārdot). Riskantākie aktīvi parasti ir gan ienesīgākie, gan vismazāk likvīdi.

Mēs sniegsim aktīvu klasifikāciju pēc tādām īpašībām kā rentabilitāte, likviditāte, riskantums.

Saskaņā ar rentabilitātes pakāpi visi aktīvi ir sadalīti divās grupās:

* ienākumus radoši (tā sauktie darba), piemēram, banku aizdevumi, ievērojama daļa ieguldījumu vērtspapīros;

* negūst ienākumus (tā sauktie bezdarbnieki); piemēram, tie ietver: skaidru naudu kasē; atlikumi korespondentkontos un rezervju kontos centrālajā bankā; investīcijas bankas pamatlīdzekļos: ēkās, iekārtās.

Likviditātes ziņā ir trīs aktīvu grupas.

1. Augsti likvīdi aktīvi. Tos var uzreiz izmantot izņemto noguldījumu dzēšanai vai kredīta pieteikumu apmierināšanai, jo tie ir skaidrā naudā vai arī tajā var ērti un ātri ieskaitīt. Tas ietver skaidru naudu kasē, līdzekļus korespondentkontos un rezerves kontos centrālajā bankā, līdzekļus korespondentkontos citās komercbankās.

2. Likvīdie aktīvi ir aktīvi ar vidējo likviditātes pakāpi. Tos var pārvērst skaidrā naudā ar nelielu kavēšanos un nelielu zaudējumu risku. Tajos ietilpst pieprasījuma aizdevumi un īstermiņa aizdevumi, viegli tirgojami vekseļi un citi īstermiņa vērtspapīri, galvenokārt valsts.

3. Nelikvīdi (un pat nelikvīdi, slikti) aktīvi ir tie aktīvi, kuru iespējamība pārvērsties naudā ir ļoti maza vai pat nulle. Tie ir bankas ilgtermiņa aizdevumi, tās ieguldījumi ilgtermiņa vērtspapīros, grūti pārdodamās ēkas, būves, parādi ar lielu kavējumu.

Līdz 80% no banku aktīviem veido kreditēšanas operācijas un ieguldījumus vērtspapīros. Ieņēmumi no šīm operācijām ir galvenie bankas peļņas avoti.

Kreditēšanas operācijas ietver kreditēšanas operācijas un operācijas noguldījumu izvietošanai citās bankās (aktīvās noguldījumu operācijas). Aizdevuma operācijas ir bankas līdzekļu nodrošināšana, pamatojoties uz aizdevuma līgumu par atmaksas noteikumiem, samaksu, steidzamību. Šīs operācijas parasti sniedz bankām lielāko daļu procentu ienākumu.

Banku kreditēšanas operācijas var klasificēt pēc šādiem kritērijiem: pēc ekonomiskā satura un mērķa, pēc aizņēmēju kategorijas, pēc nodrošinājuma, pēc atmaksas termiņiem un metodēm, pēc aizdevuma izsniegšanas veida.

* akciju sabiedrības un privātie uzņēmumi (rūpniecība, tirdzniecība, komunālie pakalpojumi, lauksaimniecība, starpniecība);

* kredītiestādes un finanšu iestādes (un galvenokārt bankas);

* populācija;

* valdība un pašvaldības. Banku aizdevumi var būt bez ķīlas (tukši) vai nodrošināti. Kredīts var tikt nodrošināts ar akciju ķīlu, obligācijām, vekseļiem un īpašumtiesību dokumentiem (varants - noliktavas sertifikāts, kas apliecina preču atrašanos noliktavā; dzelzceļa pavadzīme - sertifikāts par kravas pieņemšanu jūras pārvadājumiem u.c.), debitoru parādi, hipotēkas automašīnai vai jebkura cita veida kustamajai mantai vai nekustamajam īpašumam. Kredīts, kas nodrošināts ar nekustamo īpašumu, tiek saukts par hipotēku. Aizdevuma nodrošinājums var būt arī galvojums vai galvojums - līgums ar galvotāja vai galvotāja vienpusēju rakstisku pienākumu pret banku samaksāt kredītu kredīta ņēmēja nemaksāšanas gadījumā, vai neatmaksāšanas riska apdrošināšana. apdrošināšanas kompānijas aizdevuma.

Pēc termiņa kredīti tiek iedalīti pieprasījuma (dežūras) kredītos, kuru atmaksu banka var pieprasīt jebkurā laikā, un steidzamos. Pēdējie tiek iedalīti īstermiņa (no vienas dienas līdz vienam gadam), vidēja termiņa (no viena līdz trim līdz pieciem gadiem) un ilgtermiņa - uz ilgāku laiku. Vidēja un ilgtermiņa aizdevumu nosacījumi dažādās valstīs ir atšķirīgi.

Bankas kredītus var atmaksāt divos veidos. Pirmajā gadījumā viss aizdevuma pamatparāds (izņemot procentus) ir jāatmaksā vienā beigu datumā kā vienreizējs maksājums. Otrais atmaksas veids ir pa daļām. Kredīta summa tiek norakstīta pa daļām aizdevuma līguma darbības laikā. Maksājumi parāda pamatsummas atmaksai parasti tiek veikti vienādās daļās periodiski (mēnesī, ceturksnī, pusgadā vai gadā). Otrā atmaksas metode parasti tiek piemērota vidēja un ilgtermiņa aizdevumiem. Aizdevuma procentus var maksāt arī kā vienreizēju maksājumu aizdevuma termiņa beigās vai vienādās daļās aizdevuma darbības laikā.

Klasisks aktīvā-pasīvā konta piemērs ir norēķinu konts. Kredīts, kas tiek sniegts šajā kontā, tiek saukts par norēķinu kontu. Pēc līguma noslēgšanas par norēķinu konta atvēršanu norēķinu konts tiek slēgts, un visi darījumi tiek iegrāmatoti norēķinu kontā. Procenti par pašreizējo aizdevumu tiek aprēķināti periodiski, pamatojoties uz bilanci, parasti reizi ceturksnī. Līgumkredīts tiek plaši izmantots Vācijā, Beļģijā, Holandē, Itālijā.

Bankas aktīvās darbības ar vērtspapīriem ietver četrus galvenos veidus.

1. Ieguldījumi vērtspapīros, kas iegādāti tālākpārdošanai ar mērķi gūt peļņu no valūtas maiņas kursa (pirkšanas un pārdošanas kursa starpība). Šie vērtspapīri bankas portfelī tiek glabāti neilgu laiku.

2. Vērtspapīru iegāde, lai gūtu ienākumus procentu (par obligācijām, vekseļiem, noguldījumu sertifikātiem) un dividenžu (par akcijām) veidā, kā arī līdzdalība uzņēmuma vadībā. Šādi vērtspapīri tiek glabāti bankas portfelī ilgu laiku (parasti vairāk nekā gadu) un tiek saukti par bankas investīcijām.

3. Ieguldījumi vērtspapīros, kas iegādāti repo darījumu ietvaros. Pērkot šādus vērtspapīrus, banka vienlaikus uzņemas pienākumu tos pēc noteikta laika pārdot atpakaļ par fiksētu likmi. Citiem vārdiem sakot, banka pērk vērtspapīrus ar to apgrieztās pārdošanas nosacījumiem.

4. Grāmatvedības operācijas. Tie galvenokārt ir darījumi ar vekseļiem. Vekseļa uzskaite ir vekseļa iegāde, ko veic banka (ar vekseļa nodošanu bankai ar indosamentu). Pērkot vekseli no vekseļa turētāja, banka iegūst tiesības saņemt naudu uz vekseļa tā termiņa beigās. Par to, ka banka avansē rakstītājam, nekavējoties iedodot viņam naudu, lai gan vekseļa termiņš pienāk, piemēram, pēc mēneša, banka iekasē kontā no rakstītāja, kurš vekseli uzrādīja, atlaides procentus vai atlaidi. . Atlaide ir vienāda ar starpību starp rēķinā norādīto summu un summu, ko banka samaksājusi rēķina noformēšanas brīdī. Pēc vekseļa termiņa beigām banka to uzrāda parādniekam atmaksai (sk. 9.3. att.). Šīs operācijas jēga bankai ir saņemt atlaides procentus, bet turētājam, kurš uzrādījis rēķinu uzskaitei, naudas saņemšanā uz vekseļa pirms dzēšanas datuma.

Pastāv cieša saikne starp komercbankas pasīvo un aktīvo darbību. Pirmkārt, aktīvās darbības apjomu un struktūru, kas nodrošina ienākumus, lielā mērā nosaka banku rīcībā esošie resursi. Šajā ziņā pasīvās darbības, kas veido bankas resursu bāzi, ir primāras attiecībā pret aktīvajām. Sniedzot kredītus, pērkot vērtspapīrus, bankas ir spiestas pastāvīgi uzraudzīt saistību stāvokli, izsekot maksājumu termiņiem par saistībām pret noguldītājiem. Ja resursu nepietiek, bankai nākas atteikties no ienesīgajiem piedāvājumiem un pārdot ļoti ienesīgus vērtspapīrus. Vienlaikus ievērojama daļa no banku noguldījumiem veidojas uz aktīvām operācijām, izsniedzot kredītus bezskaidras naudas veidā. Pasīvās un aktīvās darbības attiecības izpaužas arī tajā, ka bankas peļņa ir atkarīga no bankas maržas, t.i. starpība starp banku resursu cenu un aktīvās darbības rentabilitāti.

Veiksmīgai darbībai bankai ir jānodrošina pasīvās un aktīvās darbības saskaņošana: no vienas puses, lai novērstu būtisku saistību un aktīvu termiņu neatbilstību, piemēram, ilgtermiņa kredītu izsniegšana uz īstermiņa kredītu rēķina. termiņnoguldījumi; un, no otras puses, nefiksēt īstermiņa līdzekļus uz ilgu laiku tādā apjomā, kas ievērojami pārsniedz stabilu, regulāriem maksājumiem pietiekamu līdzekļu atlikumu banku kontos.

Pastāv arī saistība starp noteikta veida saistībām un aktīviem. Tādējādi bankas konta atvēršana lielam klientam ir saistīta ar ciešu regulāru saikņu rašanos starp klientu un banku. Lai nezaudētu klientu, banka viņam izsniedz ievērojamus kredītus, iegulda viņa vērtspapīros, sniedz dažādus ar izdevumiem saistītus pakalpojumus, kā arī veic komisijas operācijas.

Kā konkrēti starpnieki naudas tirgū viņi veic 3 pamata (specifiskas) operācijas, kas tos atšķir no citām finanšu un kredītiestādēm:

1. noguldījumu piesaiste;
2. aizdevumu piešķiršana;
3. veicot aprēķinus.

Tāpat papildus minētajām operācijām komercbankas veic virkni citu operāciju. Veiktie ir atspoguļoti attiecīgajos rakstos. Un atkarībā no tā, no kuras bilances puses tās ir atspoguļotas, visas banku operācijas tiek sadalītas un.

Komercbanku darbības struktūra

Komercbanku pasīvās darbības

Komercbanku pasīvās darbības- tās ir darbības, ar kurām tas tiek veikts: savs, aizņemts un aizņemts.

Komercbanku operācijas dibināšanai pašu resursi ietver:

• bankas pamatkapitāla veidošanas operācijas;
• operācijas bankas rezerves fonda veidošanai;
• operācijas banku apdrošināšanas fondu veidošanai;
• operācijas citu mērķtiecīgu bankas fondu veidošanai, kas veidojas uz bankas peļņas rēķina;
• operācijas, kas saistītas ar banku peļņas veidošanu un sadali.

Piesaistītie komercbanku resursi tiek veidoti, īstenojot depozīta pasīvās operācijas. Bankas kā starpnieki mobilizē (piesaista) fizisko un juridisko personu īslaicīgi brīvos naudas līdzekļus, kas ir pamats turpmākai aktīvas darbības īstenošanai. Komercuzņēmumi un bezpeļņas organizācijas (labdarības fondi, reliģiskās organizācijas, politiskās partijas u.c.), kā arī valsts (budžeta) organizācijas un citas komercbankas darbojas kā juridiskas personas.

Resursu piesaistei komercbankas uz līguma pamata saviem klientiem atver dažāda veida kontus: pēc pieprasījuma (teku, norēķinu, karšu, korespondenta, budžeta u.c.) un steidzamos (depozīts, depozīts). Instrumenti resursu piesaistei no komercbankām ir arī:, banku un.

Aizņemtie resursi komercbankas mobilizējas, veicot pasīvās kreditēšanas un investīciju operācijas. Komercbanku pasīvās kreditēšanas operācijas sastāv no līdzekļu aizņemšanās aizdevumiem. Starpbanku aizdevumi parasti ir īstermiņa aizdevumi: no vienas dienas () līdz 3-6 mēnešiem. aizņēmies no citām komercbankām un ārkārtējos gadījumos - no valsts centrālās bankas (kā pēdējās instancēs aizdevēja), tai skaitā ceļā un uzvedībā.

Pasīvās ieguldījumu operācijas komercbankas tiek veiktas, izsniedzot un izvietojot savas parāda saistības formā.

Pasīvo darījumu veikšanas procesā mobilizētie akcionāru (dibinātāju), noguldītāju, kreditoru un investoru līdzekļi tiek uzkrāti bankā (bezskaidras naudas čeku gadījumā) vai bankas kasē (kases čeku gadījumā). ). Komercbankas veic tālāku mobilizēto resursu sadali, veicot aktīvas darbības.

Komercbanku aktīva darbība

Komercbanku aktīva darbība- Tās ir operācijas, kas saistītas ar mobilizēto resursu izvietošanu kredītos, citu banku noguldījumos, investīcijās, pamatlīdzekļos un inventārā.

Banku aktīvās darbības struktūrā vadošo vietu ieņem kredītu un investīciju operācijas. Komercbankas izsniedz kredītus:

• privātpersonām (, auto kredīti utt.);
• juridiskām personām (vienreizējie aizdevumi u.c., t.s. ārpusbilances kredīta darījumi - nodrošinājums,