Банкиране. Управление и технологии

Текуща страница: 1 (общо книгата има 43 страници) [достъпен откъс за четене: 10 страници]

А. М. Тавасиев

Банкиране. управление на кредитна институция. Урок

Глава 1. БАНКА, БАНКИРАНЕ, БАНКОВА СИСТЕМА

1.1. Банки и др кредитни организации: фундаментални характеристики

Отправната точка за характеризиране на това какво е банка е по-широкото понятие за „кредитна организация“. Трябва да започнем с него, като използваме следните разсъждения.

Стоково-парични отношениясе състои от три вида взаимоотношения:

- продуктът се заменя директно за друг продукт (T - T);

- една стока се разменя за друга стока чрез пари (C - D - C);

- парите директно променят собственика (D - D).

От представената структура на стоково-паричните отношения се вижда, че във втория случай стоките и парите извършват взаимосвързано насрещно движение, в първия случай се движат само стоки, в третия - само пари. Последният случай улавя същността на тях икономически процеси, които се наричат правилни парични (финансови) отношения. С други думи, парични отношения- това е такава част от стоково-паричните отношения, което означава отношения между стопанските субекти относно самостоятелното движение на парите като такива.

В паричната структура са включени следните основни конкретни отношения:

Формиране на бюджети и изразходване на средства от тях;

Плащане (получаване) на данъци и такси;

Прехвърляне на пари на кредит и тяхното връщане. Съответно има три сфери на икономиката, в които се реализират основните форми на парични отношения: бюджет, данъци, кредит.

В случай на същински парични отношения, парите (техните знаци) независимо движение(без директно насрещно движение на стоки), въпреки че тяхната независимост е относителна. Парите не могат да циркулират сами за произволно дълго време. За да останат парите (да бъдат универсален еквивалент, средство за обръщение, платежно средство и др.), те трябва да се срещат редовно в движението си със стоки, да обслужват процесите на обръщение на последните. Но в определени граници, от време на време, парите могат и трябва да правят свое собствено, независимо движение. Нещо повече, такова тяхното движение е необходим момент (условие) от общия процес на възпроизводство на икономиката: за да протича нормално възпроизводството, парите в точното време трябва да са там, където са необходими, и да напуснат откъдето в момента са излишни. . Съответно възникват специални икономически (по-специално финансови) проблеми, някои от които се решават от кредитни институции.

И така, паричните отношения в бюджетната, данъчната и кредитната сфера имат общ външен знак, състояща се в относително независимо движение на парите по формулата D - D. В същото време тези групи отношения се различават рязко по икономическото си съдържание, а развитието им е подчинено на особени закономерности. Това служи като основа за възникването и функционирането на специални икономически структури, които се специализират в изпълнението на определена група парични отношения.

Факт е, че тези отношения могат да бъдат пазарни (стойност не само по форма, но и по същество, по отношение на вътрешното съдържание) и непазарни (които не отразяват нито покупко-продажба, нито каквато и да е друга връзка, която се подчинява на законите на стоката и парите отношения, пазарни правила).

Паричните отношения в бюджетната и данъчната сфера са отношения непазарни. Изпълнението им по време на историческо развитиеобществата става прерогатив на държавната изпълнителна власт.

В кредитния сектор винаги има специфичен пазар, на който:

Предметът на „покупко-продажба“ („стока“) е правото на временно ползване на парите на други хора (т.е. „наем на пари“). За липсата на търговия (покупко-продажба) в общоприетия смисъл на думата свидетелства принципът на изплащане, на който се подчиняват заетите пари, т.е. фактът, че на този пазар парите правят не само директно, но и обратно движение;

Цената на „стоката” е лихва (като наем), т.е. движението на парите става на платена основа;

Самата „търговия“ с посочената „стока“ има три възможности:

♦ покупка (привличане) за определен период или при поискване на правото на ползване на чужди пари;

♦ продажба (поставяне) на кредитополучателя за определен период на правото да използва собствените средства на продавача;

♦ препродажба (предоставяне) на кредитополучателя за определен период на правото на ползване на средства, набрани от продавача.

В тази последна сфера и само в тази сфера са паричните отношения пазар. И именно тази част от паричните отношения представлява областта на дейност на кредитните институции (CO), която се нарича по различен начин: паричен пазар, пазар на заемни капитали, финансов пазар.

В строгия смисъл на думата този пазар включва пазара за вътрешни пари и пазара чуждестранни валути. На практика тя включва и пазара на благородни метали и пазара на ценни книжа. Всеки от тези пазари може да бъде разделен на по-тесни части.

Икономическите закони на разделението на труда и икономиката на работното време доведоха до факта, че за осъществяването на определени групи парични отношения в обществото исторически са се появили специални организационни и икономически структури, които, специализирайки се в определени отношения, постигат своите най-ефективното изпълнение.

С бюджета и данъците постепенно започват да се занимават изключително държавни органи. Що се отнася до пазарните парични отношения, те представляват основно традиционната сфера на дейност на пазарните икономически субекти - банкии небанкови кредитни организации(т.нар. други КИ, които не са банки).

Последните включват:

Фондови и валутни борси;

Застрахователни и финансови компании;

Небанкови депозитни и кредитни организации;

Колекторски организации;

Клирингови организации (камари, центрове);

Инвестиционни, пенсионни и благотворителни фондове;

Брокерски, дилърски, лизингови и факторинг фирми;

Кредитни потребителски кооперации, кредитни съюзи, дружества и партньорства, фондове за взаимопомощ;

Заложни къщи.

И така, банките и небанковите кредитни организации (НКО) са обединени и в същото време се отличават от всички други субекти на икономиката и предприемачеството по едно качество - тяхното специализация в пазарни парични отношения (операции). Но какво ги прави различни?

Пазарната икономика включва пазара на средствата за производство, пазара на потребителски стоки, пазара на услуги, финансовия пазар, пазара на труда и др. Основните участници на всички тези пазари са два големи класа икономически субекти: производствени предприятия и бизнес организации, които не са предприятия. И двамата имат повече или по-малко изразена специализация.

Предприятията имат предимно отраслова специализация (по видове продукти на материалното производство). Що се отнася до тяхното участие в процеса на обръщение, то може или да бъде ограничено до действия на пазара на едро (задължителен компонент), или дори да достигне до търговията на дребно на техния продукт самостоятелно.

Останалите стопански организации извършват основната си дейност в сферата на обръщението. Това не означава, че не произвеждат нищо. Но основната им функция е да създават условия за привеждане на ползите, създадени в материалното производство, до крайно потребление, да обслужват, да посредничат в процеса на стокообмен, който включва изпълнението на множество специфични задачи, без които социалната икономика не може да функционира. Поради това организациите в сферата на циркулацията са принудени да се специализират функционално.

Последното се отнася изцяло за кредитните институции. Отговаря до известна степен за осигуряване на финансовата и кредитната страна обществено производствои възпроизводството чрез пазарни средства, те трябва по един или друг начин да си поделят задълженията. Те са принудени да правят това: 1) изключително широк спектър от пазарни парични транзакции; 2) ограничени възможности (материални, финансови, кадрови и др.) на всяка отделна организация; 3) законодателни ограничения за извършване на определени видове дейности, както и ограничения, наложени на участниците на пазара от силите на конкуренцията; 4) първоначалната съществена разлика между банки и НКО.

Първите три причини са достатъчно ясни, но четвъртата трябва да се каже по-специално. Факт е, че има поне две характеристики, които значително отличават банките от всякакви организации с нестопанска цел, които поставят банките в специално положение.

банки- логично първичен, произходв областта финансов пазар, докато други КО са вторична, производна връзка. За да бъдат първични спрямо други КО, банките трябва да взаимодействат с тях по определен начин, да влизат в определени икономически и други отношения с тях. Кои са тези връзки, които поставят банките в позицията на основната връзка?

То, първо, възможността на банките и само на банките, започвайки от централната, да пускат пари в обращение и да изтеглят пари от него, т.е. снабдяват икономическия оборот с по-голямо или по-малко количество платежни средства и по този начин регулират количеството на парите в обращение (формирането на платежните средства, пускането им в обращение и изтеглянето им от обращение); Второ, първичният характер на парите по отношение на всички финансови инструменти, включително ценни книжа, с които основно работят както предприятията, така и НКО; трети, обслужване на небанкови ТБ в банки наравно с други клиенти. Взети заедно, всичко това води до факта, че количествените и качествените ограничения върху работата на други финансови институции с пари и техните деривати, самата технология на тяхната дейност се определят до голяма степен от банките.

банки - основна, основна връзкафинансов пазар, т.е. само те са в състояние да реализират в своята дейност пълен набор от пазарни парични отношения (операции). Тоест банките по дефиниция са финансова институцияфокусиран върху гъвкавостдейности в своята област. За разлика от тях, другите КО винаги остават високо специализирани, т.е. всяка такава организация оперира в ограничен брой сегменти на финансовия пазар.

Това не означава, че всяка банка във всеки един момент от време действително извършва целия набор от операции, присъщи на финансовия пазар. Става дума за друго – че той има право да прави това (за разлика от НПО) и трябва да е готов за това, ако пазарните условия са благоприятни и/или ако клиентите имат нужда от това. В действителност банките обикновено намират компромисно решение: те се занимават с някои операции като предмет на своята специализация, т.е. постоянно и възможно най-широко (и списъкът с такива операции не остава непроменен), други участват по-малко (само за да не напуснат пазара напълно или само според изискванията на отделни клиенти), трети изобщо не участват , но те се подготвят за тях или са готови да се включат в тяхното изпълнение при необходимост или при възникване на благоприятни условия. Това отчита както икономическата целесъобразност, така и мярка за собствената готовност на банките да извършват определени операции, както и конкурентните възможности на НПО, опериращи на съответните пазари.

Така, банките по дефиниция са (може да бъдат) финансови институции с универсален характер. Но нито едно НПО няма качеството на универсалност.

В същото време много операции, свързани с банково дело (сетълмент, пари в брой, кредит, ценни книжа, доверително управление, съхранение на ценности и др.), се извършват и трябва да се извършват (с подходящо разрешение, ако е необходимо) не само от банки, но и други КО и до известна степен дори само предприятия.

Има обаче операции, които могат и трябва да се извършват от банките и само от тях. Техният изключителен прерогатив, посочен по-горе, обикновено се нарича формиране на платежни средства, пускането им в обращение и изтеглянето от обращение. В същото време е важно да се има предвид, че осигуряването на обращение на платежни средства не е отделна сфера на дейност на банките, а предполага вътрешна неразривна връзка с депозит, сетълмент и плащане, кредит, пари в брой и др. операции. Като се вземе предвид това съображение, може да се твърди, че посоченият изключителен прерогатив на банките се прилага конкретно в следните групи операции:

1) приемане на пари във влогове (депозити) от законни и лица;

2) издаване на парични заеми на юридически и физически лица (поява на нови кредитни пари);

3) събиране на пари, сметки, платежни и сетълмент документи и касово обслужване на физически лица и юридически лица;

4) покупко-продажба на чуждестранна валута.

Изброените операции са решаващи, определящи самата същност на банките, тъй като притежаването им означава намаляване или увеличаване на паричното предлагане в обръщение.

Тук трябва да се отбележи едно важно обстоятелство. Известно е, че приемат пари от клиентите си и им дават заеми и други КО. Но банкови услугив това отношение той има дълбока специфика, която се състои в това, че клиентите на банката имат право да се разпореждат с внесените от тях пари по банкови сметки (с изключение на депозитни сметки), т.е. изпращайте пари, плащайте задълженията и покупките си от посочените сметки и т.н. Напротив, почти всички типични НПО (с изключение на борси, клирингови къщи и някои други) сами действат като управител на приетите пари. Така само банките и тези изключения от броя на НКО обслужват лица, които остават не само собственици, но и управители на парите си. Тази функция в банкирането е известна като сетълмент и платежни услуги. Следователно към броя на операциите, извършвани от банки или предимно от банки, можем да добавим:

5) откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица;

6) извършване на разплащания и плащания от името на физически и юридически лица от техните банкови сметки.

Тези две групи операциине влияят пряко на количеството пари в обръщение, но те също представляват естеството на банките.

Освен това, само банките могат:

7) привлича депозити и пласира благородни метали от свое име;

8) издава банкови гаранции.

Това са най-фундаменталните характеристики, които определят икономическите "координати" на банките. За реалната банкова практика обаче само те не са достатъчни. В тази връзка е необходимо да се обърне внимание на това как законодателят тълкува банките.

Във Федерален закон № 17-FZ от 3 февруари 1996 г. ” 1 (членове 1, 5, 6) са закрепени следните основни разпоредби.

1. Банката (и всяко КО) трябва да е търговска организация, т.е. такива, чиято основна цел трябва да бъде печалба и разпределението й между участниците (акционери или акционери).

2. Банка (и всяка CI) се признава за такава и има право да действа само ако е регистрирана като юридическо лице и има лиценз, получен от Банката на Русия.

3. Банка (и всяка КО) може да бъде създадена от едно или повече лица и да изпълнява функции:

– въз основа на някоя от формите на собственост, посочени в Граждански кодекс на Руската федерация(по-нататък също Граждански кодекс на Руската федерацияили GC), т.е. въз основа на държавна (федерална и/или субект на Федерацията), или общинска, или частна (индивидуална и/или обща, която може да бъде съвместна или съвместна), или друга форма на собственост. „Другите” форми на собственост могат да се класифицират като кооперативни и смесени. Последното означава комбинация от различни основни форми на собственост (например Сбербанк на Руската федерация е публично-частен);

– само под формата на стопански субект, т.е. в една от следните организационно-правни форми: акционерно дружество (АД), дружество с ограничена отговорност (ООД), дружество с допълнителна отговорност (АД).

4. Банката (и всяко КИ) може и трябва да извършва системно банкови операции, предвидени в закона и личния му лиценз (лицензи).

5. Всяка банка (но само банка) е длъжна системно да извършва за своите клиенти поне следните 3 групи банкови операции в тяхната съвкупност (едновременно):

Откриване и поддържане на банкови сметки;

Привличане на депозити (депозити) на пари;

Разположение на заемни и собствени средства от свое име и на свой риск при условията на погасяване, плащане, спешност, т.е. издаване на парични заеми.

6. Банките (и НКО) трябва да извършват банкови операции в съответствие с правилата, формите и стандартите, установени от Банката на Русия. В същото време чл. 31 от Закона допуска някои изключения от това изискване, когато кредитните институции извършват сетълмент и платежни операции. Това означава, че при липса на правила, установени от Банката на Русия, КИ могат да извършват такива операции по споразумение помежду си, а ако това са международни операции, по начина, установен в федерални закони, и по правилата, възприети в международната банкова практика.

7. НБКО, лицензирани от Банката на Русия, могат да извършват определени банкови операции (включително някои операции, изброени по-горе в параграф 5), предвидени в закона и техните лицензи (списъците с разрешени от тях операции са индивидуални, доколкото тези организации са фокусирани На различни видоведейности). Всъщност банковите операции (например парични заеми) за тези организации не са основният и редовен вид дейност.

8. Всяка банка (и НБКО, ако лицензът й позволява това) може, когато представлява интерес за самата банка (кредитна институция) и се изисква от клиента, да извършва финансови транзакции, посочени в закона като „други сделки на кредитна институция”. Терминът имаше за цел да подчертае, че се отнася до финансови и икономически, както и правни действия, с които само КО могат да се справят на текуща основа. Тоест извършването на тези операции (транзакции) обикновено може да се счита за изключително право на кредитните институции (като се има предвид факта, че понякога такива транзакции могат да се извършват от всякакви юридически и физически лица).

9. Всяка банка и всеки НКО, независимо от техните лицензи (т.е. разглеждани не в специфичното им качество на финансови институции, а просто като обикновени бизнес единици) имат право да извършват всякакви бизнес операции (транзакции), разрешени от законодателството на страната , с изключение на операции (сделки), което означава извършване на производствена, търговска и застрахователна дейност на текуща основа.

Вярно е, че изброените тук разпоредби на Закона не са напълно адекватни на основните икономически характеристикибанка и нуждите на реалната банкова практика, но тук няма да разглеждаме тази страна на проблема.

Във всеки случай е необходимо да се изхожда от факта, че операциите (транзакциите), които банките могат да извършват, са разделени на 3 кръга, „вписани“ един в друг:

♦ първо, централно – операции, разрешени само за банки;

♦ второ, средно – операции, разрешени само за кредитни институции (т.е. както банки, така и други КИ);

♦ трето, външно - всякакви операции, които KO могат да извършват заедно с други стопански субекти въз основа на правилата Граждански кодекс на Руската федерация.

Специфични за банките като специални финансови институции са операциите (транзакциите), които съставляват наименования първи кръг и частично - втория кръг. Те могат да бъдат наречени изключителни операции, като се има предвид, че банките извършват тези операции въз основа на изключителното си право.

1.2. Банкова система: структура, функции в икономиката, качество

Елементи и нива банкова система

чл.2 от закона “ За банките и банковата дейност” (наричан по-долу още Закон за банките) започва със следната част: „ Банковата система на Руската федерация включва Банката на Русия, кредитни институции, както и клонове и представителства на чуждестранни банки". Тази формулировка повдига редица въпроси и всъщност е неправилна в редица аспекти.

Банкова системае единна и интегрална (взаимосвързана, взаимодействаща) съвкупност от финансови институции, включени в икономическата система на страната, всяка от които изпълнява своя специална функция (функции), провежда свой собствен списък от парични транзакции (транзакции), в резултат на което целия обем потребности на обществото от банкови продукти(услуги) е удовлетворен изцяло и с възможно най-голяма степен на ефективност.

Структурно това трябва да се разбира по такъв начин, че банковата система трябва да включва всички онези и само онези икономически организации, които редовно извършват или всички или повечето, или поне отделни банкови операции (транзакции), т.е. банки(централни и търговски) и действителни НПО(не само регистрирани в Централната банка на Руската федерация), но като условен елемент от инфраструктурен характер - поддържащи организации(организации, които не извършват сами банкови операции, но осигуряват дейността на банките и други КО: „ платформи за търговия”, одиторски фирми за банки, кредитни бюра, организации, които определят рейтингите на банките, предоставят им специално оборудване и материали, информация, специалисти, агенции, които съветват клиенти на банки, осигуряват връщане на просрочени задължения към банки и др.).

Това може да бъде представено схематично, както следва.

Схема 1.1.Структура на банковата система

Следователно банковата система на Русия включва (с изключение на спомагателните организации):

♦ Банка на Русия;

♦ Агенция за гарантиране на влоговете (АСВ) 2 като елемент от висшето ниво на банковата система (по организационно-правна форма агенцията е държавна корпорация);

♦ местни търговски банки и НКО;

♦ клонове и други териториално отдалечени подразделения (с изключение на представителствата) на местни търговски банки и НПО на територията на Руската федерация;

♦ чуждестранни клонове на местни търговски банки и НПО;

♦ руски чуждестранни банки и техните клонове в чужбина;

♦ Дъщерни банки (и НКО) на чуждестранни банки (и НКО), опериращи в Русия, както и клонове на тези дъщерни дружества в Руската федерация;

Важен въпрос за нивабанкова система. Съвкупността от банки и други КИ, опериращи в страната, може да има едно или две нива на организация. Едно ниво, първо, горно - централна банка (понякога това ниво може да включва някои други елементи), друго ниво, второ ниво, по-ниско, основно - търговски банки и други КО (небанкови). Няма други фундаментални опции. Една развита банкова система като елемент на пазарната икономика трябва и може да бъде само на две нива.

Често има предложения за проектиране на банкова система, която да включва повече нива. Тези предложения са погрешни, но отразяват еднозначно някаква обективна реалност, а именно сложната структурна организация на всяко от посочените нива, особено на второто, по-ниско.

Първо, както вече беше показано, това ниво включва поне два големи блока - търговски банки и други КО (и ако броим спомагателните организации, тогава три блока). Всички организации, включени в тези блокове, са търговски, логически и фактически са на едно ниво (по отношение на правния статут и изпълняваните икономически функции). Следователно всички елементи на долния слой на банковата система, с всички разлики между тях, заемат като цяло едно и също ниво, тъй като, от една страна, те не зависят един от друг, са равни, еднакви ред в рамките на закона, могат да координират действията си на принципа на координация или да се конкурират; от друга страна, всички те трябва да бъдат еднакво подчинени на контрола и регулирането на централната банка (и други връзки от най-високо ниво, ако има такива в страната), с която са в отношения на подчинение.

Второ, всеки от блоковете също има доста сложна структура и е разделен на многоелементни поднива. И така, търговските банки могат и трябва (за една или друга цел) да бъдат класифицирани в различни видове въз основа на различни критерии (характеристики). Например според критерия форми на собственостбанките трябва да бъдат разделени на четири типа: държавни; частен; кооперативен; смесени. И нито един от тези видове, включително държавните банки (тук, разбира се, нямаме предвид централните), не може да претендира за статут на специално ниво на банковата система наред с двете нива, споменати по-горе.

По този начин банковата система се състои от четири елемента(от триелементи - без помощни организации), които са групирани в две нива. И всяко ниво(включително горната част) , всеки основен елемент на системата има сложна вътрешна структура.

А. М. Тавасиев

Банкиране. управление на кредитна институция. Урок

Глава 1. БАНКА, БАНКИРАНЕ, БАНКОВА СИСТЕМА

1.1. Банки и други кредитни институции: основни характеристики

Стоково-парични отношениясе състои от три вида взаимоотношения:

- продуктът се заменя директно за друг продукт (T - T);

- една стока се разменя за друга стока чрез пари (C - D - C);

- парите директно променят собственика (D - D).

От представената структура на стоково-паричните отношения се вижда, че във втория случай стоките и парите извършват взаимосвързано насрещно движение, в първия случай се движат само стоки, в третия - само пари. Последният случай отразява същността на онези икономически процеси, които се наричат правилни парични (финансови) отношения. С други думи, парични отношения- това е такава част от стоково-паричните отношения, което означава отношения между стопанските субекти относно самостоятелното движение на парите като такива.

В паричната структура са включени следните основни конкретни отношения:

Формиране на бюджети и изразходване на средства от тях;

Плащане (получаване) на данъци и такси;

Паричните отношения в бюджетната и данъчната сфера са отношения непазарни. Тяхното прилагане в хода на историческото развитие на обществата става прерогатив на държавната изпълнителна власт.

В кредитния сектор винаги има специфичен пазар, на който:

Цената на „стоката” е лихва (като наем), т.е. движението на парите става на платена основа;

Самата „търговия“ с посочената „стока“ има три възможности:

♦ покупка (привличане) за определен период или при поискване на правото на ползване на чужди пари;

В строгия смисъл на думата този пазар включва вътрешния паричен пазар и валутния пазар. На практика тя включва и пазара на благородни метали и пазара на ценни книжа. Всеки от тези пазари може да бъде разделен на по-тесни части.

Последните включват:

Фондови и валутни борси;

Застрахователни и финансови компании;

Небанкови депозитни и кредитни организации;

Колекторски организации;

Клирингови организации (камари, центрове);

Инвестиционни, пенсионни и благотворителни фондове;

Брокерски, дилърски, лизингови и факторинг фирми;

Кредитни потребителски кооперации, кредитни съюзи, дружества и партньорства, фондове за взаимопомощ;

Заложни къщи.

Последното се отнася изцяло за кредитните институции. Отговорни до известна степен за осигуряване на финансово-кредитната страна на общественото производство и възпроизводство чрез пазарни методи, те трябва по един или друг начин да „поделят задълженията” помежду си. Те са принудени да правят това: 1) изключително широк спектър от пазарни парични транзакции; 2) ограничени възможности (материални, финансови, кадрови и др.) на всяка отделна организация; 3) законодателни ограничения за извършване на определени видове дейности, както и ограничения, наложени на участниците на пазара от силите на конкуренцията; 4) първоначалната съществена разлика между банки и НКО.

банки- логично първичен, произходв сферата на финансовия пазар, докато другите КО са вторична, производна връзка. За да бъдат първични спрямо други КО, банките трябва да взаимодействат с тях по определен начин, да влизат в определени икономически и други отношения с тях. Кои са тези връзки, които поставят банките в позицията на основната връзка?

Учебното помагало откроява основните въпроси, които разкриват същността на кредитните институции и банковата система, управлението на банковата система (сектор) като цяло и на отделна търговска банка в най-важните области на тяхното формиране и функциониране. Книгата в сбита форма предоставя набор от съвременни знания, необходими за всеки, който изучава теорията и практиката на банкирането и неговото управление в Русия. За студенти икономически университетии факултети, учители икономически дисциплини, както и всички, които самостоятелно изучават организацията и управлението на банковата дейност в страната, включително ръководители и служители на финансово-икономически услуги на предприятия и организации от реалния сектор на икономиката, стремящи се да подобрят ефективността на взаимодействието между своите предприятия и организации с търговски банки.

Глава 4. СЪЗДАВАНЕ НА ТЪРГОВСКА БАНКА

4.1. Концепцията и етапите на създаване на банката

Законодателна и нормативна уредба

Основните норми, уреждащи процеса на създаване на търговска банка се съдържат в Граждански кодекс(Глава 4, § 2), закони № 208-FZ от 26 декември 1995 г. относно акционерни дружестваох“, № 14-FZ от 8 февруари 1998 г. ”, “”.

В последния от тези закони (член 1) има вписване: „ Кредитната организация се формира на базата на всякаква форма на собственост като стопански субект". към бизнес компании в GCвключва: дружество с ограничена отговорност (ООД), дружество с допълнителна отговорност (ДОО), акционерно дружество (АД). По този начин банките могат да се създават и оперират във всяка от изброените организационно-правни форми.

закон" За акционерните дружества” (Член 1) съдържа правилото: „ Характеристиките на създаването и правния статут на акционерни дружества в областта на банковата, инвестиционната и застрахователната дейност се определят във федералните закони". Подобна формула за LLC е налична в чл. 1 от закона" Относно дружествата с ограничена отговорност". Подобни формули бяха въведени в GC(членове 87 и 96). По този начин по всички общи въпроси на създаването и последващото функциониране банките се подчиняват на нормите на общите закони ( GC, закони на JSC и LLC), но когато става въпрос за спецификата на тяхната организация и дейност, предимство имат специални банкови закони. Сред последните е Законът О Централна банка Руска федерация “, в съответствие с което Банката на Русия има право да издава задължителни за всички ЦБ регламенти. Използвайки това право, Централната банка на Руската федерация определи, че в Русия ФО се формират във всички GCтри форми- JSC, LLC, ODO (клауза 1.1 от Инструкция на Централната банка № 109-I от 14 януари 2004 г. ”).

Основните разпоредби, свързани с учредяването на нова банка, са определени в членове 10-17 от Закона „ За банките и банковата дейност". Представяме (съкратено) само две от тях.

Нормативна базадоста обширен и включва повече от дузина от основните регулаторни актове на Банката на Русия в този аспект.

Основни изисквания

Създаването на банка изисква много повече работа и умения, отколкото създаването на която и да е друга търговска организация.

Процедурата за създаване на банка включва три важни етапи: аз- сцена подготвителна работа; II- етапът на държавна регистрация на банката като юридическо лице; III– етапът на получаване на лиценз (право за извършване на банкови операции).

Последните два етапа включват преминаване на двуетапна процедура: разглеждане и одобрение на подготвените документи за създаване на банка в ТП на Централната банка на предложеното местоположение на бъдещата банка (нейното централно управление) и разглеждане на същите документи със заключението на TS, приложени към тях в централния офис на Банката на Русия. В същото време в регистрацията участва и упълномощеният регистриращ орган (функциите на този орган са поверени на данъчната служба).

Формално първата правна стъпка при създаването на банка се счита за подписване от инициаторите (учредителите) на учредителния договор. Всъщност всичко започва по-рано и подписването на учредителния договор бележи края на много предварителна работа.

Центърът на подготвителната работа трябва да бъде разработването на концепцията за създаване на банка. Съдържанието му може да се тълкува доста свободно, но то трябва да отразява следните основни точки, върху които инициаторите трябва да се разработят консенсус:

а) мисия и стратегия за бъдещата дейност на банката;

б) размера и структурата на уставния капитал (УК), изискванията към учредителите и другите участници (включени в броя на участниците в бъдеще);

в) целите на дейността, нейния обхват и приоритетни области, клиентска база;

г) организационна структура, органи на управление, техните правомощия, основни изисквания към организацията на управлението.

Всъщност формирането на банка започва с внимателен подбор на нейните учредители, които са готови да поемат такава отговорност. Необходимо е да се избягва появата на случайни лица сред тях. Изисквания, с който е необходимо да се подходи към потенциалните учредители (участници) на банката, следва да се извлича от нейната прогнозирана стратегия. С други думи, основните елементи на стратегията за бъдещата дейност на банката, поне в общи линии, трябва да бъдат разработени от съмишленици - инициатори на нейното създаване, преди да започнат преговори с определени лица (юридически и физически лица). ) да ги включи в броя на учредителите (участниците). В условия съвременна Русияповишеното внимание към състава и качеството на участниците може да се счита за напълно оправдано.

Изискванията към учредителите (участниците) могат да бъдат разделени на три групи – общи, количествени и качествени. Към номера Общи изискванияможе да включва следното:

♦ Учредители на банката могат да бъдат лица (юридически и физически лица), чието участие в кредитни институции не е забранено със закон;

♦ юридическо лице - длъжник към бюджета не може да бъде учредител.

На регулаторно ниво процедурата и критериите за оценка са доста строго регламентирани финансово положениеюридически лица - учредители (нови участници) на банката, включително група свързани юридически лица. Ако учредителите (новите участници) на банката са федералните властиизпълнителна власт, публични органи на съставните образувания на Руската федерация, местни власти или държавни унитарни предприятия и държавни институции, тогава в този случай се прилагат специални изисквания;

♦ Учредителите нямат право да се оттеглят от членството в банката през първите три години от датата на нейната регистрация (т.е. да изтеглят изцяло или частично своя дял от УК на Банката).

Количествени изискваниясе отнасят до общия брой на учредителите (участниците) и техните дялове в капитала на банката. Броят трябва да бъде малък, за начало, не повече от 5-6, а по-късно, ако има нужда от увеличаване на капитала, до 30 души (законодателят не ограничи броя на участниците в акционерно дружество, но задайте такъв лимит за LLC - не повече от 50). В същото време е желателно делът на всеки от тях в управляващото дружество да е малък и да не се различава много от дяловете на други учредители или участници (няма такова ограничение в закона или разпоредбите на Банката на Русия ).

Изисквания за качествомогат да бъдат разделени на две подгрупи. Да се първа подгрупамогат да се припишат следните от тях (не всички са посочени в документите на Централната банка):

1. Всички учредители трябва да са финансово стабилни, да разполагат с достатъчно собствени средства, за да допринесат в Наказателния кодекс на Банката, да изпълняват всички задължения към бюджетите. За юридическите лица съответните данни трябва да бъдат потвърдени с баланси и други отчетни документи.

Важно е Банката на Русия (нейната TS) да признае всички средства, внесени в Обединеното кралство на банката, като активи, получени от правилноизточници (по тази сметка има чл. 72 от Закона за централната банка, както и правилника на самата централна банка). Целта е проста - банките да не "надуват" изкуствено размера на капитала си.

2. Всички учредители трябва да вдъхват пълно доверие, да се отличават с висока ангажираност в бизнеса, т.е. способност и готовност, желание да изпълняват задълженията си в срок, качествено и в пълен обем.

3. Средствата на всички учредители (собствени) трябва да са „чисти”.

4. Желателно е учредителите - юридически лица да представляват различни отрасли и сектори на икономиката, включително сектори на финансовия пазар.

5. Всички учредители на банката, юридически и физически лица, трябва да са съгласни с нейната стратегия и активно да допринасят за нейното прилагане.

Втора подгрупаизискванията за качество продължават предишните и могат да включват по-специално следните разпоредби:

♦ необходимо е всички учредители (участници) на банката да са сред нейните клиенти (чиито общ брой трябва да е по-голям). Желателно е контрагентите на учредителите (участниците) по икономически отношения да станат негови клиенти;

♦ никой от учредителите (участниците) не трябва да се ползва с изключителни права или облаги, които биха могли да навредят на стабилността на банката, а съветът на собствениците на банката да не се намесва в нейната оперативна дейност, да се опитва да смени борда.

Може би единственият въпрос, върху който учредителите не трябва да мислят, е въпросът за минималната необходима стойност на уставния капитал на създаваната банка. Стойността на "бариерата за влизане" на пазара банкови услугипосочено в документите на Банката на Русия и е не по-малко от равностойността на 5 милиона евро. От началото на 2002 г. това изискване се прилага еднакво както за новоучредена местна банка, включително такава, създадена чрез промяна на статута на НПО в банков статут, така и за дъщерна банка на чуждестранна банка, създадена в Руската федерация.

По този начин, Централна банкане само изравнени в този аспект вътрешни и чуждестранни банки, но чрез минимално вдигане на „летвата“. необходимия размерОбединеното кралство за руските банки веднага 5 пъти, рязко ограничава и все повече ограничава възможността за нови местни банки.

Еквивалентът в рубли на посочената сума се определя от Банката на Русия на тримесечна база въз основа на обменния курс евро/рубла, определен от Централната банка на Руската федерация към последния работен ден на последния месец на предходното тримесечие. Посочената сума се промени през последните години, както следва (Таблица 4.1).

Таблица 4.1

Еквивалент в рубли на минималния разрешен капитал, необходим за създаване на банка

От 2008 г. стана възможно да се създават (включително чрез сливане) банки, на които от самото начало на тяхното възникване или от датата на регистрация, на която са изминали по-малко от две години, може да се даде право да привличат парични депозити от физически лица (части 3 и 4 от чл. 36 от Закона „ За банките и банковата дейност“, както и клаузи 4.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.4; 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Инструкции на ЦБ № 109-I от 14.01.2004 г. Относно процедурата Банката на Русия да вземе решение за държавна регистрация на кредитни институции и издаване на лицензи за банкови операции”). За такива банки е определена отделна невероятно висока „летва“ за минималния размер на уставния капитал (за вече действащи банки - собствен капитал) - не по-малко от еквивалента в рубли на 100 милиона евро, който през първото тримесечие на 2008 г. до 3 594 100 000 рубли. (Писмо на Централната банка на Руската федерация № 22-Т от 11 март 2008 г.)

Работа по избора на учредителите на банката, подготовка задължителни документи, препоръчително е самата регистрация да бъде поверена на малка организационна група от 3-5 души, които след това, при желание, могат да станат служители на създаваната банка.

Изготвяне на основни документи

След като съставът на учредителите е определен и те са намерили правилно разбиране по горните фундаментални въпроси, работната група, ръководена от иницииращите учредители, трябва да се съсредоточи върху изготвянето на пакет от документи, необходими за регистрация и лицензиране на бъдещата банка. Основните документи са учредителни документисъздаде икономическо общество.

В съответствие със Граждански кодекс на Руската федерацияучредителните документи на LLC са учредителният договор и устава (или само устава, ако LLC е създадено от едно лице). учредителен документАД служи като устав; учредителите на акционерно дружество трябва да сключат и споразумение помежду си за учредяване на акционерно дружество.

AT меморандум за асоцииранебанка под формата на LLC ( споразумение за създаване на банкапод формата на AO) трябва да бъдат дефинирани:

Задължение на учредителите за създаване на банка;

Редът на съвместните дейности по създаването му;

Съставът на учредителите, условията за прехвърлянето им на банката на част от имуществото им и участие в нейната дейност;

Размерът на уставния капитал, размерът на дела на всеки учредител в Обединеното кралство;

Размерът и съставът на вноските, реда и сроковете за въвеждането им в Наказателния кодекс;

Информация за състава и компетентността на управителните органи на банката и реда за вземане на решения от тях;

Условия и ред за разпределение между учредителите (участниците) на печалбата;

Процедурата за оттегляне на учредители (участници) от неговия състав (за LLC);

Други въпроси, регламентирани от федералните закони.

Учредителният договор трябва да бъде подписан от всички учредители. Местоположението, пощенския адрес и банкова информация(за учредител, който е кредитна институция, банковия идентификационен код и номера на кореспондентската сметка в сетълмент и касов център на Банката на Русия). Подписите на представители на учредителите - юридически лица трябва да бъдат заверени с печатите на съответните юридически лица. Подписите на физически лица се заверяват от нотариус; удостоверява документа като цяло.

Одобряването на учредителния договор на банката при нейното създаване (както и при увеличаване на броя на участниците) се извършва по начин, подобен на процедурата за договаряне на устава на банката.

Ако вноските на самите учредители обхващат само част от декларирания от тях Наказателен кодекс, тогава договорът определя условията, при които се предполага, че се включват други участници в банката. В този случай споразумението се допълва от абонаментни списъци, в които участниците обявяват решението си да изплатят пълния дял в определен срок. Въпреки това, когато се учреди акционерна банка, целият уставен капитал трябва незабавно да бъде разпределен между учредителите (плащане на акции - по номиналната им стойност). Ако банката е създадена под формата на отворено АД, тогава нейните учредители ще трябва да регистрират правилно първата емисия акции на банката.

След подписването на учредителното споразумение (споразумение за създаване на банка), центърът за парични разплащания (RCC) на Банката на Русия се отваря за учредителите временна (натрупваща) разплащателна сметка, в което преди учредителното събрание внасят (прехвърлят) най-малко 10% от номиналната стойност на акциите на управляващото дружество, които са се задължили да направят като вноски. Основата за откриване на сметка е учредителният договор (споразумение за създаване на банка), а основата за прехвърляне на средства по спестовна сметка са списъците за абонамент. Всеки учредител трябва сам да внася пари.

Препоръчително е да депозирате всички дължими суми от учредителите наведнъж в спестовната сметка, т.е. незабавно формират изцяло Наказателния кодекс. Това ще разсее за известно време парите на учредителите от техния оборот, но ще съкрати организационния период и ще позволи на банката да започне да работи по-рано. Но такъв подход се оправдава, ако всички документи, необходими за създаването на банка, са добре разработени, което дава надежда за нейната регистрация възможно най-скоро.

Когато внасяте пари в спестовна сметка, не трябва да забравяте, че е забранено прехвърлянето на средства за друг учредител и прехвърлянето им от текущите, а не от разплащателните сметки на всеки учредител - юридическо лице. В противен случай СРС няма да приеме тези пари, които дълго времеможе да забави регистрацията на банката по вина на самите учредители.

Учредителният договор (споразумение за учредяване на банка) трябва да съдържа и други важни решения. Например управляващо дружество може да бъде частично или дори напълно образувано за сметка на чуждестранни валути(валута от текущите им сметки в чуждестранна валута се депозира от учредителите - резиденти на Руската федерация, а ако тези резиденти са кредитни институции - от кореспондентски сметки в други банки). В този случай договорът трябва да посочва кои валути ще бъдат приети като плащане за капитал (има затворен списък с валути, които Централната банка позволява да приемат като вноска в Обединеното кралство), по какъв курс се оценява внесената валута или, какво е същото, каква е рублата и валута стойността на дела на управляващото дружество (това се определя от събранието на учредителите). За записване на входящи от учредителите валутни средстватрябва да отворите кореспондентска сметка във Vneshtorgbank или Sberbank на Русия. Учредителите могат да плащат своите дялове в капитала в брой, като депозират съответните суми в касата на всяка руска банка, която има право да работи с валути, при последващо прехвърляне на посочените суми по сметката на бъдещата банка открит във Vneshtorgbank или Sberbank. Ако сред учредителите има нерезидент, тогава той също има право да плати вноската си към MC от своята валутна сметка в друга банка, след като предварително е получил необходимото разрешение от Банката на Русия15.

Изискванията на Банката на Русия относно непарични формивноски за Обединеното кралство. Основните от тези изисквания са както следва.

1. Имуществото, правото на разпореждане с което е ограничено в съответствие с федералния закон или сключените по-рано споразумения, не може да бъде принос към Наказателния кодекс на банката.

2. Имуществото, вписано в Наказателния кодекс на Банката по установения ред, става нейна собственост.

3. Вноските в МС могат да бъдат направени под формата на средства в рубли и чуждестранна валута, както и непарични активи.

4. К непарични активив този случай са материални активи.

5. Под материални активисе отнася до сградите (помещенията), в които ще се намира банката.

6. Ако материалните активи са включени в КС на Банката, трябва да се представят документи, потвърждаващи правото на учредителите да ги включат в КС. Материалните активи трябва да бъдат оценени и отразени в баланса на банката в рубли. Паричната стойност на материалните активи се одобрява от: за LLC (ODO) - обща срещаучредители, за акционерни дружества - съвет на директорите. В случаите, предвидени от федералните закони, материалните активи се оценяват от независим оценител.

7. Нормата (горна граница) на непаричната част от уставния капитал на новосъздадената банка е 20%. Този стандарт не трябва да се нарушава в бъдеще с увеличаване на Наказателния кодекс на действащата банка.

Специални изисквания важат за сградакъде ще се намира банката. Първо, това изискване се отнася до собствеността върху сградата. Тя може да бъде прехвърлена (изцяло или частично) от учредителите в собственост на банката като плащане за дял (дял) в уставния капитал или за наем (поднаем). Банката може да планира да се намира и в сграда (помещения), която отдава (поднаема) от лице, което не е неин учредител. На второ място, сградата (помещенията) на банката (нейното подразделение), в която ще се извършват сделки с ценности, трябва да има надеждна охранителна и противопожарна и алармена сигнализация, а за извършване на касови операции - касов възел, технически подсилен в съответствие с със специални изисквания.

И накрая, на въпросите трябва да се отговори правилно. структури на собственоств създадена банка. В тази част се прилагат следните основни изисквания.

1. Ако едно юридическо или физическо лице, или група юридически и/или физически лица, свързани със споразумение, или група юридически лица, които са дъщерни или зависими едно от друго (чл. 105 и 107 Граждански кодекс на Руската федерация), възнамеряват да придобият повече от 5% от акциите на управляващото дружество на банката, те трябва да уведомят Банката на Русия предварително, а ако става въпрос за придобиване на повече от 20% от акциите на управляващото дружество, те трябва първо да получи съгласието му за това, за което се прилага заявление на установеното съдържание.

2. ТС на Банката на Русия обмисля възможността за предоставяне на исканото предварително съгласие въз основа на цял пакет документи, приложени към заявлението, сред които е заключението на федералния антимонополен орган относно спазването на антимонополните правила.

3. Въз основа на резултатите от разглеждането на посочените документи и като се вземе предвид финансовото състояние на заявителя за технически спецификации, Централната банка го информира писмено за неговото съгласие или отказ.

Следващата стъпка е да се извърши учредително събрание. Окончателният документ на такава среща - протокол- трябва да съдържа редица обвързващи решения:

1) за създаване на банка (решението трябва да бъде единодушно);

2) при одобрение на имената на банката. Учредителите, дори преди да подпишат учредителния договор (споразумение за създаване), трябва първо да съгласуват с Банката на Русия предложените имена (пълни и съкратени) на банката;

3) при одобрение на устава на банката;

4) за избора на съвета на банката и неговия председател (отделно - протокол от заседанието на съвета с решението за избор на председател на съвета);

5) за утвърждаване на кандидати за назначаване на длъжности ръководители на изпълнителни органи, главен счетоводител на банката и неговите заместници;

6) при одобряване на бизнес плана на банката.

Бизнес планът трябва да бъде такъв, че Банката на Русия да има възможност да оцени: а) дали създаваната организация отговаря на изискванията за банките; б) дали банката ще бъде в състояние да поддържа финансова стабилност и да спазва стандартите за пруденциално представяне, задължителните задължителни резерви, като вземе предвид възможното влияние върху нейната дейност на взаимозависими учредители и техните групи (което означава лица, които могат пряко или косвено да определят решенията, взети от учредителите на банката); в) доколко са адекватни управителните органи на банката спрямо рисковете, които я очакват.

Тук трябва да се ръководим от Директива на Централната банка № 1176-У от 5 юли 2002 г. За бизнес плановете на кредитните институции” (включително всички приложения към него). В съответствие с тази насока, отново банка се създаватрябва също да представи:

Вашето салдо за сетълмент за първите 2 години от дейността (с разбивка на отделни позиции от такъв баланс, включително бъдещата структура на активите и пасивите);

План за приходи, разходи и печалби, също за 2 години дейност (и също с подробни разбивки);

Показатели за спазване на задължителните стандарти от банката през предстоящите 2 години работа. Ясно е, че поне по отношение на нова банка подобни изисквания са нереалистични;

Край на уводния сегмент.

А. М. Тавасиев

Банкиране. управление на кредитна институция. Урок

Глава 1. БАНКА, БАНКИРАНЕ, БАНКОВА СИСТЕМА

1.1. Банки и други кредитни институции: основни характеристики

Стоково-парични отношениясе състои от три вида взаимоотношения:

- продуктът се заменя директно за друг продукт (T - T);

- една стока се разменя за друга стока чрез пари (C - D - C);

- парите директно променят собственика (D - D).

От представената структура на стоково-паричните отношения се вижда, че във втория случай стоките и парите извършват взаимосвързано насрещно движение, в първия случай се движат само стоки, в третия - само пари. Последният случай отразява същността на онези икономически процеси, които се наричат правилни парични (финансови) отношения. С други думи, парични отношения- това е такава част от стоково-паричните отношения, което означава отношения между стопанските субекти относно самостоятелното движение на парите като такива.

В паричната структура са включени следните основни конкретни отношения:

Формиране на бюджети и изразходване на средства от тях;

Плащане (получаване) на данъци и такси;

В кредитния сектор винаги има специфичен пазар, на който:

Цената на „стоката” е лихва (като наем), т.е. движението на парите става на платена основа;

Самата „търговия“ с посочената „стока“ има три възможности:

♦ покупка (привличане) за определен период или при поискване на правото на ползване на чужди пари;

Последните включват:

Фондови и валутни борси;

Застрахователни и финансови компании;

Небанкови депозитни и кредитни организации;

Колекторски организации;

Клирингови организации (камари, центрове);

Инвестиционни, пенсионни и благотворителни фондове;

Брокерски, дилърски, лизингови и факторинг фирми;

Кредитни потребителски кооперации, кредитни съюзи, дружества и партньорства, фондове за взаимопомощ;

Заложни къщи.

име:Банково дело – мениджмънт и технологии.

Второто издание на учебника (1-во издание - 2001 г.), изготвено, като се вземат предвид последните правни и организационни промени в банковата система на Руската федерация, подчертава най-важните въпроси, които разкриват същността на банките, другите кредитни организации и банковото дело. система, управлението на банковата система като цяло и от една търговска банка във всички значими области на тяхното формиране и функциониране, очертани са технологиите за провеждане на банкови финансови операции и технологиите за управление на съответните звена на банката.
За студенти, аспиранти и преподаватели от икономически университети, служители от банковия сектор, както и всички, които самостоятелно изучават организацията и управлението на банковата дейност в страната.

Тази книга, първото издание на която е публикувана през 2001 г., е замислена и написана в основната си част от факултета на катедрата по банков мениджмънт към Държавния университет по управление (бивша Държавна академия по управление) като отговор на неотложната нужда от руска банкова практика. Местните банкери, настоящи и бъдещи, имаха нужда от добър учебник по управление както на една търговска банка, така и на банковата система като цяло. През последните няколко години, през които руският банков сектор като цяло успя да преодолее адекватно последствията от тежката криза от 1998 г., отговаряйки по най-добрия начин на всички нови предизвикателства на времето, необходимостта от научна подкрепа за трудно функционирането и развитието, изглежда, не намаляха, а дори се увеличиха. Затова смятаме, че новото издание на този учебник е навременно, особено след като броят на повърхностно написаните, понякога просто аматьорски направени книги по банкиране, уви, не намалява.

СЪДЪРЖАНИЕ
ВЪВЕДЕНИЕ 3
Автори на учебници 6
Раздел I. ОБЩИ ВЪПРОСИ НА ОРГАНИЗАЦИЯТА НА ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА 7
Част 1. БАНКИТЕ И БАНКОВАТА СИСТЕМА: СЪЩНОСТ, СТРУКТУРА, ОСНОВА НА УПРАВЛЕНИЕ 8
Глава 1. БАНКА, БАНКИРАНЕ, БАНКОВА СИСТЕМА 8
1.1. Банки и други кредитни организации: основни характеристики 8
1.2. Банкова система: структура, функции, качество 16
1.3. Централните банки: възникване, развитие, роля в икономиката и банковата система 30
1.4. Банката на Русия, нейната компетентност и структура. Органи и институции на Банката на Русия и техните правомощия 36
Глава 2. ОБЩО БАНКОВО УПРАВЛЕНИЕ 56
2.1. Основни понятия за управление 56
2.2. Банков мениджмънт и неговите нива 60
2.3. Качество на банковото управление 65
Глава 3. УПРАВЛЕНИЕ НА ФУНКЦИОНИРАНЕТО И РАЗВИТИЕТО НА БАНКОВАТА СИСТЕМА 71
3.1. Руското банково право 71
3.2. Законодателната рамкаи инструменти за управление на банковия сектор като цяло 75
3.3. Актуални въпроси на формирането на банковата система 80
Част 2. БАНКАТА КАТО ТЪРГОВСКА ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЪНШНО УПРАВЛЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА ѝ 94
Глава 4. СЪЗДАВАНЕ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 94
4.1. Концепция и етапи на създаване на банката 94
4.2. Банкова регистрация и лицензиране: регулаторни изисквания и процедури 107
4.3. Особености при регистрацията и лицензирането на банки с капитал на нерезиденти 111
4.4. Ролята на чуждестранния капитал в руския банков сектор 114
4.5. Лицензи на новосъздадена и действаща банка. 120
4.6. Избор на правна форма на банката 124
Глава 5. РЕСУРСИ И КАПИТАЛ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 126
5.1. Банкови ресурси: понятие и структура 126
5.2. Уставният капиталбанки и привлечени средства 127
5.3. Общ (собствен) капитал на банката 130
Глава 6. ОПЕРАЦИИ (ТРАНЗАКЦИИ), РИСКОВЕ И НАДЕЖДНОСТ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 134
6.1. Пасивни банкови операции: обща концепция 134
6.2. Формиране на собствен капитал на банката 134
6.3. Привличане на банкови депозити и депозити 150
6.4. Други начини за привличане Пари 164
6.5. Активни операциибанка 166
6.6. Банкови рискове: понятие, класификация, методи на изчисление, управление 172
6.7. Надеждност на банката: концепция, детерминанти, показатели и управление 182
Глава 7. ОСНОВНА ЦЕЛ НА ТЪРГОВСКАТА ДЕЙНОСТ НА БАНКАТА 187
7.1. Банков доход и неговото регулиране 187
7.2. Банкови разходи и тяхното регулиране 188
7.3. Банкова печалба: формиране и използване. Показатели за рентабилност на банката 194
Глава 8. ПРАВНО ОСНОВАНИЕ ЗА ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА В РУСИЯ 200
8.1. Нормативна уредба за дейността на търговска банка 200
8.2. Договорно основание за дейността на банките 205
8.3. Банковата тайна и нейната защита 206
Глава 9. ВЪНШНО УПРАВЛЕНИЕ НА ТЕКУЩАТА ДЕЙНОСТ НА БАНКАТА 211
9.1. Надзор и регулиране на дейността на отделна банка: първоначални разпоредби 211
9.2. Надзор на банките и неговата организация 214
9.3. Външно регулиране на дейността на отделна банка 2389
Част 3. ВЪТРЕШНО УПРАВЛЕНИЕ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 244
Глава 10. БАНКОВО УПРАВЛЕНИЕ: СЪДЪРЖАНИЕ И ИНСТРУМЕНТИ 244
10.1. Характеристики на банковата дейност в съвременна Русия 244
10.2. Предмети вътре банково управление 246
10.3. Специални принципи на банковото управление 247
10.4. Качеството на управлението на дейността на банките 247
10.5. Професионални изисквания за банков мениджър 256
Глава 11. ОРГАНИЗАЦИЯ НА АНАЛИТИЧНАТА РАБОТА В БАНКАТА 258
11.1. Банков маркетинг: същност и технологии: 258
11.2. Финансовият анализбанка, нейните цели и методи 269
Глава 12. ПЛАНИРАНЕТО Е ОСНОВНАТА ЗАДАЧА НА ВИСШЕТО УПРАВЛЕНИЕ НА БАНКАТА 279
12.1. Уводни бележки 279
12.2. Планирането и неговата роля в дейността на банката 280
12.3. Организация на планирането в банката 284
Глава 13. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ОПЕРАТИВНОТО УПРАВЛЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА 295
13.1. Принципи и методи на управление и тяхното приложение 295
13.2. Организационна структура на банката и нейната управленска структура 297
13.3. Ред за откриване и закриване на банкови клонове 302
13.4. Банкови управленски структури 310
Глава 14. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ВЪТРЕШНИЯ БАНКОВ КОНТРОЛ 317
14.1. Система за вътрешен контрол на банката 317
14.2. Организация на вътрешния контрол: версия на Централната банка 326
Глава 15. РЕОРГАНИЗАЦИЯ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 336
15.1. Към концепцията за банкова реорганизация 336
15.2. Критерии за необходимост от реорганизация на банката и процедурата за предявяване на иск към нея 340
15.3. Банкова връзка и банкови сливания: процедури и проблеми 342
15.4. Други форми на банкова реорганизация 356
Глава 16. ПОДНОВЯВАНЕ НА ТЪРГОВСКА БАНКА 358
16.1. Критерии за необходимост от реорганизация на банката и процедурата за подаване на искане до нея 358
16.2. План за финансово възстановяване на банката 362
Раздел II. ФИНАНСОВИ И ТЕХНОЛОГИИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ОПЕРАЦИЯТА НА БАНКАТА 376
Част 1. ОРГАНИЗАЦИЯ НА МЕЖДУБАНКОВИТЕ ОТНОШЕНИЯ 377
Глава 17. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ С ЦЕНТРАЛНИ БАНКОВИ ИНСТИТУЦИИ 377
17.1. Организиране на договорни отношения с институции на централната банка за обслужване на банката 377
17.2. Депозиране на средства в FOR 389
17.3. Получаване на заеми от централната банка 400
17.4. Поставяне на налични средства в Банката на Русия 412
Глава 18. ОТНОШЕНИЯ С ТЪРГОВСКИ БАНКИ И ДРУГИ КРЕДИТНИ ОРГАНИЗАЦИИ 417
18.1. Кореспондентски отношения с търговски банки: цели, технологии за създаване и развитие 417
18.2. Междубанков пазар на заеми и депозити и основите на неговото функциониране 427
18.3. Организиране на междубанкови разплащания и плащания 435
18.4. Банков клиринг 437
Част 2. ОСНОВНИ АКТИВНИ ОПЕРАЦИИ НА БАНКАТА: ОРГАНИЗАЦИЯ НА ОБСЛУЖВАНЕ НА КЛИЕНТИ 442
Глава 19. БАНКА НА ПАЗАРА НА РАЗПЛАЩАНЕ И КАСОВИТЕ УСЛУГИ 442
19.1. Банкови сетълменти и плащания: основни понятия 442
19.2. Видове банкови платежни операции 446
19.3. Платежна системаи неговата структура в съвременна Русия 448
19.4. Плащания в брой. Касови операции 455
19.5. Откриване на банкови сметки 458
19.6. Сметки на юридически лица: видове и предназначение 460
19.7. Договор за банкова сметка 462
19.8. Технологии за сетълмент и платежни услуги за клиенти 464
Глава 20. БАНКА НА ПАЗАРА НА КРЕДИТИ 473
20.1. Банков заем: основни понятия 473
20.2. Банково кредитиране: ключови регулаторни изисквания 481
20.3. Кредитна политикабанка и механизми за нейното прилагане 485
20.4. Основи на технологията за издаване на заем и организиране на работата на кредитния отдел на банката 488
20.5. Оценка на финансовата жизнеспособност и кредитоспособност на кредитополучателя 494
20.6. Цена банков заем 501
20.7. Начини за гарантиране на изплащането на заеми 507
20.8. Качеството на банковата кредитна дейност 513
Глава 21. КРЕДИТИРАНЕ НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПРОЕКТИ 520
21.1. Кредитиране инвестиционни проектии неговата специфика 520
21.2. Рискове при инвестиционно кредитиране. 528
21.3. Промяна на рисковете на инвестиционния процес във времето 530
21.4. Инвестиционна кредитоспособност на предприятието 537
21.5. Технология за кредитиране на инвестиционни проекти 545
Глава 22. БАНКА НА ПАЗАРА НА ЦЕННИ КНИЖА 552
22.1. Дейност на банката с ценни книжа 552
22.2. Издаване от банката на собствени ценни книжа 566
22.3. Съвременен руски пазар на ценни книжа 573
Глава 23. БАНКА НА ПАЗАРА НА ВАЛУТНИ ОПЕРАЦИИ 578
23.1. Валутни операции на банката: основни понятия 578
23.2. Банката на Русия като организатор на валутния пазар 585
23.3. Основни валутни операции на руски банки 593
Раздел III. ТЕХНОЛОГИИ НА БАНКОВОТО ПОДДРЪЖКА 597
Глава 24. СЧЕТОВОДСТВО И ОТЧЕТ НА ТЪРГОВСКА БАНКА. ОРГАНИЗАЦИЯ НА РАБОТАТА НА СЧЕТОВОДНАТА СЛУЖБА НА БАНКАТА 598
24.1. Банково счетоводство и отчетност: Първоначални разпоредби 598
24.2. Уеднаквяване на счетоводството и отчетността на банките: проблеми и перспективи 604
24.3. Счетоводство и данъчна политикабанка 618
24.4. Банкова отчетност в съвременни условия 626
24.5. Счетоводно обслужване на банката: структура, функции, планиране и организация на работата 631
Глава 25
25.1. Планиране на нуждата на банката от персонал и начини за нейното посрещане 635
25.2. Иновативен потенциал на персонала на банката и методи за неговото развитие 646
Библиографски списък 662