Как да отворите сметка в чуждестранна банка в чужбина. Откриване на сметка в чуждестранна банка: инструкции за действие Разрешение за откриване на сметка в чужбина

Руснаците, които не вярват на руската банкова система, могат да поставят средствата си в почти всяка чуждестранна банка. Но след като научиха за условията за откриване на сметка, мнозина най-вероятно ще откажат тази процедура. За да отворите депозит в чужбина, трябва да имате сериозни причини - „повишено“ благосъстояние и прозрачна финансова биография.

Възможности

В момента нищо не забранява на руснаците да открият сметка (депозит) в чуждестранна банка. Закон за валутно регулиране, актуализиран миналата година, казва, че банкова сметка може да бъде открита без ограничения във всяка страна, която е член на ОИСР (Организация за икономическо сътрудничество и развитие) или FATF (Специална група за финансови действия срещу изпирането на пари).

Съгласно същия закон сметки в държави, които не са членове на тези международни организации, могат да бъдат открити по начина, определен от Централната банка. През март 2004 г. Централната банка издаде инструкция № 1411-U, която посочва задължението за предварително регистриране на такива сметки или депозити. „Но процедурата за регистрация все още не е установена от правителството и Централната банка“, казва консултантът адвокатска кантора Roche & Duffay Сергей Будилин. Следователно, формално, ръководейки се от принципа „всичко, което не е забранено, е разрешено“, можете да отворите сметка във всяка страна без ограничения. „Въпреки това не е факт, че точно така съдилищата ще тълкуват закона“, добави Будилин.

Единственото изисквано от закона условие е гражданин на Русия, който е открил сметка в чуждестранна банка, да уведоми данъчната служба по местоживеене в рамките на един месец. Данъчните власти трябва да бъдат информирани и за закриване на сметка в чужбина.

И за да се избегне изкушението да се заобиколят данъчните власти, законът задължава руските банки да изискват от гражданите, които желаят да прехвърлят средства по сметка в чужда банка, удостоверение за уведомяване данъчен офис(или удостоверение за регистрация на акаунт). Банките, които не искат да загубят лиценза си с формулировката „за пране“, няма да се ангажират да прехвърлят парите ви в чужбина без този лист хартия.

Като цяло тоталната борба с прането на пари оставя на клиентите на банките все по-малко възможности за анонимност. Това засяга особено процедурата за регистриране на номерирани сметки. Заместник-управителят на кипърския клон на Promsvyazbank Дмитрий Кизенков отбелязва: „Настоящото кипърско законодателство забранява на местните банки да откриват номерирани сметки. Освен това, ако средствата са получени в полза на клиент на кипърска банка, но в инструкциите за плащане няма информация за подателя (или има определен клиентски код, както се практикува в някои швейцарски банки), кипърската банка има правото да кредитира сметката на клиента с пари само след получаване от банката кореспондент на точна информация за подателя на средствата.“

Кизенков отбеляза, че швейцарските банки не са изоставили практиката да откриват номерирани сметки за клиенти. Освен това преводите от номерирани сметки в рамките на Швейцария са разрешени без ограничения. „Въпреки това, трансграничните трансфери във всеки случай ще изискват разкриване на информация за титуляра на сметката“, казва той.

Формалности

Въпреки факта, че чуждестранните банки внимателно подбират клиенти, руснаците имат шанс да открият сметка в почти всяка страна. За разлика от жителите или гражданите на някои държави, с които повечето чуждестранни банки предпочитат да не работят. По правило това са страни от черния списък на FATF или офшорни компании, както и държави с нестабилна политическа ситуация или в състояние на гражданска война.

Има и банки, които са готови да работят само с жители на определени страни. Банкери обясняват, че в случая не става дума за подозрително отношение към руснаците, а за политиката на отделна банка. Сергей Будилин отбелязва, че швейцарските банкери нямат предразсъдъци към руските богати клиенти, но могат да възникнат трудности при комуникацията с английските банки. Но като цяло, отбелязва Дмитрий Кизенков, ако клиент иска да вложи много голяма сума в банката, например 1 милион долара, те могат да му отговорят наполовина, при условие че са изпълнени други условия.

И ще трябва да се изпълнят много формалности. Руснак, който иска да открие сметка в швейцарска, английска, турска или друга чуждестранна банка, трябва да обърне внимание какво ще изисква банката подробна информацияза потенциален клиент.

Дмитрий Кизенков отбелязва, че практически няма съществени разлики в процедурата за откриване на сметка в чуждестранна банка и в клон на руска банка в чужбина - процедурата и изискванията ще бъдат почти идентични, включително основното изискване „познайте своя клиент“ . За да открие акаунт, клиентът ще трябва да попълни формуляр, в който ще предостави цялата информация за своето място на раждане, местоживеене, работа и информация за контакт. Информацията за мястото на пребиваване ще трябва да бъде потвърдена с документи - като правило това са сметки за комунални услуги, издадени на името на клиента.

Банката ще изисква и препоръчителни писма. „Препоръки могат да бъдат дадени или от известна банка, в която клиентът се обслужва в Русия, или от компанията-работодател“, отбелязва Павел Неумивакин, председател на Управителния съвет на Uniastrum Bank. „Най-добре е работодателят да е известна компания, а банката, предоставила препоръката, да е член на SWIFT (за да можете бързо да се свържете с нея)“, казва Кизенков. Идеален, но не и задължителен вариант е към изброените препоръки да добавите писмо от клиент на банката, в която искате да откриете сметка.

Генералният директор на Bank Societe Generale Vostok Мишел Брику казва, че за да открие сметка в чужбина, клиент, който се свързва с руските клонове на BSGV, трябва да предостави копия на паспортите си (вътрешни и чуждестранни), удостоверение за работа и да попълни заявление за отваряне на сметка.

Посредници

Сметка в чуждестранна банка може да бъде открита чрез директен контакт с банката (включително чрез представителство на банка в Русия) или чрез посредници. Такива услуги се предоставят от някои руски банки (особено в рамките на лично банкиране), и руски и чуждестранни адвокатски кантори. Банкерите смятат, че е по-добре да се избягват посредническите фирми. „Компанията трябва да действа от името на руски резидент, който желае да открие сметка в чужбина. На практика е много трудно да се провери дейността на посредническа фирма“, казва Павел Неумывакин.

„Ако физическо лице, което иска да открие сметка в чуждестранна банка, действа чрез посредник, никой не гарантира, че няма да изтече информация за вашата сметка“, казва Дмитрий Кизенков. Той отбелязва, че напоследък много чуждестранни банки откриха свои представителства в Русия и е най-добре тези, които искат да си открият сметка, да се свържат с тях там.

Сергей Будилин твърди, че добрата посредническа компания ще може компетентно да препоръча подходяща банка на клиента и да посъветва относно правната и данъчната ситуация в страната. Той отбеляза, че обикновено европейската банка полага допълнителни грижи за сигурността на транзакциите, извършвани от чуждестранни клиенти. „Банката договаря с клиента как ще бъде потвърдено всяко нареждане за операции по сметка. Например, поръчка, изпратена до банката по факс, може да съдържа кодова дума или да бъде дублирана от лично обаждане от клиента“, казва Будилин.

Дъщерни дружества или представителства на чуждестранни банки в Русия също консултират клиенти, желаещи да получат услуги в чужбина. Генералният директор на банка Societe Generale Vostok Мишел Брику казва, че откриването на сметки за руски граждани в чужбина е сред услугите, предоставяни от BSGV в 80 страни на нейното присъствие. „Заедно определяме целите, които човек си поставя и в зависимост от резултата му правим оферта, която да отговаря най-добре на нуждите му. Времето за активиране на акаунта зависи от това с какъв проблем клиентът е дошъл при нас и в коя държава откриваме акаунта“, казва Брику.

Пари

Що се отнася до сумата, която трябва да се приложи към чуждестранна банка, всичко е много индивидуално, но почти винаги скъпо. швейцарски банки, специализирани в частното банкиране, обикновено не работят с клиенти, желаещи да пласират по-малко от $100 хиляди.

„Същото може да се каже за много европейски банки“, спомня си Сергей Будилин. Според него може да се намери сериозна банка, която да се съгласи да открие сметка на частен чуждестранен клиент за 50 хиляди евро (долара), но по-малка сума едва ли ще заинтересува някого в Европа.

В други страни можете да опитате късмета си с по-малки суми. Клоновете на руски банки в чужбина също често са придирчиви. „Можете да отворите сметка в кипърския клон на Promsvyazbank, без да ограничавате сумата на баланса“, казва Дмитрий Кизенков.

Разходите за откриване на сметка в чужда банка, както и за нейното обслужване обикновено са доста големи и често надхвърлят 1000$. А изискванията на банките за минимално салдо по сметката могат да възлизат на десетки хиляди долари или евро.

„Клиент, който планира да открие сметка в чужбина, трябва да бъде подготвен за глобалните цени на банковите услуги, които зависят от всяка конкретна страна“, казва Мишел Брику.

Също така си струва да се има предвид, че чуждестранните банки често включват клауза в договорите за депозит относно възможното спиране на операциите по сметката на клиента, ако предоставената от него информация за себе си не е вярна.

Превод

След като се открие сметка или депозит в чужбина, остава само да се преведат пари по нея. Най-лесният и лесен начин е да прехвърлите пари от валутна сметка в Руска банка. Както вече отбелязахме, Руска банкаще предприеме тази операция само след като представите доказателства, че данъчната служба знае за съществуването на сметката.

„Уведомителна процедура данъчни властиинформация за сметки или депозити, открити в чужбина, също все още не е разработена. Днес няма единна форма или документ, всичко зависи от индивидуалната проверка“, отбелязва Сергей Будилин. Можете да носите пари през границата в брой. Но този метод, първо, е неудобен (не можете да изнесете повече от 10 хиляди долара наведнъж през митницата), и второ, ще събуди подозренията на чуждестранните банкери.

След като успешно сте отворили чуждестранна сметка и сте прехвърлили пари по нея, не забравяйте, че като уведомите данъчната служба за откриване на сметка в чужбина, резидентът автоматично се съгласява да предостави извлечения от сметки при поискване от данъчните власти. И веднъж годишно местните лица са длъжни да представят на данъчната служба отчет за салдата по сметки (депозити) в банки извън Руската федерация към началото на всяка календарна година.

Банкова сметка в чужбина може да открие както организация, така и физическо лице. Но това не е лесно да се направи. Желаещите да станат клиенти на чуждестранни банки, разположени извън Русия, трябва да се подготвят за различни ограничения, както и за редовни отчети за баланса и движението на чуждестранни пари. Неспазването на валутните закони се наказва със сериозни глоби, които в някои случаи достигат многомилионни суми.

Как да отворите сметка в чужбина на физическо лице

След като изберете банка, трябва внимателно да прочетете нейните условия за откриване на сметка от чужденци. Най-добре е да се свържете с представител на финансовата институция по имейл, за да уточните изискванията, процедурата и списъка необходими документи. Обикновено списъкът с необходимите документи включва:

    Руски паспорт;

    международен паспорт;

    информация за дейността и доходите на кандидата;

    информация за членовете на семейството му;

    удостоверение, че не е криминално проявен;

Когато документите бъдат събрани, гражданин, който желае да има сметка в чуждестранна банка, ще трябва да посети два офиса: преводачески, за да подготви английски версии на документите, и нотариална кантора, за да ги завери. И двете посещения ще изискват значителни финансови разходи и те ще се увеличат бързо оттам.

Много големи чуждестранни банки изискват от потенциален клиент лично да пристигне в чуждестранния офис на организацията, където предава пакет документи и попълва формуляр. Тоест, ако дадено лице постоянно пребивава в Русия, разходите за полети дотам и обратно и, вероятно, за временно пребиваване в чужда държава в този случай са почти неизбежни. Ако нямате виза, ще ви трябват пари, за да я получите. Дали е възможно да откриете сметка в чужбина от разстояние, без да пътувате до друга държава, трябва да се изясни по телефона или чрез уебсайта на финансова институция. Някои чуждестранни банки предоставят тази възможност.

След това гражданинът очаква решение чужда организация. По правило периодът на изчакване варира от 2-3 дни до месец. И ако отговорът е положителен, на лицето се открива банкова сметка в чужбина, която не попада под юрисдикцията на Руската федерация.

Държавата обаче иска да знае за чуждите сметки на гражданите. Преди да открият сметка в чужбина, руските граждани трябва да проучат член 12 от Закона „За валутното регулиране и контрол“ (Закон № 173-FZ от 10 декември 2003 г.). В него по-специално се говори за необходимостта да се уведомят писмено данъчните власти в рамките на 30 дни за откриване на парична сметка в чужбина. Формулярът за уведомление се съдържа в заповед на Федералната данъчна служба № ММВ-7-14/507@ от 28.08.2018 г. В допълнение, годишно (преди 1 юни) резидент на валута трябва да информира данъчната служба за това как е управлявал „чужди“ пари през изминалата година и какъв е техният баланс (Резолюция на правителството на Руската федерация от 12 декември 2015 г. № 1365).

Как една фирма може да открие сметка в чуждестранна банка?

Организациите са много заинтересовани от откриване на сметка извън Руската федерация. Нестабилният финансов пазар води до затваряне както на малки, така и на много големи руски банки. От това фирмите, които са им поверили парите, търпят тежки загуби, без никаква компенсация от държавата.

Към избрани финансова институцияфирмата представя впечатляващ пакет от документи. По-специално, за да открият сметка, чуждестранните банки изискват:

    задгранични паспорти на лица, които ще бъдат упълномощени да управляват средствата, съхранявани в сметката (може да са необходими и руски паспорти);

    пълномощно, ако сметката се открива чрез представител;

    учредителни документи на дружеството: учредителен акт, устав и др.;

    сертификати – OGRN, TIN;

    заповед за назначаване на управител и главен счетоводител;

    документ, удостоверяващ, че организацията не е в производство по несъстоятелност;

    лиценз (ако е необходим за извършване на определена дейност);

    попълнен формуляр.

Посоченият списък от документи може да бъде значително разширен от банкова институция. Преди да открие сметка в чуждестранна банка, юридическо лице (както и гражданин) трябва да документира законния произход на парите, както и причината, поради която трябва да стане клиент извън Русия.

Компанията също така е длъжна да уведоми данъчната служба за откриване на сметка в чужбина в рамките на 30 дни след това събитие и да докладва на тримесечие за паричния поток (Постановление на правителството на Руската федерация от 28 декември 2005 г. № 819).

Откриване на сметка в чуждестранна банка: какво да имате предвид

При откриване на банкова сметка в чужбина в Руската федерация трябва да се вземат предвид няколко обстоятелства:

    Банките, които откриват чуждестранни банкови сметки за чужденци, не го правят безплатно. Входната цена за нови клиенти е в широк диапазон: в някои банки е 300 евро, в други достига 3000 долара. Освен това ще трябва да плащате годишно за обслужване на чуждестранната сметка. Цената на тази услуга също варира - от няколкостотин до няколко хиляди евро/долара.

    Ако физическо лице е открило парична сметка в друга държава, чуждестранната банка ще позволи тя да се използва само за лични, а не за бизнес цели.

Чрез сметки, разположени извън Руската федерация, можете да извършвате не каквито и да е операции, а само тези, които са посочени в член 12 от Закон № 173-FZ. Някои от тях, например получаване на пари от продажба на нерезидент на недвижим имот, намиращ се в друга държава, са разрешени само ако сметката е открита в банка на територията на страна членка на междуправителствени организации като ОИСР или FATF.

За извършване на незаконни сделки физическо или юридическо лице е изправено пред административна глоба в размер от 75 до 100 процента от сумата на сделката (член 15.25 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация). Тази статия трябва да бъде прочетена внимателно, преди да откриете банкова сметка в чужбина. Той предвижда различни санкции за нарушаване на валутните закони.

През последните години е имало нова тенденция: чуждестранните банки избират чуждестранни клиенти с повишено внимание, а „затягането на винтовете“ поради изискванията на финансовите институции на различни нива засегна както физически, така и юридически лица. Независимо от това, въпросът за съхранението на пари в чужбина все още е актуален за руснаците и гражданите на ОНД.

Защо да се доверяват пари на чуждестранни банки?

За гражданите на Руската федерация наличието на банкова сметка в друга държава е важно условие за работа в чужбина, получаване на разрешение за пребиваване и закупуване на недвижими имоти. Съхраняване на средства в чужбина, инвестиране в местни компаниипомагат за запазване и увеличаване на капитала. Освен това откриването на сметка в няколко валути ще ви позволи да спестите пари, когато правите покупки и плащате за услуги в чужбина.

За бизнес корпоративна чуждестранна сметка е:

  • застраховка срещу финансови шокове (промени във валутния контрол, инфлация, девалвация);
  • запазване на конфиденциалност;
  • положително въздействие върху бизнес репутацията;
  • възможност за привличане на нови партньори за сътрудничество;
  • възможност за използване на международни кредитни предложения.

Забележка! Финансите в чужбина са с ограничена функционалност: жителите на Руската федерация имат право да прехвърлят само определени категории доходи в чуждестранни сметки. Например от 2018 г. бяха премахнати ограниченията върху доходите, получени от продажба на чуждестранни недвижими имоти, акции, както и безналични преводи от местни банки.

При откриване се посочва вида на сметката:

  • Сетълмент: позволява ви да извършвате чести транзакции (начисляване или отписване финансови ресурси). Това е важно, ако планирате да търгувате или да предоставяте услуги на чуждестранни партньори. Банката има право да определи лимит на минималната неизползвана сума, която трябва да остане независимо от обема на транзакциите.
  • Спестявания (натрупване): спомагат за увеличаване на спестяванията, така че използването им за текущи плащания е много проблематично.

Какво трябва да знаят хората за откриване на сметка в чужбина?

Първото нещо, с което ще се сблъскат гражданите на Руската федерация, е изборът на държава, подходяща за тази цел. Не всички държави са готови да предоставят финансови услуги на нерезиденти без разрешение за пребиваване или недвижимо имущество. Например финансовите институции в Сингапур и скандинавските страни изискват допълнителни документи, обясняващи произхода на спестяванията, но латвийската Rietumu Banka, напротив, е готова да си сътрудничи с чужденци чрез дистанционна услуга.

Банките имат ограничение за минималния размер на депозита: Barclays и UBS искат да депозират минимум 50 000 евро, за да отворят, а китайската Bank of China или ICBC се нуждае само от 20 йени (около 200 рубли). Освен това почти всички чужди финансови организациине позволявайте на нерезиденти да откриват сметки за извършване на бизнес.

Когато избирате банка, трябва да имате предвид:

  • процент и лихва;
  • гаранции за безопасност на депозитите (включително от местните власти);
  • сумата на неизразходвания остатък по депозита;
  • условия за гарантиране на депозитите;
  • необходимостта от лична среща с управителя.

В някои институции (Deutche Bank, Credit Suisse, BPI) не можете да използвате услугите на посредник - мениджърът определено ще иска да общува лично. Бъдете готови да ви помолят да покажете документи за произхода на парите, препоръки от други финансови институции или партньори.

Как да изберем банка за корпоративна сметка?

Дори да не говорим за офшорна компания, изборът на подходяща институция се превръща в трудна задача. Ето само няколко точки, на които да обърнете внимание, когато анализирате офертите на пазара банкови услуги:

  • работи ли банката с компании от Руската федерация;
  • има ли възможност за откриване на разплащателни сметки;
  • предлага ли услуга фирма с определен вид дейност, списък на бенефициенти, партньори, както и конкретни направления на преводи и плащания;
  • видове валути за транзакции;
  • рейтинг на банката, нейната репутация финансов пазар, показатели от последните години, перспективи за развитие.

Ако не е възможно сами да извършите пълен анализ, трябва да потърсите помощ от специалисти. Те разполагат с цялата актуална информация, така че ще могат да преценят рисковете за всяка конкретна компания.

Ако говорим за държави, тогава за юридически лица се препоръчва:

  • Европейски банки (балтийските страни, Централна и Западна Европа, Кипър, Черна гора): ползват се със заслуженото доверие на чуждестранни компании и често са готови да предоставят поддръжка на руски език. Недостатъците включват увеличено време за обработка на документи, искания за допълнителна информация (до данъчни отчети за няколко години), високи разходи за поддръжка и невъзможност за откриване на офшорна компания.
  • азиатски финансова институция(Сингапур, Хонконг): дайте предпочитание на компании, които правят бизнес в източен район, те трябва да извършат независима експертна оценка на активите на инвеститора. За компания от Русия е много трудно да се закрепи в Хонг Конг: освен разговор лице в лице (в никакъв случай на руски), от юридическо лицеще трябва да открие представителство в Хонконг (и също редовно да плаща местни данъци). Друг недостатък е, че няма рускоговорящи специалисти от службата за поддръжка, има голяма разлика във времето.
  • Офшорни банки: силно ограничават разплащанията с определени държави и национални валути. Не се препоръчва, ако трябва да извършвате плащания в щатски долари, както и за разплащания с компании от САЩ и Европейския съюз.

По правило чуждестранният банков сектор отказва стартиращи фирми (те не могат да посочат партньори, да потвърдят съответния опит) и бизнеси с високи рискове (криптовалути, блокчейн, благородни метали). Високи шансове за одобрение имат компании, работещи в областта на търговията, логистиката, финансите и ИТ проекти.

Алгоритъм за откриване на сметка в чужбина

Процедурата за основните действия е еднаква за всяка банкова институция в чужбина.

2. Попълване на необходимите формуляри. Предоставяне на допълнителна информация (документирано) на управителя. Всяка банка има право да състави свой собствен списък с изисквания, включително:

  • уставни документи (за юридически лица);
  • потвърждаване на вида търговска дейност;
  • информация за контрагенти, съдържание и посока на бъдещи плащания;
  • информация за собствениците на фирмата (физически лица);
  • обеми на движение на средствата (годишен оборот, честота на транзакциите, размер на неразходимия остатък).

3. Изчакване на решение по подадената заявка (от 7 до 60 дни).

За лицасписъкът с документи съдържа:

  • документ за самоличност и местожителство;
  • удостоверения за доходи, трудов договор, потвърждаващ наличието на източник на финансиране;
  • Банкови извлечения;
  • квитанции за плащане на данъци и сметки за комунални услуги;
  • свидетелство за липса на съдимост;
  • информация за състава на семейството.

В случай на положително решение, нерезидентът получава информация за номера на сметката, безплатен достъп до интернет банкиране и, ако е необходимо, пластмасова карта.

Събиране на информация от банката

Съответствието е вътрешна банкова процедура, която позволява оценка на почтеността и надеждността на клиента от всички страни. Проверяват се представените документи, както и информация от други източници.

При събирането на информация банката се придържа към принципите на „надлежна грижа” и „познай своя клиент”. Подобна проверка е следствие от решенията на националните регулатори (а в случая на страните от ЕС – международните) за борба с финансирането на тероризма и прането на „нечестни“ приходи.

Руснаците, които решат да държат пари в чужбина, трябва предварително да се погрижат да документират своите търговски дейности, източници на богатство, данъчни или комунални плащания.

CRS (Common Reporting Standard): какво трябва да знаете за международния обмен на информация

От есента на 2018 г. Русия пълноправно участва в международната програма за обмен на информация за банкови сметки по стандарта CRS. Отсега нататък всички чуждестранни банкови компании изпращат на Федералната данъчна служба на Руската федерация информация за частни и търговски сметки в чужбина, чиито собственици са руски граждани.

Подлежат на размяна:

  • паспортни данни, TIN;
  • номера на разплащателни и спестовни сметки;
  • информация за състоянието на сметката в края на отчетния период (закриване), видове активи.

Към днешна дата Споразумението е активирано от около 60 държави, включително Европейския съюз и азиатския регион.

Финансова отчетност в чужбина

Ако гражданин на Руската федерация живее в страната повече от шест месеца, той се счита за него валутен резидент. Следователно всяка сметка, открита в чужбина, трябва да бъде декларирана в съответствие с действащото законодателство. Гражданинът е длъжен:

  • информира Федералната данъчна служба за откриване или закриване на чуждестранна сметка, промени в нейните данни;
  • всяка година до 30 април изпраща отчет за движението на средствата за изтеклия период;
  • спазват ограниченията за валутни сделкипредоставени федерален закон N 173-FZ.

Вместо заключение

За гражданите на ОНД чуждестранните банки все още остават едни от печеливши опцииспестяване и увеличаване на средства. Намирането на подходяща финансова институция обаче не е лесно: всяка година изискванията за нерезиденти стават все по-строги.

За да не губите време и пари, препоръчваме да се обърнете към акредитирани посредници. Те ще ви помогнат да направите избор, като вземете предвид вашите цели (за лична или корпоративна употреба, инвестиции или плащания), вид валута, характеристики на търговската дейност и регион. За да минимизирате рисковете, не забравяйте да вземете предвид, когато вземате решение финансова политикадържави, както и геополитически фактори.

Проста формалност

Отчетността е доста проста, казва Захаров: формуляр от два листа, на първия - данните на кандидата, на втория - информация за сметки в чуждестранна банка. Ако има повече от една сметка, тогава първият лист и няколко копия от втория лист, равен на броя на сметките, трябва да бъдат предадени на Федералната данъчна служба, казва той.

След като IRS получи вашия доклад, може да има допълнителни въпроси. Пресслужбата на Федералната данъчна служба потвърждава това: за „целите на валутния контрол“ има право да изисква допълнителни документи.

В този случай данъкоплатецът разполага със седмица, за да предостави необходимите документи - например отчет за паричните потоци банкова сметка, казва адвокатът на правната служба CorpLaw.Pro Юлия Михалчук. „По-добре е да вземете тези документи предварително от банката“, съветва Захаров. Според него най-вероятно може да са необходими отчети за трафика Парии писма за откриване и наличност на сметки в такива банки.

Михалчук ​​от CorpLaw.Pro също така отбелязва, че не е необходимо да пътувате до страната, в която се намира банката - можете да получавате извлечения по имейл. Адвокатът обаче се опасява, че Федералната данъчна служба ще може да изисква документи с печати. „Засега никой не знае как да се заобиколи това правило и може би ще са необходими разяснения от Министерството на финансите или промени в законите“, казва тя.

Веднага след подаването на отчета може да срещнете няколко проблема.

Данъчни проблеми

На първо място, ще трябва да платите данъци. Данъкът върху доходите на физическите лица със ставка от 13% се налага върху всеки доход от банкови сметки в чужбина: това включва доход от купон и наем от лизинг на чуждестранни недвижими имоти и продажби ценни книжапрез управляващо дружество. Също така от началото на 2016 г. се облагат с данък върху доходите лихвите по депозити в чуждестранна банка, припомня Захаров от Paragon Advice Group.

Кампанията за деклариране за 2015 г. приключи на 30 април. Михалчук ​​казва, че е било необходимо да се докладва за получените приходи, включително в чуждестранни сметки, като се използва формуляр 3-NDFL. Неплащането или непълното плащане на данъците по член 122 от Данъчния кодекс означава глоба от 20 до 40% от техния размер.

Ако данъкът върху доходите, получени например от отдаване под наем на недвижими имоти, се плаща в същата страна, в която е открита чуждестранната сметка, и надвишава 13%, тогава не е необходимо да се плаща нищо в Русия, отбелязва Кленов от UFG Wealth Management.

Но за да няма въпроси към Федералната данъчна служба, по-добре е да й предоставите данъчна декларация от друга държава и документи за плащане, ако сами управлявате недвижимите си имоти. Ако синдик прави това, тогава трябва да вземете удостоверение от него, той е данъчният агент в случая, казва Кленов.

Според Захаров можете да избегнете искове за данъци за минали години, като използвате капиталова амнистия - подайте специална декларация преди 1 юли 2016 г. „Трябва да посочи салдото по сметката в чужбина и да приложи известие за откриване на сметката. Това премахва възможността да ви съдят за укриване на данъци“, казва той.

Проблеми с валутното законодателство

Повечето руски граждани са не само данъчни, но и валутни резиденти. Тази концепция се появи през 2012 г. Според закона за валутното регулиране това са всички граждани, които имат руски паспорт, с изключение на тези, които живеят в чужбина „най-малко една година“ с разрешение за пребиваване, виза за работа и обучение.

Партньорът на PwC Максим Кандиба казва, че фразата „поне една година“ означава: просто се появете в Русия за един ден и сте резидент на валута. Захаров обаче смята, че тук е важен фактът на регистрация по местоживеене или престой. Ако говорим за емиграция, тогава гражданинът в крайна сметка се освобождава от дома си в Русия и се проследява данъчни целикратките му посещения в родината са трудни, казва той. Според руския закон за правото на свободно придвижване гражданинът е длъжен да се регистрира по местоживеене в рамките на 90 дни.

Жителите на чуждестранна валута имат по-големи ограничения върху използването на чуждестранни сметки. Те имат право да прехвърлят средства от други банки (включително руски), да кредитират лихви по депозити, да внасят пари в брой и да печелят от конвертиране на средства.

Всички тези норми са изброени в чл.12 от Закона за валутното регулиране. Освен това по тези сметки могат да се кредитират заплати, командировъчни, социални плащания - пенсии, стипендии, обезщетения. Но за тях не можете да получавате субсидии, уточниха от МФ в края на 2015 г. Това е нарушение на валутните закони.

В страните, които са членки на OECD и FATF, можете допълнително да кредитирате чуждестранни сметки със заеми и кредити в чуждестранна валута, доходи от жилища под наем, доходи от купони върху ценни книжа, както и доходи от доверително управление на вашите средства (ако са управляван от нерезидент на Русия). Например България, Черна гора и Кипър, които са популярни сред руснаците, не са включени нито в FATF, нито в ОИСР.

Всички операции, които не са включени в този списък, са забранени, в противен случай ще бъдете изправени пред глоба, казва партньорът на UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. Партньорът на Paragon Advice Group Александър Захаров пояснява, че глобата може да варира от 75 до 100% от сумата на забранената сделка. Същото се казва в член 12.25 от Кодекса за административните нарушения.

В действителност това изглежда така: ако вашата чуждестранна сметка е получила печалба от $100 от продажбата на ценни книжа (тази операция не е разрешена от валутното законодателство), глобата може да бъде от $75 до $100. Може да се избегне, като се възползва от амнистията на капитала, признава Кленов. Той важи за всички незаконни транзакции по чужди сметки към датата на подаване на специалната декларация, казва Захаров. Можете да подадете своята декларация до 1 юли 2016 г.

Скриване на акаунти

Отчитането на Федералната данъчна служба за чуждестранни сметки означава огромен брой проблеми - от получаване на извлечения от чуждестранни банки до възможността за данъчни и валутни искове. „Всичко се прави така, че човек вече да няма желание да използва чужди акаунти. Смятам, че повечето граждани няма да подадат сигнал”, казва един от консултантите, пожелал анонимност.

Какво ги очаква в този случай? Според валутното законодателство, ако изобщо не сте докладвали сметката и Федералната данъчна служба в крайна сметка разбере за това, ще трябва да платите глоба от 4 хиляди до 5 хиляди рубли. Глобата за късно уведомяване е от 1 хил. до 1,5 хил. Рубли. Санкцията за липса на време за предоставяне на документи за движението на средствата по сметката е приблизително същата: 10 дни или по-малко - от 300 до 500 рубли, повече от месец - от 2,5 до 3 хиляди рубли. Повторното нарушение ще струва 20 хиляди рубли.

Нарушаването на данъчните закони е по-скъпо. Ако изобщо не сте отчели сметката си в чужбина в данъчната служба и в същото време сте получавали доходи по нея дълги години, това вече е укриване на данъци, твърди Кленов. В този случай Федералната данъчна служба може да изиска от вас да платите допълнителни данъци и да наложи глоба: от 100 хиляди до 300 хиляди рубли. в зависимост от неплатената сума.

Международен Финансов консултант FCP (Financial Management) Ltd. Айзък Бекер е убеден, че сметките в крайна сметка ще станат известни. „Дори днес да мълчите, информацията рано или късно ще се появи в данъчната служба и впоследствие те ще почукат на вратата ви не само за глоба“, казва той.

На 12 май Русия подписа международно споразумение за автоматичен обмен на финансова информация, което включва повече от 80 държави. „Той ще започне през 2018 г., а първите доклади най-вероятно ще се основават на резултатите от тази година“, казва Захаров. Според него обаче за това Русия все още ще трябва да сключи споразумение с всяка от страните поотделно - едва тогава механизмът ще започне да работи.

Кленов казва, че засега Русия може да поиска информация за валутните сметки на определени граждани за по-ранни години - до 2002 г. Затова Бекер съветва тези, които имат сметки в чужбина, да не се бавят и да подадат сигнал в данъчната служба своевременно, като се възползват от амнистията.

Какво очаква рентиери, студенти, емигранти и търговци при използване на чужди сметки

Наем от наемане на чужди жилища

Всичко зависи от това къде е открита чуждестранната сметка, в която се получават доходи от жилища под наем. Ако сте в страните от ОИСР и FATF, тогава действате в рамките на закона, казва Максим Кандиба. Ако в други страни, прогнозата е разочароваща: вие нарушавате валутните закони. В този случай доходът от отдаване под наем на имущество във всички случаи се облага с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%.

Отчет по сметката

Данъчен закон:
— 13% данък, ако сметката е открита в „разрешени“ държави от OECD и FATF
от 20 до 40%от сумата

Валутно законодателство:
- глоба от 75 до 100%
от 300 rub. до 3 хиляди рубли.; за повторно нарушение - 20 хиляди рубли.

Скриване на акаунт

Данъчен закон:
- изискване за плащане на допълнителни данъци по ставката 13%
- глоба от 100 хиляди до 300 хиляди рубли. за укриване на данъци

Валутно законодателство:
- глоба 4-5 хиляди рубли.
- глоба от 75 до 100%кредитирани средства (ако сметката не е в „разрешени“ държави)

Теглене на пари в чужбина преди емиграция

Това е най-простият случай: вие сами прехвърляте пари от руска сметка в чуждестранна. Просто не можете да не съобщите за откриването на сметка в чужбина: руска банка веднага ще изисква известие с маркировка данъчна службаза откриване на сметка в чуждестранна банка. В противен случай преводът просто няма да бъде пуснат от Русия, казва Александър Захаров.

Отчет по сметката

Данъчен закон:
- данък 13% от лихвите по салдото по сметката
- възможна глоба за неплащане на данък от 20 до 40%от сумата му

Валутно законодателство:
— възможна глоба за закъснение с отчета за движението на средствата по сметката от 300 до 3 хиляди рубли.; за повторно нарушение - 20 хиляди рубли.

Скриване на акаунт
- Невъзможен

Чуждестранна университетска стипендия

Ако човек учи в чужбина, той изобщо не е данъчен резидент на Русия, смята Захаров. Ако обаче обучението, както обикновено се случва, е започнало през септември и студентът е прекарал повече от половината от годината в Русия, тогава той остава данъчен резидент. В същото време студент може да стане резидент на валута, ако обучението му продължава по-малко от година или той идва в Русия от време на време. Самият факт на получаване на стипендия не нарушава валутните закони по никакъв начин: това е напълно разрешена операция. Единственото изключение са безвъзмездните средства: те не могат да бъдат кредитирани в чуждестранни сметки. Освен това стипендията изобщо не се облага в Русия (това е посочено в член 217 от Данъчния кодекс).

Отчет по сметката

Валутно законодателство:
— Възможна глоба за закъснение с отчета за движението на средствата по сметката от 300 до 3 хиляди рубли.; за повторно нарушение - 20 хиляди рубли.

Скриване на акаунт

Валутно законодателство:
- глоба 4-5 хиляди рубли.поради липса на отчет по сметката

Емиграция, заплата в чужда фирма

Вие не нарушавате руското валутно законодателство, дори ако останете гражданин на Русия. Можете да получавате заплатата си по сметка в чужбина. Най-вероятно не сте данъчен резидент на Русия: ставате такъв само ако сте в страната повече от 183 дни в годината. Този случай предполага, че сте се отписали в Русия и вече не живеете тук, така че няма нужда да говорите за валутно пребиваване. Краткосрочните посещения в Русия не ви задължават с нищо: изискването да се регистрирате на мястото на престой се прилага само за пътувания с продължителност над 90 дни. В този случай не е необходимо да се отчитат чуждестранни сметки. Ако обаче решите да се върнете в Русия за постоянно пребиваване, ще трябва да докладвате, но от нулата.

Отчет по сметката
- Не е необходимо

Скриване на акаунт
- Няма последствия

Търговия с ценни книжа

Това е най-трудният случай: броят на разрешените сделки с ценни книжа във валутното законодателство е ограничен. Всъщност можете да получите само купон и приходите от лихвивърху ценни книжа, както и плащания по облигации. Но само в страните от OECD и FATF. От началото на 2016 г. доходите от доверително управление също могат да бъдат кредитирани по сметки в чужбина (ако управителят не е резидент на Русия), обяснява Максим Кандиба.

Всички тези доходи се облагат с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%. В същото време данъкът се начислява и върху курсовите разлики: ако сте купили облигация за $100 и сте я продали за $100, тогава е вероятно все още да сте реализирали печалба в рубли поради повишаването на обменния курс на долара и ще плащат данък, припомня Филинов от PwC. Според Zakharov Advice Group от 1 януари 2018 г. ще влезе в сила разрешение за кредитиране на доходи от продажба на самите ценни книжа в чуждестранни сметки. Но засега това е сериозно нарушение: глобата за него е 75-100% от размера на дохода. В същото време обратното изкупуване на облигации не е сделка за продажба на ценни книжа и следователно е разрешено от валутното законодателство, твърди Захаров.

Отчет по сметката

Данъчен закон:
- данък 13% от доход (ако сметката е открита в „разрешени“ държави)
- възможна глоба за неплащане на данък от 20 до 40%от сумата

Валутно законодателство:
— възможна глоба за закъснение с отчета за движението на средствата по сметката от 300 rub. до 3 хиляди рубли.; за повторно нарушение - 20 хиляди рубли.
- глоба от 75 до 100%

Скриване на акаунт

Данъчен закон:

- изискване за плащане на допълнителни данъци по ставката 13%
- глоба от 100 до 300 хиляди рубли.за укриване на данъци

Валутно законодателство:
- глоба 4-5 хиляди рубли.поради липса на отчет
- глоба от 75 до 100%кредитирани средства (ако сметката е била кредитирана с „неразрешени активи“ в „неразрешени“ държави)

Прочетете също:

Категории:

Популярен: