През септември физическите лица продължиха активно да теглят както чуждестранна валута (662 милиона долара), така и средства в рубли (141 милиарда рубли) от банките. За два месеца кредитните институции са загубили почти 200 милиарда рубли. и повече от 2,3 милиарда долара средства от населението. Основните загуби понасят банките, които фигурират в американския законопроект за санкции, ограничаващи валутните транзакции. В същото време в по-голямата си част „дъщерите“ на чуждестранни банки и големите частни банки остават победители.

Според банкови извлечения от 1 октомври, анализирани от Комерсант, руснаците продължават активно да изтеглят чуждестранна валута от банките. Така през септември депозитите в чуждестранна валута в Сбербанк намаляха с повече от 901 млн. долара, във ВТБ - с 95 млн. долара, в Совкомбанк - с 55 млн. долара Росбанк (46 млн. долара), Уникредит (41 млн. долара). Освен това значително нараснаха депозитите в чуждестранна валута в Алфа-Банк (със $100 млн.) и в две близки до държавата банки - ФК Откритие ($59 млн.) и Газпромбанк ($47 млн.). Като цяло в банковия сектор валутните средства на физическите лица намаляват през септември с 662 милиона долара.

В същото време населението също намали инвестициите в рубли, а лидерите на изтичането на средства също бяха Сбербанк (намаление с 46 милиарда рубли) и VTB (30 милиарда рубли). Гражданите също взеха десетки милиарди рубли от Citibank, Gazprombank и Binbank. В същото време нямаше значителен поток от средства в рубли към никоя банка. В резултат на това в допълнение към валутата населението изтегли 141 милиарда рубли от депозити. През два месеца (август и септември) на целенасочено теглене на средства обемът на депозитите в банковата система намаля със 193 милиарда рубли. и 2,3 милиарда долара.

В четвъртък Сбербанк се въздържа от коментар относно намаляването на депозитната база. VTB съобщи, че регистрира намаление на депозитите на физически лица със 77 милиарда рубли. (за всички валути), което е под 1% от общия депозитен портфейл, и отбеляза, че до края на октомври се очаква приток на депозити. Също така, VTB отбеляза тенденцията, свързана със „замяна на доларовите депозити с евро“. В същото време, както е посочено на уебсайта на банката, депозитите в долари се приемат при процент от 1,5–3% годишно, докато депозитите в евро са само 0,5–0,7% годишно. В Binbank изтичането на средства от населението беше наречено планирано като част от политика за намаляване на разходите за финансиране.

Експертите обясняват продължаващото изтичане на средства от Сбербанк и ВТБ на очакването за по-строги санкции на САЩ (виж Комерсант на 8 август). „Вложителите са свикнали да смятат инвестициите в тези банки за много надеждни, но новината за възможността за забрана на транзакции в щатски долари за тях разклати това доверие сред някои клиенти“, казва Станислав Волков, ръководител на отдела за валидиране в Expert RA. и SMP Bank, които преди бяха обект на подобни ограничения, Sberbank и VTB имат голям обем трансграничен бизнес и са уязвими от подобни сурови санкции. По думите му в сегашната ситуация клиентите смятат дъщерните дружества на големите чуждестранни банки за „сигурно убежище“. „Този ​​път рисковете от санкциите не бяха просто чути, а в тяхна полза, вложителите и сред широката маса, а не само VIP клиенти“, каза Кирил Лукашук, независим банков анализатор.

Тази тенденция обаче няма да стане дългосрочна в настоящата ситуация, очаква г-н Лукашук. „Противно на очакванията, няма големи изходящи потоци в чуждестранна валута, съгласен е Александър Данилов, старши директор „Финансови институции“ във Fitch Ratings. „Вероятно повишаването на лихвените проценти е имало възпиращ ефект“. Изходящите потоци от сметки в рубли, каза той, не са критични и могат да бъдат спрени и от скорошно повишаване на лихвите. През август най-големите банки вече повишиха лихвите по депозитите в чуждестранна валута. През септември и октомври, за да предотвратят по-нататъшни изходящи потоци, банките активно повишаваха лихвите както по депозитите в чуждестранна валута, така и по депозитите в рубли (виж Комерсант от 13 октомври).

Виталий войник

Валутните средства на всяко юридическо лице, намиращо се на територията на Руската федерация и регистрирано в Русия, се съхраняват във валутната му сметка. Съгласно инструкциите на Централната банка, предприятието може да открие валутна сметка в свободно конвертируема валута във всяка оторизирана банка в Русия или в чуждестранна банка в чужбина, за да съхранява чуждестранна валута и да ги използва по свое усмотрение. Процедурата за извършване на валутни транзакции от юридически лица в Руската федерация и в чужбина се регулира от Централната банка на Руската федерация. Съгласно действащото законодателство на територията на Русия сметки в чуждестранна валута могат да се откриват както за местни, така и за нерезиденти във всяка банка, която има право да извършва транзакции в чуждестранна валута. В същото време броят на откритите сметки в чуждестранна валута от юридически лица днес не е ограничен.

За да извършвате транзакции по сметка в чужбина, се нуждаете от специално разрешение от Централната банка на Русия, издадено, като се вземат предвид спецификите на извършване на специфични валутни транзакции. Валутата на сметката се определя по избор на клиента. Разплащанията на територията на Русия между руски предприятия трябва да се извършват само в рубли. Разплащанията на руски предприятия с чуждестранни могат да се извършват както в рубли, така и в чуждестранна валута.

Процедурата за откриване и поддържане на сметки в чуждестранна валута в Русия за резиденти и нерезиденти се установява от Централната банка на Руската федерация. За откриване на сметка в чуждестранна валута в банката трябва да бъдат представени следните документи:

а) заявление за откриване на валутна сметка по установената форма;

б) нотариално заверено копие от устава и учредителния договор;

в) нотариално заверено копие от решението за създаване или регистриране на предприятие;

г) удостоверение за регистрация на предприятието в данъчната служба по мястото на регистрация;

д) удостоверение за регистрация в пенсионния фонд на Руската федерация;

е) карта по установения образец с образци на подписи и отпечатък, нотариално заверени.

ж) извлечение от протокола от събранието на учредителите за откриване на сметки в чуждестранна валута на територията на Руската федерация и / или в чужбина.

Освен това съвместните предприятия и чуждестранните фирми трябва да представят на банката сертификат за вписването им в регистъра на предприятията с чуждестранни инвестиции, който се издава след регистрация в Държавния комитет на Руската федерация за чуждестранни инвестиции.

След като предприятието предостави необходимите документи, главният счетоводител и правната служба на банката проверяват правоспособността си и в случай на положително заключение съставят заповед за откриване на сметка. Копие от тази заповед, заверено от банката, служи като основание за извършване на операции по сметката. След издаване на нареждане по предписаната форма, с клиента се подписва споразумение за сетълмент и касово обслужване, което може да се различава във всяка банка. Договорът отразява: списъка на услугите на взаимни права и задължения, условията за внасяне на средства по сметката на клиента. Преди сключването на договора клиентът трябва да се запознае с тарифата на комисионните за предоставяните от банката услуги и едва след споразумение - да го подпише. Плащанията от сметки обикновено се извършват в рамките на салда по сметката. Възможностите банката да извършва плащания за клиента при временна липса на средства по сметката му (овърдрафт) допълнително се уреждат в договорите между банката и клиента.

Освен това в договора се фиксира срокът, през който клиентът има право да протестира за дебитиране или кредитиране на средства; след този срок рекламациите не се приемат от банката.

Дружеството открива едновременно три валутни сметки - транзитна, разплащателна и специална транзитна валутна сметка, които се поддържат паралелно. При необходимост и при наличие на съответните документи се открива допълнително валутна сметка в чужбина.

Транзитна валутна сметка се използва за кредитиране на цялата сума на разписките в чуждестранна валута.

Текущата валутна сметка се използва за отчитане на средствата, останали на разположение на предприятията след задължителната продажба на част от приходите от износ.

Валутна сметка съществува за разплащания на територията на друга държава за различни услуги.

Сметката може да бъде открита едновременно или в няколко валути, за да се избегне прехвърлянето на валута от една в друга, или за всеки тип валута. Прехвърлянето в други валути се извършва без ограничения, но срещу заплащане. Курсовите разлики, свързани с конвертирането на валута, са за сметка на собственика.

Операциите по сметки в чуждестранна валута се отразяват в счетоводните регистри въз основа на отчетите на кредитната институция и приложените към тях документи за парично сетълмент.

Откриване на валутна сметка в руска банка

За да отворите сметка в чуждестранна валута в руска банка, като правило, трябва да представите в банката същите документи, които са необходими за откриване на разплащателна сметка и сертификат от банката, в която е открита текущата сметка.

Откриването на сметка в чуждестранна валута включва откриване на други сметки за записване на транзакции в чуждестранна валута.

По правило се предполага, че банката ще започне:

• разплащателна валутна сметка - за отчитане на чуждестранна валута, с която разполага вашата фирма;
• транзитна валутна сметка - за кредитиране на получена валутна печалба и други плащания в чуждестранна валута;
• специална банкова валутна сметка - за кредитиране на чуждестранна валута, която банката закупува по Ваша поръчка.

От 2 май 2014 г. компаниите не са длъжни да докладват на данъчната служба за откриването или закриването на сметка в чуждестранна валута (член 23 от Данъчния кодекс на Русия, изменен със Закон № 52-FZ от 2 април 2014 г.).

Откриване на валутна сметка извън Русия

Жителите на Руската федерация откриват без ограничения сметки (депозити) в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация в банки, разположени извън територията на Руската федерация (клауза 1, член 12 от Закона от 10 декември 2003 г. № 173- FZ „За валутното регулиране и валутния контрол“).

Изключения са предвидени в Закона от 7 май 2013 г. № 79-FZ „За забраната на определени категории лица да откриват и имат сметки (депозити), да съхраняват парични средства и ценности в чуждестранни банки, разположени извън територията на Руската федерация , притежават и (или) използват чужди финансови инструменти." Това са лица, заемащи редица държавни длъжности и техните съпрузи и непълнолетни деца.

Необходимо е да се уведоми данъчната инспекция за откриване (закриване) на банкови сметки извън Руската федерация или промяна на данните за сметки в чуждестранна валута. Това трябва да се направи в рамките на един месец съгласно одобрения формуляр (клауза 2, член 12 от Закон № 173-FZ). Форматът на уведомлението в електронна форма е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 14 ноември 2013 г. № ММВ-7-14 / [защитен с имейл], формуляр за уведомление на хартиен носител - със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 21 септември 2010 г. № MMV-7-6 / [защитен с имейл]

За закъснение или подаване на уведомление в неуточнена форма се предвижда глоба за организацията в размер от 50 000 до 100 000 рубли, за непредставяне на уведомление - в размер от 800 000 до 1 000 000 рубли. За същите нарушения се предвиждат глоби за длъжностни лица в размер от 5000 до 10 000 рубли и съответно от 40 000 до 50 000 рубли (клаузи 2, 2.1 от член 15.25 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

За да отворите сметка в чуждестранна валута извън Русия, трябва да се запознаете с изискванията на банката на страната, в която искате да откриете сметка.

Можете лесно да отворите сметка в държава, която е член на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (OECD) или на Специалната група за финансови действия срещу изпирането на пари (FATF). В други случаи първо ще трябва да регистрирате факта на откриване на сметка във вашата данъчна служба.

Включете таксата за откриване на валутна сметка в други разходи:

ДЕБИТ 91-2   КРЕДИТ 51
- Платени банкови услуги за откриване на валутна сметка.

Как да организираме счетоводство за сметка 52

За правилното отчитане на операции в чуждестранна валута към сметка 52 можете да откриете подсметки:

• 52-1 "Валутни сметки в страната";
• 52-2 "Валутни сметки в чужбина".

Към подсметка 52-1 отворете подсметки от втори ред (въз основа на тези валутни сметки, които банката е открила за вас):

• 52-1-1 "Разплащателна валутна сметка";
• 52-1-2 "Транзитна валутна сметка";
• 52-1-3 "Специална банкова сметка".

Можете да отваряте сметки в различни валути (щатски долари, евро и др.). Записвайте транзакции за всеки тип валута поотделно.

Купуване на чуждестранна валута

Процедурата за регистриране на транзакции, свързани с покупката на валута, зависи от целите, за които е закупена.

Валута може да се купи:

• да плати договор за внос;
• за други цели (плащане на пътни разходи, изплащане на заплати на служители на чуждестранно представителство и др.).

Покупката и продажбата на чуждестранна валута се извършва само чрез банки и не всички банки могат да купуват и продават валута, а само тези, които имат разрешение за това.

Продажба на чуждестранна валута

Възможно е да се продава чуждестранна валута само чрез оторизирани банки (част 1 от член 11 от Федералния закон от 10 декември 2003 г. № 173-FZ).

Оторизираните банки са банки или банкови институции, които са надарени с определени правомощия да извършват определени банкови операции.

Преди това част от приходите, получени в чуждестранна валута, трябваше да се продават задължително.

Сега изискването за задължителна продажба на част от валутните приходи е отменено, така че компанията може да я продава само на доброволни начала.

Отпишете сумата на валутните средства, разпределени за продажба, като осчетоводите:

ДЕБИТ 57   КРЕДИТ 52-1-1 (52-1-2)
– валутните средства са насочени за продажба.

Средствата, получени от продажбата на валута, се кредитират по разплащателната сметка. За размера на тези средства направете публикуване:

ДЕБИТ 51   КРЕДИТ 91-1
- средства от продажба на чуждестранна валута се кредитират по разплащателната сметка.

Запишете отписването на продадената валута, като напишете:

ДЕБИТ 91-2   КРЕДИТ 57
- отписана продадената валута.

Всички разходи, свързани с продажбата на валута (например възнаграждение, платено на банката), отразяват вписването:

ДЕБИТ 91-2   КРЕДИТ 51 (52, 57)
- отразява разходите за продажба на валута.

В края на месеца отразете финансовия резултат (печалба или загуба) от продажбата на валутата. По правило той възниква поради факта, че курсът, по който банката продава валутата, се различава от официалния й курс. За да направите това, направете запис в акаунта:

ДЕБИТ 91-9   КРЕДИТ 99
- отразена печалба от продажба на валута

ДЕБИТ 99   КРЕДИТ 91-9
- отразява загубата от продажба на валута.

Загубата от продажба на валута намалява облагаемата печалба на организацията (клауза 6, клауза 1, член 265 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Непродадените валутни приходи се кредитират по текущата валутна сметка.

Как да отворите сметка в чуждестранна валута - този въпрос си задава почти всеки човек, чийто живот или работа е свързан по един или друг начин с валутни операции. Основното предимство на откриването на такава сметка е възможността за извършване на транзакция без допълнителни разходи под формата на комисионни.

Предимства на валутните сметки

Сметката в чуждестранна валута има някои предимства:

• Позволява ви да извършвате различни операции (покупко-продажба), без да ходите в обменни бюра, както и да използвате валутата, която може изобщо да не е налична в обменните бюра.
• Ще можете да превеждате през банката на вашите близки, които са в чужбина, да плащате туристически пътувания и да учите в чужбина. Това е по-удобен и изгоден начин, за разлика от преводите през международни платежни системи, тъй като те извършват конвертиране на валута.
• Тя дава възможност за погасяване на заеми и дългове, без да харчите пари за плащане на ненужни такси. Прочетете повече за кредитите в евро на тази страница. Размерът на плащането не е ограничен.
• Елиминира необходимостта от превоз на чуждестранна валута при пътуване в чужбина: можете да отворите специална сметка, която ще ви позволи да изтеглите средства във всяка страна.
• В избраната от вас банка не забравяйте да попитате за възможността за откриване на мултивалутна сметка. Това ще ви бъде от полза при пътуване до страните от Европейския съюз. Можете да прочетете повече за такива акаунти на тази страница.
• Предоставя възможност за управление на парите си чрез мобилен телефон или компютър. Услугите за интернет и мобилно банкиране вече са достъпни в почти всички банки. Така можете да сте наясно с всички транзакции, направени по сметката, без да напускате дома си.

След като сте решили да откриете сметка в чуждестранна валута, имайте предвид, че цената на услугите (откриване и поддържане на сметки) е различна във всяка банка - не бива да губите от поглед този момент. Също така всяка банкова организация има определена такса за прехвърляне на средства по сметки на други компании, плюс комисионни за теглене на пари.

Как да отворите сметка в чуждестранна валута: описание на процедурата

Основното нещо, на което трябва да обърнете внимание, е еднократната такса за откриване и разходите за поддръжка на година, както и размера на комисионната за осребряване на средства, прехвърляне към друга сметка. Освен това обменните курсове и широката гама от услуги в чуждестранна валута са от голямо значение.

За да отворите сметка в чуждестранна валута, трябва да подготвите:

• паспорта
• заявление за откриване на сметка
• определена сума пари, необходима за отваряне (обикновено 5-10 долара).

След това специалистът ще подготви документите и ще ви ги предостави за подпис. Прочетете внимателно договора и обърнете специално внимание на клаузата относно изчисляването на лихвите върху остатъка от средства. Обикновено на клиентите се предлага да издадат пластмасова карта MC или Visa, свързана с акаунта.

Коя валутна сметка да изберете

Обикновено има 4 опции:

• валутна сметка
• многовалутна сметка

Първите две опции са подходящи за тези, които желаят да открият сметка за транзакции, а не за съхранение или натрупване на пари. В същото време мултивалутната сметка дава възможност да се работи с няколко валути едновременно.

Третият вариант е за тези, които искат да получат допълнителен доход под формата на начислена лихва. Предимството на мултивалутен депозит е възможността за спестяване на средства дори при резки колебания на обменните курсове, както и теглене на средства в една от валутите.

Кое е по-добре: валутна сметка или депозит?

Ако имате нужда от сметка, за да спестите и увеличите наличните средства и за предпочитане да получите определен процент върху тях, ви съветваме да откриете депозит в чуждестранна валута. Лихвата по него е по-ниска, отколкото върху рублата, но ако не планирате да теглите пари в брой, през годината може да се натрупа прилична сума.

Предимството на такава оферта ще бъде откриването на транзитна сметка, в която можете да превеждате пари на трети страни и организации и, ако е необходимо, да теглите.

Най-добрите оферти за тях можете да намерите в:

1. Кредитна европейска банка
2. Tempbank
3. Международна банка на Санкт Петербург (IBSP)
4. Прайм Финанс Банк
5. Източна експресна банка.

Подробни условия са представени на официалните уебсайтове на тези компании.

Ако сте планирали да инвестирате евро, тогава най-атрактивните условия ще намерите в:

• Tempbank
• Prime Finance
• банка YAR
• BBR банка
• Банката на морския бас

Откриването на валутен депозит в нестабилна икономика е мъдро решение за всеки, който иска да запази спестяванията си и да получи допълнителен доход. Обикновено ставките за такива програми са доста ниски, но доходът от този тип инвестиции е много по-изгоден, отколкото от депозити в рубли.

Ако имате нужда от сметка за редовни транзакции, тогава Ви съветваме да издадете банкова карта. С негова помощ можете да получавате и изпращате преводи, да плащате за плащания и покупки, да теглите пари в брой.

Предлага най-атрактивните условия

Откриване на валутна сметка- една от най-популярните услуги за фирми (юридически лица), обикновени граждани и индивидуални предприемачи. Целта на такава сметка е да съхранява средства в паричните единици на други държави с цел последващо управление и натрупване.

Условията, реда и правилата за откриване на сметки в чуждестранна валута са посочени в следните документи :

• FZ - за валутно регулиране и контрол.
• Регламенти на Централната банка (създадени въз основа на този федерален закон).
• Банкови правила.

Откриването на валутна сметка от юридическо или физическо лице е достъпно в банки, които имат лиценз от Централната банка на Руската федерация, потвърждаващ правото на работа с такава сметка.

Обслужване за физически лица

За да открие сметка във валута, физическото лице трябва :

• Изберете правилната банкова институция.
• Вземете решение за условията.
• Свържете се с банката и предайте документите.

Процедурата за откриване на валутна сметка за граждани предполага представянето :

• Паспорти (външни или вътрешни).
• Военна книжка (в някои случаи).

Също така изисква попълване и подписване на споразумение с последващо плащане на определена сума (при условията на банките). Освен това на клиента се предоставя специален формуляр, в който се предписва размерът на средствата, прехвърлени за съхранение.

Прочетете също -

Физическите лица имат право да открият сметка в парите на всяка държава, с която работи кредитната институция. Опции на акаунта :

• „Пост рестанте“.
• Краткосрочно (3-12 месеца).
• Дългосрочно (една година или повече).

Откриване на валутна сметка от юридическо лице: видове и тънкости на регистрация

Важно е да се разбере това заедно с валутно юридическо лице открива три вида сметки наведнъж :

• Текущ- основната сметка, която натрупва остатъка от средства след задължителната продажба на валутата.
• транзит- междинна (специална) сметка. Използва се за кредитиране на пари след операцията и преминаване на валутния контрол.
• Специален транзит- сметка, която е необходима за отчитане на чуждестранни пари, закупени в Руската федерация.

Преди да открие сметка в чуждестранна валута, юридическото лице трябва да се запознае с условията на кредитна институция от гледна точка на предоставените документи. При което процедурата за откриване на валутна сметка е организирана, както следва :

• Попълване на заявление.
• Сключване на договор с финансова институция за обслужване на сметка.
• Прехвърляне на пълния пакет документи.

Условията за откриване на сметка в чуждестранна валута предполагат прехвърляне на такива ценни книжа (за фирми) :

• Удостоверение за държавна регистрация.
• Карта с подписи на лица, които имат право да управляват акаунта. Фирмените печати също трябва да са тук.
• учредителни документи.
• Удостоверения за регистрация в структурите на държавната статистика и Федералната данъчна служба.
• Други документи.

Видове сделки, достъпни за компаниите

Юридическите лица (фирми) след откриване на валутна сметка имат достъп до различни транзакции . Последните са условно разделени на две категории:

1. Първо:

• Отпускане на заеми за срок до шест месеца.
• Финансови транзакции (транзакции, свързани с внос/износ на стоки).
• Преводи, пряко свързани с начисляване на плащания на дивиденти, лихви и други видове печалби.
• Други транзакции, свързани с движението на финансите (заплата, начисления на пенсии).

1. Второ:

• Инвестиране на пари в компании от други страни. Това също включва инвестиране в акции или облигации.
• Получаване на заеми за период от шест месеца или повече.
• Имуществени плащания.
• Други транзакции със средства по валутна сметка, които не могат да бъдат класифицирани като текущи.

Колко струва откриването на валутна сметка за фирми?

Кредитните институции са лоялни към съществуващите клиенти. Ако юридическо лице вече има договор за сетълмент в брой, регистрацията на сметка в чуждестранна валута ще бъде безплатна. Ако компанията планира само да открие парична сметка, получаването на допълнителна услуга под формата на сметка в чуждестранна валута ще струва 1-2 хиляди рубли (условията за откриване често се различават в зависимост от кредитната институция).

Какъв е резултатът?

Откриване на валутна сметка- необходима услуга за юридически лица или индивидуални предприемачи, работещи с фирми от други държави. Не по-малко важно е и за физическите лица, които искат да запазят и увеличат спестяванията си в чуждестранна валута.