Активни операции на търговска банка въвеждане. Активно банкиране

- за привличане на средства и активни - за пласиране на средства.

Под управлението на активите се разбира начинът и процедурата за разполагане на собствени и привлечени средства с цел генериране на доходи и осигуряване на ликвидност на търговска банка. По отношение на търговските банки това е разпределението на парични средства, заеми, инвестиции
в ценни книжа и други активи. При пласирането на средства се обръща специално внимание на кредитните операции и инвестициите в ценни книжа.

Поставянето на банкови средства в различни видове активи зависи от съществуващите закони и разпоредби, необходимостта от поддържане на високо ниво на ликвидност и необходимостта от получаване на доста висок доход. Изборът на метод за управление на активи зависи от конкретните условия, при които банката оперира, целите, които си поставя и, разбира се, от компетентността на ръководството на банката. Но когато използват какъвто и да е метод за управление на активи, навлизат на кредитните пазари, купуват и продават ценни книжа, предоставят на своите клиенти разнообразни услуги за извършване на парични сетълменти, издаване на гаранции и др., банките трябва постоянно да следят състоянието на своите задължения, наличността на свободни средства, условия на изискуеми депозити, стойност на привлечения капитал и спестявания.

Активните транзакции са второстепенни спрямо пасивните. Техният размер и времето пряко зависят от същите параметри като пасивните операции. Търговската банка може да пласира само онези ресурси, които са привлечени в резултат на пасивни операции, и тъй като по-голямата част от пасивните операции не са собствени, а привлечени средства, банката трябва да формира активните си операции по такъв начин, че условията на връщането на парите в банката съответства на времето на връщането им на клиенти. В този случай банката ще бъде платежоспособна, финансово стабилна, което несъмнено ще привлече допълнителни клиенти към нея.

ТЕСТ

по дисциплина"Пари, кредит, банки"

по темата:"Активни операции на търговските банки"

СтудентА. В. Чивилева

(Пълно име)

факултетСчетоводство – статистическо

добре2 В 3-та година на обучение

кредити КнигаNo 08UBD62572

Лектор: кандидат икономически науки, доцентАнохина Н.В.

(титла, степен, фамилия, име, отчество)

Челябинск - 201 0.

ВЪВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………… .... 3

1. Понятие, значение и структура на активните операции …… … …………………… 4

2. Класификация на активите по риск, доходност, ликвидност ...…………… .. .8

3. Характеристика на кредитните и борсовите сделки на търговските банки ... .. ... 10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………………… ... 19

СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНАТА ЛИТЕРАТУРА ………………………………… ... 21

Въведение

Търговските банки са универсална кредитна институция, създадена за привличане и пласиране на средства при условия на изплащане и плащане, както и за извършване на много други банкови операции.

Търговските банки извършват активни и пасивни транзакции. Тези операции са като две противоположни страни на едно диалектическо единство. Активните операции са невъзможни без пасивни операции, а пасивните операции стават безсмислени без активни операции. Но всички банкови операции, без изключение, преследват една цел - увеличаване на приходите и намаляване на разходите.

В тази статия ще бъдат разгледани активните операции на търговските банки, които са от първостепенно значение за дейността на банките, тъй като процесите на формиране на кредитни ресурси и тяхното използване са тясно свързани.

Активните банкови операции са операции, чрез които банките предоставят ресурсите, с които разполагат с цел генериране на необходимия доход и осигуряване на тяхната ликвидност.

Целта на работата е да се проучи същността и структурата на активните операции на търговските банки.

Въз основа на целта на работата са поставени следните задачи:

1) Разкриване на връзката между активните операции на търговските банки и пасивните;

2) Разкриване на значението на активната дейност за отделната банка и за социално-икономическото развитие на страната;

3) Проучване на класификацията на активите на търговските банки;

4) Разгледайте характеристиките на кредитните операции на търговските банки според тяхното икономическо съдържание и предназначение, категорията на кредитополучателя, сигурността, условията и методите на погасяване, формата на издаване на заем, а също така характеризирайте сделките с акции на търговските банки .

1. Понятие, значение и структура на активните операции

Банките са центрове, където бизнес партньорствата обикновено започват и приключват. Здравето на икономиката зависи в решаваща степен от точната и компетентна дейност на банките. Без развита мрежа от банки, работещи именно на търговска основа, желанието за създаване на реален и ефективен пазарен механизъм остава само добро желание.

Банката е кредитна институция, която има изключителното право да извършва в съвкупност следните банкови операции: привличане на средства от физически и юридически лица в депозити, внасяне на тези средства от свое име и за своя сметка при условия на погасяване, плащане, спешност , откриване и поддържане на банкови сметки на физически и юридически лица.

Операциите по пласиране на банкови ресурси се наричат активни. Банковите активи, подобно на пасивите, се състоят от капитал и текущи позиции. Основни активи - земя, сгради, собственост на банката; текущи - парични средства в банки, дисконтни сметки и други краткосрочни задължения, заеми и ценни книжа.

Активната дейност на търговската банка включва: краткосрочно и дългосрочно кредитиране на индустриална, социална, инвестиционна и научна дейност на предприятия и организации; предоставяне на потребителски кредити на населението; покупка на ценни книжа; лизинг; факторинг; иновативно финансиране и кредитиране; дялово участие на банкови средства в стопанската дейност на предприятията; заеми от други банки.

Ролята на активните операции (операции по пласиране на банкови ресурси) за всяка търговска банка е много голяма. Активните операции осигуряват рентабилността и ликвидността на банката, т.е. ви позволяват да постигнете две основни цели на дейността на търговските банки. Активните операции са важни и за националната икономика. Именно с помощта на активни операции банките могат да насочват средствата, освободени в процеса на икономическа дейност, към онези участници в икономическия оборот, които се нуждаят от капитал. По този начин, осигуряване на притока на капитал в най-обещаващите сектори на икономиката, насърчаване на растежа на промишлените инвестиции, въвеждане на иновации, осъществяване на преструктуриране "и стабилен растеж на промишленото производство, разширяване на жилищното строителство. Банкови заеми за населението играе голяма социална роля.

Дейността на търговските банки е свързана с необходимостта от създаване на условия за устойчиви темпове на растеж на икономиката на страната. Факт е, че е невъзможно да се предприемат мерки за социално-икономическо развитие на производството без банков заем, тъй като е необходимо много време за натрупване на необходимите средства от печалба или от външни източници. Това, от една страна, би забавило реализирането на така необходимото събитие, а от друга, натрупаните средства до достигане на необходимия размер биха лежали на празен ход, което не е икономично. В същото време друга част от предприятия и организации или граждани може да разполагат с временно свободни средства, които също лежат бездействащи и които могат безболезнено да бъдат прехвърлени на заем на някой, който се нуждае от тях, при условия на връщане и с лихва.

Активните транзакции могат да бъдат разделени на четири основни типа:

1) касови операции;

2) заемни операции;

3) изчислено;

4) инвестиции и акции;

5) гаранция.

Кредитни операции - операции за предоставяне (издаване) на средства на кредитополучателя въз основа на спешност, погасяване и плащане. Заемните транзакции, свързани с покупката (отчитането) на сметки или приемането на сметки като обезпечение, са счетоводни (счетоводни и заемни) сделки.

Сетълмент операции са операции по кредитиране и дебитиране на средства от сметки на клиенти, включително за плащане на задълженията им към контрагенти. Търговските банки извършват сетълмент съгласно правилата, формите и стандартите, установени от Банката на Русия, при липса на правила за извършване на определени видове сетълмент - по споразумение помежду си. При извършване на международни сетълменти - по начина, предписан от федералните закони и правилата, приети в международната банкова практика.

Търговските банки, Банката на Русия са длъжни да преведат средствата на клиента и да кредитират средствата по сметката му не по-късно от следващия работен ден след получаване на съответния платежен документ. В случай на ненавременно или неправилно кредитиране на средства по или дебитиране от сметката на клиента, кредитната институция, Банката на Русия заплаща лихва върху сумата на тези средства по официалния лихвен процент на Банката на Русия.

Касови операции - операции по получаване и издаване на пари в брой. В по-широк план, паричните транзакции могат да се дефинират като транзакции, свързани с движението на парични средства, както и с образуването, разполагането и използването на средства в различни активни банкови сметки (включително касовата сметка и кореспондентските сметки в други банки) и клиентски сметки на търговска банка.

Инвестиционни операции - операции по инвестиране от банка на нейни средства в ценни книжа и акции на небанкови структури с цел съвместна икономическа, финансова и търговска дейност, както и поставени под формата на срочни депозити в други кредитни институции. Особеността на инвестиционните операции на търговска банка от кредитни операции е, че инициативата за първата идва от самата банка, а не от нейния клиент. Това е инвестиционната дейност на самата банка.

Фондови операции - операции с ценни книжа (различни от инвестиционни).

Сделките с акции включват:

1) операции с менителници (отчетни и преотстъпни операции, операции по протестиране на бонове, за инкасиране, домицилация, приемане, джиро на менителници, за издаване на менителнични нареждания, съхраняване на сметки, продажба на аукцион);

2) операции с ценни книжа, котирани на фондовите борси.

Гаранционни операции - операции по издаване от банката на гаранция (гаранция) за изплащане на дълг на клиент към трето лице при настъпване на определени условия; носи на банките доход и под формата на комисионни.

До 80% от банковите активи представляват счетоводни и кредитни операции и инвестиции в ценни книжа. Банките на индустриализираните страни се характеризират с многопосочно движение на тези два вида операции. При благоприятна икономическа среда делът на счетоводните и кредитните операции, които носят на банките основната част от печалбите, нараства, докато делът на инвестициите в ценни книжа (обикновено по-малко печеливши операции) намалява. Икономическите кризи, инфлацията, смущенията в бизнеса намаляват възможностите за банково кредитиране на икономиката и съответно водят до намаляване на броя на счетоводните и кредитни сделки и увеличаване на инвестициите в държавни ценни книжа.

2. Класификация на активите по риск, доходност, ликвидност

Съществува определена връзка между доходността, рисковостта на активите и тяхната ликвидност. Колкото по-рисков е един актив, толкова повече доход може да донесе на банката (рентабилността служи като плащане за риска) и толкова по-ниско е нивото на неговата ликвидност (рисков актив е по-труден за продажба). Най-рисковите активи обикновено са както най-печелившите, така и най-малко ликвидните.

Ролята на активните операции за "всякаква" търговска банка е много голяма. Активните операции осигуряват рентабилността и ликвидността на банката, т.е. ви позволяват да постигнете две основни цели на дейността на търговските банки. Активните операции също са от голямо икономическо значение; Именно с помощта на активни операции банките могат да насочват средствата, освободени в хода на икономическата дейност, към онези участници в икономическия оборот, които се нуждаят от капитал, осигурявайки притока на капитал в най-обещаващите сектори на икономиката, насърчавайки растежа на промишлеността. инвестиции, въвеждане на иновации, осъществяване на преструктуриране и стабилен растеж на промишленото производство, разширяване на жилищата. Банковите заеми за населението играят важна социална роля. Съществува определена връзка между доходността и рисковостта на активите и тяхната ликвидност. Колкото по-рисков е един актив, толкова повече доход може да донесе на банката (рентабилността служи като плащане за риска) и толкова по-ниско е нивото на неговата ликвидност (рисков актив е по-труден за продажба). Най-рисковите активи обикновено са както най-печелившите, така и най-малко ликвидните.

Ще дадем класификация на активите по такива качества като доходност, ликвидност, рисковост.

Според степента на рентабилност всички активи са разделени на две групи:

* генериращи доходи (т.нар. работещи), например банкови заеми, значителна част от инвестициите в ценни книжа;

* не генериращи доходи (т.нар. безработни); например, те включват: пари в брой; салда по кореспондентски и резервни сметки в централната банка; инвестиции в дълготрайни активи на банката: сгради, оборудване.

По отношение на ликвидността има три групи активи.

1. Високоликвидни активи. Те могат да се използват незабавно за изплащане на изтеглени депозити или за удовлетворяване на заявки за кредит, тъй като са в брой или могат лесно и бързо да бъдат прехвърлени в тях. Това включва пари в брой, средства в кореспондентски и резервни сметки в централната банка, средства в кореспондентски сметки в други търговски банки.

2. Ликвидните активи са активи със средна степен на ликвидност. Те могат да бъдат превърнати в пари с малко закъснение и малък риск от загуба. Те включват заеми за търсене и краткосрочни заеми, лесно търгуеми менителници и други краткосрочни ценни книжа, предимно държавни.

3. Неликвидни (и дори неликвидни, лоши) активи са тези активи, вероятността за които да се превърнат в пари е много малка или дори нулева. Това са дългосрочни заеми на банката, нейни инвестиции в дългосрочни ценни книжа, трудно продаваеми сгради, конструкции, дългове с големи закъснения.

До 80% от банковите активи представляват кредитни операции и инвестиции в ценни книжа. Приходите от тези операции са основният източник на печалби на банката.

Кредитните операции включват операции по кредитиране и операции по внасяне на депозити в други банки (активни депозитни операции). Кредитните операции са предоставяне на средства от банката въз основа на договор за заем при условия на погасяване, плащане, спешност. Тези операции носят на банките, като правило, по-голямата част от приходите от лихви.

Кредитните операции на банките могат да се класифицират по следните критерии: по икономическо съдържание и цел, по категория кредитополучатели, по обезпечение, по срокове и начини на погасяване, по форма на отпускане на заема.

* акционерни дружества и частни предприятия (промишлени, търговски, комунални, селскостопански, посреднически);

* кредитни и финансови институции (и преди всичко банки);

* населението;

* държавни и местни власти. Банковите заеми могат да бъдат необезпечени (празни) или обезпечени. Кредитът може да бъде обезпечен със залог на акции, облигации, менителници и документи за собственост (варант - складово удостоверение, потвърждаващо наличието на стока в склад; железопътна товарителница - удостоверение за приемане на товар за морски транспорт и др.), вземания, ипотеки за автомобил или друг вид движимо имущество или недвижим имот. Заем, обезпечен с недвижим имот, се нарича ипотека. Обезпечение по кредита може да бъде и поръчителство или гаранция - споразумение с едностранно писмено задължение на поръчителя или поръчителя към банката за плащане на кредита в случай на неплащане от страна на кредитополучателя, или застраховка на риска от неизплащане. на заема от застрахователната компания.

По падеж кредитите се делят на кредити на поискване (на повикване), чието изплащане банката може да изисква по всяко време, и спешни. Последните се подразделят на краткосрочни (от един ден до една година), средносрочни (от една до три до пет години) и дългосрочни - за по-дълги периоди. Условията на средносрочните и дългосрочните заеми в различните страни са различни.

Банковите заеми могат да бъдат погасени по два начина. В първия случай целият основен дълг по кредита (без лихвите) трябва да бъде погасен на една крайна дата под формата на еднократна сума. Вторият начин на погасяване е на вноски. Сумата на кредита се отписва на вноски през целия срок на договора за кредит. Плащанията за погасяване на главницата на дълга по правило се извършват на равни вноски периодично (месечно, тримесечно, полугодишно или годишно). Вторият начин на погасяване обикновено се прилага за средносрочни и дългосрочни заеми. Лихвата по кредита може също да бъде изплатена еднократно в края на срока на кредита или на равни вноски през целия срок на кредита.

Класическият пример за активно-пасивна сметка е разплащателната сметка. Кредитът, предоставен по тази сметка, се нарича разплащателна сметка. След сключване на споразумение за откриване на разплащателна сметка, разплащателната сметка се закрива и всички транзакции се осчетоводяват по разплащателната сметка. Лихвата по текущия заем се изчислява периодично на балансова база, обикновено на тримесечна база. Договорният кредит се използва широко в Германия, Белгия, Холандия, Италия.

Активните операции на банка с ценни книжа включват четири основни вида.

1. Инвестиции в ценни книжа, закупени за препродажба с цел получаване на печалби от обменния курс (разликата между курса на покупка и продажба). Тези ценни книжа се съхраняват в портфейла на банката за кратко време.

2. Покупка на ценни книжа с цел получаване на доходи под формата на лихви (по облигации, менителници, депозитни сертификати) и дивиденти (по акции), както и участие в управлението на предприятието. Такива ценни книжа се съхраняват в портфейла на банката за дълго време (обикновено повече от година) и се наричат банкови инвестиции.

3. Инвестиции в ценни книжа, закупени по репо сделки. Купувайки такива ценни книжа, банката в същото време поема задължението да ги продаде обратно след определен период от време при фиксиран курс. С други думи, банката купува ценни книжа при условията на обратната им продажба.

4. Счетоводни операции. Това са основно сделки с менителници. Отчитането на сметка е закупуване на сметка от банка (с прехвърляне на сметка в банката чрез джиро). Купувайки сметка от притежателя на сметката, банката получава право да получи пари по сметката в края на нейния срок. За факта, че банката авансира чекмеджето, като му дава пари незабавно, въпреки че падежът на записа на заповед настъпва, например, след месец, банката таксува чекмеджето, който е представил записа на заповед, или отстъпка. Отстъпката е равна на разликата между сумата, посочена на сметката, и сумата, платена от банката при записване на сметката. След изтичане на срока на записа на заповед банката го представя на длъжника за погасяване (виж фиг. 9.3). Смисълът на тази операция за банката е да получи сконтовата лихва, а за титуляра, който е представил сметката за счетоводство, в получаването на парите по сметката преди датата на падежа.

Съществува тясна връзка между пасивните и активните операции на търговската банка. На първо място, размерът и структурата на активните операции, които осигуряват приходи, до голяма степен се определят от ресурсите, с които разполагат банките. В този смисъл пасивните операции, които формират ресурсната база на банката, са първични спрямо активните. Чрез предоставяне на заеми, закупуване на ценни книжа, банките са принудени постоянно да следят състоянието на задълженията, да проследяват времето на плащанията по задълженията към вложителите. Ако няма достатъчно ресурси, банката трябва да откаже изгодни оферти и да продаде високопечеливши ценни книжа. В същото време значителна част от банковите депозити възникват на базата на активни операции при предоставяне на заеми в непарична форма. Връзката между пасивни и активни операции се проявява и във факта, че печалбата на банката зависи от маржа на банката, т.е. разликата между цената на банковите ресурси и рентабилността на активните операции.

За успешна дейност банката трябва да осигури координацията на пасивните и активните операции: от една страна, да предотврати значително несъответствие между условията на пасивите и активите, например, издаването на дългосрочни заеми за сметка на краткосрочни срочни депозити; и, от друга страна, да не се обездвижват за дълго време краткосрочни ресурси в размер, значително надвишаващ стабилния баланс на средствата по банкови сметки, достатъчен за редовни плащания.

Съществува и връзка между определени видове пасиви и активи. По този начин откриването на банкова сметка за голям клиент е съпроводено с появата на тесни редовни връзки между клиента и банката. За да не загуби клиента, банката му предоставя значителни заеми, инвестира в негови ценни книжа, предоставя му различни услуги, свързани с разходите, извършва комисионни операции.

Като специфични посредници на паричния пазар те извършват 3 основни (специфични) операции, които ги отличават от другите финансови и кредитни институции:

привличане на депозити;
отпускане на заеми;
правене на изчисления.

Също така, в допълнение към горните операции, търговските банки извършват редица други операции. Проведените са отразени в съответните статии. И в зависимост от това от коя страна на баланса са отразени, всички банкови операции се разделят на и.

Структурата на операциите на търговските банки

Пасивни операции на търговските банки

Пасивни операции на търговските банки- това са операции, чрез които се осъществява: собствени, заети и взети назаем.

Операции на търговски банки за образуване собствени ресурсивключват:

операции по формиране на уставния капитал на банката;
операции по формиране на резервния фонд на банката;
операции по образуване на банкови осигурителни фондове;
операции по образуване на други целеви банкови средства, които се формират за сметка на печалбата на банката;
операции, свързани с формиране и разпределение на банкови печалби.

Привлечени ресурси на търговските банкисе формират чрез изпълнение на депозитни пасивни операции. Като посредници за, банките мобилизират (привличат) временно свободни средства на физически и юридически лица, които са основа за по-нататъшно осъществяване на активни операции. Като юридически лица действат търговски предприятия и организации с нестопанска цел (благотворителни фондации, религиозни организации, политически партии и др.), както и държавни (бюджетни) организации и други търговски банки.

За да привличат ресурси, търговските банки откриват на договорна основа за своите клиенти различни видове сметки: при поискване (текущи, сетълмент, картови, кореспондентски, бюджетни и др.) и спешни (депозит, депозит). Инструменти за привличане на ресурси от търговските банки са още:, банковото и.

Заети ресурситърговските банки се мобилизират чрез пасивно кредитиране и инвестиционни операции. Пасивните кредитни операции на търговските банки се състоят в заемане на средства за заеми. Междубанковите заеми по правило са краткосрочни заеми: от един ден () до 3-6 месеца. взети назаем от други търговски банки, а в краен случай - от централната банка на страната (като кредитор от последна инстанция), включително по начин и поведение.

Пасивни инвестиционни операциитърговските банки се осъществяват чрез издаване и пласиране на собствени дългови задължения във формата.

Средствата на акционери (учредители), вложители, кредитори и инвеститори, мобилизирани в процеса на извършване на пасивни транзакции, се натрупват в банката (при безкасови бележки) или в касата на банката (при касови бележки). ). Търговските банки извършват по-нататъшно разпределение на мобилизирани ресурси чрез провеждане на активни операции.

Активна дейност на търговските банки

Активна дейност на търговските банки- Това са операции, свързани с разполагане на мобилизирани ресурси в заеми, депозити на други банки, инвестиции, дълготрайни активи и материални запаси.

В структурата на активните операции на банките водещо място заемат кредитните и инвестиционните операции. Търговските банки предоставят заеми: