Теоретични основи за формиране на депозитен портфейл търговска банка. Същност на депозитните операции на търговска банка. Депозитите на домакинствата като основен източник на ресурсна база на банката. Структурата на ресурсната база на търговската банка.
Споделете работата си в социалните мрежи
Ако тази работа не ви подхожда, има списък с подобни произведения в долната част на страницата. Можете също да използвате бутона за търсене
Други свързани произведения, които може да ви заинтересуват.vshm> |
|||
| 3602. | Разработване на теоретични положения и практически препоръки за формиране и прилагане на конкурентна стратегия, насочена към повишаване на конкурентоспособността на АД Завод Сарансккабел | 47,89 КБ | |
| Предмет на изследването са теоретичните и методологичните подходи за повишаване на конкурентоспособността на продуктите на АО Завод Сарансккабел. В процеса на изследване са използвани общи и специални методи на научно познание: метод на диалектическо познание, методи на дедукция и индукция, систематичен подход, метод на експертни оценки и статистически методи. | |||
| 11669. | Анализ на системата за управление на персонала и разработване на препоръки за нейното подобряване в РИА ОК-ПРЕС | 150,78 КБ | |
| Механизми за управление механизми за мотивация РЕКЛАМА организация конкурентно предимство оценка на работата на персонала балансирана карта с показатели контролинг. Предмет на изследването е организацията на управлението на персонала на РИА ОКПРЕС. Целта на изследването е да се проучи и анализира системата за управление на персонала и да се разработят препоръки за нейното подобряване в РИА ОКПРЕС. В процеса на работа беше извършено проучване на основните понятия на методите и моделите, използвани за изследване на механизмите на управление в организациите за анализ ... | |||
| 15707. | Разработване на основните насоки за подобряване на дейността на администрацията на град Липецк по формирането на младежко самоуправление | 652.96KB | |
| Целта на изследването на дипломния проект е да се разработят основните насоки за подобряване на дейностите на администрацията на град Липецк при формирането на младежко самоуправление. Доклади на младежкия отдел на администрацията на град Липецк. Практическото значение на дипломния проект се състои в това, че предложените механизми за подобряване на дейността на общинските власти за развитие на младежкото самоуправление могат да бъдат приложени на практика, за да се повиши ефективността на работата с младежта в град Липецк .17... | |||
| 15612. | Разработване на технология за социална работа за формиране на семейни ценности при деца в център за социална рехабилитация | 115,86 КБ | |
| Семейните ценности са един от елементите на здравословното функциониране на обществото. В съответствие с развитието на обществото се извършват различни икономически и социално-политически ценностни промени, което пряко засяга семейните ценности. Целта на нашата работа е да разработим технология за социална работа за формиране на семейни ценности при деца в център за социална рехабилитация.Обект на изследването са семейните ценности като набор от определени идеи за семейството, които влияят организацията... | |||
| 18903. | ОЦЕНКА НА КАЧЕСТВОТО НА КРЕДИТНИЯ ПОРТФЕЙЛ В РУСКАТА ТЪРГОВСКА БАНКА И НАЧИНИ ЗА НЕГОВОТО ПОДОБРЯВАНЕ | 38,98 КБ | |
| На първо място, кредитът се основава на циркулацията на капитала и неговата обективна необходимост се изразява в характеристиките на разширеното производство, което предполага увеличаване на обема на производството и непрекъснато променящи се форми на стойност, с последващо увеличаване на рентабилността. | |||
| 12359. | ИЗСЛЕДВАНЕ НА РАБОТАТА НА ПСИХОЛОГ-КОНСУЛТАНТ ПРИ ФОРМИРАНЕ НА ЕДИНСТВОТО НА СЛУЖИТЕЛИТЕ НА ОРГАНИЗАЦИЯТА | 110.36KB | |
| Концепцията за групова сплотеност на екипа на организацията. Ролята на психолога при формирането на сплотеността на служителите на организацията Заключения по първа глава ГЛАВА. Концепцията за сплотеност е тясно свързана с проблема за колектива, който се разглежда А. Цел срочна писмена работада проучи работата на практическия психолог при формирането на сплотеност сред служителите на организацията. | |||
| 12665. | СЪСТОЯНИЕ НА ТЪРГОВСКАТА РАБОТА ПО ФОРМИРАНЕТО НА ТЪРГОВСКИЯ Асортимент В ТЪРГОВИЯТА НА ДРЕБНО | 66.11KB | |
| В търговските предприятия за търговия на дребно завършва процесът на обръщение на средствата, инвестирани в производството на потребителски стоки, стоковата форма на стойност се трансформира в парична стойност и се създава икономическа основа за възобновяване на производството на стоки. Тук се извършват постоянни количествени и качествени промени, причинени от използването на съвременни технологии, подобряването на машините и оборудването, методите на управление, които осигуряват повишаване на ефективността на търговските предприятия и повишаване на културата на търговията. | |||
| 10032. | Разработване на мерки и препоръки за подобряване на кредитната политика на Руската федерация | 276.74KB | |
| Методически и теоретична основатази работа служи регламенти Централна банка RF; произведения на местни икономисти О. Разликите в такива документи произтичат от специфичните характеристики на дадена банка: нейните цели на пазарите на финансовите структури, размера на интензивността на конкурентната ситуация, опита на персонала. Кредитната политика е стратегията и тактиката на банката в областта на кредитните операции. | |||
| 14197. | МЕТОДИЧЕСКИ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА РАБОТАТА НА УЧИТЕЛЯ ПО ФОРМИРАНЕТО НА ПРЕДСТАВИТЕЛИ И КОНЦЕПЦИИ ЗА РАСТИТЕЛНИЯ СВЕТ В ПРОЦЕСА НА ИЗУЧАВАНЕ НА ПРЕДМЕТА "ЧОВЕК И СВЕТЪТ" | 49,94 КБ | |
| Да се разкрие същността на категориите "репрезентация" и "понятие". Да се характеризират теоретичните аспекти на процеса на формиране на идеи и концепции за природата сред по-младите ученици в курса "Човекът и светът". Да се анализира съдържанието на учебната програма по изучавания раздел „Растения и човек“ във втори клас от гледна точка на формирането на представи и понятия за растителния свят. | |||
| 16057. | Разработване на насоки за организация на дейностите по проекта | 30,03 КБ | |
| Всъщност в момента целта на образованието не е просто знания и умения, а определени качества на човек. Постиндустриалното общество се интересува от гражданите да могат да действат независимо, активно, да вземат решения, да се адаптират гъвкаво към променящите се условия на живот. | |||
Министерство на образованието и науката на Руската федерация
Ростовски държавен строителен университет
Институт за квалификация и преквалификация на специалисти
Тест
"Депозитен портфейл на търговска банка"
Изпълнен чл. гр. ОСП-22
Ляшева А.И.
Проверен Rev.
Елагина Н.В.
Ростов на Дон
Въведение
Търговските банки на пазара на ценни книжа могат да действат като емитенти на ценни книжа, посредници при сделки с ценни книжаи извършва сделки с ценни книжа от свое име с цел получаване на доходи.
Ценните книжа, емитирани от търговските банки, могат да бъдат разделени на две основни групи:
1. Акции и облигации;
2. Чекове, спестовни и допълнителни сертификати.
Основната част от ресурсите на банките се формират от привлечени средства, които покриват до 90% от общата нужда от средства за активни БАНКОВИ операции. Търговската банка има възможност да привлича средства от предприятия, организации, институции, физически лица и други банки под формата на депозити (депозити) и да открива подходящи сметки за тях.
Вноска (депозит) е парични средства (парични и безналични, в национална или чуждестранна валута), прехвърлени в банката от техния собственик за съхранение при определени условия. Операции, свързани с привличане на средства в депозита. Те се наричат депозити. За банките депозитите са основният вид пасивни операции и следователно основният ресурс за извършване на активни кредитни операции.
Депозитна политика на търговска банка
Основният документ, който регулира в търговските банки процеса на привличане на временно свободни средства на предприятия, организации и население в банкови сметки в различни видове депозити (депозити), е депозитната политика на банката. Това е документ, който се разработва от всяка банка самостоятелно въз основа на стратегическия план на банката, анализ на структурата, състоянието и динамиката на ресурсната база на банката и въз основа на перспективите за нейното развитие. Освен това се използват такива документи, които определят основните насоки и условия за пласиране на привлечените средства, като Кредитната политика на Банката и Инвестиционната политика на Банката.
Депозитната политика трябва преди всичко да отговаря на следните изисквания:
- икономическа целесъобразност;
– конкурентоспособност;
– вътрешна последователност.
Класификация на субекти и обекти депозитна политикабуркан е обобщено на фигура 1.
Фигура 1 - Състав на субектите и обектите на депозитната политика на банката
Могат да се разграничат следните области на депозитната политика на търговската банка:
анализ на депозитния пазар;
идентифициране на целеви пазари за минимизиране на депозитния риск;
минимизиране на разходите в процеса на набиране на средства;
оптимизиране на управлението на депозитен и кредитен портфейл;
поддържане на ликвидността на банката и повишаване на нейната стабилност.
Специални отдели на банката участват пряко в привличането на депозити под различни форми: отдел за депозити на граждани, отдел за ценни книжа (издаване на собствени сметки, депозитни и спестовни сертификати), кредитен отдел или отдел за активи и пасиви (депозити на юридически лица) и други отдели в съответствие с вътрешната организационна структура на всяка банка.
За да извършват практически дейности за набиране на средства, банките разработват Наредби за депозитни (депозитни) операции (отделно за депозити лицаи върху депозити юридически лица), който гласи:
Правила и условия за приемане на депозити (депозити);
Правно положение на субектите на договорните отношения;
Процедурата за сключване на договор за банков депозит;
Методи за приемане и издаване на депозит (депозит);
Списъкът на документацията, необходима за откриване и използване на депозит (депозит), както и изискванията към тях;
Правата на вложителите и задълженията на банката;
Методи за начисляване и изплащане на лихви по депозити (депозити).
Обемът на средствата, привлечени от банката в депозити (депозити), зависи от състоянието на търсенето и предлагането на парични ресурси, дефицита или излишъка на средства от банката, състоянието на пазара на депозити.
Нивото на лихвените проценти по депозити (депозити) се определя от всяка търговска банка самостоятелно с акцент върху лихвения процент на Банката на Русия и състоянието на паричния пазар, както и въз основа на разпоредбите на нейната собствена депозитна политика. На първо място, нивото на лихвения процент по депозитните (депозитните) операции на банките зависи от вида на депозитите (депозитите). По правило при безсрочни депозити, характеризиращи се с нестабилност на баланса, висока мобилност и мобилност, се определят минимални лихвени проценти.
При определяне на лихвения процент по срочни депозити (депозити) определящ фактор е периодът, за който се разполагат средствата: колкото по-дълъг е периодът, толкова по-висок е лихвеният процент. Също толкова важен фактор е размерът на депозита и следователно колкото по-голям е размерът на депозита и колкото по-дълъг е периодът на съхранението му, толкова по-висок е лихвеният процент по него като правило. Съществен момент е честотата на изплащане на доходите по депозити (депозити). Лихвеният процент по депозита е обратно пропорционален на честотата на изплащане на доходите, т.е. колкото по-рядко се правят, толкова по-високо е нивото на лихвения процент по депозита (депозита), определен от банката.
Плащането на лихва по депозит (депозит) може да се извърши:
веднъж месечно;
веднъж на тримесечие;
при изтичане на договора.
За да се стимулира привличането на клиентски средства към срочни сметки в банката, условията на депозитите (депозитите) могат да предвиждат капитализиране на лихвата. Възможно е, ако банката използва техниката на сложната лихва при изчисляване на дохода.
В допълнение към гъвкавата лихвена политика с цел привличане на средства, банките трябва да предоставят на вложителите гаранции за надеждността на поставянето на средства в депозити. За да защитят инвеститорите, вложителите и да им осигурят гаранции за обезщетяване на средствата в случай на техен фалит, банките трябва да създават специални фондове за гарантиране на депозитите както по централизиран, така и по децентрализиран начин.
Наред със застраховането на депозитите е важен достъпът на вложителите до информация за дейността на търговските банки и гаранциите, които могат да предоставят. При вземане на решение за пласиране на свободни средства, всеки кредитор трябва да бъде достатъчно информиран за финансовото състояние на банката, за да прецени риска от бъдещи инвестиции. В това отношение безценна помощ за вложителите и инвеститорите могат да окажат рейтинговите оценки на дейността на банките от специални агенции и бюра.
В същото време трябва да се отбележи, че банките също трябва да предоставят изчерпателна информация за себе си (за размера на уставния капитал, собствения капитал, учредителите, перспективите за развитие, резултатите от изпълнението и т.н.) на своите кредитори и вложители. Това важи особено за физическите лица, които избират банки да депозират средствата си.
Трябва да се отбележи, че не цялата сума на средствата, привлечени от банката от нейните клиенти, може да служи като ресурс за нейните активни операции. Част от набраните средства в размер, определен от Съвета на директорите на Банката на Русия, подлежи на задължително депозиране по отделна сметка в Банката на Русия. Банката на Русия формира задължителния резервен фонд на кредитната и банковата система на държавата. Може да се използва за предоставяне на кредитна помощ на търговски банки от Банката на Русия по различни начини, за сетълменти с вложители и кредитори в случай на фалит на кредитна институция.
Променяйки нормите на задължителните резерви, Банката на Русия влияе върху кредитната политика на търговските банки и съответно на държавата парично предлаганев обращение.
Нормите на задължителните резерви се определят от Банката на Русия за определен период от време и могат да се преразглеждат периодично, но не могат да надвишават 20% от задълженията на кредитната институция.
Класификация на депозитите на търговските банки
Депозитни (депозитни) операциитърговскибуркан- това са операции за привличане на парични средства от юридически и физически лица в депозити за определен период или на поискване, вкл. салда по сетълмент сметки на клиенти за използването им като кредитен ресурс и в инвестиционни дейности.
Принос (депозит) - това са парични средства (в брой и безналична форма, в национална или чуждестранна валута), прехвърлени в банката от техния собственик за съхранение при определени условия.
Един от етапите при формирането на депозитната политика на търговската банка е организацията на управление и контрол в процеса на депозитните операции. Това обстоятелство предполага оценка на депозитната политика на търговска банка.
В икономическата литература въпросите за оценка на депозитната политика на търговска банка са сред неизследваните, изискващи тяхното теоретично осмисляне и разработване на практически техники за оценка и анализ на резултатите от дейността на банката по формиране на депозитна база, управление на депозитни ресурси и определяне на ефективността на тяхното използване, както и разработване на основни препоръки за по-нататъшно подобряване на депозитната политика с цел развитие на банката.
Според нас всеки кредитна организациятрябва да разработи и одобри от управителния орган специален документ "Политика за депозити".
Приложение 2 от Правилника съдържа списък с основните въпроси, свързани с осъществяването на вътрешен контрол, по които кредитната институция трябва да приеме вътрешни документи, включително "Депозитна политика". По този начин. Банката на Русия, като признава важността на формирането на депозитната база на търговските банки, всъщност задължава последните да приемат документ, определящ депозитната политика.
За търговските банки, разработили и утвърдили такъв документ, е предложена авторска методика „Оценка на депозитната политика на търговска банка”. Тази техника се основава на теоретичните изследвания на автора в първата глава на дипломната работа върху концепцията за депозитната политика на банката и факторите, които я определят, както и процедурата за формиране на депозитната политика на търговска банка, представена в втора глава.
Когато използва тази техника, потребителят може да бъде
Методиката предвижда оценка на депозитната политика на търговска банка чрез последователно преминаване през няколко етапа (фиг. 4). Съдържанието на всеки етап е представено в таблица 2.1.
На първия етап - "Оценка на организационните аспекти на депозитната политика на търговска банка" - се оценява наличието в банката:
* документ за депозитната политика, съдържащ целите и задачите на депозитната политика, стратегията на банката и средствата за нейното изпълнение;
* вътрешни процедури и разпоредби, съпътстващи процеса на набиране на персонал Парикъм депозитни сметки, а именно: наредби за депозити на юридически лица, наредби за депозити на физически лица, инструкции относно реда за извършване на депозитни сделки с юридически лица, инструкции относно реда за извършване на депозитни сделки с физически лица;
* подразделения и органи на управление, участващи в анализа на депозитния портфейл и управлението на депозитните ресурси, упражняващи контрол и отговарящи за изпълнението на съответните решения;
* информационна база данни, въз основа на която ръководството на банката и други мениджъри (ръководители на отдели) могат да оценят последствията от взетите решения, тяхната адекватност на нуждите на банката и изискванията на пазара.
Таблица 2.1
Характеристика на отделните етапи на оценка на депозитната политика на търговската банка
|
Сценично име |
Характеристика | |
|
1. Оценка на организационните аспекти на депозитната политика на търговска банка | ||
|
2. Анализ на депозитния портфейл на търговска банка | ||
|
3. Оценка на достатъчността на привлечените депозитни ресурси от търговска банка | ||
|
4. Определяне на ефективността на използване на депозитните ресурси на търговска банка | ||
|
5. Изготвяне на мотивирана преценка, но оценка на депозитната политика на търговска банка | ||
Оценката на организационните аспекти на прилаганата депозитна политика на търговска банка дава възможност да се получи информация за съответствието на разработената депозитна политика на банката, представена под формата на пакет от документи, наречен „Ръководство за депозитна политика“, с реалната ситуация в практиката и задачите, които се решават.
Ежегодно се извършва оценка на организационните аспекти на прилаганата депозитна политика на търговска банка под ръководството на заместник-председателя на Управителния съвет на банката, отговарящ за набирането на ресурси и ликвидност, с назначаването на лица (за предпочитане включени в актива и комитет за управление на пасивите, специалисти от отдела за вътрешен контрол), отговарящи за събиране и обобщаване на информация, както и за предоставяне на отчет за резултатите от прилаганата депозитна политика до Председателя на Управителния съвет на Банката (Управителния съвет на Банката).
Оценката на организационните аспекти на провежданата депозитна политика на търговска банка се извършва въз основа на отговорите на следните въпроси, разработени от автора:
1. Търговската банка има ли одобрена от председателя на Управителния съвет (УС) стратегия в областта на депозитната дейност на банката (наричана по-нататък Стратегията) и съответства ли тя на общите стратегически цели на банката и нейното банкиране политика?
2. При разработването на Стратегията, кредитната институция направила ли е оценка на своята
Провеждане на SWOT – анализ и разработване на Стратегията?
3. Стратегията определя ли банкови продукти, операции, области на дейност, в които банката очаква да спечели предимства пред конкурентите, както и последователността на изпълнение на планираните планове, като отчита взаимовръзката на стратегическите решения относно:
4. Документът за депозитната политика на банката определя ли методите, чрез които кредитната институция възнамерява да постигне успех (по-ефективно използване на съществуващите възможности, увеличаване на капитала, увеличаване на ресурсната база, увеличаване на броя на вложителите, развитие на териториалната мрежа, включително чрез създаване на клонове, допълнителни офиси, депозитни каси (извън касата) и др.)?
5. Документът за депозитната политика на банката отчита ли спецификата на функционирането на клонове (допълнителни офиси), разположени извън местоположението на централната банка, които влияят на маркетинговата стратегия?
6. Кредитната институция има ли документиран план за действие, определен от депозитната политика?
7. Кредитната институция следи ли редовно степента на постигане на заложените в депозитната политика цели и задачи?
8. Изпълняват ли се разработените от кредитната институция планове за постигане на целите, определени от депозитната политика?
9. Кредитната институция разработила ли е планове за действие в случай на непредвидени обстоятелства, които биха могли да провокират загуба на ликвидност и платежоспособност, да имат значително отрицателно въздействие върху капитала и/или финансовите резултати?
10. Кредитната институция има ли отдели (длъжностни лица), отговорни за анализа на депозитния портфейл и оценка на депозитната политика на банката?
11. Кредитната институция разполага ли с използваните от нея отчети за състоянието на кредитната институция, съотношението на активите и пасивите, поетите рискове?
12. Кредитната институция разполага ли с вътрешни документи относно организацията на депозитния процес, управлението на риска, присъщ на депозитната дейност на кредитната институция (депозитен, лихвен, ликвиден риск, оперативен), както и процедура за ежедневно наблюдение на съответствието база със задължителни стандарти, вътрешни ограничения на депозитните операции?
13. Кредитната институция има ли формализирани процедури за оценка на потенциалното въздействие върху депозитарната дейност на кредитната институция на редица определени промени в рисковите фактори, които съответстват на изключителни, но вероятни събития (мащабно изтичане на средства на вложителите)?
Положителните отговори на горните въпроси ни позволяват да говорим за добрата организационна подкрепа на провежданата депозитна политика.
Отрицателните отговори на някои от горните въпроси са основа за ръководството на банката (ръководителите на отдели) да поеме контрол върху отстраняването на установените недостатъци и / или да обмисли възможността за извършване на корекции в депозитната политика на банката.
Първият етап завършва с оформянето на резултатите от оценката на организационните аспекти на депозитната политика под формата на документ, съдържащ констатираните по време на оценката недостатъци, както и планираните мерки за отстраняване на тези недостатъци, като се посочват конкретни срокове и лица, отговорни за изпълнението на необходимите действия.
При формулирането на заключението трябва да се обърне специално внимание на установяването на причините за несъответствието между действително използваните в практиката вътрешнобанкови документи за организацията на депозитния процес, изпълняван от функциите на поделенията на банката, и разработената депозитна политика от банката.
Вторият етап от оценката на депозитната политика на търговската банка е анализът на депозитния портфейл на търговската банка.
Успешното функциониране и развитие на банката до голяма степен зависи от приемането на всички управленски решения.
Трябва да се отбележи, че в руската практика за анализ на банковата дейност няма независими методи за анализ на депозитния портфейл на банката. Съществуват методи за анализ на ресурсната база, които банките разработват самостоятелно и в тяхна рамка могат да определят насоките за анализ на депозитния портфейл, като отчитат спецификата на своята дейност и характеристиките на операциите си.
Как да анализираме депозитния портфейл не е изследван подробно в икономическата литература. И така, М.А. Поморина засяга проблемите на операциите. Редица автори показват необходимостта от анализ на пасивните операции (ресурсната база на банката) и предлагат подходящи методи. Като част от анализа на ресурсите на банката, Г.С. Панова и О.В. Котин предлага да се анализира депозитното портфолио по обекти на привличане и спешността на инвестиране на средства от инвеститорите. Повечето от авторите, сред които S.Yu. Буевич, О.Г. Королев, Е.Б. Ширинская, говорейки за анализа на пасивни или депозитни операции, се фокусира изключително върху стабилността и цената на събраните средства (депозити), както и ефективността на използването на ресурсите. Въпреки това, като се има предвид разнообразието от депозити и спецификата на икономическите отношения, които се развиват по време на депозитните операции, при изучаването на банковата дейност като цяло и показателите, които позволяват оценка на качеството на привлечените средства (банкови задължения), по-специално, анализът на депозита портфолиото трябва да заема специално място. Необходимостта от такъв анализ се потвърждава от един от основните изводи, направени от резултатите от анализа на ресурсната база и депозитните операции на кредитните институции, извършен във втора глава на изследването. Руска федерация, -- нараства делът на депозитите в общите задължения на банковия сектор.
В теоретичен план авторът се опира и на изводите от първа глава на изследването относно предметната страна на прилагането на депозитната политика на банката, т.е. определяне на необходимата комбинация от депозити различни видове(нивото на привлечените депозити, времето на тяхното привличане, цената на депозитите) във връзка с управлението на мобилизираните ресурси, а в методологично отношение - на предишни проучвания на специалисти в областта на банковото дело относно оценката на ресурсната база на банката .
Методологията за анализ на депозитния портфейл на банката е резултат от търсене на най-подходящ начин за оценка на точността на реализираните стратегически цели и цели на депозитната политика на банката.
При разработването на методология за анализ на депозитния портфейл на банката авторът изхожда от следните разпоредби:
Анализът на депозитния портфейл на банката се извършва с цел:
Анализът на депозитния портфейл, базиран на основните характеристики на депозита и депозитните операции, се извършва в следните области (фиг. 1):
Анализ в горните области може да се извършва само ако банката разполага с добре работеща система за аналитична информация.
Ориз. 1. Основните насоки на анализа на депозитния портфейл на търговска банка
Преди да се започне формирането на основните насоки на депозитната политика, е необходимо да се анализира съставът и структурата на депозитния портфейл на банката. Беларусбанк беше избрана за анализирана банка, където на примера на един от клоновете ще бъдат разгледани нейните дейности за привличане на свободни парични средства в депозити. Както е известно, тази банка е правоприемник на бившата Спестовна каса и акумулира значителна част от депозитите на населението. Поради това по-голямата част от анализа взема под внимание депозитите на населението.
Първо, нека разгледаме структурата на депозитите на домакинствата по отношение на начина на теглене (виж таблици 1 и 2).
Тези таблици предоставят данни за депозитните портфейли в рубли и чуждестранна валута на банката по депозити на домакинства за три години. Както се вижда, през 1997 г. депозитите в рубли са доминирани от безсрочните депозити, които представляват 58,5% от общата сума на тези депозити. По-голямата част от тези депозити са сметки, по които се кредитират заплатите на населението. Превишаването на депозитите на виждане над срочните депозити със 17.3% показва ниската атрактивност на последните, поради което населението е оставило значителна част от средствата по разплащателни сметки.
Като част от срочните депозити най-голям дял заемат депозитите със срок 6 месеца (12.97%) и 12 и повече месеца (15.4%). Това показва склонността на населението да спестява за дълги периоди от време. Това беше улеснено от приемливи лихвени проценти, както и относителна стабилност в икономиката. Привличането на дългосрочни ресурси от банката спомага за повишаване на стабилността на ресурсната база, увеличава възможностите за дългосрочно кредитиране. Интерес представлява и делът на едномесечните депозити, който възлиза на 7,23% от всички депозити в рубли на населението. Те надвишават депозитите за период от 3 месеца, които заемат едва 5,57% от привлечения ресурс на населението. Всичко това свидетелства, че някои вложители предпочитат да насочат средствата си само за един месец, считайки други, по-дългосрочни видове депозити за непривлекателни и вероятно се страхуват от промени в икономиката.
Трябва да се отбележи, че в привлечените средства има спестовни сертификати. Вярно е, че делът им сред депозитите е много малък (само 0,28%), което показва относителната слабост на този инструмент в сравнение с традиционните депозити. Самото наличие на сертификати обаче свидетелства за интереса на банката към набиране на средства чрез различни по качество методи.
Малко по-различна е ситуацията с депозитния портфейл на банката в чуждестранна валута по сметки на домакинства. Тук доминират срочните депозити. Техният дял от всички депозити в чуждестранна валута е 57.8%, което показва тенденцията на населението да спестява средства във валута. Като част от срочните депозити повече от една трета са заети от депозити за период от 3 месеца, следователно това е най-атрактивният вид валутни спестявания. Интерес представлява и високият дял на дългосрочните депозити (18.5%). Това показва способността на населението да отклонява значителни валутни средстваза дълги периоди, което ви позволява да издавате дългосрочни заеми в чуждестранна валута или да ги използвате в други активни операции. Лекото изоставане в дела на депозитите за период от 6 месеца ни позволява да заключим, че те също са относително атрактивни. Наистина, иначе делът им би бил много по-малък.
Сега е необходимо да се разгледат промените в депозитните портфейли от 1998 г. Общият ръст на депозитите в рубли възлиза на 32,8%. Това беше постигнато чрез увеличаване на дела на срочните депозити, който възлиза на почти 54% от всички депозити в рубли на населението. Причината за случилото се може да се счита за повишаване на привлекателността на тези депозити поради по-високите лихви, както и относителната стабилност в икономиката. За това говори резкият спад на дела на срочните депозити за период от един месец. Населението започна да инвестира парите си за по-дълги периоди. Както и преди, най-атрактивни са депозитите за период от 12 месеца или повече. Дяловете на депозитите за 3 и 6 месеца леко са намалели, но те все още се използват от населението, което се потвърждава от техния ръст в абсолютно изражение съответно със 107 милиона и 88,8 милиона рубли.
Ситуацията с валутния портфейл беше различна. Увеличението на депозитите за година възлиза на 17,7%. Почти наполовина е намалял делът на безсрочните депозити. Това се обяснява с факта, че през 1997 г. чрез Беларусбанк бяха изплатени еднократни обезщетения от фонда за взаимно разбирателство и помирение, както и тримесечни обезщетения на бивши войници от полската армия от посолството на Република Полша. През отчетната година клиентите, получаващи горните плащания, са по-малко. На фона на намаление на дела на безсрочните депозити значително нараства делът на срочните депозити (до 76.6%). Както и при депозитите в рубли, в състава им нараства делът на дългосрочно привлечените ресурси. Депозитите с матуритет 3 месеца намаляват до 15,5%, докато 6-месечните се увеличават до 23%, а годишните - до 37,5%.
Това е много полезно за банката по отношение на ликвидността, но в същото време има увеличение на лихвените разходи по депозитите.
Невъзможно е да не се спрем на ситуацията със сертификатите. пер отчетен периодсе наблюдава спад на дела им до 0,01%. Това сигнализира за непривлекателността на този инструмент сред клиентите и необходимостта от преразглеждане на условията за тяхното прилагане и разпространение.
В началото на 1999 г. портфейлът от депозити в рубли нараства с почти 70%. Наблюдава се и увеличение на безсрочните депозити с 4979,8 млн. рубли и делът им в рублевия портфейл до 48,8%. Това може да се обясни с увеличението на минималната работна заплата и в резултат на това нарастването на сумите, постъпващи по банкови сметки като трудово възнаграждение на служителите в предприятията и организациите. Успоредно с това нараства и размерът на срочните депозити (ръст от 4463.8). Това също показва увеличение на доходите на населението, което се отразява в спестяванията. Като част от срочните депозити, делът на депозитите за период от 1 месец намалява до минимум и възлиза на само 0,53% от всички депозити в рубли. Това е ярък пример за загубата на привлекателност на този тип депозити. За да промените ситуацията, е необходимо да промените условията за този депозит, включително лихвен процент. Депозитите за период от 3 месеца също намаляват (намаляват с 4 милиона рубли). Следователно те също губят своята привлекателност и населението предпочита други условия за инвестиране. Населението преразпределя тези средства в по-дългосрочни инвестиции, което се вижда от трикратно увеличение на размера на депозитите за срок до 6 месеца и 3,5 пъти увеличение на депозитите за 1 година и повече. Делът на сертификатите беше една хилядна от процента, което показва липсата на търсене на този продукт.
Имаше и други промени във валутния портфейл. Общото увеличение на средствата възлиза на 15523,4 милиона рубли (увеличение от 3,5 пъти). В същото време салдата по сметките до поискване продължават да намаляват въпреки ръста официален обменен курс чуждестранна валута. Причината за това е намалението на наличностите по сметките на клиенти, получаващи тримесечни плащания от Посолството на Република Полша. Ръстът при срочните депозити е 4,2 пъти, като се дължи на нарастването на салдата по сметки с матуритет над 12 месеца. От това следва, че населението е най-доволно от условията за съхраняване на средствата по тези депозити, както и че има възможности за дългосрочни спестявания във валута.
Сега разгледайте ситуацията с броя на банковите сметки, открити от населението (вижте таблица 3).
Към началото на 1997 г. в банката са открити 40 076 сметки за населението. От тях около 42.5 са безсрочни депозити и около 57.5 са срочни депозити. Трябва да се отбележи, че през 1996 г. бяха консолидирани текущите депозити на населението, за които дълго време нямаше движение. Към началото на 1996 г. в банката са открити 34 546 безсрочни сметки. А сега те са обединени и са останали само 16841, което значително улесни работата на обслужващия персонал. всичко валутни депозитивъзлизат на едва 0,7% от общите сметки на населението, като безсрочните депозити възлизат на 0,5%. Следователно банката обслужва предимно сметки в рубли. По броя на сметки до поискване може да се съди за работата, която банката извършва по обслужването на тези трудоемки сметки. Висок дял от срочните депозити се постига чрез компенсаторни сметки, предназначени да покрият загубите на населението от обезценяването на техните депозити в началото на 90-те години. Те заемат около три четвърти от всички спешни сметки.
Към 1998 г. общият брой на сметките е намалял с 53. Това се дължи на намаляване на броя на безсрочните депозити в чуждестранна валута (с 93), което се потвърждава от данните в таблица 2, и срочните депозити в рубли ( от 209). По отношение на последното следва да се отбележи, че според таблица 1 е налице увеличение на средствата по тези сметки с 1,5 пъти. Следователно населението започнало да държи по-големи суми пари. Увеличаването на броя на сметки за търсене в рубли показва, че в банката са привлечени допълнителни клиенти за обслужване.
До 1999 г. се разви следната ситуация. Продължава намаляването на общия брой сметки, като те намаляват с 1843 сметки. Причината за спада е намаляването на броя на сметки до поискване. В началото на годината бяха открити специални спестовни сметки, в които се кредитираха остатъци от депозити със суми не повече от 1000 рубли. Също така се забелязва продължаващо намаляване на броя на сметки до поискване в чуждестранна валута и срочни депозити в рубли. Леко нарастване на броя на срочните валутни депозити и значително нарастване на средствата по тях е показател за увеличен размер на инвестираните от населението валутни средства. Увеличението на размера на средствата, внесени в срочни депозити в рубли и при поискване, се доказва от намаляване на техния брой и увеличаване на обема на средствата за тях.
Динамиката на броя на сметки може да се види на диаграмите в приложения 1 и 2. Както можете да видите, безсрочните депозити, срочните депозити като цяло и срочните депозити за 12 месеца се държат относително стабилно. Причината за това е големият им брой, който крие незначителни промени в депозитния портфейл. По-различно е положението при срочните депозити до 12 месеца. Както можете да видите, през посочения период се наблюдава рязък спад в броя на депозитите със срок от 1 месец поради загубата на тяхната привлекателност сред населението. Успоредно с това нараства броят на сметки със срок от 6 месеца, което е доказателство за нарастване на тяхната атрактивност.
Сега нека анализираме структурата на депозитния портфейл в зависимост от вида на вложителя, т.е. разграничението ще бъде направено за депозити на юридически и физически лица (виж Фигура 2)
На диаграмите се забелязва възходяща тенденция в салда по сметки както на юридически, така и на физически лица. За по-пълен анализ ще използваме данните от таблица 4.
Както виждаме, към началото на 1997 г. депозитите на населението значително преобладават в депозитния портфейл на банката. Техният дял е 81,8%. Следователно по това време тази банка формира повече от три четвърти от кредитния си ресурс за сметка на свободните средства на населението. Половината от всички привлечени средства са сметки в рубли, което разширява възможностите за извършване на активни операции в рубли. Делът на валутните депозити на населението е почти 30% от всички банкови ресурси. На този фон незначително се откроява делът на депозитите на юридически лица - едва 18%, сред които 30% са валутни средства. обща сумапривлечените ресурси на банката възлизат на 19088,46 милиона рубли.
Към следващата отчетна дата се наблюдава увеличение на привлечените ресурси с 14 062,9 милиона рубли (със 74%). По отношение на видовете вложители се вижда, че ръстът се дължи най-вече на увеличението на средствата в рубли на юридическите лица (5 пъти), което увеличи дела им в ресурсите на банката до 36,7%. Такъв висок процент се осигурява от прехвърлянето на сметки на бюджетни организации към Belarusbank, както и чрез привличането на няколко нови клиенти. Лекото нарастване на валутните салда по сметките на предприятията говори за слабо изразходване, недостатъчно външноикономическа дейност. По отношение на депозитите на домакинствата следва да се отбележи, че техният дял леко намалява на фона на нарастване на средствата по сметките на юридическите лица. Въпреки това, в абсолютно изражение техните рублови баланси са се увеличили с 3360 милиона рубли (33%), валутни - с 943,4 (17,6%).
През 1999 г. ситуацията беше следната: привлечените ресурси на банката се увеличиха с 48243,8 милиона рубли (2,5 пъти). Делът на средствата на юридическите лица се увеличи до 44,9% от общия обем на ресурсите, като се увеличиха както средствата в рубли (с 21129,2 милиона рубли), така и средствата в чуждестранна валута (с 2148,7 милиона рубли). Това показва увеличение на средствата, циркулиращи по сметките. При средствата на населението най-голям ръст имат валутните сметки, които нарастват 2.3 пъти. Това се дължи на ръста на обменния курс и нарастването на склонността на населението да спестява във валута. Средствата в рубли се увеличиха само 1,7 пъти.
Отчитайки промените в дяловете на депозитите в депозитния портфейл през двата анализирани периода, може да се предположи, че депозитите на юридически лица ще доминират през следващите периоди.
Приложение 3 показва динамиката на разплащателните депозити на банката по категории вложители. Както можете да видите, през посочения период доминират разплащателните сметки на физически лица, като техният скок през последното тримесечие се обяснява с факта, че освен заеми, по тези сметки започнаха да се кредитират средства от компенсаторни държавни облигации.
Sav = Osr / V * D (1)
ССР- среден срок на съхранение на депозит в рубли в дни;
оср- среднодневни салда в рубли;
AT- оборот по издаване на депозити;
д- броя на дните в периода.
Този показател отразява динамиката на стабилността на депозитите, което е особено важно при оценката на банковите депозити като краткосрочни кредитни ресурси. Полученият резултат показва продължителността на времето, през което банката може да използва привлечените средства в депозити за активни операции. Нека сега изчислим този показател за първите тримесечия на 1997-98 г. (в милиарди рубли).
ССР(1997) = 11,612 / 117,7 * 90 = 10 (дни),
включително: по безсрочни депозити на населението ССР(1997)=73,5 дни,
по срочни депозити на населението ССР(1997) = 159,4 дни
по законни депозити лица ССР(1997) = 1,8 дни.
ССР(1998) = 44,386 / 263,23 * 90 = 15,2 дни,
в т.ч.: безсрочни депозити на населението Ср (1998)= 55.2 дни,
срочни депозити на населението ССР(1998) = 211 дни,
законни депозити. лица ССР(1998) = 4,7 дни.
Както можете да видите, средният период на съхранение на депозит в рубли за датата на отчета е средно 15 дни. Това означава, че средствата, инвестирани в целия депозитен портфейл на банката, се утаяват по сметките средно за 15 дни, като средствата остават най-дълго (211 дни или 7 месеца); следват депозитите на населението на поискване (55 дни или 1,8 месеца); и след това депозитите на юридически лица (почти 5 дни). От изчисленията се вижда, че депозитите на населението се утаяват по банкови сметки за по-дълъг период, тоест те са по-стабилни. Това се дължи на факта, че повечето безсрочни депозити на населението са предназначени за изплащането им заплатии пенсии и следователно се използват веднъж или два пъти месечно. И според сметките на юридическите лица движението на средствата се извършва няколко пъти седмично, което е свързано с техните производствени дейности. В резултат на това се оказва, че периодът на уреждане на средства върху тях е много по-малък.
Спрямо същия период на предходната година се наблюдава увеличение на размера на показателя ССР, с изключение на средствата в безсрочни депозити на населението. Това показва, че хората предпочитат да не държат големи суми пари в тези сметки.
Вторият показател е нивото на уреждане на средствата, получени в депозити. За изчисляването му се използва следната формула:
Uo \u003d (Добре - Той) / P * 100 (2)
уао- нивото на уреждане на средствата, получени в депозити;
Добре- салда по депозити в края на периода;
Той- салда по депозити в началото на периода;
П- постъпления по депозити.
Този показател отразява дела на средствата, получени в депозити, които не се изразходват от вложителя и се установяват в сметката. Въз основа на него банките анализират резултатите от депозитната политика и възможността за провеждане кредитна политика. Нека изчислим нивото на уреждане на средствата за 1-вото тримесечие на 1997-98 г.
За 1-во тримесечие на 1997 г. получаваме следните числа:
уао(1997) = (16214,5-11653,7)/262451,9 *100 = 3,72 %
В това число: безсрочни депозити на населението уао(1997)= 23,2%,
по срочни депозити на населението уао(1997) = 11,4%,
по депозити на юридически лица уао(1997) = 1.2%
За първото тримесечие на 1998 г. получаваме следните цифри:
уао(1998) = (31512,13-28788,5)/262451,9 * 100 = 1,04%
в това число: по безсрочни депозити на населението уао(1998) = 1,9%,
по срочни депозити на населението уао(1998) = 27,6%
по депозити на юридически лица уао(1998) = 0,5%
Както се вижда от изчисленията, през 1997 г. нивото на уреждане на постъпилите средства по депозити в депозитния портфейл на банката намалява 3,6 пъти и възлиза на 1,04%. Това означава, че по сметките са внесени близо 4 пъти по-малко пари, отколкото в началото на годината. Увеличаване на индикатора уаовъзниква само при срочни депозити на физически лица, тъй като тези сметки са предназначени за дългосрочно съхранение на средства. Това също потвърждава високото му специфично тегло в сравнение с други приноси. По сметките на поискване както на населението, така и на юридическите лица се наблюдава намаление на стойността на показателя уао, а при депозитите на домакинствата темпът на спад е много по-висок. Това показва, че вложителите по безсрочни сметки почти изцяло изтеглят получените от тях суми: населението - за текущо потребление, предприятията и организациите - за осъществяване на стопанската си дейност.
Нека да обобщим. Както се видя, банката има доста обширен портфейл от депозити, като има депозити в рубли и валута на населението и юридическите лица, както и чекови депозити. Към последната отчетна дата в контекста на кредитополучателите преобладават депозитите на населението, но те надхвърлят депозитите на юридически лица само с 10%. По отношение на вида на депозираната валута доминират депозитите в рубли, техният дял е около 70% от целия депозитен портфейл. Значителен дял от ресурсите в рубли увеличава способността на банката да кредитира населението и стопански субекти. През изминалата година паричните наличности по всички депозити са се увеличили 2,5 пъти. Това е положителен фактор, тъй като в резултат на нарастването на депозитната база банката има възможност да разшири активната си дейност. Банката печели и от висок дял на средства по сметките на юридически лица, тъй като тези сметки плащат минимален процент. Следващата глава ще говори за мерките, които банките могат да използват, за да увеличат своите заемни ресурси.
Основните цели на анализа на привлечените средства (по-нататък - PS) могат да се считат за:
Установяване на ролята на всеки вид привлечени средства в ресурсната база на банката;
Идентифициране и установяване на тенденции в нарастването или намаляването на всеки вид ПС;
Детайлна оценка на депозитния портфейл и портфейла пари на заембуркан;
Определяне на номинална и реална стойност на депозитни инструменти, привлечени междубанкови заеми (депозити), дългови ценни книжа, издадени от банката;
Формулиране на общо заключение за съществуващата политика за формиране на ПС на банката.
Източниците на информация за анализа на ПС на банката могат да бъдат синтетичното и аналитичното счетоводство на банката, оборотна ведомостпо сметки, както и информация по отделни формуляри финансова отчетностбуркан.
В рамките на представения от нас подход ПС се предлага да се осъществи на следните етапи:
Етап 1. Определяне и анализ на общата стойност на PS, намиране на дела му в пасивите на банката, оценка на динамиката за анализираните
Имайте предвид, че на този етап от анализа могат да се направят само предварителни изводи за състоянието на ПС на банката. По-специално, според резултатите от анализа, PS като цяло е положителна тенденция (+) и може да показва:
Разширяване на източниците за провеждане на активни операции;
Привличане от банката на по-евтини ресурси (под формата на средства в сетълмент, разплащателни сметки, в сметки на безсрочни депозити);
Разширяване на гамата от източници на PS, вкл. ползване на срочни депозити, привличане на междубанкови кредити и др.;
