2.1. Организационно-икономически характеристики на Петропавловск-Камчатски клон на SOAO "VSK"
Застрахователна къща VSK (VSK SOJSC) извършва застрахователна дейностот 1992 г. и в момента заема водеща позиция на руския застрахователен пазар.
VSK е най-голямата общоруска универсална застрахователна компания, която продава повече от 100 вида съвременни застрахователни услуги, осигурява застрахователно покритие за над 125 000 предприятия и организации, както и 9 милиона руски граждани.
Уставният капитал на компанията се формира в размер на 3,2 милиарда рубли.
В края на 2013 г. компанията е включена в ТОП-20 на най-големите застрахователни компании в Русия, заемайки седмо място. VSK събра застрахователни премии в размер на 37,81 милиарда рубли и изплати 18,12 милиарда рубли застрахователно обезщетениена своите клиенти.
AT национално класиранезастрахователни компании на Русия, проведено от рейтинговата агенция "Expert RA", през 2001 г. SOJSC "VSK" стана първата компания, която получи най-високия рейтинг на надеждност A ++ "Изключително високо ниво на надеждност" и последователно го поддържа до днес.
Високото ниво на системата за управление на качеството на VSK се потвърждава от сертификата GOST R ISO 9001-2011 (ISO 9001:2008) и отговаря на международните стандарти.
Застрахователна къща ВСК бе призната за носител на националната награда в областта на бизнеса „Компания на годината 2013“ в номинацията „Застрахователна компания“.
VSK има най-широката регионална мрежа сред руските застрахователни компании, работещи в рамките на едно юридическо лице - повече от 840 клона и клонове в основните административни и индустриални центрове на нашата страна (Фигура 1).
Фигура 1. Регионална мрежа на SOAO "VSK"
Петропавловск - Камчатски клон на Застрахователното отворено акционерно дружество "VSK" (наричан по-долу клон) е създаден въз основа на решение на Съвета на директорите на Компанията от 8 октомври 1992 г. № 4.
Клонът извършва своята дейност в съответствие със законодателството на Руската федерация, Устава на дружеството и други регулаторни и административни актове на дружеството.
Клонът е обособено подразделение на дружеството и изпълнява неговите функции. Клонът не е юридическо лице, действа от името и в интерес на дружеството. Клонът има печати, щемпели и бланки със своето наименование и краткото наименование на дружеството.
Целта на дейността на клона е постигане на положителен финансов резултат при изпълнение на функциите на дружеството.
Клонът, в рамките на предоставените му правомощия, извършва от името на Дружеството застрахователната дейност, предвидена в лиценза, издаден на дружеството от органа за застрахователен надзор.
Предмет на дейност и функции на клона:
сключване на застрахователни, презастрахователни и съзастрахователни договори;
защита на имуществените интереси на лицата и юридически лицапри настъпване на застрахователни събития за сметка на парични средства, формирани от платени застрахователни премии;
оценка на застрахователни рискове;
определяне на размера на загубата или щетата;
извършване на застрахователни плащания;
реализиране на суброгационни права и др.
Клонът ще изпълнява задълженията на Дружеството за разплащания с бюджета и извънбюджетните фондове, както и за други задължителни плащания, възникващи във връзка с данъчната регистрация на Дружеството в данъчни властипо местонахождение на клона на дружеството.
Общото ръководство на дейността на Клона се осъществява от Управителния съвет и Генералния директор на Дружеството.
Ръководството на текущата дейност на клона се осъществява от директора на клона, назначен със заповед на генералния директор на дружеството, въз основа на пълномощно.
Организационната структура на Петропавловск-Камчатски клон на SOAO "VSK" е показана на диаграма 1.
Схема 1. Организационна структура на Петропавловск-Камчатски клон на SOAO "VSK"
Счетоводството, отчетността и документооборотът в клона се извършват по начина, определен от действащото законодателство на Руската федерация, други регулаторни и административни актове на Компанията. Резултатите от застрахователната и финансово-стопанската дейност на Клона се отразяват в статистическите и счетоводни отчети и се включват в баланса и отчета за приходите и разходите на Дружеството, счетоводните и статистически отчети на Дружеството.
В Камчатска територия към 1 януари 2014 г., според статистиката на отдела застрахователен пазарЗастрахователната дейност на Банката на Русия се извършва от 35 застрахователни компании. ТОП-10 компании по отношение на приходите на територията на Камчатка в края на 2013 г. са показани на фигура 2.
Фигура 2. ТОП-10 най-големи застрахователни компании
Камчатска територия, 2013 г
Според резултатите от 2013 г. Петропавловск-Камчатски клон на SOAO VSK заема 13,63% от застрахователния пазар на Камчатка по отношение на обема на събраните застрахователни премии, отстъпвайки първенството на OJSC IC Alliance (20,31%).
Нека разгледаме информацията за събраната застрахователна премия и плащанията на клон Петропавловск-Камчатски за 2011-2013 г. (Маса 1).
Таблица 1. Динамика на приходите и плащанията на Петропавловск-Камчатски клон на VSK през 2011-2013 г., хиляди рубли
| Индикатори | година | Отклонение (+/-) | Скорост на растеж,% |
||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2012-2011 | 2013-2012 | 2012/2011 | 2013/2012 |
|
| доходи | 79 965 | 105 465 | 112 316 | 25 500 | 6 851 | 131,889 | 106,496 |
| Изплащания | 20 299 | 24 048 | 79 714 | 3 749 | 55 666 | 118,469 | 331,479 |
Динамиката на получаване на бонуси и плащания на клона е ясно показана на фигура 3.
Фигура 3. Динамика на приходите и плащанията на Петропавловск-Камчатски клон на "VSK" през 2011-2013 г.
Според аналитичната таблица 1 общият размер на събраните застрахователни премии по застрахователни договори през 2012 г. в сравнение с 2011 г. се е увеличил с 25,5 милиарда рубли. (31,889%), като през 2013 г. тази тенденция се запазва – темпът на нарастване е 106,496%.
Застрахователните плащания през 2012 г. в сравнение с 2011 г. са се увеличили с 3,749 милиарда рубли (18,469%). През 2013 ръст на осигурителните плащания спрямо 2012г. възлиза на 231,479%.
В тази връзка е необходимо да се извърши по-подробен анализ на осигурителните постъпления и плащания по видове осигуровки за 2012-2013 г.
Справка за застрахователни премии и плащания по видове застраховки за 2012-2013 г са представени в таблица 2 (Приложение М).
Таблица 2 показва, че през 2013 г. общият размер на събраните застрахователни премии се е увеличил с 6 милиарда 851 хиляди рубли (6,5%). Това се дължи на увеличаване на дела на получените премии за такива видове застраховки като лична застраховкаи ОСАГО.
Делът на всеки вид застраховка е показан на фигура 4.
2
012 2013 г
Фигура 4. Структурата на застрахователния портфейл на клон Петропавловск-Камчатски за 2012-2013 г.
Делът на задължителната застраховка OSAGO (33,263%) в общия обем на събраните застрахователни премии на Компанията се е увеличил с 1,5 пъти (с 55,3%) в сравнение с 2012 г., което е осигурило увеличение на премиите с 13,330 милиарда рубли.
В същото време задължителна автомобилна застраховка гражданска отговорност, както и през изминалата година, заема най-голям дял по отношение на осигурителните плащания (46,466%).
Увеличение на застрахователните премии от 2 милиарда 843 хиляди рубли. осигурено с увеличаване на дела на доброволното лично осигуряване. Този фактор от своя страна доведе до значително увеличение на осигурителните плащания през 2013 г. В сравнение с 2012 г. обемът на личните осигурителни плащания се е увеличил от 4,416 до 14,929 милиарда рубли (338,066%).
Както се вижда от таблица 2, портфейлът от имуществени застраховки на Дружеството включва имуществени застраховки (25,52%) и застраховки гражданска отговорност (2,4%). В края на 2013 г. дяловете и на двата вида застраховки намаляват съответно със 7,497% и 2,056%. Ако компанията запази резултатите от 2012 г. в този сегмент, ръстът на премиите, получени от притежателите на полици, щеше да възлезе на 8,163 милиарда рубли.
Трябва да се отбележи, че намаляването на приходите по договори за застраховане на имущество е придружено от увеличаване на обема на застрахователните плащания по тях. За 2013г клонът на Компанията е изплатил 27,531 милиарда рубли застрахователно обезщетение, което е 22,617 милиарда рубли и 5,6 пъти повече от 2012 г.
През 2012 г. по отношение на приходите имуществена застраховказаема най-голям дял в застрахователния портфейл на Камчатския клон на SOAO "VSK" 37,479%. През 2013 падна до 27,925%. В същото време нерентабилността на застрахователната сума със застрахователни плащания от 4,914 милиарда рубли. е 12% през 2013 г. - увеличен до 88%.
За да се идентифицират причините за спада на доходите и рязкото увеличение на осигурителните плащания, както и да се определи икономически последициот тези събития е необходимо да се анализира имущественото застраховане на бранша в контекста на всеки вид извършвано застраховане: имуществено застраховане и застраховка гражданска отговорност.
2.2. Анализ на основните показатели за ефективност на Камчатския клон на SOAO "VSK" за имуществено застраховане и гражданска отговорност
Имуществена застраховка.
Съгласно получените от Дружеството лицензи, клонът извършва следните видовеимуществена застраховка:
фондове застраховка сухопътен транспорт(с изключение на средства железопътен транспорт);
застраховка на въздушния транспорт;
застраховка на водния транспорт;
застраховка на товари;
(застраховане на посеви, земеделски култури, трайни насаждения, животни);
застраховка на имущество на граждани, с изключение на превозни средства;
застраховане на имущество на юридически лица, с изключение на превозни средства и селскостопански застраховки.
Структурата на имуществените застраховки за 2013 г. е показана на фигура 5.
Фигура 5. Структура на имуществените застраховки по видове за 2013г
В структурата на застрахователния портфейл на клона на Дружеството по приходи от застраховки през 2013 г. имуществените застраховки заемат 27,92%, което е с 9,5% по-малко от 2012 г.
За да определим с колко и поради какви застраховки е намалял делът на имуществените застраховки като цяло, нека разгледаме динамиката на имуществените застраховки по видове за 2012-2013 г.
Таблица 3. Динамика на събраната застрахователна премия на Камчатския клон на SOAO VSK по видове имуществени застраховки за 2012-2013 г.
| Вид застраховка Имот | Застрахователни премии |
|||||
| 2012 | 2013 | Отклонение (+/-) | Темп на растеж,% |
|||
| хиляда търкайте. | в % от общата сума | хиляда търкайте. | в % от общата сума |
|||
| | 8 617 | 24,74 | 5 515 | 19,24 | -3 102 | 64,00 |
| средства за въздушен транспорт | 1 488 | 4,27 | 4 197 | 14,64 | 2 709 | 282,06 |
| средства за воден транспорт | 6 785 | 19,48 | 3 762 | 13,12 | -3 023 | 55,45 |
| товари | 647 | 1,86 | 860 | 3,00 | 213 | 132,92 |
| земеделска застраховка | 651 | 1,87 | 392 | 1,37 | -259 | 60,22 |
| | 11 725 | 33,67 | 8 279 | 28,88 | -3 446 | 70,61 |
| друго имущество на граждани | 4 912 | 14,10 | 5 661 | 19,75 | 749 | 115,25 |
| Обща сума | 34 825 | 100,00 | 28 666 | 100,00 | -6 159 | 82,31 |
Таблица 3 показва, че през 2013 г. спрямо 2012 г. са налице негативни структурни промени в имущественото застраховане. При 4 от 7 вида застраховки се наблюдава намаление на заетия дял. Спрямо предходната година, следните видове застраховки губят своите позиции:
застраховка воден транспорт - намаление на дела с 6.36%;
застраховка на сухопътния транспорт – намаление на дела с 5,5%;
застраховане на друго имущество на юридически лица – намаление на дела с 4,79%;
земеделско застраховане – намаление на дела с 0,5%.
Увеличението на таксите за застраховка на въздушния транспорт (2,709 милиона рубли) беше осигурено от сключването на застрахователни договори с нови авиационни компании и увеличаването на броя на застрахованите обекти с бившите основни партньори SUE Kamchatka Aviation Enterprise и LLC AK Kamchatka Airlines.
Увеличение на размера на премиите за карго застраховка с 231 хиляди рубли. беше осигурено от разширението клиентска базаза този вид застраховка, и съответно сключването на допълнителен брой застрахователни договори, както и увеличаване на застрахователните суми по застрахованите обекти, което води и до увеличение на застрахователните премии на един застрахователен договор.
Интересът на населението към спасяване на домашното имущество през 2013 г. е причина за нарастване на дела на застраховките на телевизионна, видеотехника, битова техника, както и спрямо предходната година се наблюдава увеличение на броя на договорите, обектите на които са индивидуални сгради (къщи, вили, бани) . Общо сумата на застрахователните премии, платени от застрахованите лица за имуществено застраховане, с изключение на превозни средства, възлиза на 5,661 милиона рубли (увеличение от 15,25% спрямо 2012 г.).
Застрахованите - юридически лица, напротив, намалиха активността си по застраховане на имуществото си. През 2013 темпът на растеж за този вид застраховка възлиза на само 70,61%, абсолютното отклонение от предходната година възлиза на 3,446 милиона рубли.
Таблица 4 (Приложение З) представя видовете застраховани имоти на предприятията, техния дял в общия обем на премиите по застраховки на друго имущество на юридически лица, броя на сключените договори, както и средния застрахователни сумии награди.
Може да се направи извода, че обемът на застраховането е намалял при почти всички видове застрахователни обекти. Въпреки факта, че средните застрахователни суми по един застрахователен договор за почти всички видове имущество се увеличават, а средната застрахователни премии, намалението на броя на застрахователните договори почти 1,5 пъти доведе до намаляване на общите приходи от застраховки.
Имущественото застраховане на юридически лица обаче продължава да заема водеща позиция сред видовете имуществени застраховки, като делът му е 28,88%. Клонът поддържа дългогодишни партньорства с най-големите банки в региона. Като част от застраховката недвижим имот, оборудване, инвентар и специализирани машини, застрахователят активно си сътрудничи с такива финансови и кредитни институции като Отворено акционерно дружество "Сбербанк на Русия", Затворено акционерно дружество "Солидна банка", Акционерна Камчатска търговска Агропромбанк "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК", Акционерна търговска Банка "Общински Камчатпрофитбанк" и др. Повече от 70 предприятия са под застрахователната защита на VSK в Камчатска територия.
Повече от 60% от застраховането на водния транспорт се пада на риболовните предприятия на Камчатската територия. Yunia LLC, Loyd-Fish LLC, Sunrise LLC и други компании застраховат своите риболовни кораби, като през 2013 г. клон 3,762 милиона, rub. Тази цифра е по-ниска от предходната година с 3,023 милиона рубли. Броят на сключените застрахователни договори намаля поради новите тарифи, приети от поемателния център на компанията, част от клиентите на бранша се преместиха в други застрахователни компании.
Ситуация на намаляване на приходите от застраховки се наблюдава и при застраховките КАСКО на сухопътни превозни средства. Обемът на премиите през 2013 г. възлиза на 5 милиона 551 хиляди рубли, което е с 36% по-малко от същия показател за предходната година. Дял на застрахованите МПС, собственост на физически и юридически лица, спрямо 2012 и 2013 г. са представени в таблица 5.
Таблица 5. Застраховка на сухопътни превозни средства, 2012-2013 г
| Собственик на превозно средство | 2012 г | 2013 | Отклонение (+/-) | Темп на растеж, % |
||
| хиляди рубли. | % | хиляди рубли. | % |
|||
| Физически лица | 3 601 906 | 41,8 | 1 560 745 | 28,3 | - 2 041 161 | 43,3 |
| Юридически лица | 5 015 094 | 58,2 | 3 954 255 | 71,7 | - 1 060 839 | 78,8 |
| Обща сума | 8 617 000 | 100,0 | 5 515 000 | 100,0 | - 3 102 000 | 64,0 |
Както се вижда от таблица 5, въпреки количественото намаление на сумите на приходите от юридически лица, техният дял в структурата на CASCO CU се увеличава. Това стана възможно благодарение на значителното намаление на премиите от физически лица.
По-голямата част от споразуменията за КАСКО се сключват при закупуване на нов автомобил, особено ако е закупен на кредит или в автокъща. Самият вид застраховка е доста скъп, освен това е придружен от увеличение на тарифите с 5-15%, което е свързано с разширяването на закона за защита на правата на потребителите до застраховане и увеличаване на цените за ремонт на автомобили . Поради това повечето клиенти предпочитат да спестят от CASCO и да се откажат от доброволни застрахователни полици след изтичане на периода на заема.
Трябва също да се отбележи, че при разбиране на необходимостта и предимствата на този вид застраховка без принуда от договор за заемили условията на представителството усложнява процеса на сключване или дори води до отказ от сключване застрахователен договорфактът, че съвременният руски автомобилен пазар се състои главно от употребявани автомобили, чийто живот в по-голяма степен надхвърля 10 години.
Положението на застрахователя в този вид застраховка се усложнява от увеличението на броя на осигурителните плащания за 2013 г. с 54,96%. През 2012 г. обемът на събраните застрахователни премии възлиза на 8,617 милиона рубли, което е със 70% повече от 2011 г. Следователно по-голямата част от загубите през 2013 г. се падат на договори, сключени през 2012 г., чийто ефект се простира до 2013 г.
Обемът на застрахователните плащания по другите видове имуществени застраховки, техният дял в общия размер на плащанията, както и темповете на растеж са представени в таблица 6.
Таблица 6. Осигурителни плащания по доброволно имуществено застраховане, 2012-2013 г
| Вид застраховка Имот | Осигурителни плащания |
|||||
| 2012 | 2013 | Отклонение (+/-) | Темп на растеж,% |
|||
| хиляди рубли. | в % от общата сума | хиляди рубли. | в % от общата сума |
|||
| сухопътен транспорт (с изключение на железопътен транспорт) | 1 261 | 50,56 | 1 954 | 7,24 | 693 | 154,96 |
| средства за въздушен транспорт | 0 | 0,00 | 20 050 | 74,26 | 20 050 | - |
| средства за воден транспорт | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| товари | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| земеделска застраховка | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | - |
| друго имущество на юридически лица | 1 021 | 40,94 | 4 322 | 16,01 | 3 301 | 423,31 |
| друго имущество на граждани | 212 | 8,50 | 675 | 2,50 | 463 | 318,40 |
| Обща сума | 2 494 | 100 | 27 001 | 100,00 | 24 507 | 1 082,64 |
Най-голямото изплащане през 2013 г. е по застраховка въздушен транспорт. Застрахован хеликоптер МИ-8 падна настрани при кацане на хеликоптерна площадка в долината UZON. Хеликоптерът е получил повреди по опашната стрела и опашния ротор. В случай на застрахователно събитие Компанията изплати на LLC AK Kamchatka Airlines застрахователно обезщетение в размер на 20,05 милиона рубли.
За имуществени застраховки на юридически лица най-често застрахователни събитияелате върху такива обекти на застраховка като автомобили, оборудване, специално оборудване. Според таблица 4 средните застрахователни суми за тези видове имущество са се увеличили с 15,705 милиона рубли, което от своя страна е довело до увеличение на застрахователните плащания.
Размерът на застрахователните плащания по застраховка на имущество на физически лица като цяло е оправдан от увеличението на броя на сключените застрахователни договори през 2013 г.
Към днешна дата състоянието на имущественото застраховане в Петропавловск-Камчатски клон на SOAO "VSK" се характеризира с отрицателна тенденция в почти всички видове застраховки. През предходните години лидери бяха застраховането на юридически лица, застраховането на сухопътен и воден транспорт. Днес те бързо губят позициите си. „Моторните” застраховки са в криза, клиентите от корпоративния сектор намаляват бюджетите си и съответно разходите за застраховки.
Според резултатите от 2013 г. сегментът на въздушния транспорт и имущественото застраховане показа активен растеж. Като цяло обаче клонът практически престана да увеличава обемите и осигурителни плащанияпродължават да се увеличават, така че става все по-трудно да се реализира печалба.
Застраховка гражданска отговорност.
SOJSC "VSK" според наличните лицензи има право да извършва следните видове застраховки гражданска отговорност:
застраховка гражданска отговорност на собствениците на МПС;
застраховка гражданска отговорност на собствениците на въздушен транспорт;
застраховка гражданска отговорност на собствениците на железопътни превозни средства;
застраховка гражданска отговорност на собствениците на воден транспорт;
застраховка гражданска отговорност на работещи организации опасни предмети;
застраховка гражданска отговорност за причиняване на щети поради дефекти на стоки, работи, услуги;
застраховка гражданска отговорност за причиняване на вреди на трети лица;
застраховка гражданска отговорност при неизпълнение или неточно изпълнение на задълженията по договора;
застраховка гражданска отговорност на превозвача.
Застраховката "Гражданска отговорност" може да действа както под формата на доброволна, така и под формата на задължителна застраховка.
Видове задължителна застраховка гражданска отговорност е мярка за държавна принуда, използвана за възстановяване на нарушените права на жертвата (трети страни), за да го задоволи за сметка на нарушителя. Те са установени от съответните закони (FZ № 40-FZ „За задължителна застраховка гражданска отговорност на собствениците на моторни превозни средства“, Федерален закон № 225-FZ „За задължителна застраховка гражданска отговорност на собственика на опасно съоръжение за причиняване на Щети в резултат на авария в опасно съоръжение", FZ № 67 - Федерален закон "За задължителната застраховка на гражданската отговорност на превозвача за причиняване на вреди на живота, здравето и имуществото на пътниците и относно реда за обезщетяване на такива причинени вреди При превоз на пътници с метрото“ и др.).
Пример за документите, необходими за сключване на договор за задължителна застраховка на гражданска отговорност на собственика на опасно съоръжение за причиняване на вреда в резултат на авария в опасно съоръжение, е представен в раздела на приложенията (Приложение P „Заявление за застраховка на гражданска отговорност на собствениците на опасни производствени мощности”, Приложение R „Списък на застраховани опасни производствени съоръжения”, Приложение C „Информация (въпросник) за опасни производствени съоръжения”, Приложение T „Договор за застраховка на гражданска отговорност на собствениците на опасни производствени съоръжения”).
Доброволното застраховане включва застраховка за вреди, причинени от дефекти на стоки, работи, услуги; за причиняване на вреди на трети лица, за неизпълнение или неточно изпълнение на задължения по договора; както и застраховка за гражданска отговорност на собствениците на превозни средства (сухопътни, железопътни, въздушни, водни) и организации, експлоатиращи опасни съоръжения над (допълнително) ограниченията, установени от съответните федерални закони.
Съществените условия на доброволната застраховка "Гражданска отговорност" са отразени в заявлението и договора за застраховка "Гражданска отговорност" (Приложение U "Заявление за застраховане на гражданска отговорност на строителите поради недостатъци в работата", Приложение F "Застрахователна полица за гражданска отговорност, която може да възникне в случай на щети поради пропуски в работата, които оказват влияние върху безопасността на капиталните строителни проекти”)
В структурата на застрахователния портфейл на клона на Дружеството, според Таблица 2, задължителната застраховка „Гражданска отговорност“ през 2013 г. заема около 36%, доброволната застраховка „Гражданска отговорност“ е 2,4% от събраните застрахователни премии.
Нека разгледаме динамиката на задължителната застраховка "Гражданска отговорност" по видове за 2012-2013 г., представена в таблица 7 (Приложение X "Застрахователни премии и плащания по задължителна застраховка "Гражданска отговорност", 2012-2013 г."), за да определим кои видове и колко нейната делът е променен спрямо предходния период.
Събирането на застрахователни премии за задължителни видове застраховка "Гражданска отговорност" през 2013 г. в сравнение с 2012 г. се е увеличило с 11,806 милиона рубли. (40,84%).
Това стана възможно благодарение на увеличаването на размера на приходите от застраховка "Гражданска отговорност" на собствениците на превозни средства с 13 300 хиляди рубли, темпът на растеж е 155,28%.
Въпреки това, отрицателната динамика на постъпленията от застраховка "Гражданска отговорност" на собствениците на HIF (темп на растеж от 69,18%) намали общия размер на таксите с 1,494 милиона рубли. Това се дължи на факта, че повечето от сключените по-рано договори се удължават през отчетната година и съответно, ако няма застрахователни плащания по тях, се дава отстъпка. Има и предприятия, които са изтеглили някои опасни съоръжения от Държавния регистър на опасните производствени съоръжения, в резултат на което застрахователните премии по такива договори съответно са намалели.
През 2013 г. е извършено едно застрахователно плащане в размер на 214 хиляди рубли. в резултат на злополука на опасен производствена база. Като цяло застрахователните плащания са се увеличили с 22,536 милиона рубли в сравнение с предходната година. Основната причина за това беше увеличеният размер на застрахователните обезщетения за OSAGO.
През 2013 г. застрахователите на Гражданска отговорност са получили 2,5 пъти повече застрахователни обезщетения, отколкото през 2012 г.
Сравнявайки постъпленията и плащанията по OSAGO, може да се види, че коефициентът на загуба на вида застраховка през 2013 г. е 99,1%, докато през 2012 г. тази цифра е 60%. Като се има предвид очертаващата се тенденция, може да се предположи, че през 2014 г. този вид застраховка може да се превърне във фактор за влошаване на финансовото състояние на клона на дружеството.
Такава напрегната ситуация с OSAGO се разви в Руската федерация като цяло. Комбинираният коефициент на загуба през 2013 г. е над 100% в 11 области на страната. През 2013 г. територията Камчатка стана лидер сред регионите по отношение на нерентабилността в CTP през 2013 г., този показател в него достигна 139%.
Тъй като OSAGO задължителен огледзастраховка, тогава проблемът може да бъде решен само на законодателно ниво. Особено остър е въпросът с изчисляването на осигурителните ставки и по-специално неправилното изчисляване на териториалните коефициенти.
За да застраховат допълнителни рискове, да увеличат застрахователните суми, които не се покриват от задължителната застраховка, или да застраховат отговорността си за причиняване на вреди на трети лица или неизпълнение на задължения по договори, застрахованите прибягват до доброволна застраховка "Гражданска отговорност".
Застрахователните премии и плащанията по доброволно осигуряване на гражданска отбрана са показани в таблица 8 (Приложение В „Застрахователни премии и плащания по доброволно осигуряване на гражданска защита, 2012-2013 г.“).
Както се вижда от таблица 8 обща сумазастрахователните приходи от доброволна застраховка "Гражданска отговорност" през 2013 г. намаляват почти 2 пъти. В сравнение с предходната година таксите са намалели с 2 милиона рубли. Това се дължи на намаление на застрахователните премии по почти всички видове застраховки. Само доброволната застраховка гражданска отговорност на собствениците на HIF се увеличи от 4 на 32 хиляди рубли.
Основен принос за намаляването на премиите имаше намаляването на приходите от доброволна застраховка гражданска отговорност на собствениците на въздушни превозни средства (-1 милион рубли). Повечето застрахователи включват рисковете за гражданска отбрана в обхвата на застрахователното покритие при застраховане на самолети, така че не всеки смята, че е икономически целесъобразно да го застрахова допълнително.
Намаляването на обема на премиите по DSAGO е свързано с действията на самия застраховател, което намалява активността в неговото насърчаване поради високата му нерентабилност. Ако през 2012 г. за 1 руб. застрахователните премии представляват 1 копейка застрахователно обезщетение, след това през 2013 г. 2,84 рубли Нерентабилността на застрахователната сума е 284%.
В същото време трябва да се отбележи, че загубите през 2013 г. са намалели с 80%. Такива видове застраховки се оказаха безпроблемни: застраховка гражданска отговорност на собственици на въздушни транспортни средства, собственици на водни транспортни средства, организации, експлоатиращи опасни съоръжения, застраховка за неизпълнение или неправилно изпълнение на задълженията по договора.
Коефициентът на щети по застраховка Гражданска отговорност за причиняване на вреди на трети лица възлиза на 3,04%, въпреки факта, че миналата година тази цифра достигна 129,75%.
Доброволната застраховка гражданска отговорност е доста изгоден вид застраховка. В края на 2013 г. едва 19,64% от получените застрахователни премии са използвани за покриване на щети по застрахователни събития.
Ако клонът запази обема на приходите на нивото от 2012 г., тогава с текущите плащания печалбата от този вид застраховка би възлизала на 4,172 милиона рубли.
ВЪВЕДЕНИЕ
ОБЩА ХАРАКТЕРИСТИКА НА СОАО "ВСК"
ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА НА SOAO "VSK" клон Омск
ОСНОВНИ ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПРОДУКТИ НА SOJSC VSK
ПЛАНИРАНЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛ SOJSC "VSK" КЛОН Г.ОМСК
АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВО-ИКОНОМИЧЕСКАТА ДЕЙНОСТ НА SOAO "VSK" клон Омск
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСЪК НА ИЗТОЧНИЦИ
ВЪВЕДЕНИЕ
Има няколко задачи, които бяха поставени в началото на практиката:
затвърдяват знанията, получени от студентите в хода на изучаване на основните дисциплини в специалността "мениджмънт на организацията", по-специално в дисциплините в областта на застраховането;
придобиване на умения и способности за самостоятелно и ефективно извършване на работа, свързана с изготвяне на различни видове документи, с способност за сътрудничество с клиенти, с изготвяне на отчети и анализи;
придобиване на практически умения за работа с компютърна и организационна техника и др.
ОБЩО ОПИСАНИЕ НА СОАО "ВСК"
мотивация за планиране на застрахователна компания
"VSK" е най-голямата руска универсална застрахователна компания и има лицензи за извършване на застрахователни дейности за повече от сто вида застраховки за физически и юридически лица, а също така предоставя презастрахователни услуги на предприятия. продава повече от 100 вида съвременни застрахователни услуги, осигурява застрахователно покритие за над 125 000 предприятия и организации, както и 9 милиона руски граждани.
VSK има най-широката регионална мрежа сред руските застрахователни компании, работещи в рамките на едно юридическо лице - повече от 700 клона и офиси в основните административни и индустриални центрове на страната ни. Наличието на голям брой представителства дава възможност на VSK да предоставя модерни застрахователни услуги и да извършва плащания на своите клиенти в цяла Русия, независимо от мястото, където е сключен застрахователният договор.
3200 милиона рубли Уставният капитал, формирани застрахователни резерви, добре изградена система за презастраховане на рискове в най-големите презастрахователни компании в света, балансиран застрахователен портфейл осигуряват висока надеждност на операциите на VSK.
пер огромен приносв развитието на застрахователния бизнес президентът на Руската федерация В. В. Путин обяви две благодарности на персонала на VSK през 2002 и 2007 г.
За да се подсигури финансова стабилностзастрахователни операции VSK обръща специално внимание на надеждната презастрахователна защита на собствения си застрахователен портфейл. В процеса на сътрудничество с водещи застрахователни и презастрахователни компании бяха създадени надеждни презастрахователни програми за 2013 г.
ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА НА СОАО "ВСК" КЛОН ОМСК
Организационната структура на това предприятие включва:
дирекция
Директор
Заместник директор
Застрахователен отдел
Началник на отдел
Управител
Управител
Оперативен отдел
Правен отдел
Отдел за рекламации
Счетоводство:
Главен счетоводител
касиер счетоводител
Дирекция - лица, осъществяващи оперативно ръководство на застрахователното дружество.
Застрахователен отдел - популяризира застрахователния продукт на компанията (реклама, насърчаване на продажбите, лични продажби, връзки с обществеността), изготвя търговски оферти, сключва застрахователни договори и др.
Правният отдел осигурява правна подкрепа на дейността на застрахователя, свързана с предявяване на претенции, представляване на интересите на застрахователя в съд и арбитраж, разработване на вътрешни нормативни документи на застрахователната компания и др.
Оперативният отдел изготвя застрахователна документация, приема и издава стандартни застрахователни полици и регистрира застрахователни договори.
Отделът за рекламации се занимава с разглеждане на застрахователни събития и вземане на решения за изплащане на застраховки.
Счетоводство - води счетоводна документация за стопанските операции на застрахователя. Изготвя текущи и годишни финансови отчети. Взаимодейства със службата за външен одит.
Таблица 1. Организационна структура на SOAO "VSK" клон Омск
Тази застрахователна компания използва линейно - функционална структура на управление. Основата на такава структура е, в допълнение към линейните принципи на управление, специализацията на управленските дейности във функционалните подсистеми на компанията. За всяка функционална подсистема се формира йерархия от услуги, проникващи в цялата компания отгоре надолу.
Предимства:
Структурата повишава отговорността на ръководителя на организацията за крайния резултат от дейността;
2. Съдейства за подобряване на ефективността на използването на всякакъв вид работна сила;
3. Опростява професионалното обучение;
4. Създава възможности за кариерно израстване на служителите;
5. Позволява по-лесно да контролирате дейностите на всяко звено и изпълнител.
ОСНОВНИ ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПРОДУКТИ НА SOJSC "VSK"
Лична застраховка:
Застраховка Живот със забавено плащане на капитала и връщане на премии:
Този договор предвижда забавено плащане на капитала в случай, че застрахованият оцелее до края на договора, т.е. застрахователната сума се изплаща накуп след определен период - срок на договора. Ако застрахованият не оцелее до края на договора, на бенефициента се изплаща част от застрахователните премии (нетна ставка).
Застраховка срещу злополука:
Този договор предвижда изплащане от застрахователя на определена сума на застрахования или на бенефициера (при смърт на застрахования), ако настъпи злополука със застрахования, която ще доведе до временна неработоспособност, временна или трайна неработоспособност или смъртта на застрахования. Платената сума в този случай зависи от тежестта на физическото нараняване. При инвалидност или смърт се изплаща 100% от застрахователната сума.
Застраховка живот в случай на смърт с възстановяване на премиите:
Този договор предвижда изплащане на застрахователната сума на бенефициента след смъртта на застрахования, ако смъртта настъпи по време на срока на договора. Ако застрахованият продължи да живее след изтичане на договора, тогава му се изплаща част от застрахователните премии
Застраховка на дарение. Брачна застраховка:
Този договор предвижда плащане при настъпване на събитие – брак на децата/внуците на застрахования. Премиите се изплащат преди края на застрахователния период или до деня на смъртта на застрахования, ако тя настъпи по-рано.
Животозастраховането:
Този договор е валиден до края на живота на застрахования. В случай на смърт на застрахования, на бенефициента се изплаща застрахователната сума през целия му живот.
Имуществена застраховка:
договор за застраховка имуществена отговорност
Автомобилна застраховка срещу кражба и щети:
Възрастта на автомобила е не повече от 5 години.
Тарифна ставка - 9%
Застрахователно събитие:
Сблъсък, сблъсък, преобръщане, пожар в следствие на ПТП
чупене на стъкло
пожар, експлозия и удар от мълния
Злоумишлени противоправни действия на трети лица, ако третото лице е виновно
Кражба на отделни елементи от автомобила
Индивидуална застраховка на апартамент (носещи конструкции):
В допълнение към апартамент в окаяно състояние, със средна площ до 100 м2, в къща, която е на най-малко 8 години.
Срок на договора - 1 година
Средната сума на договора е 1 000 000 рубли. (от 800 000 до 3 000 000 рубли)
Тарифна ставка - 0,7%
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение: след установяване на застрахователно събитие, наведнъж
Застрахователно събитие:
Аварии, водещи до увреждане на носещи конструкции;
· Незаконосъобразни действия на 3 лица.
Застраховки при строителство и реконструкция на промишлени сгради:
Обект на застраховка: строително оборудване и материали
Срок на договора - 1 година
Средната сума на договора е 5 000 000 рубли. (от 3 000 000 до 10 000 000 рубли)
Тарифна ставка - 0,20%
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение: след установяване на застрахователно събитие, наведнъж
Застрахователно събитие:
Щети на материали, оборудване, машини, части в строеж и готови части на обекта в резултат на:
Природни бедствия;
Грешки в дизайна;
Грешки на персонала.
Противоправни действия на 3 лица.
Застраховка на складови наличности:
Срок на договора - 1 година
Средната сума на договора е 400 000 рубли. (от 150 000 до 1 000 000 рубли)
Тарифна ставка - 4,5%
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение: след установяване на застрахователно събитие, наведнъж
Застрахователно събитие:
Кражба с незаконно проникване и грабеж;
Счупване на стъкла
Злоумишлени действия на 3 лица (хулиганство, вандализъм, тероризъм)
Застраховка на сградата ( селски къщии бани):
В допълнение към сградата, която е в окаяно състояние.
Срок на договора - 1 година
Средната сума на договора е 450 000 рубли. (от 150 000 до 900 000 рубли)
Тарифна ставка - 0,3%
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение: след установяване на застрахователно събитие, наведнъж
Застрахователно събитие:
· противоправни действия на 3 лица;
земетресение, природни бедствия.
Застраховка гражданска отговорност:
Застраховка на строителна компания:
Строителна фирма №2.
Обект на застраховка: кранове.
Застрахователни събития: срутване на част от конструкции по време на строителни работи.
Застрахователната сума е 1 000 000 рубли.
Застрахователна ставка - 0.5%
Застраховка отговорност на превозвача:
Застрахователни събития: загуба и/или повреда на товара, забавяне на доставката на товара.
Застрахователната сума е пропорционална на стойността на товара, средната стойност е 700 000 рубли.
Застрахователна ставка - 0.25%
Срокът на договора е за времето на полета.
Застраховка отговорност на архитекта
Застрахователни събития: нанасяне на материални щети на 3 лица поради неправилно проектиране на сградата,
Застрахователната сума е 900 000 рубли. (от 500 000 - 2 000 000)
Застрахователна ставка - 2.9%
Срокът на договора е 3 години след въвеждане на обекта в експлоатация.
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение - наведнъж в случай на застрахователно събитие.
Застраховка отговорност на нотариуса
Застрахователни събития: причиняване на загуби при неволна грешка при удостоверяване на сделка, вписване на наследствени права, документи, приети за съхранение.
Застрахователната сума е 450 000 рубли. Застрахователна ставка - 0.5%
Срокът на договора е професионална дейност.
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение - наведнъж в случай на застрахователно събитие.
Застраховка отговорност на лекаря
Застрахователни събития: причиняване на вреда на здравето на трети лица.
Застрахователната сума е 250 000 рубли. (от 50 000 - 300 000 рубли)
Застрахователна ставка - 1.1%
Срокът на договора е лекарската практика на лекаря.
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение - наведнъж в случай на застрахователно събитие.
Застраховка "Гражданска отговорност" на нает шофьор:
Специални условия: шофьорски стаж минимум 5 години
Застрахователни събития: увреждане на здравето на трети лица, причинено от шофьор на служител.
Застрахователната сума е 250 000 рубли.
Застрахователна ставка - 0.89%
Срокът на договора е 1 година.
Редът за изплащане на застрахователно обезщетение - наведнъж в случай на застрахователно събитие.
ПЛАНИРАНЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛ SOJSC "VSK" КЛОН Г.ОМСК
Планиране и контрол:
Информация за бизнес процеси и финансови резултатидейности на предприятието, осигурява се контрол върху наличието и движението на имуществото, организира се счетоводно отчитане на дълготрайните активи, Парии т.н.
Отделът за планиране и икономика на SOJSC "VSK" извършва икономически анализикономически дейности на организацията за осигуряване на икономическа ефективност и идентифициране на резерви, предотвратяване на загуби и непроизводствени разходи. Извършва обработка на заплати на работници и служители.
Финансовият отдел отговаря за правилното, своевременно счетоводно отчитане и отчитане. Управлява разходването на средствата.
На ниво Омски клон функциите на планиране и контрол се изпълняват от дирекцията и счетоводния отдел. Дирекцията разработва определени планове за продажба на застрахователни продукти, контролира действията на застрахователните отдели, както и действията на счетоводния отдел. Счетоводството планира и контролира движението на средствата, отчитане на приходите и разходите и др.
Организация: на ниво Омски клон се извършва директно от ръководители на отдели. Главните мениджъри получават планове за продажба на застрахователни продукти от ръководството и организират активната работа на своите подчинени мениджъри и агенти. А те от своя страна организират работата си директно с потребителите, продажбата на застрахователни продукти, по телефона, интернет, в самия офис, както и на територията на потребителя (извършва се от агенти).
Помислете за мотивацията на персонала и потребителите:
Мотивация на персонала:
Основният стимул за служителите на застрахователната компания са бонусите. SOJSC "VSK" си поставя цел, насочена към печалбата на компанията и всяко тримесечие, въз основа на резултатите от работата на служителите, се прави общ анализ на действителните и планираните показатели въз основа на изпълнението на плана и тримесечно бонусът се изчислява.
Следващият стимул е обучение за сметка на компанията. Заплащането за обучение в условията на жестока конкуренция на пазара на труда е много силен стимулант. Важна роля играе обмяната на опит и обучението в чужбина.
Важна роля играят безплатните медицински грижи за персонала на компанията, частичното заплащане на ваучери за санаториални и курортни институции и придобиването на доброволни медицински полициза служители за сметка на фирмата.
Служителите имат възможност да получат застраховки за себе си и обезщетения за всички видове застраховки.
Пълен социален пакет (платени годишни и допълнителни отпуски, заплащане за инвалидност на служителите, заплати според щатното разписание, заплащане за обучение и повишаване на квалификацията, т.е. работи в съответствие с трудовото законодателство и това е доста важен фактор за стимулиране).
Доброжелателното отношение на мениджъра към служителите и уважението в екипа - този стимул допринася за здравословна работна атмосфера.
Свободният работен график е много важен за младите хора, които имат възможност да съчетават работа с обучение на работното място. И другите служители да отделят повече време на семейството и децата.
Сертифициране на работното място, което води до повишение и по-високи заплати.
Фирмата разполага с кадрови резерв, което означава, че всеки желаещ има възможност да работи в тази фирма.
SOJSC "VSK" дава възможност на своите служители да се докажат не само в застраховането, но и за решаване на творчески проблеми (създаване на реклама, проектиране на щандове, изготвяне на доклади и презентации).
Ръководството на фирмата постоянно организира спортни и културни събития. Това се проявява в следното: колективни посещения на театър, пикник извън града, масово каране на ски и др.
Мотивация на потребителите: в конкурентна среда застрахователната компания се опитва да привлече потребителите да използват техните услуги.
SK се опитва да направи по-добри застрахователни предложения, като например по-високи плащания при злополука или по-ниски ставки.
Също така потребителят може да стане VIP клиент, за такива клиенти компанията предлага големи отстъпки, както и подаръци за определени празници.
Компанията има няколко офиса в Омск, както и много агенти, които идват директно там, където е удобно за клиентите да сключат сделка, което със сигурност дава известно предимство, някои потребители се фокусират върху удобството, а не върху разликата в застрахователните плащания .
Може да се заключи, че в Омския клон няма достатъчно отдели, които да извършват планиране, организация, мотивация и контрол на местно ниво, например, както в централния офис, следователно тези функции се изпълняват от ръководството, счетоводните отдели , и застрахователни отдели, системата за мотивация се въвежда и прилага маркетингов отдел от централния офис, който се намира в Москва.
АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВО-ИКОНОМИЧЕСКАТА ДЕЙНОСТ НА СОАО "ВСК" КЛОН ОМСК
На първия етап от моя стаж в клона на SOJSC "VSK" в Омск се запознах с организационната и правна форма на икономически субект, видовете предоставяни услуги, обектите на застрахователна дейност, проучих обема на застрахователната област и осигурителен портфейл, форми и системи на възнаграждение, структура на управление и др.
Също така проучих динамиката на осигурителните плащания и осигурителните плащания, формирането на осигурителни и резервни фондове и съставих съответните таблици (Таблица 1).
Таблица 1. Динамика на застрахователните премии (вноски) и осигурителните плащания по застрахователни договори и договори, приети в презастрах.
Вид застраховка Общ обем на застрахователните премии (вноски) (хиляда рубли) Доброволно осигуряване: Животозастраховането Лична застраховка имуществена застраховка Застраховка Гражданска отговорност Задължителна застраховка Общо премии Вид застраховка Общ обем на застрахователните плащания (хиляди рубли) Доброволно осигуряване: Животозастраховането Страница застраховки, различни от живота: Лична застраховка имуществена застраховка Застраховка Гражданска отговорност Задължителна застраховка Общо изплащания През 2013 г. общият обем на застрахователните премии (вноски) възлиза на 22 148 милиона рубли. Най-голямата част от застрахователните премии се пада на имуществени и лични застраховки. През 2013 г. застрахователните премии (вноски) по застрахователни договори и договори, приети за презастраховане, възлизат на: за застраховки, различни от животозастраховане - 22 143 милиона рубли, в т.ч. доброволно лично осигуряване - 6 290 милиона рубли; доброволно застраховане на имущество - 11 937 милиона рубли; доброволна застраховка гражданска отговорност - 864 милиона рубли; задължителна застраховка - 3 052 милиона рубли. SOJSC "VSK" своевременно и напълно изпълнява задълженията си към притежателите на полици. Общият обем на застрахователните плащания през 2013 г. възлиза на 12 748 милиона рубли. Най-голям ръст на застрахователните плащания е отбелязан по приетите за презастраховане договори. Когато изучавах финансовите основи на застрахователната дейност, изчислих основните коефициенти, характеризиращи дейността на застрахователната компания (вижте по-долу, коефициентите се изчисляват въз основа на резултатите от дейността на компанията към 31 декември 2013 г.), се запознах с инвестициите дейности на застрахователната компания, нейната ефективност и резултати, оценка на размера на печалбата на застрахователната компания, нейната динамика, източници и цел. И така, нека изчислим някои от най-важните показатели, характеризиращи дейността на една застрахователна компания. Коефициенти на капиталова адекватност (финансова стабилност). Дял на собствения капитал в пасивите (коефициент на автономност) = собствен капитал (ред 490 от баланса)/общо пасиви и собствен капитал (ред 700 от баланса). Следователно, делът на собствения капитал в пасивите = 7 456 767 хиляди рубли / 33 425 783 рубли. = 0,22 или 22,3% Показателят определя общото ниво на финансова стабилност на застрахователната компания. Колкото по-висока е стойността на индикатора, толкова по-високо е нивото на финансова стабилност. Достатъчност на действителната граница на платежоспособност = Действителна граница на платежоспособност (f.6, стр. 001) / Нормативна граница на платежоспособност (f.6, стр. 007). Следователно, достатъчността на действителния размер на границата на платежоспособност = 6 888 230 хиляди рубли / 2 246 465 хиляди рубли. = 3,07 или 307%. Показатели за рентабилност Рентабилност на застрахователни и финансови и икономически дейности (с изключение на животозастраховане) \u003d Печалба или загуба от обичайни дейности, различни от животозастраховане (f. 2 стр. 250) / Приходи на застрахователната компания (Застрахователни премии (вноски) общо f. 2 стр. 081 + Приходи от инвестиции f.2 ред 180 + Оперативни приходи, с изключение на свързаните с инвестиции f.2 ред 210 + Неоперативни приходи, с изключение на преоценка финансови инвестициие.2 стр. 230). Следователно рентабилността на застраховането и финансово-икономическите дейности (с изключение на животозастраховането) = -2 219 222 хиляди рубли / 26 083 582 хиляди рубли. = - 0,085 или - 8,5%. Показателят определя рентабилността на застрахователната и финансово-икономическата дейност (съотношението на печалбата на застрахователното дружество от обичайни дейности по видове застраховки, различни от животозастраховането, към общия доход на застрахователното дружество от застрахователни и инвестиционни дейности (с изключение на животозастраховане) ) през отчетния период). Възвръщаемост на собствения капитал \u003d Печалба или загуба от обичайни дейности (f. 2 стр. 250) / Среден собствен капитал за периода (f. 1 стр. 490). Следователно възвръщаемостта на собствения капитал = 2 219 222 хиляди рубли / 7 410 617 рубли. = - 0,3 или - 30%. Показателят определя възвръщаемостта на собствения капитал, включен в бизнеса. Коефициенти на загуба на застрахователни операции Индикатор за нивото на застрахователните плащания (Claims Level Ratio), с изключение на животозастраховането = Общо изплатени загуби (f. 2 стр. 111) / Общо застрахователни премии (вноски) (f. 2 стр. 081) = 12 048 345 рубли / 22 713 135 rub. = 0,53 или 53% Индикаторът просто определя общото ниво на нерентабилност на застрахователните операции на застрахователните компании, като се вземат предвид презастрахователите. Коефициент на загуба - Нет (Нетен коефициент на загуба), с изключение на животозастраховане = Платени загуби - нетно презастраховане (f. 2 стр. 110) / Спечелени премии - нетно презастраховане (Събрани премии - нетно презастраховане за отчетен период f.2 ред 080 + Пренос-премиен резерв в началото на периода f.1 ред 520 + Дял на презастрахователите в пренос-премиен резерв в началото на периода f.1 ред 162 + Пренос-премиен резерв в края на периода f.1 ред 520 + Дял на презастрахователите в резерва на пренос-премия в края на периода f.1 стр.162). Следователно съотношението на нивото на искове, с изключение на животозастраховането = 11 602 634 хиляди рубли / (19 050 049 хиляди рубли + 8 496 328 хиляди рубли + 7 921 130 хиляди рубли + 959 156 хиляди рубли + 1 139 558 хиляди рубли) = 0,32 или 31,61%. Показателят определя собственото ниво на нерентабилност на застрахователните операции на ЗК, без да отчита участието на презастрахователите в получените премии и извършените плащания. По правило този показател винаги е по-висок от индикатора за нивото на плащанията, който отчита участието на презастрахователите поради наличието в практиката на анализираната застрахователна компания на такива условия за презастраховане като „презастраховане въз основа на излишък от загуба “, когато загуби под посочените в презастрахователния договор се заплащат от самата застрахователна компания. В същото време изключително ниските стойности на показателя означават, че застрахователната компания "не плаща" по застрахователни договори, което не може да характеризира застрахователната компания от положителна страна. Твърде високите стойности на индикатора могат да показват небалансиран застрахователен портфейл на застрахователната компания, евентуално неоптимална политика за презастраховане на риска или катастрофални загуби на застрахователната компания, причинени от обективни причини. В зависимост от специализацията на застрахователната компания, за оптимален се счита индикатор, който приема стойност от 5% до 60%. Индикатор за разходи (Съотношение на разходите), с изключение на животозастраховане = Разходи на застрахователната компания (Разходи за извършване на застрахователни операции - нетно презастраховане f.2 ред 160 + Разходи за управление f.2 ред 200 + Оперативни разходи, с изключение на тези, свързани с инвестиции f .2 стр. 220 + Неоперативни разходи, с изключение на амортизация на финансови инвестиции е.2 стр. 240) / Спечелени премии - нето презастраховане. Следователно съотношението на разходите = (2 981 006 хиляди рубли + 5 027 736 хиляди рубли + 1 074 562 хиляди рубли) / 36 702 981 хиляди рубли. = 0,25 или 24,7%. Показателят определя нивото на разходите на застрахователните компании по застрахователни операции по отношение на размера на спечелената премия минус презастраховане. Колкото по-ниско е нивото на разходите, толкова по-висок е маржът на сигурност на застрахователната компания. Оптималният експерт се счита за индикатор, чиято стойност е в диапазона 5-30%. Комбиниран коефициент на загуба - нетен (Нетен комбиниран коефициент) \u003d (Коефициент на загуба - нетен) + (Индикатор за ниво на разходите). Следователно Нетният комбиниран коефициент = 31,61% + 24,7% = 56,31%. Показателят определя общото ниво на нерентабилност на застрахователните операции, съчетавайки нерентабилността на застрахователните плащания и нивото на разходите за застрахователни операции. Оптималната стойност на индикатора е по-малка от 100%. Инвестиции Продължавайки да следва стратегията на консервативен подход с цел осигуряване на максимална надеждност и ликвидност на инвестициите, IC поставя застрахователни резерви и собствени средства в банкови инструменти на най-големите и финансово стабилни банки, както и в държавни ценни книжа и корпоративни облигации с висок рейтинг на надеждност. Банковите инструменти с фиксирана доходност, както и досега, заемат основен дял от портфейла и представляват 63% (към края на 4-то тримесечие на 2012 г. - 64%). Наред с контрола върху кредитното качество на инвестиционния портфейл, компанията обръща голямо внимание на диверсификацията на своите инвестиции, създавайки балансирано съотношение на публични и корпоративни инвестиции в портфейла и ограничавайки максималния дял на инвестициите в инструменти на един емитент. Размерът на печалбата на застрахователното дружество, нейната динамика, източници и цел Резултатите от 12 месеца на 2013 г. отразяват печелившата стратегия за растеж на VSK Group. Оперативната печалба на Групата за 12 месеца на 2013 г. се е увеличила с 213% и възлиза на 1346 милиона рубли, което е 916 милиона рубли. повече от същия период на миналата година (Таблица 2). Таблица 2. Принос на компаниите на VSK към оперативната печалба Осигуряването на рентабилността на портфолиото от автомобилни застраховки и увеличаването на рентабилността на бизнеса на VSK доведе до намаляване на комбинирания коефициент в застраховането, различно от животозастраховането през Q4 2013 до 96,8% (Q4 2012 - 98,7%). Показателят общ коефициент на щетимост (отношението на приключилите щети към спечелената застрахователна премия) в застраховането, различно от животозастраховане, през 4-то тримесечие на 2013 г. е 57.68% (4-то тримесечие на 2012 г. - 57.95%). Таблица 3. Принос на компаниите на VSK към консолидирания нетен доход Нетна печалба, милиони рубли Растеж, милиони рубли СК "ВСК" СК "ВСК-Мед" SC "VSK-Mercy" Други дъщерни дружества Общите застрахователни премии на VSK Group за 12 месеца на 2013 г. възлизат на 22,9 милиарда рубли (за 12 месеца на 2012 г. - 24,7 милиарда рубли). На фона на 8% спад на застрахователния пазар, намалението на общите такси на Групата през 2013 г. е в рамките на очакваното, а обемът на сключените договори остава на същото ниво (2013 г. - 3 871 хил. договора; 2012 г. - 3 906 хил. бр. договори). Намаляването на събраните премии през 2013 г. се дължи на умишлено намаляване на обемите на продажбите в сегмента на автомобилното застраховане поради планираната оптимизация на портфейла на автомобилното застраховане в най-нерентабилните сегменти, общата пазарна тенденция за намаляване на разходите за медицинска застраховка в клиента компании, както и спад в обема на застрахователните премии VSK-Med ( с 53,7%. Таблица 3. Сегментиране на застрахователните премии по компании на VSK Делът на ИК "ВСК" в общите събирания на Групата за 4-то тримесечие на 2013 г. възлиза на 93,9% (4-то тримесечие на 2013 г. - 90,3%). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Аз, Алейникова Екатерина Сергеевна, имах преддипломна практика в SOAO VSK, клон на Омск, от 17 февруари 2014 г. до 12 април 2014 г. Основната цел беше придобиване на практически умения в областта на застраховането. По време на моята практика аз: се запознаха с организационно-правната форма на стопанския субект, видовете предоставяни услуги, обектите на застрахователна дейност, проучиха обема на застрахователната област и застрахователния портфейл, формите и системите на възнаграждение, структурата на управление и др.; изучава структурата и функциите на предприятието; се запозна със застрахователните продукти на SOJSC "VSK"; се запозна със списъка на документите, необходими за сключване на договори, поискани от клиента или изпълнени в организацията; придобити практически умения за съставяне на застрахователни договори и полици; придобити практически умения за работа с клиенти; участвал в изготвянето на справки и различни регистри и др. Реализирането на всички процеси, свързани с документационната поддръжка на управлението, се основава на широкото използване на компютърни технологии и офис оборудване. Уменията, придобити по време на стажа, със сигурност ще ми помогнат в бъдещата ми работа. Не изключвам бъдещата ми кариера да е свързана със застраховането. Привлича ме работата в обществото и постоянната комуникация с клиентите. Според мен това е интересен вид дейност, за разлика от другите видове по своята функционална цел. Освен това застраховането е доста печеливша дейност, особено по отношение на продавачите. Услугите на застрахователните компании се използват от частни лица, държавни и търговски структури, бизнесмени, големи корпорации. Ето защо застраховането е една от най-мощните финансови институции и играе важна роля в социално-икономическия живот на своите страни. СПИСЪК НА ИЗТОЧНИЦИ Счетоводен баланс на SOAO VSK към 31 декември 2013 г Отчет за приходите и разходите на СОАО ВСК към 31 декември 2013 г Доклад за платежоспособността на SOJSC "VSK" към 31 декември 2013 г Указания за поведение и сключване на договори. Указания за изготвяне на застрахователна документация по застраховка на автомобилния транспорт. Уебсайт www.vsk.ru Описание и маркетингова стратегия за комбинирания нестандартен застрахователен продукт "VSK-Med" Описание и маркетингова стратегия за комбинирания стандартен застрахователен продукт "VSK Formula" Описание и маркетингова стратегия за комбинирания стандартен застрахователен продукт "VSK-Avtopark" Правила за доброволно застраховане на превозни средства от 01 октомври 2013 г. № 475 (ОДОБРЕНО със заповед на генералния директор на SOAO VSK) Правила за задължителна застраховка гражданска отговорност на собствениците на превозни средства. Застрахователни тарифи за нестандартен застрахователен продукт "VSK-Med" Застрахователни тарифи за застрахователния продукт "VSK-Avtopark" Застрахователни тарифи за застрахователния продукт "VSK-Формула" Целта на отчета е да се анализира финансовото състояние кредитна институцияи предлагане на препоръки за подобряване на ефективността на застрахователната компания. Въведение…………………………………………………………………………...….….3 SOJSC "VSK" е най-голямата руска универсална застрахователна компания, която продава повече от 100 вида съвременни застрахователни услуги, осигурява застрахователно покритие за над 125 000 предприятия и организации, както и 10 милиона руски граждани. SOJSC "VSK" има най-широката регионална мрежа сред руските застрахователни компании, работещи в рамките на едно юридическо лице - повече от 600 клона и отдела в основните административни и индустриални центрове на страната ни. Наличието на голям брой представителства дава възможност на VSK да предоставя модерни застрахователни услуги и да извършва плащания на своите клиенти в цяла Русия, независимо от мястото, където е сключен застрахователният договор. 650 милиона рубли уставен капитал, формирани застрахователни резерви, добре изградена система за презастраховане на риска в най-големите презастрахователни компании в света, балансиран застрахователен портфейл осигуряват висока надеждност на операциите на VSK. За голям принос в развитието на застрахователния бизнес президентът на Руската федерация В. В. Путин обяви две благодарности на персонала на VSK през 2002 и 2007 г. За да осигури финансовата стабилност на застрахователните операции, VSK обръща специално внимание на надеждната презастрахователна защита на собствения си застрахователен портфейл. В процеса на сътрудничество с водещи застрахователни и презастрахователни компании бяха създадени надеждни презастрахователни програми за 2013 г. Основните (обща граница на отговорност): VSK е член на нестопански и обществени организации като: Всеруски съюз на застрахователите (VSS)<#"justify">Във VSK е създаден денонощен Call-Center, който позволява на клиентите на компанията бързо да получават необходимата информация през цялото 24 часа в денонощието. За да повиши осведомеността на служителите на федералните министерства и ведомства за хода на разглеждане на техните застрахователни случаи, компанията създаде и денонощна информационна служба, присъствието на която позволява на осигурените военнослужещи и държавни служители, чрез като се обадите по телефона до клона на VSK на дадения регион по местната тарифа, получавате онлайн изчерпателна информация за хода на разглеждането на техните застрахователни дела в централния офис на VSK в Москва, включително датата на кредитиране на Сбербанк сметка на дължимите за плащане застрахователни суми. Днес услугите на такава услуга вече се използват от застрахователите на VSK в 45 съставни единици на Руската федерация. За да отговори на съвременните стандарти за предоставяне на застрахователни услуги и да увеличи популярността сред физическите и юридическите лица, ръководството на компанията промени името на Военно застрахователно дружество на VSK в началото на 2011 г. Страница 2 Военната застрахователна компания е включена в списъка на застрахователите, препоръчани за работа с предприятия, обслужващи държавни поръчки. Освен това Застрахователна къща VSK е многократен победител в конкурса на Централната банка на Руската федерация за правото да застрахова своите имуществени интереси. След получаване на нова версия на лиценза, която обединява всички лицензирани видове застраховки, Застрахователна къща VSK предлага на своите клиенти 103 застрахователни продукта. Връщайки се към структурата на застрахователния портфейл, искам да отбележа, че без да се вземат предвид договорите за задължителни здравна осигуровкаспоред резултатите от първото полугодие на 2007 г. делът на задължителната застраховка е 38,74%; делът на доброволното застраховане достига почти 60%, а делът на входящото презастраховане (т.е. договорите, приети от презастрахователи за възлагане) едва надхвърля 1,7%. Разликата между застрахователната къща VSK и безспорния лидер - групата компании Rosgosstrakh - по отношение на общите вноски на притежателите на полици (и презастрахователите) е 268% (т.е. премиите, получени от Rosgosstrakh, надвишават съответния показател на VSK 2,68 пъти ), но това не пречи на VSK в продължение на много години да заема силна позиция в първите редове на рейтинга на най-големите застрахователни компании в Русия (виж таблица № 1). Според таблица № 2 в структурата на доброволното застраховане близо 2/3 от сключените договори се падат на имуществените застраховки. Плътно следвана от личните застраховки, различни от животозастраховането (19,4%). Животозастраховането на VSK е само 0,46%, което е една от най-ниските стойности в тази таблица. Останалите около 6% се падат на застраховката "Гражданска отговорност". Анализът на динамиката на структурата на застрахователния портфейл по отношение на коефициента на загуба на всеки вид застраховка поотделно ни позволява да направим изводи за това колко добре е балансиран застрахователният портфейл на компанията и кои видове застраховки носят загуба и какъв потенциал печалба. Резултатите, получени по време на анализа, са обобщени в таблицата по-долу: Таблица номер 3. Приходи и плащания на VSK за 2005, 2006, 2007 г. ИНДЕКС ДОБРОВОЛНА ЗАСТРАХОВКА, хиляди рубли ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕТО: Общо застрахователни премии (вноски) Осигурителни плащания Коефициент на загуба ЛИЧНА ЗАСТРАХОВКА (с изключение на застраховка живот) доходи Изплащания Коефициент на загуба ЗАСТРАХОВКА НА ИМУЩЕСТВО доходи Изплащания Коефициент на загуба ЗАСТРАХОВКА ГРАЖДАНСКА ОТГОВОРНОСТ доходи Изплащания Коефициент на загуба ЗАДЪЛЖИТЕЛНА ЗАСТРАХОВКА, хиляди рубли ЛИЧНА ЗАСТРАХОВКА НА ПЪТНИЦИ (ТУРИСТИ, ЕКСКУРЗОВОДИ) доходи Изплащания Коефициент на загуба GOS. ЛИЧНИ ОСИГУРКИ ЗА ДЪРЖАВНИ СЛУЖИТЕЛИ ДАНЪК. RF УСЛУГИ доходи Изплащания Коефициент на загуба GOS. ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ОСИГУРЯВАНЕ НА СЛУЖЕЩИТЕ ОТ ВОЕННАТА СЛУЖБА И ПРИРАВНЕНИТЕ КЪМ ТЯХ. GOS. ЗАСТРАХОВКИ НА ЛИЦА доходи Изплащания Коефициент на загуба ЗАСТРАХОВКА ГРАЖДАНСКА ОТГОВОРНОСТ НА СОБСТВЕНИЦИТЕ НА МПС доходи Изплащания Коефициент на загуба ЗАДЪЛЖИТЕЛНА ЗДРАВНА ЗАСТРАХОВКА доходи Изплащания Коефициент на загуба 2022-06-28 05:32:19 Каква е разликата между Instant и Market Execution? 2022-06-17 04:29:07 Отзиви за bcs forex bcs forex official 2022-06-17 04:29:07 Forex4you е надеждна брокерска компания с благоприятни условия за търговия 2022-06-17 04:29:07 2022-06-17 04:29:07 Краища на сюжета В допълнение към мисиите на Лестър 2022-06-17 04:29:07 Как да печелите пари бързо в GTA Online 2022-06-17 04:29:07 Забогатяваме на борсата в кампания за един играч! 2022-06-17 04:29:07
Работно описание
За постигането на тези цели е необходимо да се решат редица взаимосвързани задачи:
- да проучи общите принципи на организация и функциониране на SOAO "VSK";
– да се разгледа историята на възникването и развитието на фирмата;
– разгледа основните дейности на компанията и видовете предоставяни застрахователни услуги;
– да анализира финансовото състояние на SOJSC „VSK” за 2008-2010 г. според данните от баланса;
Глава 1. Организационна и правна основа за дейността на Застрахователната къща VSK…………………………………………………………………………………………. .5
1.1. Главна информацияза фирмата…………………………………….……....….5
1.2. Историята на компанията……………………..……...........…..9
1.3. Клон на Курск на SOAO VSK………………………………………...16
Глава 2. Основните дейности на застрахователната компания и видовете предоставяни услуги…………………………………………………..………..……..19
2.1. Автомобилна застраховка …………………………………………………….……..19
2.2. Лична застраховка……………………………………. .........................23
Глава 3 Финансовият анализСОАО "ВСК" за 2008-2010 г.……….....27
3.1. Хоризонтален и вертикален анализ на собствеността на SOJSC "VSK"...27
3.2. Анализ на съотношението………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………
3.3. Препоръки за подобряване на ефективността на компанията … ..38
Заключение………………………………………………………………………….…..40
Списък на използваните източници и литература………………………….……42
Приложения………………………………………………………………………………..43
Прочетете също:
