Процедурата за издаване на данъчно приспадане. Какви документи са необходими за приспадане на данъци

Добре дошли! С помощта на данъчно облекчение всеки гражданин на Русия може частично да компенсира разходите за придобиване на собствено жилище. Повече за това какво е данъчно приспаданекой може да очаква да го получи и какви документи ще са необходими за приспадане на данък върху ипотека - прочетете нататък.

Когато говорим за данъчно приспадане, важно е да разберем, че говорим за намаление данъчна основа(всички общи доходи на данъкоплатеца, подлежащи на облагане с данък общ доход) или получаване на възстановяване на надвнесен данък върху доходите на физическите лица от бюджета. Право на частично възстановяване на заплатеното данък общ доходимат руски граждани, които са официално наети по граждански или трудов договор, и месечно удържат 13% в държавния бюджет.

При покупка на апартамент или къща с пари на заемКредитополучателят може да получи 2 данъчни облекчения:

основен;
приспадане на лихвата.

Основното данъчно приспадане дава на ипотечния кредитополучател правото да не плаща данък върху доходите на физическите лица от сумата, установена на законодателно ниво. По-специално, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява, че максималният размер на данъчното приспадане при закупуване на къща, апартамент или поземлен имоте 2 милиона рубли (с изключение на размера на изплатената лихва по заема). Тоест можете да върнете 13% от тази сума - не повече от 260 хиляди рубли.

Основното приспадане има следните характеристики:

можете да получите право на възстановяване на разходите за закупуване на жилищен недвижим имот само след регистриране на правото на собственост или получаване на акт за приемане и прехвърляне на жилище;
заемът трябва да има целево предназначение, което се потвърждава от сключването на договор за ипотека;
приспадането може да включва както заети, така и собствени средства на кредитополучателя, изразходвани за закупуване на жилище.

От началото на 2014 г. руските граждани имат възможност да получат приспадане на ипотечните лихви, платени в съответствие с графика за плащане. Приспадането на лихвата също има някои нюанси. Между тях:

максималният размер на приспадането е 3 милиона рубли, което ви позволява да върнете до 390 хиляди рубли;
Можете да върнете само действително платената лихва по ипотека за минали години;
при придобиване на недвижим имот преди 01.01.2014 г. може да се получи приспадане от цялата сума на разходите на клиента за плащане на лихва;
в случай на закупуване на жилище след 01.01.2014 г., само максималната сума по закона (3 милиона рубли) ще бъде достъпна за връщане;

Данъчното приспадане за ипотечни лихви започва да се обработва след получаване на основното приспадане - в годината, в която са преведени последните средства за основното приспадане.

Кой има право на удръжки

Законово установено право за получаване на данъчно облекчение за ипотечен кредитимат само руски граждани с официална заетост, за които техният работодател месечно удържа данък върху доходите в размер на 13% в бюджета.

Можете да получите финансова компенсация чрез приспадане в следните случаи:

При закупуване на жилищни имоти (къщи, апартаменти) по договор за покупко-продажба.
В случай на изграждане на частна къща.
Когато данъкоплатецът извършва строителни и ремонтни работи в определения имот (тук ще се изисква потвърждение на всички разходи с чекове и други разписки).
За плащане на натрупана лихва по ипотечен кредит.

Няма да можете да върнете данък върху доходите на физическите лица за закупено жилище и за лихви, ако:

ако апартаментът е закупен преди 01.01.2014 г. и правото на приспадане вече е използвано;
ако имотът е закупен от лице, зависимо от купувача (близки роднини);
ако заетостта не е формализирана (т.е. човек получава сива или черна заплата и съответно не плаща данък върху доходите);
ако прекият работодател на данъкоплатеца е участвал в процедурата за придобиване на жилище (например той е внесъл част от цената на имота);
ако жилищният имот е закупен в допълнение към кредитните средства с помощта на инструменти и мерки за държавна подкрепа (субсидии, както и фондове за майчинство);
ако жилище е закупено след 01.01.2014 г., но лимитът за приспадане е изчерпан.

Чуждестранните лица, живеещи и работещи в Руската федерация, дори в случай на закупуване на апартамент или къща тук, нямат никакви права да получават приспадания от данък върху имуществото.

Документи за приспадане на апартамента

Правото на получаване на приспадане е документирано. Списъкът с документи за връщане на данъка върху доходите на физическите лица включва:

PrEP за апартамент или DDU (копие).
Попълнена данъчна декларация Формуляр 3-NDFL.
Актът за приемане и прехвърляне на жилищен недвижим имот на данъкоплатеца.
Руски паспорт (+копия на всички страници).
Заявление за възстановяване на данък общ доход.
Удостоверение за начислени заплати формуляр 2-NDFL (ако кандидатствате за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г., тогава за този период се изисква удостоверение за доход).
Удостоверение за собственост на имота (в случай на закупуване на жилище на вторичния пазар).
Копия от платежни документи (разписки, касови бележки, банкови извлечения, потвърждаващи превода на пари от сметката на купувача към сметката на продавача и др.).
TIN удостоверение (по желание).
Договор за кредит/ипотека, който съдържа цялата информация за параметрите на кредита.

В допълнение към горните документи данъчен органможе да поиска други допълнителни документи по свое усмотрение (например заявление за разпределяне на данъчно облекчение между съпрузи, които са официално женени).

документи за приспадане на лихва

За да кандидатствате за данъчно облекчение за ипотечни лихви, в допълнение към стандартния пакет документи, данъкоплатецът ще трябва да предостави копие от договора за ипотека и удостоверение от банката за размера на изплатената лихва по кредита. Такъв сертификат трябва да се поръча от кредитора предварително, тъй като някои банки не го издават веднага, а след няколко работни дни. Трябва също да сте подготвени за факта, че такава услуга се предоставя срещу допълнителна такса.

В някои случаи данъчната служба може допълнително да поиска документи, потвърждаващи плащането на лихвите по ипотеката. В този случай клиентът трябва да приложи към заявлението копия на касови бележки, платежни нареждания или банково извлечение, заверени с печат и подпис на упълномощено лице.

Ако е невъзможно да се предоставят платежни документи, данъкоплатецът може да се позове на писмото на Федералната данъчна служба на Руската федерация № ED-4-3 / 19630 от 22 ноември 2012 г., което показва, че не е необходимо да се включват сертификати на плащане на лихви и разписки в комплекта документи.

При рефинансиране на ипотека банка трета странаможете да получите приспадане на платената лихва както по първоначалния заем, така и по новия. В същото време важно условие е посочването в новия договор за ипотека на предвидената цел за издаване на заемни средства - рефинансиране на предишния заем.

Как да попълните 3-данък върху доходите на физическите лица

Можете да научите как да попълните декларация за данък върху доходите на физически лица за приспадане на ипотечен кредит от това видео.

Задължителна стъпка в процедурата за възстановяване на данъка върху дохода е попълването на 3-NDFL декларация. Този документсъставен по такъв начин, че дори човек с икономическо образование може да има въпроси и затруднения в процеса на въвеждане на информация. В допълнение към самостоятелното попълване на декларацията, данъкоплатецът има право да използва всички налични инструменти за тези цели. За щастие днес има много спомагателни програми, услуги, фирми и частни компании, които са готови да поемат тази отговорност срещу заплащане.

Попълване на 3-NDFL за лицаима следните стъпки:

Попълване на заглавната страница.

Тук се посочва информация за данъкоплатеца (пълно име, дата и място на раждане, TIN, паспортни данни, място на пребиваване) и се въвеждат цифрови кодировки (кодове: данъчен период, фискален орган, категория на платеца и номер на корекция).

Попълване на раздел 1.

Първият раздел съдържа информация за сумите на данъците, които трябва да бъдат върнати на декларатора или платени. Освен това са посочени KBK и кодът на територията според общоруския класификатор.

Изчисления в раздел 2.

Тук данъкоплатецът прави изчисления на данъчната основа и данъчните суми с различни ставки.

Листове за пълнене.

Ще трябва да въведете необходимите данни в следните листове:

Лист A (в него се записват всички доходи, получени в Русия, и се попълва стойността на ставката, информация за източника на плащанията, размера на дохода и данъка);
Лист B (отразява доходите, получени от декларатора извън Руската федерация);
Лист B (посочва доходите от извършване на стопанска дейност);
Лист D (тук се изчислява сумата на дохода, освободен от данък върху дохода);
Листове D1, D2, E1, E2, F (тук е предоставена информация за всички видове данъчни облекчения);
Лист 3 (изчислява данъчната основа за доходите от операции с ценни книжа);
Лист I (определя облагаемия доход от участие в инвестиционни партньорства).

Ако човек изобщо не разбира понятията, дадени в посочения списък, тогава, за да спестите време и усилия, по-добре е да се обърнете към професионалисти или да използвате специална програма. попълненият документ може лесно да бъде намерен и изтеглен на нашия ресурс.

Във всеки случай тук е важно да не бързате и много внимателно да проверявате посочената информация за уместност и коректност, тъй като ако органът открие данъчни грешки, декларацията ще бъде отхвърлена. И това е изпълнено със забавяне на времето за получаване на размера на обезщетението.

Отчетната декларация може да се подаде на хартиен носител или електронен формулярпо избор на гражданина.

Процедурата за подаване на документи

Има два основни начина за възстановяване на данъци:

чрез подаване на заявление до данъчния орган с разпределение на общата сума за годината, за която се възстановява данъкът;
с помощта на работодател, който получава уведомление от Инспектората на Федералната данъчна служба за правото да получи данъчно приспадане, като освободи от месечното плащане на данък върху доходите на физическите лица.

Първият метод е най-оптималният, тъй като парите ще бъдат преведени на лицето в една цяла сума, която можете да изразходвате по ваша преценка. В съответствие с тази опция данъкоплатецът предварително събира целия списък с документи и сертификати, попълва 3-NDFL декларация, заявление за приспадане и се прилага към данъчна служба. При положителен чек кандидатът ще получи дължимата сума по банковата си сметка (съгласно посочените реквизити).

Вторият метод включва задължително обжалване пред данъчната служба за получаване на потвърждаващо право на приспадане. За да направите това, ще трябва да попълните заявление от подходящ тип и да прикачите целия пакет документи. В рамките на 30 дни данъчната служба ще издаде известие за правото да получи данъчно приспадане на гражданина, което след това трябва да бъде прехвърлено на работодателя на данъкоплатеца. След това ще се натрупа счетоводният отдел на организацията, в която работи собственикът на приспадането заплатибез данък общ доход.

Конкретният метод за подаване на документи за приспадане до голяма степен зависи от свободното време на данъкоплатеца и естеството на връзката с работодателя.

Всеки руски гражданин, който официално работи в Руската федерация и който е купил жилищни недвижими имотиизползвайки ипотечни средства, има законно право на приспадане на ипотечен данък. В същото време можете да върнете част от сумата, изразходвана за закупуване на жилище, както и разходите за плащане на лихви по ипотеката. Максималният размер на обезщетението е 260 хиляди рубли в първия случай и 390 хиляди рубли за лихви. Получаването на такава помощ може да бъде голяма помощ при планирането семеен бюджет, особено в ситуация с активен ипотечен кредит и значителна кредитна тежест.

Можете да научите повече за това как да го направите в следващата публикация. Публикацията съдържа пример за изчисление и принципите, по които се извършва данъчното облагане.

Ако имате нужда от помощ при попълването или имате трудни въпроси. Които изискват индивидуално разглеждане, можете да попитате нашия адвокат по ипотечни кредити в специална форма.

Днес научихте какви документи за възстановяване на данък за ипотека трябва да бъдат представени на IFTS. Очакваме вашите въпроси в коментарите и ще бъдем благодарни за оценката на статията.

За да издадете приспадане на имущество при закупуване на апартамент, къща или парцел чрез данъчен офисЩе ви трябват следните документи:

Ако покупката на апартамент е направена с ипотека(или жилищен кредит) и произведени възстановяване на платени лихви, след което допълнително представени:

При покупка на имот съпрузи в обща собственост

. Подадено на IFTS оригиналенизявления. Образец на заявление можете да изтеглите от тук: Заявление за определяне на дялове в съсобственост;
копие брачни свидетелства.

за детедопълнително предоставени:

копие удостоверения за раждане;
Заявление за определяне на дялове(ако в дялово участиеимат и двамата родители).

В случай на самостоятелно строителство:

Ако получите данъчно облекчение довършителни работи/ремонт:

Вие също ще имате нужда от:

TIN номер(посочва се в декларацията). Можете да го намерите във вашето „Сертификат за регистрация в данъчния орган“ или на уебсайта на федералната данъчна служба (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
Детайли за акаунта, на който ще бъдат преведени парите (трябва да се посочи в заявлението за възстановяване на данъци).

Трябва да се отбележи, че за да избегнете забавяния и откази, трябва да се свържете с данъчната служба най-пълният пакет от документи.

Подготовка на документи с помощта на услугата "Възстановяване на данъци"

Услугата Tax Refund ще ви помогне бързо и лесно да изготвите декларация за облагане на доходите на физически лица 3, заявление за възстановяване на данък и заявление за разпределение на приспадането. Ние ще ви инструктираме подробно за подаването на документи до данъчните власти и ще отговорим на всички въпроси.

Как да заверя копия на документи?

По закон всички копия на документи трябва да бъдат нотариално заверени или независимо заверени от данъкоплатеца.

За да се удостоверите, трябва да се подпишете всяка страница(не всеки документ) копира, както следва: „Копието е вярно“ Вашият подпис / Препис от подпис / Дата. В този случай не се изисква нотариална заверка.

Какви документи са необходими за получаване на данъчно приспадане за апартамент през 2020 г. - в общия случай това са 3-данък върху доходите на физическите лица, 2-данък върху доходите на физическите лица, споразумение и акт за продажба, платежни документи, TIN и паспорт . Но в специални случаи ще са необходими други документи.

Купуването на нов дом е труден етап от живота, защото освен финансови разходи, трябва да преминете през много инстанции и да получите куп документи, преди да станете законен собственик на нова къща или апартамент. В суматохата много граждани забравят за правото си да намалят разходите за закупуване на жилище. Ние ще ви кажем как да го направите. Ще видите, че в това няма нищо сложно. И получаването на 260 000 рубли от държавата е отлична и законна възможност!

За какво става дума

Преди да се втурнем да събираме документи за данъчно облекчение за апартамент, нека да разберем какво е, кой има право да поиска и в какъв срок.

Ето условията, регламентирани от действащото законодателство () за получаване на приспадане:

Гражданин е придобил апартамент или друга жилищна площ (къща, стая, дял в апартамент и др.). Забележи, че Вилане може да се класифицира като жилищен имот.
Купувачът на жилище през отчетния период е получил официалния доход. И от този доход се удържа по установения ред в размер на 13%. Изключение: невъзможно е да се възстанови данък върху доходите на физически лица от дивиденти. Основният документ за данъчно приспадане при закупуване на апартамент, потвърждаващ дохода, е сертификат 2-NDFL.
Закупеният имот се намира на територията Руска федерация. За недвижими имоти, закупени в чужбина, не можете да получите възстановяване на данъци.
Гражданинът е платил покупката със собствени средства или за сметка на заемен капитал: за сметка на ипотека или потребителско кредитиранефизически лица, което се потвърждава с документи.
Между купувача и продавача на жилищен имот не трябва да има роднински връзки. Тоест, ако участниците в сделката са съпруг и съпруга, братя, сестри, родители и деца или са установени други семейни връзки, тогава държавата няма да върне парите за такава покупка.

Обърнете внимание, че списъкът с документи за данъчно приспадане за апартамент, както и процедурата за предоставяне на това обезщетение не са се променили от 2014 г.

Колко пари ще бъдат върнати

Законът определя максималното данъчно облекчение за закупуване на жилище - 260 000 рубли. Тоест от общата стойност на имота 2 000 000 рубли не подлежат на данъчно облагане. Въз основа на данъчна ставка от 13%: 2 000 000 рубли. × 13% = 260 000 рубли.

В допълнение към основната цена на жилището е разрешено да се представят за деклариране на данъка върху доходите на физическите лица:

разходи за проектно-сметна документация;
разходи за закупуване на строителни и други материали, използвани за декориране на дома;
разходи за заплащане на работи и услуги за изграждане и декорация на нови жилища;
други разходи, например цената на парцел, върху който се намира жилищна сграда, или лихва по ипотечно кредитиране.

Данъчният кодекс на Руската федерация предоставя допълнителна възможност в размер на 1 000 000 рубли. Тоест ще бъде възможно да върнете още 130 000 рубли.

Характеристики на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица:

Дава се веднъж в живота. Тоест, ако гражданин вече е възстановил изцяло данъка върху доходите на физическите лица (вече е получил изцяло 260 000 рубли) за закупеното жилище, тогава той няма право на обезщетение за закупуване на втори дом.
Надбавката може да бъде увеличена. Ако жилищната площ е придобита в съсобственост, тогава възвръщаемостта се дължи на всеки собственик. В този случай всеки нов собственик е длъжен да събере и представи документи за данъчно приспадане за закупуване на апартамент във Федералната данъчна служба.
Предимството важи за всички имоти. Пример: гражданин купи стая в хостел за 500 000 рубли и получи възстановяване на данък. Останалите 1,5 милиона необлагаема основа (2 000 000 - 500 000 рубли) той има право да използва при следващата покупка на жилищен недвижим имот.

Има два начина за възстановяване на данъци: директно чрез работодателя или чрез IFTS.

Всеки метод за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица има свой собствен пакет документи за приспадане на данък при закупуване на апартамент, ще говорим за тях по-долу.

Как да кандидатствате за възстановяване на данъци

За да получите освобождаване от данък върху доходите на физически лица за закупено жилище, подайте на Федералната данъчна служба документите, необходими за приспадане на данък за апартамент - това трябва да се направи само през новия отчетен период ( отчетен период= календарна година). Например, ако сте закупили жилище през 2019 г., тогава трябва да се свържете с IFTS едва през 2020 г.

Какви документи да съберем

За възстановяване чрез данъчния орган ще се изисква следният списък от документи за получаване на данъчно приспадане за апартамент през 2019 г.:

Копие от паспорта на купувача (главната страница със снимка плюс страници с регистрация).
Оригинален . Ако гражданин е работил на няколко места, предоставете удостоверения от всички работодатели.
Договор за покупко-продажба или договор за дялово участие.
Оригинали на платежни документи или надлежно заверени копия: касови бележки, платежни бележки.
Извлечение от USRN за вписване на държавна регистрация на собственост върху жилището (не оригинал, а заверено копие).
Актът за приемане и прехвърляне на жилищна площ.

Допълнителни документи за данъчно приспадане при закупуване на апартамент през 2019 г. (за специални случаи):

Договор за ипотека, удостоверение за запазена лихва и удостоверение за плащане на кредита (издава се от банката).
Договори, чекове и разписки, потвърждаващи разходите, свързани с покупката на жилище (закупуване на строителни материали, довършителни услуги и др.).
Копие от удостоверение и заявление за определяне на дяловете, ако имотът е придобит в съсобственост.
Копие от акта за раждане на детето и подобен отчет за дяловете, ако имотът е регистриран на името на дете под пълнолетие.

Заявлението е съставено под формата на KND 1150074 (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 06.10.2016 г. № BS-4-11 / [имейл защитен]Можете да изтеглите този формуляр и декларацията 3-NDFL под тази статия.

Ако купувачът на жилище не иска да чака до следващата година и иска да получи възстановяване чрез работодателя, тогава той трябва първо да се свърже с IFTS за специално известие. За да получите това известие, трябва да бъде подготвен подобен пакет от документи. Тоест да съберете същите документи за приспадане на данък при закупуване на апартамент, които посочихме по-горе, само без 3-та декларация за облагане на доходите на физическите лица.

Прехвърлете полученото известие от Федералната данъчна служба в счетоводния отдел на мястото на работа. Ако дадено лице работи на няколко места, трябва да се поръча подходящ брой копия на документа от Инспектората на Федералната данъчна служба.

Когато се купува апартамент, собственикът има въпрос: може ли държавата да върне част от сумата, платена за недвижими имоти, и кои органи могат да компенсират такива разходи. Трябва да се има предвид, че Федералната данъчна служба (Инспекторатът на Федералната данъчна служба) и работодателят се занимават с такова обезщетение и затова е важно да знаете какви официални документи трябва да имате под ръка, за да обработите фискално възстановяване (за получаване на приспадане на имущество) при покупка на апартамент.

Какво е приспадане на данък върху имуществото

За да получите приспадане на имущество, трябва да се има предвид, че това е иск от държавата за част от данъка върху дохода към новия собственик. За упражняване на правото на получаване на такова държавно обезщетение за направените разходи позволява текущата данъчен кодексв член 220, параграф 1, параграф 3.

Важни промени в законодателството преориентираха фокуса на обекта на приспадане. Преди това размерът му се определяше от цената на жилището и се вземаше предвид само в рамките на един апартамент. След направените промени основната забележителност се обърна към собственика. Собственикът има право да поиска възстановяване на заплатената сума суми на данъка върху доходите на физическите лицапри закупуване на нов имот. Това правило се прилага, когато сумата за връщане от първоначалната покупка е по-малка от 2 000 000 рубли.

ВНИМАНИЕ!Основното условие за кандидатстване за тази обществена услуга е наличието на стабилни и потвърдени от работодателя доходи.

Документи за данъчно приспадане при покупка на апартамент

Събирането на документи за получаване на данъчно облекчение при закупуване на апартамент се счита за основен проблем. При подаване на непълен комплект документи или неправилно попълнени декларации, заявлението и всички приложения могат да бъдат върнати след три месеца за отстраняване на недостатъците. Това ще забави въпроса за предоставяне на обезщетение поради повторната процедура на камерен одит, която при никакви обстоятелства не може да бъде намалена във времето.

Списъкът с документите, които са необходими за връщане на надвзети пари в хазната, може да се намери на сайта на всяка инспекция. Трябва обаче да се разбере, че са потвърдени само 2 условия и са предоставени следните неоспорими факти:

доходи;
цената на собствения ви дом.

Регистрацията на документи за данъчно приспадане при закупуване на апартамент трябва да се извърши по такъв начин, че служителите на камерата да са сигурни, че няма фалшификация. Можете да използвате услугите на брокер или лично да заверите всеки приложен лист.

ВНИМАНИЕ!Не забравяйте да поставите датата на сертифициране, когато потвърждавате автентичността.

Трябва да се има предвид, че документите за данъчно облекчение за закупуване на ипотекиран апартамент са малко по-различни, тъй като помещенията могат да бъдат налични финансова институцияако собственикът не изпълни задълженията си. Данъчното приспадане при закупуване на апартамент по кредитни документи се допълва от договори за обезпечение и ипотека.

Кога мога да кандидатствам

Правото да се иска връщане на данък от заплатите поради закупуване на апартамент възниква през следващата календарна година след края на всички манипулации с жилище.

Ако датата на плащане на обикновените данъци (върху имущество, кола, земя) към хазната е фиксирана, тогава моментът, показващ приспадане на имущество при закупуване на апартамент, е отворен. Тоест собственикът може да кандидатства за данъчно приспадане веднага след края на новогодишните празници.

ВАЖНО!Крайният срок за подаване на декларация за получаване на приспадане е обвързан с датата на издаване на мястото на работа на 2-NDFL. Отчетът за доходите отразява цялата необходима информация за целия предходен период.

След като работодателят извърши всички действия по докладване в данъка, FIU ( Пенсионен фондРуската федерация) и отдела за социална защита, удостоверение за доход може да бъде получено от служител. В същото време трябва да се има предвид, че проверката трябва да има достатъчно време:

за проверка (3 месеца);
за потвърждаване на правото на получаване на приспадане (спазване на правилото за подаване на удостоверение за доход в рамките на три години);
с цел прехвърляне на средства по разплащателната сметка на данъкоплатеца (1 месец).

От изложеното следва, че крайният срок за подаване на документи за надвнесен данък върху доходите е 1 август на годината, следваща покупката.

Необходим списък с документи

Справочната информация за доходите е първото нещо, което започва списъка с документи за издаване на приспадане. Благодарение на тази хартия е възможно да се определи размерът Парида бъдат върнати.

Списъкът с документи за получаване на данъчно приспадане, които трябва да бъдат представени, включва:

Документ, потвърждаващ връзката с имота (по-рано издадени удостоверения за държавна регистрация, но по-късно те бяха заменени с извлечения, същите като тези юридически лица, като се посочва само правото на собственост, тежестите и собственика).
Плащания, определящи изпълнението на задълженията на купувача. Ако е преведен депозит, трябва да се приложи копие от разписката.
Брачен договор. Този документ за данъчно облекчение за закупуване на апартамент е подходящ, ако един член на семейството делегира правото си да получи фискално възстановяване за жилище, първоначално закупено за съпрузи. При това условие е необходимо да се издаде и заявление за прехвърляне на правото на втори трудоспособен член на семейството. Този елемент е от значение, ако съпругът, за когото е регистриран имотът, не работи към момента на подаване на документи и не получава стабилен доход.
Заявлението за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица е основен документ за данъчно приспадане при закупуване на апартамент.

Изявление

Обжалване, както и документи за възстановяване на данък на собственика, могат да бъдат издадени както по време на деклариране на правото, така и след одобрение от Инспектората на Федералната данъчна служба на количеството документи за получаване на данъчно приспадане при закупуване на апартамент. Изготвят се два еднообразни екземпляра от заявлението, върху втория екземпляр от които инспекторът поставя печат с датата на приемане и името на служителя, който е взел документа в производство.

В жалбата трябва да се посочи периодът, за който се изисква да бъдат върнати парите, сумата, потвърдена от документна ревизия, и данните за сметката на данъкоплатеца, като се посочи името на банката.

Декларация

За регистрация на декларацията обикновено се ангажират специалисти. Но гражданинът има право самостоятелно, когато изучава съответните инструкции, съдържащи се в писмата на Инспектората на Федералната данъчна служба, да попълни формуляр въз основа на списъка с документи за получаване на приспадане. Не е забранено да се съсредоточавате върху проби (за получаване на приспадане на имущество), които са публикувани в интернет или използвате услуга, намираща се в лична сметкаданъкоплатец.

Как можете да организирате

Днес можете да използвате няколко метода за всички обекти на данъчно облагане, включително при приспадане на имущество:

лично;
с нотариално заверено пълномощно;
през лична сметкаданъкоплатец.

В първия случай получаването на данъчно приспадане чрез посещение на инспекцията може да бъде заменено с изпращане на препоръчано писмо с препоръчано известие и съставяне на опис на ценно писмо.

Във втория случай попечител ще отиде при данъчните власти, за да упражни правото си на възстановяване и да регистрира заявлението.

В третия случай трябва да получите потребителско име (TIN) и парола (произволно генериран ключ) или да отидете на затворената услуга на уебсайта на IFTS чрез потвърден акаунт на портала на държавната служба.

СЪВЕТ!Декларация за приспадане на имотния данък при закупуване на апартамент може да бъде изпратена чрез електронната услуга на данъчните власти. Също така ще бъде удобно да проследявате напредъка на приложението.

Спазването на формата на приспадане за апартамент и пълнотата на набора от документи позволява на гражданите да компенсират част от разходите, свързани с финансови загуби, когато се разширят квадратните метри или се появи собствено жилище. Ако изискванията към документите са изпълнени както по отношение на съдържанието, така и по отношение на състава, тогава цялата процедура няма да отнеме много време и усилия. Ако документите за приспадане имат някои характеристики, свързани с обекта на правото на собственост, тогава списъкът с документи за получаване ще бъде разширен или стеснен.

Всеки знае, че данъкът върху доходите засяга всеки гражданин на страната. Размерът му оказва пряко влияние върху доходите на хората. Въпросът как да се издаде възстановяване на данъка върху доходите е от значение за огромното мнозинство руснаци.
Съгласно действащото законодателство през 2015 г. държавата (при условие, че гражданинът плаща данък върху доходите на физическите лица) може да му върне 13% от разходите за доброволно пенсионно осигуряване, комунални разходи, разходи за образование и лечение. Също така се издава данъчно приспадане за други сериозни разходи.
Връщането на данък върху доходите по време на строителство, за лечение, за образование, за апартамент, за деца, за работещ пенсионер се извършва по идентична схема. За получаване социално приспаданенеобходимо е да съберете и подадете пакет документи в регионалната данъчна служба. Списъкът с документи може да варира. Тя пряко зависи от основата за получаване на приспадане.

И така, за какво можете да върнете парите от държавата?

пер медицински услуги, лечение и протезиране на зъби, лекарства;
обучение и осигуряване, включително доброволно пенсиониране;
обучение на деца до 24 години;
за имоти (закупуване и строителство на жилища, ремонти).

Принципи на обработка на документи за деклариране на данък върху доходите на физическите лица

Основното нещо, което се изисква от кандидата, е да потвърди прехвърлянето на исканата сума от данъка към държавния бюджет.

За да направите това, се издава сертификат от формуляр 2-NDFL. Може да се получи от счетоводния отдел по месторабота.

Попълва се и формуляр 3-NDFL (декларация за доходите).
Освен това ще трябва да докажете направените разходи. Като оправдателни документи се използват чекове, други фискални формуляри, договори, сключени на името на заявителя.
Приспадането може да се получи и чрез извършване на разходи в интерес на детето. В този случай удостоверителни документи могат да бъдат чекове, договори (например за предоставяне на образователни услуги) и др.
Задължителният пакет от документи за подаване в данъчната служба включва също копия на TIN, лични карти и данни за банката на кандидата, спестовна сметка, на която ще бъде кредитирана сумата на приспадането (декларация за данък върху доходите на физическите лица).

Срокове за възстановяване на данъци

Срокът за връщане на данък върху доходите се определя от закона. Процедурата включва няколко етапа. След подаване на пакет документи на данъчен персоналслужбите в рамките на 3 месеца извършват документна ревизия на представените документи. Впоследствие се взема решение за начисляване на данъчно приспадане, за което заявителят се уведомява писмено.

При положително разглеждане на заявлението заявителят изготвя документ за връщане на установената сума в банкова или спестовна сметка. Начисляването се извършва в рамките на 30 календарни дни.

Възстановяване на данък общ доход за лечение и лекарства

Можете да върнете част от средствата, изразходвани за лечение или лекарства. Дори да сте извършили някакви процедури за лечение или имплантиране на зъби, всякакви медицински прегледи, операции, закупили сте скъпи лекарства, можете да получите 13 процента обратно за всичко.

От документите, които трябва да предоставите:

сертификат 2-NDFL за изминалата година;
декларация 3-NDFL;
писмено изявление за желание за получаване на данъчно облекчение;
оригинал и копие на договора за предоставяне на медицински услуги, чекове или други подкрепящи документи;
удостоверение за плащане на медицински услуги, което се представя на данъчната служба, попълнено в специален формуляр;
копие от лиценза лечебно заведение(ако няма подробности в договора);
ако данъкоплатецът иска да върне данъка за лечението на своето дете, съпруга или родители, тогава трябва да предоставите копие от акта за раждане или акта за брак;
банкови данни, към които трябва да се преведат парите.

Ако планирате да получите данъчно облекчение за медицински услуги и лекарства, веднага след процедурите или закупуването на лекарства, поискайте споразумение, копие от лиценза, стандартни рецепти, касова бележка и други документи.

Какво е максималното данъчно облекчение, което можете да получите за лечение?

в общ ред, сумата на данъците за възстановяване не трябва да надвишава 120 000 рубли от обща сумаизразходвани за всички видове лечение през последната година;
но в случай, че трябва да платите за скъпо лечение, сумата на възстановения данък върху дохода не е ограничена.

Колко дълго мога да получа данъчно облекчение?

Възстановяването на данък върху дохода се издава в края на данъчния период, който съответства на една календарна година;
Има моменти, когато човек не е имал време да подаде документи навреме или просто не е знаел за такава възможност. Тогава срокът за кандидатстване се удължава до три години.

В същото време, ако ще подадете документи за възстановяване на данъци за три години наведнъж, ще трябва да съберете пакет от документи за всяка година поотделно, например за обучение или дългосрочно лечение.

Данъчно приспадане при закупуване на апартамент през 2015 г

Повечето от нашите съграждани знаят, че 13% от данъка върху доходите от недвижими имоти могат да бъдат върнати обратно, но данъчното приспадане е ограничено до 2 милиона рубли. Тази сума се отнася за данъчната основа. Със съществуващата ставка на данъка върху доходите на физическите лица от 13% платецът може да върне най-много 260 хиляди рубли.

За да получи това плащане, човек трябва да работи официално и да плаща данъци в хазната. Въз основа на размера на платените данъци за календарната година, човек за няколко години ще може да върне данъчното приспадане за апартамент или парцел.

Беше възможно да се използва правото за получаване на данъчно облекчение за закупуване на апартамент само веднъж в живота и това се отнася за онези граждани, които са закупили недвижим имот преди 2014 г.

В момента, от 2014 г., правото на данъчно приспадане е ограничено не от еднократно плащане, а от сумата (2 милиона удръжки / 260 хиляди възстановяване). Например, ако сте закупили апартамент за 1 милион рубли, тогава възстановяването на данък върху доходите през 2015 г. ще бъде не повече от 130 хиляди рубли. Още 130 хиляди рубли можете да използвате по-късно. Всъщност можете да върнете тези 13% от общо 2 милиона рубли няколко пъти от няколко обекта.

Документи, които трябва да бъдат предоставени:

сертификат 2-NDFL;
декларация 3-NDFL;
заявление за връщане на данъка върху доходите на физическите лица;
удостоверение за собственост (копие);
договор за продажба или дялово участие;
документ, потвърждаващ плащането;
ако са извършени ремонти, предоставете касови бележки и касови бележки, фактури, актове за извършена работа и покупки на материали, извлечения от сметки и др.);
договор за заем, ако има заем;
при закупуване на недвижим имот на името на детето, неговия акт за раждане.

Можете да подавате декларация всяка година до изтичане на размера на плащането. Това се случва, ако сумата на данъците, които сте платили на хазната, не покрива за един календарен период сумата на плащането, което данъчните власти ви дължат.