Често в живота на гражданите има моменти, когато е необходимо да се плати за скъпо или дългосрочно лечение. Те могат да възникнат поради фактори на околната среда, аварии, аварии и в много ситуации от различен вид. За съжаление, платената медицина в Русия е представена от наистина "зли" цени. Плащането на процедури и лекарства изпразва джобовете на гражданите и ги принуждава да намалят значително разходите във всички други аспекти на живота. За да помогне на гражданите и да подобри финансовото им състояние, държавата е установила възможността за получаване на т. нар. социално данъчно облекчение. В този случай той идва на гражданина след заплащане на лечението под формата на частична компенсация за разходите за извършени по-рано медицински процедури и закупени лекарства. Разбира се, сумите са малки, но осезаеми. С тяхна помощ, по един или друг начин, е възможно да се подобри стандартът на живот на гражданин. В тази статия ще разгледаме как да възстановим 13 процента за медицински услуги.

Под приспадане се разбира част от средствата, получени от физическо лице, която не подлежи на данъчно облагане. Така че имате право на частично връщане на средствата, внесени в държавната хазна, предварително изплатени върху тях. За да направите това, е необходимо ситуацията да съответства на следните аспекти:

• гражданин, който се лекува, трябва да има официална работа, тоест да получава "бяла" заплата, от която данъчните агенти, които са работодатели, правят месечни удръжки в бюджета на страната, тъй като се счита за основен доход на физическо лице;
• лице, подложено на лечение, е задължено да плаща за медицински процедури и лекарства от собствения си джоб, ако някой друг е платил за него, ще ви бъде отказано приспадане непременно.

Роднините също могат да плащат за лечение и да получават средства за него, докато вие оставате законен ищец за държавна компенсация.

Да вземем пример.Пенсионираната майка на Павел се разболя, нямайки средства да закупи скъпи лекарства и да се подложи на различни медицински процедури в градската болница. Тъй като Павел притежаваше тези средства, той без колебание плати всички необходими вещи за майка си.

След като премина лечение, майка ми запази касови бележки за лекарства и процедури. След като сумира изразходваните средства, посочени в платежните документи, Павел попълни съответните документи, написа заявление до данъчната служба на Русия и скоро получи известна парична компенсация за разходите. Тъй като плащанията са извършени от него, директно от сметката на банковата карта, той има пълното право да получи възстановяване. Ако майката беше написала заявлението, тогава данъчната служба щеше да й обясни, че тъй като не е платец, възстановяването за нея е невъзможно.

Обърнете внимание на най-важния нюанс! Данъчната служба на Руската федерация не приема неоснователни твърдения относно преминаването на лечението, както и необходимостта от медицинска намеса. Диагнозата, както и направленията за медикаменти и лечение в лечебно заведение, трябва да се издават директно от лекуващия лекар, който е специалист в областта. Просто казано, малко вероятно е да приемете заявление за лечение на гастрит, ако направлението за процедурите е написано от офталмолог или ортопед.

Покупката на лекарства, които не са посочени в списъка, препоръчан от лекуващия лекар, се счита за лична инициатива на пациента или негов близък. Тъй като пациентът няма медицинско образование и не може официално да действа като собствен специалист, който да следи обективно благосъстоянието му, такива разходи не подлежат на възстановяване чрез държавна компенсация.

Размерът на данъчното облекчение

Тъй като връщането на всякакви средства на данъкоплатеца се извършва от данъка върху доходите на физическо лице, платен от него по-рано в държавната хазна, равен на 13% от получените от данъкоплатеца средства, връщането на обезщетението е възможно само при изискваното ставка от 13%. Оказва се, че от сумата на разходите, потвърдена с платежни документи, гражданин може да върне 13%.

Ако лечението беше скъпо, тази стойност е много осезаема, така че не бързайте да отхвърлите "стотинката". Да, почти невъзможно е да се получи приемлива сума от нашата държава, но е необходимо по някакъв начин да се компенсират разходите, защото за повечето обикновени хора всяка стотинка е от значение.

Това приспадане е особено полезно за семейства с ниски доходи, но в същото време без обезщетения, които са принудени да спестяват. Дори малка сума за тях може да промени сегашната ситуация към по-добро.

Както вече казахме, се очаква да бъде върната сума от 13% от разходите за медицински процедури, извършени на гражданин, както и лекарства, използвани от него, но тя има и по-специфично ограничение. Горната граница на сумата, достъпна за данъкоплатеца за социално приспадане за лечение, е 120 хиляди руски рубли. Трябва обаче да разберете, че не можете да получите средствата, които търсите, а само 13% от тях, тоест 15 хиляди 600 рубли (120 000 * 13% = 15 600).

Бихме искали да насочим вниманието на данъкоплатците към факта, че този паричен лимит е приложим не само за възстановяване на данъци за възстановяване на разходи за медицински грижи, но и за други видове социални удръжки, които включват:

• внасяне на пенсионни вноски;
• внасяне на средства като вноска за доброволно осигуряване;
• разходи за благотворителна дейност.

Общо удръжките за всяка от тези области, получени едновременно, тоест за един данъчен период, не могат да надвишават необходимата сума, тоест максимум 15 600 руски рубли годишно за всички области на година.

Има обаче списък с медицински услуги, които се определят като скъпи. Обсъденото по-горе ограничение не се отнася за тях. За пълната цена на услугите, които търсите, имате право да получите обезщетение в размер на 13% от разходите. Тези услуги включват ин витро оплождане, с други думи, изкуствено осеменяване на женска яйцеклетка за създаване на ембрион. Цената на такава процедура варира в различните региони, но средно, според статистиката, варира от 20 хиляди рубли до 270 хиляди, ако самата процедура на оплождане е придружена от някои допълнителни услуги.

Можете да се запознаете с други елементи от списъка със скъпи медицински процедури, като прочетете.

Някои процедури, които не удрят значително по джоба, също са в желания списък. Дори ако изглежда, че лечението, което получавате, не се отнася за него, все пак си струва да проверите с документа, тъй като медицинските услуги стават все по-скъпи всяка година и списъкът, съответно, става все по-широк.

Да вземем пример.Варвара Николаевна страдаше от зъбобол и през 2016 г. реши да се обърне към стоматологията, за да получи квалифицирана медицинска помощ. В резултат на това тя беше принудена да премине курс на лечение, който й струваше 140 000 руски рубли. Тъй като зъбоболът и причините за тях бяха в занемарено състояние, тя беше принудена допълнително да плати 200 хиляди рубли за хирургическата интервенция, необходима за частичното възстановяване на излекувани зъби. Операцията официално е една от точките в списъка, определен от правителството, съдържащ имена, свързани със скъпо лечение.

В годината на кандидатстване за стоматология Варвара Николаевна получи доход в размер на половин милион руски рубли, съответно от тези средства нейният данъчен агент (организация на работодателя) направи вноски в държавната хазна в размер на 62 хиляди руски рубли.

Цената на стоматологичното лечение, за съжаление, не е сред елементите в списъка на скъпите медицински процедури. Тъй като максималната сума, налична за покритие в този случай, е 120 хиляди рубли, от нея Варвара Николаевна ще бъде върната 13%, тоест 15 хиляди 600 рубли, останалите 20 хиляди разлика между дължимата сума и размера на разходите , за съжаление, просто изгарят.

Що се отнася до операцията, тя все още е скъпа медицинска процедура и е включена в правителствения списък, следователно Варвара Николаевна може да получи връщане от 13% от пълния си размер.

Нека изчислим цялата сума: (120 000+200 000) * 13% = 41 600 руски рубли.

Както си спомняме, за текущия данъчен период Варвара Николаевна преведе 62 хиляди рубли от трудови доходи, получени на работното място, в държавната хазна. Тази сума надвишава изчисления размер на данъчното приспадане, следователно всички горепосочени средства се изплащат на Варвара Николаевна изцяло.

Повече за данъчните облекчения за дентални услуги ще научите от. Нека поговорим за характеристиките на получаването на това приспадане и необходимите документи.

Кога да получите възстановяване на данък за медицинско възстановяване

Връщането на част от данъчните облекчения, платени по-рано в бюджета на страната, при лечение е възможно в следните случаи.

1. Ако сте похарчили пари за лечение:
   1. собствен;
   2. майки или бащи;
   3. съпруг или съпруга;
   4. деца под пълнолетие.
2. Услугите са предоставени от лицензирана медицинска институция, работеща в Руската федерация.
3. Всички процедури, за които е трябвало да бъдат платени трудно спечелени средства, са включени в списък, определен от правителството на страната, публикуван през 2001 г.
4. Услугите не са получавани безплатно, а са платени. Тези процедури, които са били покрити от задължителната здравна осигуровка, не могат да бъдат компенсирани, тъй като за тях не са платени пари.
5. Закупуването на лекарства също трябва да се извършва само за самостоятелно приложение или за употреба от един от най-близките членове на семейството, тоест непълнолетни деца, родители или съпруг.
6. Лекарствата, както и процедурите, задължително се предписват от лекуващия лекар, който има определена класификация.
7. Лекарствата също трябва да бъдат включени в специализиран списък, определен на държавно ниво, издаден с указ от 2001 г.

Възможно е да получите възстановяване на данък, ако е платена доброволна здравна застраховка. В този случай следните обстоятелства трябва да отговарят на законодателните норми.

1. Плащали сте премии за застраховка, сключена чрез издаване на договор за доброволно здравно осигуряване на хартиен носител, същото важи и за най-близкия семеен кръг.
2. Застрахователният договор предвижда заплащане на медицински услуги, свързани изключително с лечението.
3. Дружеството, извършващо застрахователна дейност, е имало лиценз за извършване на дейност от съответното направление и е сключило споразумение с данъкоплатеца.

Ръководство за приспадане

Процесът на получаване на парично обезщетение от държавата отнема много време на гражданите. Това е така, защото е необходимо не само да се съберат и изготвят необходимия пакет от документи, но и да се изчака, докато отделът на Федералната данъчна служба, където се подават, ще извърши всички необходими проверки и ще издаде положително решение за прехвърляне на средства на данъкоплатеца.

Припомняме, че с настъпването на 2016 г. влязоха в сила нови законодателни норми, които засегнаха начина на получаване на средства от държавата за връщане на социалния данък. Така че, преди да влязат в сила, средствата можеха да се получават само чрез данъчната служба, тоест като еднократно плащане. Сега обаче е възможно да получавате средства чрез организацията на работодателя, като спрете удръжките в държавната хазна на данъка върху доходите на физическо лице. С други думи, докато не бъде изплатен пълният размер на дължимите ви средства, те спират да удържат 13% месечно от заплатата ви и ги превеждат в държавната хазна.

Новият метод има следните предимства:

• ако гражданинът има голяма заплата, той ще почувства значително увеличение в нея, което означава, че за определено време благосъстоянието на семейството му ще се увеличи значително;
• не е нужно да чакате края на данъчния период, за да кандидатствате в данъчната служба с попълнени документи за приспадане, както в първия случай.

Въпреки очевидните предимства на новия метод, ние вярваме, че старият, доказан метод е най-приемливият, тъй като ви позволява да получите голямо количество наведнъж, а не на парчета. Представете си, че можете да изчакате до края на годината и да получите парите наведнъж, а след това да излезете и да си купите телевизор, например, или да спестите за него за цялата следваща година.

Ако обаче сумата за лечение е малка, е възможно да я получите на работното място, тъй като някои компенсационни плащания за лечение се връщат на служителя при първото получаване на заплатата.

Процедурата за получаване на приспадане чрез данъчната служба ни изглежда най-трудна, поради което ви представяме стъпка по стъпка инструкции как да преминете през нея, които по-късно ще бъдат полезни на тези, които са тръгнали по пътя да получават средства самостоятелно, без да имат предвид предстоящи затруднения.

Видео - Връщане на 13% данък върху доходите за лечение

Изготвяме и изпълняваме документи

На първо място, гражданинът, който кандидатства за приспадане, трябва да подготви и събере документация, съдържаща информацията, необходима за извършване на процеса.

Таблица 1. Какви документи трябва да подготвите, за да получите данъчно облекчение?

документ	Къде да получите и как да попълните
	Сертификат с означение 2-NDFL е първият номер в нашия списък. Той съдържа информация, потвърждаваща, че гражданинът е съвестен данъкоплатец, а именно: е официално нает служител; получава доходи и прави ежемесечни данъчни удръжки от него върху доходите на физическо лице в държавната хазна. Тъй като информацията, съдържаща се в сертификата, се отнася до мястото на работа на гражданина, той трябва да получи документа в счетоводния отдел на организацията-работодател. За издаването му трябва да напишете подходящо заявление. Такова удостоверение се издава за определен данъчен период.
	Официален договор на хартиен носител, сключен с медицинска организация, предоставяща услуги на данъкоплатеца. Попълва се преди началото на процедурите и се съхранява до приключването им. Не го изхвърляйте след това, ако искате да получите приспадането навреме, тъй като по закон имате право да получите копие от него в лечебно заведение, но процедурата често се забавя за дълго време.
	Друг задължителен елемент е копие от лиценза на лечебното заведение, в което се е лекувал данъкоплатецът. Без да го подадете в данъчната служба, неизбежно ще ви бъде отказано парично обезщетение, тъй като средствата могат да бъдат върнати само за помощ от акредитирана организация и нищо друго.
	Удостоверение или друг платежен документ, удостоверяващ, че е извършено плащането за предоставените услуги на пациента. Издава се, като правило, в касите на медицинските организации.
	Направление от лекуващия лекар, писмено до: преминаване на специфични процедури; закупуване на лекарства. Освен това е по-добре да се запасите с отделна хартия под формата на медицински доклад от лекар, потвърждаващ необходимостта от медицинска помощ под формата на специфични медицински процедури и употребата на лекарства.
	Чекове и други платежни документи, потвърждаващи закупуването на препоръчани от лекаря лекарства.
	Ако средствата са изплатени като плащане за медицинска помощ на роднини, тоест на съпруг, непълнолетно поколение или родители, е необходимо да се представят документи, потвърждаващи реалното съществуване на семейни връзки, а именно: фотокопия на паспорта; актове за раждане; свидетелства за брак.
	Необходимо е също така да се предоставят данни за банковата сметка или сметката с пластмасова карта на данъкоплатеца, по която данъчната служба е длъжна да преведе дължимите средства.
	Необходимо е да се декларират разходите, направени във връзка с лечението, като се използва формуляр с етикет 3-NDFL. Ще говорим за това какво представлява в следващата стъпка от инструкцията.
	Заявление за частично възстановяване на данък върху доходите. Той не се съставя самостоятелно, а се изтегля от официалния електронен ресурс на Федералната данъчна служба или от връзката по-долу. След това празните колони се запълват интуитивно.

Забележка! Ако сте сменили няколко работни места за 12 месеца на календарната година, ще трябва да предоставите удостоверение от двете организации. Най-често 2-данък върху доходите на физически лица се издава на старото работно място при уволнение, така че просто трябва да го намерите сред документите. Вторият документ ще бъде издаден от новия работодател. Как да попълните удостоверение за данък върху доходите на 2 лица, ще намерите в.

Тъй като в повечето случаи се изисква предоставяне на копия, а не оригинали на необходимите документи, е необходимо да се завери самостоятелно всяко фотокопие. Не е трудно да се направи това. Няма нужда да ходите до нотариална кантора и да плащате допълнителни пари, просто заверете всяка страница с личен подпис, дешифрирайте я и напишете фразата „правилно копие“ до нея. Не забравяйте да включите текущата дата в края.

Забележка! Не е необходимо да се заверява всеки документ, а всяка страница.

Декларация за възстановяване на 13 процента за лечение

Попълването на формуляра за декларация 3-NDFL е един от най-трудните етапи за начинаещ, въпреки че всъщност процедурата за въвеждане на информация в него е доста проста. Разполагате с цялата необходима информация в придружаващите я документи, трябва само да я въведете правилно в съответните колони.

Този формуляр за единна декларация се използва от физически лица за получаване на средства за приспадане на всяка посока. С оглед на това обстоятелство Федералната данъчна служба е подготвила специализиран софтуер за данъкоплатците, който може да бъде изтеглен от официалния уебсайт на службата. Полученият електронен асистент не само генерира самостоятелно декларация в окончателния формуляр, но и намалява времето, прекарано за попълване. По време на използването му пред вас ще се появят колони, които ще трябва да бъдат попълнени. Потърсете информация за попълване на предварително подготвените документи, представени в списъка на първата стъпка.

Попълването на формуляра самостоятелно не е много по-трудно от използването на програмата

Освен това е необходимо да се спазват правилата за регистрация. Формулярът трябва да бъде отпечатан точно, за да не е счупен, на листа:

• формат А4;
• бяло;
• специална хартия за печат.

Опитайте се да не правите грешки при въвеждането на информация в декларацията, тъй като дори и най-малкото невнимание ви заплашва с коригиране на формуляра, както и с увеличаване на периода за получаване на средства. В особено пренебрегвани случаи данъкоплатците получават глоби за информация, която данъчната инспекция счита за съзнателно невярна.

Изпращаме събраните документи за проверка

След като всички документи, потвърждаващи правото на приспадане, са събрани и въз основа на информацията, съдържаща се в тях, данъчната декларация 3-NDFL е съставена, можете да продължите към най-лесната стъпка в процеса: прехвърляне на пакет на документи за проверка до Федералната данъчна служба, или по-скоро до нейния местен клон, към който данъкоплатецът се позовава поради адреса на официалното си пребиваване. Това може да стане по няколко начина, всеки от които е добър по свой начин.

Опция 1. Лично явяване в данъчната служба. Много данъкоплатци практикуват този вариант, тъй като им се струва най-надежден. Всъщност личното присъствие значително улеснява процедурата психологически, тъй като данъкоплатецът може лично да наблюдава приемането на документи за обработка, както и да задава въпроси, интересуващи се от специалистите на данъчната служба, участващи в неговия случай.

Съществен недостатък на метода е необходимостта от загуба на голямо количество време, много често отнето в ущърб на работата или личния живот. Замислете се, трябва да карате до данъчната служба, да вземете талон, да застанете на опашка и чак тогава да си запишете час при специалист, след което да се върнете. В известен смисъл обаче тези времеви разходи са оправдани, тъй като специалистът незабавно ще прегледа предложената за проверка документация и ще ви насочи към грешки, които трябва да бъдат коригирани.

Вариант 2. Прехвърлянето на документи се извършва по пощата. Този метод е уместен в случаите, когато пратката е направена под формата на ценно писмо, към което се подава опис, съдържащ информация за приложенията в него. Освен това е задължително да се поръчват известия за получаване на пратката, тъй като поради човешкия фактор специалистите могат да загубят документите и в бъдеще да твърдят, че не са получени. Като имате известие в ръка, можете да докажете своя случай без никакви проблеми.

Необходимо е да се направят и копия от пощенския опис в размер на две пратки, със същата цел – да има на ръка доказателство. Вътре в този опис са посочени всички документи, приложени към пратката. ще ви каже как правилно да направите опис на документите за данъка.

Предимствата на желания метод включват значителни спестявания на време, които съвременният човек няма много, но ако служителите на Федералната данъчна служба установят, че някои от необходимите документи липсват в пратката или е допусната грешка в един от тях ще разберете за това само след приключване на бюро одит. Това е след осем до дванадесет седмици.

Чакаме присъдата на данъчната служба

Веднага след като отделът на данъчната служба приеме за обработка вашето заявление за получаване на средства, заедно с подготвените документи, неговите специалисти ще започнат да извършват процедурата за проверка на бюрото. Съгласно буквата на закона, в края на процеса, в рамките на десетдневен срок, ще ви бъде изпратено така нареченото писмено известие, в което действително ще бъдат посочени крайните резултати. Ако получите отказ, причините за него непременно ще бъдат посочени в писмото, получено от данъка.

Забележка! Ако по време на одита специалистите имат въпроси, изискващи изясняване, ще е необходимо Вашето незабавно присъствие за изясняване на обстоятелствата. По-често обаче това не се случва.

Важни нюанси

Бихме искали да насочим вниманието ви към няколко важни точки. Възстановяването на данък върху доходите е възможно само за онези годишни периоди, в които е извършено плащане за медицински процедури и лекарства.

Получаването на пълната сума като еднократно плащане е възможно само след края на текущия данъчен период, тоест през следващата година. Ако навременното регистриране на приспадането не е настъпило, процедурата може да се извърши по-късно, но не по-късно от следващите две години, тъй като според буквата на закона плащанията върху удръжките се извършват за трите години, изминали преди текущия данъчен период.

Обобщаване

Връщането на 13% от полученото лечение е сериозна помощ за гражданите на Руската федерация, тъй като местната медицина, въпреки номиналната си безплатна такса, изисква сериозни инвестиции. Качеството, навременността и общото ниво на предоставяните медицински услуги зависят от платените пари. Създавайки специален списък с процедури, които се считат за скъпи, можете да получите осезаемо обезщетение за разходите и да поддържате благосъстоянието на семейството на правилното ниво.

Не забравяйте редовно да проверявате списъка, тъй като той се допълва ежегодно с нови артикули, тъй като цените на медицинските услуги растат. Важно е да запомните, че средствата, изразходвани за лечение по препоръка на лекар, подлежат на възстановяване. Просто казано, гражданинът няма да може да получи приспадане за закупуване на лекарства за настинка.

Бъдете внимателни при попълването и обработката на документи, следвайте процедурата за получаване на приспадане постепенно и скоро ще получите парите, които ви се дължат по закон.

20.01.17 1 136 974 70

Инструкции за тези, които са били лекувани в платена клиника

Мразя да ме лекуват в обществени клиники.

По-лесно ми е да плащам, отколкото да стоя на опашки пред уморена баба лекар. Затова за всяка болест отивам в платена клиника.

През 2015 г. похарчих 18 800 R за диагностика, консултации и процедури. През 2016 г. подадох данъчно облекчение за лечение и върнах 2500 R. Ще ви кажа как да направите същото.

Какво ще научиш

Ние редовно ви казваме как да получите максимални плащания и ползи

Екатерина Кондратиева

получи данъчно облекчение за лечение

Какво е данъчно облекчение за медицинско лечение

Данъчно облекчение е пари, които държавата ви връща от платения данък върху доходите на физическите лица, ако направите нещо полезно за държавата. Има данъчни облекчения за покупка на апартамент и образование. Днес ще говорим за приспадането за платени медицински услуги.

Под медицинските услуги данъчният кодекс включва назначаване на лекар, диагностика, медицински преглед, изследване, хоспитализация, лечение в дневна болница, стоматология и протезиране. Списъкът включва всичко, с което обикновено се сблъсква един болен човек.

Операциите, включително пластика, IVF, лечение на сериозни заболявания, се класифицират като скъпоструващо лечение. Те получават различно приспадане за тях, но повече за това следващия път.

Можете също да получите приспадане за доброволно здравно осигуряване, ако сте платили за полицата сами. Ако е платено от работодателя, удръжката няма да бъде направена.

Размерът на приспадането зависи от цената на лечението: колкото повече сте похарчили, толкова повече ще ви бъде възстановено. Но максималната цена на лечението, която се взема предвид при изчисляване на приспадането за лечение, е 120 000 R. Това е общо ограничение за почти всички социални удръжки, по-специално за разходите за лечение и образование (вижте параграф 2 от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Дори ако сте платили милион в болницата, ще получите приспадане, сякаш сте платили 120 хиляди.

Кой може да получи приспадане

Ако получавате заплата или имате доход, върху който плащате данък върху доходите на физическите лица, можете да получите приспадане. Неработещите пенсионери, студентите и жените в отпуск по майчинство нямат такива доходи, не плащат данък върху доходите на физическите лица, поради което не претендират специално за това приспадане.

Също така ще получите възстановяване, ако сте платили за лечението на вашите родители, съпруг/а, деца под 18 години. За да направите това, имате нужда от документ, потвърждаващ родство: акт за брак или акт за раждане. Няма да Ви бъде приспадано плащане за лечението на Вашата свекърва или свекър.

За кого е съставен договорът за лечение - няма значение. Но платежният документ трябва да бъде издаден на този, който ще получи приспадането.

Например възрастен баща е хоспитализиран и дъщерята иска да направи приспадане за лечението му. Договорът може да бъде съставен или за бащата, или за дъщерята, но платежните документи - само за дъщерята. Ако платежните документи са издадени на бащата, клиниката няма да даде на дъщерята данъчен сертификат. Най-добре е и договорът, и платежните документи да съдържат данните на лицето, което ще начислява удръжката. В нашия пример, дъщери.

Колко пари ще бъдат върнати

Размерът на удръжката зависи от вашата заплата и цената на лечението. Във всеки случай данъчните няма да върнат повече пари от платения данък върху доходите на физическите лица за годината. Изчислете сумата на приспадането си на калкулатора.

Как да получите възстановяване на разходите за лечение

За да получите пари, първо трябва да съберете доказателства, че сте били лекувани и платени: договори, чекове и сертификати от клиниката. След това попълнете декларацията 3-NDFL на данъчния уебсайт и я изпратете заедно със сканираните документи за проверка.

След одобрение на декларацията е необходимо да се напише заявление за възстановяване на сумата. Според закона един месец след подаване на заявлението данъкът трябва да преведе пари по вашата сметка.

Можете да направите всичко постепенно. Не бързах и подготвях документите около три месеца.

Събирайте чекове и договори за лечение

На касата или на рецепцията на клиниката ще ви дадат споразумение и чек. Запазете тези документи: само те потвърждават факта на плащане за лечението. Прикрепете чека към договора с кламер или телбод. После се мъчиш да търсиш кой договор кой чек.

Потърсете помощ от клиниката

Отидете в регистъра или счетоводния отдел и поискайте данъчен сертификат. Представете вашия паспорт, TIN, споразумение с клиниката, всички проверки.

Някои клиники не изискват касови бележки. Те вземат информация за предоставяните услуги от тяхната база данни. Но не всеки прави това. Загубих няколко чека, а момичето на рецепцията не ги включи в сумата на сертификата.

Ако правите удръжка за лечение на роднини, донесете свидетелството за брак или акта за раждане заедно с документите и поискайте удостоверение да бъде издадено на ваше име.

В клиниката, която посетих, сертификат се прави за максимум 5-7 дни. Дойдох в безлюдно време, така че за половин час получих сертификат.

Ако се съмнявате, че сертификатът е издаден правилно, проверете дали отговаря на указанията на Министерството на здравеопазването. Обикновено този проблем не възниква. Ако клиниката има лиценз, тя е длъжна да издаде правилно оформен сертификат.

Заедно със сертификата ще ви бъде предоставено копие от лиценза за извършване на медицинска дейност. Ако клиниката няма лиценз или валидността му е изтекла, данъчната служба няма да ви върне нищо. Копие от лиценза остава при вас, не е необходимо да се изпраща до данъчната служба.

Подгответе документи за деклариране

Сканирайте сертификат от клиниката и споразумение за изпращането им до данъчната служба дистанционно. Ако получите приспадане за лечение на родители, съпруг, деца под 18 години, тогава направете сканиране на вашия акт за брак или акт за раждане.

Данъчният уебсайт приема .txt, .doc, .docx файлове,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Вземете сертификат 2-NDFL от счетоводния отдел на работа. Данните от този сертификат ще са необходими за попълване на декларацията. Не е необходимо да се сканира.

Подайте документи в данъчната служба

Документите могат да се подават по три начина:

1. лично в най-близката данъчна служба;
2. с препоръчана поща;
3. на сайта nalog.ru.

Първите два метода не ми подхождаха: не исках да стоя на опашки. Прекарах вечерта и подадох документи в сайта.

Как да кандидатствате за приспадане на данъчния уебсайт

Общата логика е следната: вземете неквалифициран електронен подпис, посочете доходи и качете доказателство за медицински разходи. За да не се объркате, ние сме подготвили инструкции.

1. Вземете електронен подпис.Това е опростен електронен подпис - той може да подписва документи само на данъчния уебсайт. Отиваме в личната сметка на данъкоплатеца, след това в профила и избираме раздела „Вземете ES“. Ще бъдете помолени да въведете парола за достъп до сертификата за електронен подпис - основното е да го запомните. Изпращаме заявка. Чакаме данъчната служба да генерира електронен подпис. Ако сте направили EP-то по-рано, пропуснете тази стъпка.

2. Отидете в секцията „Житейски ситуации“ → изберете „Подаване на декларация за данък върху доходите на 3 физически лица“ → „Попълване онлайн“.

3. Първо изберете годината, за която подавате декларация.

4. Добавете източник на доходи: посочете работодателя, кода и размера на дохода. Тук ще имате нужда от помощ 2-NDFL. Първият параграф на сертификата съдържа информация за работодателя (TIN, KPP и OKTMO). Ако работодателят вече е подал годишни отчети, данните за доходите могат да бъдат изтеглени от данните, които е подал в данъчната служба. За да направите това, маркирайте работодателя и кликнете върху бутона „Попълване от сертификата“. Ако вашият работодател все още не е изпратил отчети, ще трябва да попълните раздела ръчно въз основа на вашия сертификат 2-NDFL.

5. Избираме удръжката, която искаме да получим. Удръжката за лечение е в групата „Социални данъчни облекчения“. Въвеждаме сумата, която сме похарчили в прозореца „Разход за лечение, с изключение на скъпите“.

6. Добавете сканирани сертификати и договори.

Кандидатствайте за възстановяване

Дори ако декларацията ви бъде одобрена, парите няма да бъдат върнати без заявление. Заявлението може да бъде попълнено веднага след изпращане на декларацията или по-късно - известно време след изпращане на декларацията 3-NDFL информация за размера на надплащането на данъка ще се появи в секцията „Моите данъци“ на личния ви акаунт. В същия ред ще има специален бутон - "Изхвърляне".

Вижте подробности в личната си сметка на сайта на банката. В Tinkoff Bank отидете на личната си сметка в раздела „За сметката“:

След като изпратите заявлението, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец. Ще получите съобщение от банката за това.

Помня

1. Данъчното облекчение ще бъде върнато, ако сте платили за собственото си лечение или лечението на вашите родители, съпруг, дете под 18 години.
2. Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години след годината, през която сте платили за лечението.
3. Запазете разписките и договорите си, за да получите приспадането. Поискайте в клиниката данъчен сертификат, а на работа - 2-физичен данък върху доходите.
4. Сканирайте документите и подайте заявление на данъчния уебсайт. След като изпратите заявлението, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец.

Хората, които трябва да плащат големи суми за медицински услуги, имат право на данъчни облекчения за изследвания, лекарства и някои други дейности.

Правилото за получаване на данъчно облекчение за лечение, заплащане на изследвания и закупуване на скъпи лекарства е предписано в руското данъчно законодателство, а именно в 219 чл. Струва си да се отбележи, че Законът се отнася до възможността за получаване на възстановяване не само за себе си, но и за роднини, които се плащат от данъкоплатеца. Процедурата за получаване на данъчно облекчение за медицински услуги е доста проста, но може да отнеме няколко месеца. Възвръщаемостта на медицинските услуги обаче може да бъде доста голяма, за разлика от други видове.

Данъчно облекчение за получаване на медицински услуги

Възстановяването на данъци е мярка за социална подкрепа за руски граждани, които имат официална работа и получават заплата. Както знаете, 13% от данъците отиват в държавната хазна от всяка печалба. Това е колко може да върне данъкоплатецът, ако е платил за скъпо лечение, диагностични процедури или закупил лекарства през годината.

Данъчното облекчение е държавна подкрепа за граждани, които трябва да поемат много разходи. Става дума не само за медицински услуги, но и за образование и благотворителност. Освен това определени категории граждани, които са социално незащитени, също могат да ползват връщането.

Обратно към индекса

Условия за връщане

Много руски граждани, които трябва да похарчат много пари за лечение, се чудят как да кандидатстват за данъчно облекчение за медицински услуги. В това няма нищо трудно, тъй като е достатъчно просто да съберете определен пакет документи и да го представите за разглеждане на данъчните служители. След това ще има няколко месеца чакане, след което възстановяването ще бъде преведено в личната сметка на кандидата.

Списъкът с медицински услуги за данъчно приспадане включва не само медицински, но и скъпи диагностични процедури. На руски гражданин може да бъде възстановена част от парите, похарчени за лечението на неговите или нейните близки роднини лично - това включва деца, които не са навършили пълнолетие, съпрузи и родители. Освен това покупката на лекарства също може да бъде причина за възстановяване на сумата. В същото време няма значение за кого са били предназначени лекарствата, тоест за самия заявител, неговите деца или родители.

Отделно си струва да се подчертае застраховката. Той също така е включен в списъка с медицински услуги, от които можете да получите възстановяване. Ако е направена доброволна осигурителна вноска за самия данъкоплатец или ако съпруг/а, деца или родители са осигурени, можете да разчитате на връщане на част от вноската.

Можете да използвате възможността за възстановяване на средства само когато са изпълнени всички условия. Това се отнася преди всичко за лицензирането на медицинска организация. Ако получаването на медицински и диагностични услуги е извършено в институция с изтекъл или невалиден лиценз, тогава няма да е възможно да се издаде приспадане.

Само руски гражданин, който има официална работа и доход, може да кандидатства за възстановяване на данъци, тоест данъците в размер на 13% се прехвърлят в държавната хазна.

Освен това, кандидатът трябва да разполага с всички документи за данъчно приспадане за медицински услуги, които ще бъдат доказателство за разходи, свързани с лечение или изследвания. С покупката на лекарства всичко е малко по-просто, но дори и тук ще ви трябва доказателство, че скъпите средства са били предназначени за кандидата или негов близък роднина.

Пълен списък на медицинските услуги, от които можете да получите възстановяване, е предписан в постановление на правителството № 201. Това включва 27 позиции, сред които голяма част заемат хирургичните интервенции. Можете да кандидатствате за данъчно облекчение за операция, ако са засегнати сърцето, кръвоносните съдове, очите и ставите. Списъкът включва хирургическа интервенция, която е насочена към премахване на патологиите на дихателните и храносмилателните органи. Освен това списъкът включва редица терапевтични, холистични и диагностични медицински процедури. Можете да получите удръжка за заплащане на услуги за кърмене на недоносени бебета, когато използвате IVF за лечение на безплодие.

Струва си да се отбележи, че данъчното облекчение за заплащане на медицински услуги няма да бъде предоставено на тези, които не плащат данъци. Това трябва да включва безработните, включително тези, които получават помощи, индивидуалните бизнесмени, които извършват дейността си без да плащат данък върху доходите на физическите лица.

Обратно към индекса

Размерът на данъчното облекчение

Ако говорим за получаване на медицински услуги, тогава трябва да изясните към коя категория принадлежат. Например, при възстановяване на сума за закупуване на скъпи лекарства или за заплащане на изследвания, ще се прилагат определени ограничения. Както в повечето случаи при данъчните облекчения, максимумът за изчисляване на приспадането ще бъде 120 хиляди. Ако причината за документите е цената на лечението, тогава няма ограничения за плащанията.

Струва си да се има предвид, че ако възвръщаемостта попада в категорията, където се прилагат определени годишни лимити, тогава ще бъдат взети предвид всички социални плащания, тоест не само за медицински услуги, но и за образование, пенсионни вноски и т.н. Общата сума за едно лице не трябва да надвишава 120 хиляди. От тези пари се удържат 13%, които ще бъдат върнати на данъкоплатеца.

Освен това е необходимо да се вземат предвид приемливите срокове. Можете да подадете пакет документи за получаване на данъчно облекчение от платени медицински услуги не по-късно от 3 години след плащането.

Обратно към индекса

Задължителни документи

На първо място, трябва да попълните заявление за данъчно приспадане. То трябва да бъде придружено от декларация 3-NDFL и удостоверение за работа по образец 2-NDFL. Това е много важен момент, тъй като дава възможност да се изчисли размера на платените данъци, за да се определи основата за възстановяване. Формуляр 2-NDFL се подава за изминалата година.

След това трябва да съберете редица документи, които се издават директно в лечебното заведение. Това включва споразумение с болницата за предоставяне на платени услуги и всички допълнения, ако има такива. Задължително е представянето на удостоверение за данъчно облекчение за медицински услуги, което се издава от самата институция.

Сред документите трябва да има платежни документи, които се издават изключително на името на кандидата. Ако човек е подложен на диагностика или лечение в санаториално-курортна организация, се изисква удостоверение, че това е предписано от лекар. При закупуване на скъпи лекарства задължително се включват рецепти и разписки за плащане. Струва си да се отбележи, че можете да получите приспадане само за тези закупени лекарства, които са били предписани от специалист, тоест те са били жизненоважни.

В случай, че документите ще бъдат съставени не за самия данъкоплатец, а за неговите близки, е необходимо да се предостави удостоверение, потвърждаващо връзката. Това може да бъде свидетелство за брак или акт за раждане.

По време на медицински преглед в поликлиника трябваше да направя значителни разходи за вземане на изследвания. Възможно ли е да се получи социално приспадане за данък върху доходите на физическите лица във връзка с тези разходи и ако да, как? Имам ли нужда от други документи освен платежни документи за това?

Право на приспадане

Алинея 3 на параграф 1 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация предвижда социално приспадане на данък върху доходите на физическите лица в размер на разходите за медицински услуги, предоставяни от медицински организации и индивидуални предприемачи, занимаващи се с медицинска дейност. Предоставя се във връзка с медицински услуги, посочени в списъка, създаден с Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201 (наричано по-долу Списък). Списъкът включва услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при предоставяне на извънболнична медицинска помощ на населението (включително в дневни болници и от общопрактикуващи лекари), включително диспансеризация.

Съгласно Общоруския класификатор на икономически дейности, продукти и услуги OK 004-93, одобрен с Указ на Държавния стандарт на Русия от 06.08.93 № 17, услугите за лабораторни анализи се отнасят до услугите за амбулаторно лечение, предоставяни от поликлиники (код 8512000 „Услуги за извънболнично лечение, предоставяни от поликлиники и частна медицинска практика” включва код 8512400 „Лабораторни изследвания, предоставяни в поликлиники”). По този начин, тъй като доставката на изследвания е включена в медицинските услуги, посочени в Списъка, във връзка с разходите за заплащане на изследванията се начислява данъчно облекчение за данък върху доходите на физическите лица, предвидено в ал. 3 стр. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Министерството на финансите на Русия потвърждава, че ако медицинските услуги за доставка на платени тестове са включени в Списъка, данъкоплатецът има право да получи приспадане на социален данък в размер на разходите, направени от него за заплащане на тестовете (писмо от 27.04. .2016 г. No 03-04-05 / 24414).

Моля, имайте предвид, че на основание параграф 3 на чл. 210 и ал. 1 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация, приспадането се предоставя само за доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% (това, по-специално, заплати, възнаграждения по гражданскоправни договори, доходи от отдаване под наем на имущество и др.) . При липса на такъв доход правото на приспадане не възниква. Например пенсионерите, чийто единствен доход е пенсия, не могат да получат приспадане, тъй като държавните пенсии и трудовите пенсии, назначени по начина, предписан от действащото законодателство, не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица (клауза 2, член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация , писмо от Министерството на финансите на Русия от 07.08.2015 г. № 03-04-05/45660).

Максималният размер на приспадането е 120 000 рубли. за календарна година (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време тази сума включва и други данъчни облекчения за социални плащания, изброени в т. 2-5 стр. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация (за образование, плащане на пенсионни вноски по договор (договори) за недържавно пенсионно осигуряване и (или) доброволно пенсионно осигуряване, както и доброволно застраховане живот, плащане на допълнителни осигурителни вноски за капиталовата пенсия). Ако има право на няколко социални данъчни приспадания, данъкоплатецът самостоятелно избира кои видове разходи и в какви размери да се вземат предвид в рамките на максималния размер на социалното данъчно приспадане.

Подкрепящи документи

Данъчният кодекс не казва кои документи са необходими за потвърждаване на правото на приспадане. В писмо от 21 март 2016 г. № 03-04-05 / 15472 Министерството на финансите на Русия отбеляза, че по въпроса за списък с документи, потвърждаващи действителните разходи за предоставени медицински услуги, трябва да се свържете с данъчната служба.

Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 22 ноември 2012 г. № ED-4-3/ [защитен с имейл]изпраща на долните данъчни органи изчерпателни списъци с документи, приложени от данъкоплатците към декларациите за данък върху доходите на физическите лица, за да получат данъчни облекчения. От писмото следва, че за предоставяне на социално приспадане за разходите за заплащане на медицински услуги, копие от договора за лечение с приложения и допълнителни споразумения към него (ако са сключени) и удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал) са нужни. Тоест, ако договорът не е сключен, един сертификат за плащане на медицински услуги ще бъде достатъчен за получаване на приспадането. Министерството на финансите на Русия потвърждава, че данъкоплатецът има право да упражни правото си на приспадане чрез подаване на декларация за данък върху доходите на физическите лица и удостоверение за плащане на медицински услуги до данъчния орган (писмо на Министерството на финансите на Русия от 12.03.2015 г. No 03-04-05 / 13176).

Формулярът на удостоверение за плащане на медицински услуги е одобрен със заповед на Министерството на здравеопазването на Русия № 289, Министерството на данъците на Русия № BG-3-04 / 256 от 25.07.2001 г. Попълва се от всички здравни заведения, лицензирани за извършване на медицинска дейност, независимо от ведомствена подчиненост и форма на собственост. Удостоверението се издава по искане на лицето, заплатило медицинските услуги, след представяне на платежни документи, потвърждаващи плащането. Имайте предвид, че сертификатът подлежи на издаване не само при плащане на услуги в касата на медицинска организация, но и при плащане на медицински услуги чрез банка (решение на Върховния съд на Руската федерация от 23 май 2012 г. в случай № AKPI12-487).

По този начин, за да получите сертификат, трябва да се свържете с клиниката, където са взети тестовете, и да представите платежни документи, потвърждаващи плащането за предоставените услуги за тестовете.

Как да получите приспадане

Приспадането може да бъде предоставено от данъчната служба или от работодателя (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

За да получите приспадане от данъчните органи, след края на календарната година, през която са направени разходите за заплащане на анализите, трябва да подадете декларация за данък върху доходите на физическите лица в данъчната служба по местоживеене. Формулярът му е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. № MMV-7-11 / [защитен с имейл]Декларацията може да бъде подадена в рамките на три години от годината, в която е възникнало правото на приспадане (писмо на Федералната данъчна служба на Русия за Москва от 26 юни 2012 г. № 20-14 / [защитен с имейл]). В допълнение към посочените по-горе документи, потвърждаващи правото на приспадане, декларацията трябва да бъде придружена от данни за банковата сметка, по която данъчните власти ще върнат излишъка от удържания данък. Също така препоръчваме да имате копия от платежни документи, тъй като някои данъчни служби изискват представянето им.

Не можете да чакате до края на годината и да получите удръжка от работодателя. За да направите това, трябва да вземете уведомление от данъчния орган по местоживеене, потвърждаващо правото на приспадане на социално данък. Формулярът му е одобрен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 27 октомври 2015 г. № MMV-7-11 / [защитен с имейл]За да получите уведомление, трябва да подадете заявление до данъчните органи и да приложите документи, потвърждаващи правото на приспадане към него. При попълване на заявление (формулярът му обикновено се дава при проверката) ще трябва да посочи името, TIN и KPP на работодателя, който ще предостави удръжката. Уведомлението се издава от данъчните органи в рамките на 30 дни от датата на подаване на заявлението и документите (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

След това трябва да кандидатствате със заявление за удръжка до работодателя и да приложите полученото известие към него. Работодателят ще предостави приспадане, считано от месеца, в който служителят е подал молба до него за получаването му (клауза 2 от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Почти всеки получава платени медицински услуги. Сигурно е трябвало да лекувате зъбите си за своя сметка или може би сте водили детето си да го изследват в частна лаборатория или сте платили на майка си за преглед? Зъбно протезиране, платена хирургия, договорено раждане - подобни разходи могат да бъдат много значими за портфейла. Не всеки знае, че 13% от сумата, изразходвана за лечение, може да бъде върната. А знаещите често си мислят, че е твърде сложно и без уменията на счетоводител не си струва дори да опитате.
Тази година върнах 25 хиляди рубли от бюджета. Съгласете се, не допълнителни пари. И искам да ви разкажа как беше. Може би тази информация ще бъде полезна на някого.
Веднага ще направя резервация, че няма да разглеждам всички възможни ситуации за получаване на данъчни облекчения, само ще опиша моя опит. Ако имате въпроси кой има право на данъчно приспадане, в какъв размер и при какви условия, препоръчвам да се свържете директно с източника - Данъчния кодекс, част 2, глава 23 "Данък върху доходите на физическите лица", (относно възстановяването на данъци на разходи за лечение и образование ) и (относно възстановяването на данъка при покупка на недвижим имот).

Но първо малко теория:
Данъчно приспадане е сумата, върху която имате право да не плащате данък. Тоест, което може да бъде приспаднато от дохода ви преди начисляване на данък. В моя случай това е цената на лечението.
Има 2 вида лечение: конвенционално (код 01) и скъпо (код 02).
Цената на услугите не играе никаква роля тук, само това, което е посочено в този списък, се нарича скъпо лечение, например трансплантация на органи.
За скъпо лечение няма ограничения за размера на приспадането. За всичко останало - не повече от 120 хиляди на година. Тоест, ако сте получили лечение за 150 хиляди годишно (и това лечение не е включено в списъка на скъпите), тогава ще ви бъде предоставено приспадане от само 120 хиляди.
Пример. Спечелих 1000 условни рубли за една година. Цяла година работодателят ми удържа от заплатата ми и превежда данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% в бюджета, което възлизаше на 130 рубли за годината. Но бях лекуван и похарчих 100 рубли за това за една година. И съответно имам право да получа социално приспадане в размер на тези 100 рубли, тоест да не плащам данък върху доходите на физическите лица върху тях. Преизчислявам данъка, като вземам предвид приспадането: (1000 - 100) x 13% = 117 рубли. - това трябва да бъде моят данък върху доходите на физическите лица. И беше платено 130, което означава 13 рубли. Това е надплащане и може да бъде върнато.

Тоест, имате право на възстановяване на 13% от медицинските разходи, направени през годината (но не повече от платения данък върху заплатата ви за годината).
Можете да кандидатствате за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица в края на календарната година. Можете да поискате приспадане за не повече от 3 предходни години, т.е. през 2015 г. - за 2014 г., 2013 г., 2012 г.

Е, сега за практиката. Какво трябва да направите, за да върнете данък върху доходите на физическите лица:

1. Пазете касови бележки и договор за лечение.


2. Изискайте удостоверение за плащане на мед от лечебно заведение. услуги в определена форма и копие от лиценза (ако номерът му не е посочен в Удостоверението), както и рецепти за определени лекарства.


3. Вземете сертификат на работа под формата на 2-NDFL.


4. Попълнете декларацията 3-NDFL и напишете две молби: за предоставяне на приспадане и за възстановяване.


5. Подайте документи в данъчната служба.

И сега за всеки елемент по-подробно.

1. Проверки и договори

Най-добре е да изискате своето копие от договора веднага след сключването му и да проверите дали данните ви са посочени правилно там, подписът на отговорното лице на клиниката и печатът. Но ако не са ви го дали веднага, не се притеснявайте, поискайте договор да ви бъде издаден със задна дата.

За удобство веднага залепвам чекове на лист хартия - ще бъде по-удобно да се правят копия от тях и те определено няма да бъдат загубени. Между другото, имайте предвид, че при контакт с въздух и светлина, проверките са склонни да избледняват до пълна нечетливост. Затова е по-добре да ги съхранявате във файл, в купчина документи.

2. Удостоверение за плащане на медицински услуги и рецепти за лекарства

Сертификат може да се поръча веднага след плащане, ако знаете, че услугата е била еднократна и тази година няма да отидете отново в тази клиника. Ако през годината посетите този мед. институция, тогава няма смисъл да изисквате сертификат всеки път - изчакайте до края на годината и незабавно поискайте цялата обща сума. Някои клиники дори не издават сертификати до края на годината (за да не вършат допълнителна работа).

Удостоверението е с одобрена форма, в целия мед. институциите ще ви разберат, ако кажете „Имам нужда от данъчно удостоверение“. За да го получите, като правило, трябва да предоставите споразумение, чекове, копие на сертификат TIN и паспорт, а понякога се изисква да напишете заявление. Изглежда нещо подобно:

Не забравяйте, че имате право на приспадане от разходите не само за вашето лечение, но и за лечението на вашия съпруг, деца под 18 години, родители. Моля, имайте предвид това при поръчка. Ако роднина е бил лекуван и искате да издадете сертификат за себе си (или обратно), посочете това в заявлението. В този случай обикновено се изисква представяне на друг документ, потвърждаващ родство (акт за раждане, акт за брак). В удостоверението вие ще бъдете посочени като платец, а вашият роднина като пациент.
Кога може да е от полза да се направи приспадане за роднина? С децата мисля, че всичко е ясно - те самите нямат доходи, а и не могат да подадат декларация, така че удръжката за лечението им се прави от родителите. Обратно, възрастните деца могат да поискат приспадане за лечение на родителите си, когато родителите вече са пенсионирани и нямат облагаем доход. И приспадане може да бъде издадено за съпруга, ако например съпругата не работи или ако нейните доходи не позволяват деклариране на приспадане за пълния размер на разходите. Или като моята: просто за улеснение, за да не подавате 2 отделни декларации за себе си и съпруга си, а да включите всичко в една. И има случаи, когато, напротив, всички разходи за лечението на един от съпрузите трябва да бъдат разделени на 2 декларации, т.к. всеки от съпрузите поотделно не може да декларира пълния размер на приспадането поради малките суми на данък върху доходите на физическите лица, изплатен от заплатите им.

Процедурата за получаване на сертификат във всеки офис е различна: някъде ще го попълнят точно пред вас, някъде ще се съгласят да приемат копия на документи по имейл и ще ви кажат кога да отидете за сертификат. Особено капризните институции изискват първо да им донесете всички документи в оригинал, а след това две седмици по-късно да се върнете, за да получите сертификат.

В сертификата в горната част, сред подробностите за клиниката, обикновено се посочва номерът на лиценза. В този случай не е необходимо да вземате копие от лиценза. Ако не е посочено, не забравяйте да поискате копие от лиценза.

В допълнение към цената на услугите, можете да получите и удръжка за закупуване на лекарства, но не всякакви, а само тези, изброени в списъка. Разбира се, едва ли на някой ще му хрумне да си прави труда да получи приспадане за хлорхексидин на стойност 20 рубли, въпреки че е в списъка. Но ако ви се е налагало да купувате наистина скъпи лекарства, можете да проверите дали лекарството е в списъка (вижте активната съставка, а не името на марката) и да попитате Вашия лекар за рецепта за него. Не рецептата, която е необходима за закупуване на лекарство в аптеката, а рецептата за данъка. Ето как изглежда:

Данъчната служба ще трябва да представи оригиналната рецепта и копие от касовата бележка за закупуването на това лекарство. Ако името на лекарството е посочено на касовата бележка, тогава това ще бъде достатъчно. Ако чекът съдържа само сумата, без да се посочва името на покупката, тогава в аптеката трябва да вземете друга разписка за продажба (името ще бъде написано там).
Ако лекарят не е посочил активното вещество в рецептата и търговското наименование на лекарството звучи различно, тогава можете също да прикачите анотация към лекарството, така че данъчният инспектор да може да сравни активното вещество, посочено там със Списъка.

3. Помощ 2-NDFL

Тук всичко е просто - помолете счетоводството на работодателя да ви издаде 2 удостоверения за данък върху доходите на физическите лица за годините, за които искате да върнете данъка. Имате право на възстановяване на средства за последните 3 години. Пълни изминали години. През 2014 г. се връщах за 2011, 2012, 2013 г. Ако работите за няколко работодатели, можете да поискате 2 данъка върху доходите на физическите лица от всеки.

В първия раздел "Условия за настройка" само номерът на проверката може да предизвика въпроси. Това са 4 цифри, които по правило съвпадат с първите 4 цифри от вашия TIN, но само ако не сте променили местоживеенето си, откакто сте го получили. Можете да проверите номера за проверка. Пропуснете първия ред, като щракнете върху „следващ“ и след това попълнете адреса си за регистрация (в този случай Санкт Петербург е регион, а не град).

2) В раздел "Информация за декларатора" попълнете личните си данни. На втората страница от този раздел (превключваме страниците с бутоните с изображение на кутия и къща на панела в горната част) кодът OKTMO може да предизвика затруднения. Видяхме го на същото място като IFTS кода (вижте предишната снимка).

3) В следващия раздел попълнете информация за доходи според удостоверението 2-NDFL, което сте получили на работа: въведете информация за работодателя, месечен доход, сума на данъка. Взимаме цялата информация от 2-NDFL (търсим подробности за работодателя в раздел 1, кодове и размери на дохода - в раздел 3, общи размери на дохода и данъка - в раздел 5).
Ако работите за няколко работодатели, можете да вземете 2 удостоверения за данък върху доходите на физическите лица от всеки от тях, програмата ви позволява да въведете няколко работодатели и дохода, получен от всеки от тях. В моя случай има само един работодател.

4) Накрая в раздела "Удръжки" попълваме най-важното нещо, за което сме започнали всичко това - размера на удръжката, за която претендираме.
Над 4 икони: стандартни, социални, имуществени удръжки и загуби от минали години.

Разделът „Стандарт“ трябва да бъде попълнен от тези, които имат тези удръжки, посочени в раздел 4 на сертификата 2-NDFL (това са удръжки за деца, за увреждания и други, които работодателят предоставя при вашето заявление).
Както можете да видите от сертификата, нямам стандартни удръжки, попълвам само секцията „Социални“.
Социалното удръжка за лечение е цената на платеното лечение в размер на всички сертификати от мед. институции, които съм получил, и цената на закупените лекарства, за които имам рецепти. Събирайки всички тези цифри за 2013 г., получих 106 776 рубли. - Посочвам тази сума в декларацията.
Всички мои препоръки от мед. институциите имат тип лечение с код "01", тоест не се отнася за скъпи видове. Ако имах сертификати с код "02", тогава щях да посоча тези суми в реда на декларацията не "Лечение", а "Скъпо лечение".

Запазваме въведената информация и натискаме бутона "Преглед" на горния панел - ще се отвори формуляр за печат. Да проверим какво се е случило. Възстановяването на данъка на страница 4 отговаря ли на вашите очаквания? След това разпечатваме декларацията в 2 екземпляра и я подписваме.
Още веднъж за това как ръчно да определите размера на данъка за възстановяване:
(Данъчната основа (клауза 5.2 от сертификат 2-NDFL)- Социални приспадания за лечение) x 13% - Платен данък (клауза 5.5 от сертификат 2-NDFL).
Полученото отрицателно число е сумата на надплатения ви данък, който искате да възстановите.
В моя случай изчислението беше:
Моят доход за годината (данъчна основа) = 182458,93
Социална дедукция = 106776
Платен данък за годината 23720
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Ако изчислението ви съвпада с това, което сте получили в декларацията, значи сте я попълнили правилно.

Сега трябва да композирате приложение за социално осигуряване. Написано е в свободна форма. За улеснение на проверката и, сякаш, като инвентаризация, посочих в него всичките си сертификати и сумите на плащанията за тях. Моето изявление изглеждаше така:

Изтеглете формуляр.
За всяка календарна година се изисква отделно заявление.

И тук заявление за възстановяванеможете да напишете един за цялата сума. Не забравяйте, че това изявление не е приложение към декларацията, т.к към момента на подаването му все още не ви се дължи надплащане. Понякога проверките дори отказват да приемат заявление за връщане, преди декларацията да бъде проверена. Ако не бъде прието незабавно, можете да го изпратите по пощата с ценно писмо с уведомление.
Примерно приложение:

Ние отпечатваме извлечения, разбира се, също в 2 екземпляра.

5. Подаване на документи в данъчната служба

Остава да съберем всички документи заедно и да ги занесем в данъчната служба. Можете да видите адреса и работното време на вашата инспекция (вече знаете кода на вашата IFTS).
Тъй като получих много документи, събрах всичко за 3 години в 3 папки. Напомням, че за всяка календарна година трябва да има отделна декларация, заявление за приспадане и подбор на оправдателни документи за тях.
Не забравяйте да преброите броя на прикрепените листове към декларацията и да посочите техния брой в съответното поле на корицата на декларацията.

На проверката трябва да представите:
- декларация 3-NDFL,
- заявление за приспадане,
- сертификат 2-NDFL (или няколко сертификата 2-NDFL, ако доходите се получават от няколко работодатели),
- за всеки "епизод" подкрепящи документи: удостоверение за плащане на медицински услуги (оригинал), копия от договора с медицински институция, касови бележки и лиценз (ако номерът му не е посочен в удостоверението),
- оригинални рецепти за лекарства (ако има такива) и копия на касови бележки за закупуването им,
- копие от документа, потвърждаващ връзката, ако приспадането се иска не само за вашето лечение, но и за роднина (в моя случай копие от брачния акт).
Направих и копие от сертификата TIN за всеки случай, но това изглежда не се изисква.
Подава се отделно заявление за възстановяване.

Не забравяйте да вземете паспорта си със себе си.
Сега вероятно всички данъчни органи са оборудвани с електронна опашка. Затова при влизане в прегледа отидете направо до автомата, вземете билет и изчакайте номера ви да светне на таблото.
Инспекторът ще приеме вашите документи, вашите копия от декларации и извлечения ще ви бъдат върнати, като ги подпечата с датата на получаване. От тази дата ще започне обратното броене за проверка. Инспекторатът разполага с 3 месеца, за да провери декларацията с всички приложения и да вземе решение за предоставяне на приспадане. След това още един месец, за да извършите превода на средства според вашето заявление. Тоест парите ще отидат в картата ви най-късно след 4 месеца. Ако инспекторите установят някакви несъответствия, сметнат, че не сте предоставили всички документи или искат разяснения от вас, ще ви се обадят и ще ви помолят да донесете липсващите документи. Ето защо е по-добре веднага да се опитате да направите, за да няма въпроси. Не ми се обадиха.
Подадох декларация на 28.07.14г. Канцеларският одит приключи на 23.09.14 г. Парите бяха кредитирани на картата на 06.10.14 г.- Моите диагнози ще бъдат посочени в документите, не искам данъчните служители да четат медицинската ми история.

Никъде не са посочени диагнози. Разбира се, ако клиниката напише името на услугата на касовите бележки, тогава инспекторът ще види, че сте направили ултразвук на млечните жлези или сте преминали тестове за гонорея. И какво тогава? Резултатът все още е неизвестен

3) - Необходимо е да се подаде декларация преди 30 април на следващата година, в противен случай те няма да бъдат приети по-късно и парите няма да бъдат върнати.

Не, не е задължително. 30 април е крайният срок за подаване на декларация за тези, които имат такова задължение (индивидуални предприемачи, например). А получаването на приспадане е право, а не задължение и това право може да се упражни в рамките на три години. Подадох документи на 28.07.14 за 2013, 2012 и 2011 и нямаше проблеми.

4) - Ако не работя, как мога да получа приспадане?
- Уви, ако не работите и съответно не плащате данък върху доходите на физическите лица, тогава няма какво да върнете. Но можете да кандидатствате за социално приспадане за вашето лечение за работещ роднина (съпруг/съпруга или пълнолетно дете).

Получи се много текст, опитах се да опиша всяка стъпка възможно най-подробно. Надявам се, че това не направи процеса твърде сложен. Ако държавата ви дължи пари, препоръчвам да ги вземете.