За да получи стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица за деца, данъкоплатецът трябва да подаде писмено заявление до данъчния агент за 2020 г. Ето пример за заявление и формуляр за удръжки на деца.
Полезно по темата:
Заявление за приспадане за деца за данък върху доходите на физическите лица през 2020 г.: формуляр
Няма единен стандартен формуляр за кандидатстване за 2020 г., следователно всеки работодател самостоятелно решава каква информация трябва да посочи служителите и разработва свой собствен формуляр. От гледна точка на сигурността, по време на проверки в документ е желателно да се подчертаят полетата за информация за:
- фамилни имена и инициали на деца;
- тяхната възраст;
- факти за обучение или увреждане;
- дата на подписване на документа от служителя;
- приложени документи, потвърждаващи правото на намаляване на основата за данък върху доходите на физическите лица.
Ако служител работи във вашата организация от началото на годината, поискайте справка за доходи и данъчни суми от предишното място на работа.
Ето примерно заявление за 2020 г.:
| до главен изпълнителен директор ООД "Екостор" Мохов О.Л. от управителя Клеверова Д.Л. Изявление Аз, Клеверова Даря Леонидовна, въз основа на параграфи. 4 стр. 1 чл. 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация, моля ви да ми предоставите за всеки месец от данъчния период стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица за моето дете Клеверова Антонина Павловна, родена на 19 май 2018 г. приложения: 26.01.2020 г. __________________ / Клеверова Д.Л./ |
Заявлението обикновено се подава, когато служителят има право на удръжки за деца. Новоназначените работници, като правило, изготвят такова заявление по време на работа.
Прочетете също Какви са промените в данъка върху доходите на физическите лица през 2018 г
ВАЖНО
Не е необходимо да кандидатствате за годишно приспадане.
Ако правото на приспадане на служителя не е приключило, работодателят продължава да предоставя данъчен кредит за деца през следващите години. За да се намали рискът от предявяване на искове за необосновано предоставяне на удръжка в случай, че служителят е загубил правото на приспадане, към формуляра за заявление може да се добави фраза, в която се посочва, че служителят се задължава да информира работодателя за загубата на правото на приспадане.
Кога да спрете удръжките за деца през 2020 г.: таблица
Спрете да давате приспадане, когато настъпи едно от следните условия:
| състояние | Месец, от който не се дължи удръжката |
| Доходът на служителя надхвърля 350 000 рубли. | Месецът, през който доходът на служителя е надвишил лимита |
| Детето е на 18 години | януари следващата година |
| Редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент навърши 24 години. До края на годината детето не спря да се учи | януари следващата година |
| Редовен студент, аспирант, стажант, стажант, студент навърши 24 години. До края на годината детето спря да учи | |
| Редовен студент, аспирант, ординатор, стажант, студент е спрял да учи преди 24-годишна възраст | Един месец след дипломирането |
Съгласно действащия Данъчен кодекс на Руската федерация всеки служител с деца може да вземе предвид стандартните удръжки при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица. Той има право да ги издаде директно при работодателя или да се свърже с данъчната служба по мястото на регистрацията си. В първия случай служителят трябва да напише на името на своя мениджър във фирмата заявление за данъчно облекчение за деца.
Всеки гражданин има право да получава определени данъчни облекчения от държавата, една от които е приспадане за деца.
Кой може да получи приспадане
Социална помощ за дете- това е намаление на облагаемата основа за данък върху доходите на физическите лица със законово установени размери. В същото време това облекчение се прилага за доходи, за които се прилага данъчна ставка от 13%, като при изчислението не се вземат предвид паричните суми от дялово участие в дейността на организации и дивиденти.
Това право могат да упражнят и двамата родители или настойници на непълнолетни или ученици под 24 години, които учат редовно и нямат самостоятелен доход. Тези удръжки се прилагат от служители, при условие че техният кумулативен доход за годината не надвишава установения критерий - 350 000 рубли.
Ако детето има самотен родител, то може да ползва това обезщетение в двоен размер. Приспадането, умножено по две, за деца, този служител може да приложи до сключването на официален брак.
Удръжката за дете се издава в предприятието чрез подаване на подходящо заявление, към което се прилагат копие от актовете за раждане на децата, копия на удостоверение за инвалидност, удостоверения от мястото им на обучение, както и други подкрепящи документи.
Ако един от родителите в момента е без доход, тогава той има право да откаже приспадането си и да прехвърли обезщетението на втория. За да направите това, този служител трябва да предостави удостоверение за липса на доходи от местоработата на съпруга и неговото изявление за отказ, удостоверено на работа.
Прилагането на данъчните облекчения започва от месеца на раждане (осиновяване) на децата и приключва с месеца, когато детето навърши 18 (24) години. Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда задължението на служителя да уведоми работодателя си за загубата на правото да прилага стандартни удръжки.
Данъчно приспадане за дете може да бъде поискано от IFTS. Но това става в края на годината, чрез подаване на данъчен формуляр No 3-НДФЛ. В този случай данъкът се преизчислява, а надприспаднатата сума се връща по разплащателната сметка на служителя. Следователно е по-лесно да се издаде удръжка от работодателя.
Документът за обезщетението се съставя или по предварително изготвен шаблон, или на ръка.
Размерът на удръжките за деца през 2017 г
Удръжките за деца през 2016 г. са за всеки месец от годината:
- За 1-во и 2-ро дете в размер на 1400 рубли.
- 3000 рубли. - за трето, както и всяко следващо бебе.
- Приспадането за дете с увреждания до 18-годишна възраст или студент до 24 години, ако е лице с увреждания от 1-2 групи, е 12 000 рубли. и се предоставя на всеки родител. Въпреки това, ако дете е инвалид под 18-годишна възраст или ученици под 24-годишна възраст са осиновени или са под настойничество, тогава техните настойници и попечители имат право на обезщетение в размер на 6000 рубли. за всички.
Как да напиша заявление за данъчно облекчение за деца
В горната част, от дясната страна на листа, трябва да напишете къде е получено заявлението - позицията на главата, пълното име. и име на фирмата. След това се пише от кого се обслужва - длъжност и трите имена.
След нов ред в средата се изписва думата "ИЗЯВЛЕНИЕ".
Основната част на документа съдържа искане за предоставяне на стандартен данъчен кредит на служителя. Наложително е да се посочи въз основа на това какво трябва да направи работодателят - например "в съответствие с параграф 4 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация." След това се записва датата, от която се планира използването на обезщетението.
След това трябва да напишете данните на детето (или няколко деца), за които се иска приспадането - пълното му име. и дата на раждане. След това можете да посочите размера на всяко обезщетение.
Следващата стъпка е да напишете списък с документи, потвърждаващи възможността за получаване на данъчно облекчение - те включват фотокопия на акт за раждане, удостоверение за осиновяване, удостоверение за инвалидност и др.
В случай, че служител получи работа в средата на годината и вече е използвал удръжката на предишното място на работа, той трябва да предостави удостоверение в счетоводството и то ще бъде посочено като заявление.
Заявлението завършва с датата на изписване, личния подпис на служителя и неговия препис.
Във всяка организация със сигурност има служители, които имат право на стандартни приспадания на данък върху доходите на физическите лица. Защото по правило много служители имат непълнолетни деца. Следователно не е необходимо да се удържа данък от определена част от дохода на такива работници, разбира се, ако те поискат. Следователно, основното нещо за счетоводителя е да получи правилно попълнено заявление за приспадане на данък върху доходите на физическите лица.
Погледнете внимателно данните в таблицата по-долу. Показва в кой случай и в какъв размер се дължи приспадането. Възможно е също така да има ситуация, ако някой от служителите наскоро е закупил жилище и иска да се възползва от приспадането на имущество на мястото на работа. Размерът на това приспадане за данък върху доходите на физическите лица също намалява облагаемия доход на работника или служителя.
Стандартните удръжки се прилагат за следните категории граждани:
- Хора с увреждания.
- Граждани с деца.
- Военен персонал.
Този вид приспадане е различен по това, че се дължи на принадлежността на лицето към определена категория, по отношение на която се прилагат. Повече информация е предоставена в следващата таблица.
към менюто
Размерът на стандартното приспадане в зависимост от категориите платци
| Кой получава стандартното приспадане | Размер на стандартното приспадане, търкайте | Копия на документи, изисквани от служителя |
|---|---|---|
| Служители, засегнати от катастрофата в атомната електроцентрала в Чернобил или на работа за отстраняване на последствията от аварията, и някои други служители, изброени в алинея 1 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация | 3000 | Удостоверение за участник в ликвидирането на последствията от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, удостоверение за инвалидност и др. |
| Инвалиди от детството, групи I и II, служители, които са получили лъчева болест или други заболявания, свързани с радиация, и други служители, изброени в алинея 2 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация | 500 | Удостоверение за инвалидност, удостоверение за участник в ликвидирането на последствията от злополука в производствена асоциация "Маяк" и др. |
| Родител на първо или второ дете под 18 години или редовен студент под 24 години | 1400 | |
| Родител на трето или всяко следващо дете под 18 години или редовен студент под 24 години | 3000 | Акт за раждане на детето |
| Родител на дете с увреждания под 18 години или редовно студент на лице с увреждания I или II група под 24 години | 3000 | Удостоверение за раждане на детето, Удостоверение за инвалидност. |
Гореспоменатите удръжки са възможни само ако служителят ще напише изявление собственоръчно. Но, за съжаление, много граждани не знаят за тази възможност или просто оставят всичко да се развива.
За да не изпаднете в неприятна ситуация и впоследствие да не се ангажирате с доказване на собствената си невинност, предлагаме ви да се запознаете с примерните заявления за приспадане.
към менюто
Заявление за стандартно приспадане на дете
Както вече можете да разберете от съдържанието, то се предоставя, ако служителят има деца. Това е най-честият случай, когато служител има деца и иска да получи стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица. Тоест използвайте правото, предоставено от алинея 4 от параграф 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. В този случай е необходимо заявление от служителя, дайте му формуляра за заявление за стандартното приспадане за деца. Пример за такова твърдение е показан по-долу.
Иванов И.И.
от управителя Лукянова Т.А.
ИЗЯВЛЕНИЕ
относно предоставянето на стандартно приспадане
От април 2014 г., въз основа на алинея 4 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация, ви моля да ми предоставите стандартно приспадане на данък върху доходите на физическите лица за първото ми дете, Дмитрий Владимирович Лукянов, който е роден на 19 април 2014г.
Към заявлението прилагам копие от акта за раждане на детето.
Управител ___________Т.А. Лукянова
Не забравяйте, че стандартното приспадане на данък върху доходите на физическите лица се предоставя от месеца на раждане на детето.
Забележка
в заявлението за приспадане не е необходимо да поставяте годината, за която служителят иска стандартното приспадане за детето. Размерът на приспадането също не е необходимо да се определя, защото догодина може вече да е различен и в този случай отново ще дойде да събира заявления. Защо да правим допълнителна работа. Достатъчно е да го получите от служител веднъж (писмо на Министерството на финансите на Русия от 8 август 2011 г. № 03-04-05 / 1-551).
към менюто
Заявление за приспадане на двоен стандарт за деца
Двойното стандартно приспадане се дължи на служители, които са самотни родители. За първо и второ дете се предоставят 2800 рубли месечно, а за трето и по-малки деца - 6000 рубли всеки месец.
Бъдете внимателни в този случай., важно е да се установи дали работникът всъщност е самотен родител. Ако това не е така, все пак удръжката за детето ще бъде увеличена неправомерно, което означава, че ще има недоплащане на данък върху доходите на физическите лица в бюджета.
Служителят се счита за единствен родител, ако другият родител вече не е между живите или не е включен в акта за раждане на детето. Възможна е и следната ситуация - вторият родител е вписан в акта за раждане според майката. В този случай, за да потвърдите правото на двойно приспадане, трябва да донесете удостоверение от службата по вписванията във форма № 25, одобрена с Постановление на правителството на Руската федерация от 31 октомври 1998 г. № 1274)
Примерно заявление е предоставено по-долу:
генерален директор на ОАО "ГАСПРОМ"
Иванов И.И.
От касиера Николаева А.А.
ИЗЯВЛЕНИЕ
относно предоставянето на стандартни удръжки за данък върху доходите на физическите лица
двойно като самотен родител
Моля ви да ми предоставите двойно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица за първото ми дете, Сергей Алексеевич Николаев, който е роден на 25 май 2014 г.
Причина: алинея 4 на параграф 1 на член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Потвърждавам, че съм уведомен, че ще загубя правото на двойно приспадане като самотен родител от месеца на брака.
Касиер ____________ А. А. Николаева
Имайте предвид това на двойно данъчно облекчениесамо неомъжени лица могат да броят. При сключване на брак служителят може да получи данъчно облекчение само в един размер. В този случай няма значение дали вторият съпруг е започнал да формализира родителските права върху детето. Предупредете служителя за това и го оставете да го напише в заявлението си за приспадане. Препоръчително е да предупредите служителя за това, когато пише заявлението за удръжка.
Има и такава грешка, разводът на служител не означава, че той е станал самотен родител. Такова обяснение се съдържа в писмото на Министерството на финансите на Русия от 30 януари 2013 г. № 03-04-05 / 8-78. Следователно разведените родители не получават двойно приспадане на данъка върху доходите на физическите лица за дете.
към менюто
Заявление другият съпруг да има право на приспадане на дете
към менюто
Заявление за приспадане на имущество
Той представлява частта от сумата, която е изразходвана от служителя за закупуване на жилище, с която доходите му могат да бъдат намалени. Правото на такова приспадане е отбелязано в алинея 2 на параграф 1. Служител може да го декларира, ако се свърже с данъчната служба или счетоводния отдел на организацията, в която работи.
Това е положението, служителят иска да получи приспадане на имущество в организацията, предоставя уведомление от данъка, че има право на приспадане на имущество, и иска да го предоставя ежемесечно. В този случай е необходимо да се вземе заявление за удръжка от служителя. Да не забравяме това всяко приспадане е достъпно само при кандидатстване! Изпратете му формуляра по-долу.
Важно! Уверете се, че известието е издадено за текущата година. Тъй като служителят трябва да потвърждава правото си на определен размер на удръжката всяка година. Сравнете пълното име на служителя с пълното име в известието, това няма да навреди, по-добре е да играете на сигурно. Дори когато получава приспадане за съпруга си (има такова право). Ако данните се разминават, не предоставяйте приспадането, докато служителят не донесе правилно форматирано известие.
Примерно заявление за приспадане на имущество
генерален директор на ОАО "ГАСПРОМ"
Иванов И.И.
от управителя Сергеев А.П.
ИЗЯВЛЕНИЕ
при предоставяне на приспадане на имущество
Моля ви да ми предоставите приспадане на имущество за данък върху доходите на физическите лица от януари 2014 г. въз основа на параграф 2 на алинея 1 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Към заявлението е приложено съобщение от Федералната данъчна служба № 125 от 14 февруари 2014 г.
Управител ___________ A.P. Сергеев
Приспадането ще бъде дадено, както следва. Докато доходът на служителя, обложен с 13 процента, не надвиши тази сума, данъкът няма да е необходимо да се удържа.
Ако погрешно сте изчислили данък върху доходите на физическите лица, след като вече сте получили уведомление от служителя, тогава в края на годината служителят запазва надплащането. След това, според правилата, ще трябва да бъде върнат.
Ако размерът на приспадането, посочен в уведомлението, е по-голям от дохода на служителя, тогава служителят трябва да се свърже с инспектората на Федералната данъчна служба, където ще преизчисли остатъка на приспадането и ще издаде ново уведомление за следващата година.
към менюто
| ДОПЪЛНИТЕЛНИ СВЪРЗАНИ ВРЪЗКИ |
-
Данъчното облекчение за деца за данък върху доходите на физическите лица за всеки месец се прилага за родителя, осиновителя, настойника, попечителя, приемния родител, приемния родител, който полага грижи за детето.
Ако имате деца, можете да получите стандартно данъчно приспадане директно от работодателя, без да подавате 3-NDFL декларация в инспектората. Всичко, което трябва да направите, е да съберете документите и да напишете заявление на работното място.
След това трябва да се прехвърли в счетоводния отдел, в отдела за персонал или към ръководителя на организацията, в зависимост от структурата на предприятието, в което работите.
След като подадете заявлението си, данъкът ще бъде удържан от заплатите ви, намален с размера на дължимото приспадане на детето. Не би трябвало да има проблеми с попълването му, освен с номера на TIN (прочетете как да го намерите, като кликнете върху връзката). След като попълните формуляра, ще трябва да подготвите пакет от документи и да се свържете със специалист в службата за персонал.
Изтеглете заявление за данъчен кредит за деца
Пример: имате 2 непълнолетни деца и получавате средна месечна заплата от 30 000 рубли. 13% се удържат от вас всеки месец, а именно 3900 (30000 * 0,13). Ако се приложи стандартното приспадане, 3536 ((30000 - 2800) * 0,13) ще бъдат приспаднати от вас (за всеки 1400 рубли) и това ще бъде, докато общият доход надвиши 350 000 рубли.
Със заплата от 30 тр. ще достигне тази марка едва през декември. Това означава, че в рамките на 11 месеца от данъчната основа ще бъде удържана намалена с 2800 рубли. данък върху доходите (13%). Можете да намерите по-подробна информация за процедурата за изчисляване и кандидатстване в статията.
Примерно заявление
Ако кандидатствате за двойно приспадане за дете, в допълнение към акт за раждане или паспорт, заявлението трябва да бъде придружено от отказа на втория родител да получи стандартното приспадане или други документи, потвърждаващи това право.
Както можете да видите, попълването на формуляра е елементарно - в заглавката посочваме името на организацията, името на директора или мениджъра и пишем адреса. В списъка с документи ние посочваме всички документи, които подавате заедно със заявлението (). Надявам се тази информация да е била полезна и да сте спестили семейния бюджет.
Как да попълните заявление за приспадане за деца? Има ли специално одобрен формуляр за кандидатстване? Кога е двойно приспадане за деца? Какъв е размерът през 2018 г.? И още много….
Стандартното данъчно приспадане се регулира от Федерален закон № 117-FZ от 05 август 2000 г., изменен от 1 януари 2018 г. и член 218, параграф 1, параграф 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Стандартното данъчно облекчение се дължи на официално работещи родители, които имат непълнолетни деца под грижи и ще се изплащат по местоработата. Приспадането се прилага за лица, чиито доходи се облагат с данък върху доходите от 13%.
Съответното данъчно облекчение за дете се издава от родители или законни представители, попечители, осиновители, настойници.
Законът предвижда стандартно двойно приспадане, но трябва да се отбележи, че това право се прилага само за определена категория лица,
Ограничения
Законодателството установява някои ограничения, които вече няма да позволяват подобни обезщетения за деца:
- Данък върху доходите на физическите лица се начислява, ако детето не е навършило 18 години.
- Когато навърши 18 години, ако детето учи редовно, в този случай се удължава до навършване на 24 години.
- Годишното ограничение на дохода на данъкоплатеца е 350 000 рубли. До достигане на общия размер на дохода за лицето, издало съответната удръжка, плащането се прекратява от този месец.
Действителни удръжки за 2017-2018г
Процедура за регистрация
За да получи обезщетения, един от родителите или законните представители трябва да попълни подходящо заявление за данък върху доходите на физическите лица за деца. Заявление за данъчно приспадане се пише веднъж годишно.
Единна форма на образец на заявление за стандартно приспадане за деца не е установена или регламентирана със закон. Заявлението за приспадане за деца се съставя под всякаква форма, но е необходимо да се спазват всички нюанси при писане.
Заявлението се пише на името на ръководителя и се прехвърля на работодателя за по-нататъшно изпълнение. Към заявлението за право на получаване на данък върху доходите на физическите лица за деца трябва да бъдат приложени следните документи:
- Копия от актове за раждане на всички деца в семейството.
- Ако той има право на двойно приспадане, той трябва съответно да представи документи, потвърждаващи факта на увреждане.
- Детето е на 18 години, но продължава да учи редовно. Необходимо е да се потвърди фактът на обучение чрез предоставяне на сертификат от образователната институция.
- Заявление за теглене.
Може да се интересувате:
Примерно заявление за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица върху разходите за обучение -
Примерно заявление за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за лечение -
Формуляр, образец на заявление за връщане на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент (жилище) -
Как да попълните програмата за деклариране на 3NDFL за доходи, получени от продажба на апартамент или друг имот -
Заявлението за приспадане за деца има следното съдържание:
- Изписва се на името на ръководителя, като посочва длъжността към момента на писане на заявлението.
- Пълно име и длъжност на лицето, което изготвя обезщетението за едно или повече деца.
- Текстът на заявлението трябва да бъде под формата на искане: Искам стандартно данъчно приспадане.
- Посочете всички деца в семейството в заявлението, независимо дали имат право на приспадане или не. Пълно име, дата на раждане.
- Посочете закона, който дава правото да се използва това приспадане "клауза 4, клауза 1, член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация"
- Посочете размера на обезщетението за конкретно дете.
- В прикачения файл посочете документите, които прилагате като доказателство.
- В долната част на заявлението поставете датата и подписа с препис.
