tirgus Krievijas Federācija

3.1. Pilnvarotā banka ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc saņemšanas (kreditēšanas) ārvalstu valūtu uz iedzīvotāja tranzīta valūtas kontu, nosūta viņam pilnvarotās bankas noteiktās formas paziņojumu (turpmāk – paziņojums), obligāti norādot šādu informāciju:

3.1.1. paziņojuma numurs un datums;

3.1.2. pilnvarotās bankas nosaukums un juridiska persona- iedzīvotājs (personas uzvārds, vārds, uzvārds - individuālais uzņēmējs- rezidents), kas norādīts bankas konta līgumā;

3.1.3. rezidenta tranzīta valūtas konta numurs, kurā saņemta (ieskaitīta) ārvalstu valūta, kreditēšanas datums un ieskaitītās ārvalstu valūtas summa (cipariem un vārdiem);

3.1.4. pēdējais datums, kad iedzīvotājs pilnvarotajā bankā iesniedz šo instrukciju 3.3. un 3.4.punktā noteiktos dokumentus, ņemot vērā ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligātās pārdošanas termiņu, kas noteikts līdz plkst. federālais likums"Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli".

3.2. Paziņojumā var būt cita informācija, kas nav norādīta šīs instrukcijas 3.1. Paziņojumu paraksta pilnvarotās bankas atbildīgā persona, kas iecelta pilnvarotās bankas noteiktajā kārtībā, un nosūta iedzīvotājam, pievienojot izrakstu no tranzīta valūtas konta.

3.3. Ne vēlāk kā šīs instrukcijas 3.1.punkta 3.1.4.apakšpunktā norādītajā dienā iedzīvotājs dod pilnvarotajai bankai rīkojumu veikt ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligāto pārdošanu, pārskaitīt summu attiecīgās valsts valūtā. Krievijas Federācija saņēma no obligātās ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas pārdošanas savā bankas kontā Krievijas Federācijas valūtā, pārskaitot ārvalstu valūtas summu, kas palikusi pēc obligātās pārdošanas īstenošanas (ieskaitot kvītis ārvalstu valūtā, kas nav obligātās pārdošanas objekts) savā norēķinu valūtas kontā vai speciālā bankas kontā ārvalstu valūtā (turpmāk – instrukcija).

Norādītajā kārtībā iedzīvotājam ir tiesības uzdot pilnvarotajai bankai pārdot ārvalstu valūtu apmērā, kas pārsniedz šīs instrukcijas 1.2. punktā noteikto ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligātās pārdošanas apjomu.

Rīkojuma formu nosaka pilnvarotā banka, obligāti norādot šādu informāciju:

3.3.1. pasūtījuma numurs un datums;

3.3.2. paziņojuma par ārvalstu valūtas ieskaitīšanu rezidenta tranzītvalūtas kontā numurs un datums;

3.3.3. bankas konta līgumā norādītais pilnvarotās bankas un juridiskās personas nosaukums - rezidents (uzvārds, vārds, fiziskās personas - individuālā uzņēmēja - rezidenta uzvārds);

3.3.4. tranzīta valūtas konta numurs, no kura debetējama ārvalstu valūta;

3.3.5. obligātai pārdošanai pakļautās ārvalstu valūtas ieņēmumu summa (cipariem un vārdiem), kā arī pārdošanai pakļautās ārvalstu valūtas summa, kas pārsniedz šo instrukciju 1.2. punktā noteikto obligātās pārdošanas apjomu (ja šāds rīkojums ir iedzīvotāja atsavināšana);

3.3.6. rezidenta norēķinu kontā ieskaitāmā ārvalstu valūtas summa (cipariem un vārdiem) pēc ārvalstu valūtas peļņas daļas obligātās pārdošanas un ārvalstu valūtas pārdošanas apmērā, kas pārsniedz obligātās pārdošanas apjomu šīs instrukcijas 1.2.punktā noteikto (ja šāds rīkojums ir rezidenta rīcībā), kā arī rezidenta norēķinu valūtas konta numuru un pilnvarotās bankas rekvizītus, kurā atrodas rezidenta norēķinu konts. atvērts;

3.3.7. rezidenta bankas konta numurs Krievijas Federācijas valūtā un kredītiestādes rekvizīti Krievijas Federācijas valūtas kreditēšanai, kas saņemti no valūtas ieņēmumu daļas obligātās pārdošanas un ārvalstu valūtas pārdošanas apmērā, kas pārsniedz šo instrukciju 1.2.punktā noteikto obligātās pārdošanas apmēru (ja šāds rīkojums ir iedzīvotāja rīcībā).

Rezidenta juridiskas personas rīkojumu paraksta divas personas, kurām ir tiesības parakstīt norēķinu dokumentus, vai viena persona (ja valstī nav otras personas, kurai var piešķirt paraksta tiesības), norādīta kartītē ar parakstu un zīmogu nospiedumu paraugi, ar pievienotu juridiskās personas zīmogu - rezidents. Tiek parakstīts individuālā uzņēmēja - rezidenta rīkojums individuāls- individuālais uzņēmējs ar piestiprinātu zīmogu (ja tāds ir).

Gadījumā, ja tranzīta valūtas kontā tiek saņemta ārvalstu valūta ieskaitīšanai rezidenta speciālajā bankas kontā ārvalstu valūtā, rīkojumā jāietver šo instrukciju 3.3.punkta 3.3.1.-3.3.4.apakšpunktā norādītā informācija, informācija par rezidenta speciālajā bankas kontā ārvalstu valūtā ieskaitāmo ārvalstu valūtas summu (cipariem un vārdiem), šī konta numuru, kā arī informāciju par noformētā un izsniegtā rezervācijas pieteikuma datumu un numuru. pilnvarotā banka saskaņā ar Krievijas Bankas normatīvo aktu par rezervācijas summas rezervēšanas un atgriešanas kārtību, veicot valūtas darījumus, - gadījumā, ja saskaņā ar valūtas regulēšanas institūcijas aktu tiek veikta rezerve. prasība ir noteikta, veicot šo darbību.

3.4. Vienlaikus ar rīkojumu, lai kontrolētu ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligāto pārdošanu, iedzīvotājs iesniedz pilnvarotajā bankā izziņu, kurā norādīta paziņojumā saņemtā ārvalstu valūtas summa sadalījumā pa valūtas maiņas operāciju veidiem, ieskaitot valūtas peļņa, kas ir obligātās pārdošanas objekts (turpmāk - sertifikāts).

Sertifikāts tiek aizpildīts tādā formā un veidā, kas noteikts Krievijas Bankas normatīvajos aktos par rezidentu ārvalstu valūtas darījumu uzskaites kārtību.

(skatīt tekstu iepriekšējā izdevumā)

3.5. Saņemot no iedzīvotāja šīs instrukcijas 3.3. un 3.4.punktā noteiktos dokumentus, pilnvarotā banka, pamatojoties uz izziņā norādīto informāciju par rezidenta tranzītvalūtas kontā saņemto (ieskaitīto) ārvalstu valūtas apjomu. , pārbauda obligāti pārdošanai pakļautās ārvalstu valūtas ieņēmumu summas norādes (aprēķinu) pareizību saskaņā ar pasūtījumu.

3.6. Pilnvarotā banka ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc rezidenta norādījuma un izziņas saņemšanas dienas iemaksā obligātajā pārdošanai pakļautajā instrukcijā norādīto ārvalstu valūtas summu (tai skaitā summu, kas pārsniedz obligātās pārdošanas apjomu, ko nosaka šīs instrukcijas 1.2.punktu - ja šāds norādījums ir pieejams rezidenta rīcībā), no rezidenta tranzīta valūtas konta uz atsevišķu personīgo kontu "Līdzekļi ārvalstu valūtā obligātai pārdošanai iekšzemē. valūtas tirgus Krievijas Federācijas" saskaņā ar Krievijas Bankas 2002. gada 5. decembra noteikumiem Nr. 205-P "Par uzturēšanas noteikumiem grāmatvedība iekšā kredītorganizācijas kas atrodas Krievijas Federācijas teritorijā", ar grozījumiem (reģistrēts Krievijas Federācijas Tieslietu ministrijā 2002. gada 20. decembrī N 4061, 2003. gada 25. jūnijā N 4827, 2003. gada 26. novembrī N 5267) ("Biļetens" Krievijas Bankas 2002. gada 25. decembrī N 70-71, 2003. gada 27. jūnijā N 36, 2003. gada 3. decembrī N 65).

Pilnvarotajai bankai ir pienākums pārdot ārvalstu valūtu divu darbdienu laikā pēc ārvalstu valūtas ieskaitīšanas šajā punktā norādītajā atsevišķajā personas kontā.

Obligātai pārdošanai pakļautos ārvalstu valūtas ieņēmumus, ko pilnvarotā banka saņēmusi saskaņā ar viena rezidenta dažādiem līgumiem (līgumiem) vai saņemta par labu dažādiem rezidentiem saskaņā ar dažādiem līgumiem (līgumiem), pilnvarotā banka var konsolidēt obligātās pārdošanas īstenošanai. , ar nosacījumu, ka ar šo instrukciju noteiktā obligātās pārdošanas īstenošanas kārtība.

Iedzīvotājam ir tiesības dot pilnvarotajai bankai rīkojumu par ārvalstu valūtas ieņēmumu pārdošanu pa daļām, ievērojot šajā instrukcijā noteikto obligāto pārdošanas kārtību.

Rīkojumā norādītās un pārdošanai pakļautās ārvalstu valūtas noguldījumu (ieskaitot ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligāto pārdošanu) veic pilnvarota banka neatkarīgi no Nolikuma 1.4. punktā noteiktajām ārvalstu valūtas ieņēmumu obligātās pārdošanas metodēm. šo instrukciju.

3.7. Vienlaikus ar ārvalstu valūtas noguldījumu saskaņā ar šīs instrukcijas 3.6.punktu pilnvarotā banka saskaņā ar rezidenta rīkojumu noraksta atlikušo ārvalstu valūtas daļu no rezidenta tranzītvalūtas konta un pārskaita uz rīkojumā norādīto rezidenta norēķinu valūtas kontu (tranzīta valūtas kontu).

Šajā punktā noteiktajā gadījumā ārvalstu valūtas ieņēmumu daļas obligātā pārdošana tiek veikta tādā veidā, kas nav pretrunā ar šo instrukciju.

3.10. Šajā instrukcijā paredzēto dokumentu apmaiņu starp pilnvaroto banku un rezidentu var veikt pa pastu, telegrāfu, teletipu vai citu saziņu veidā, par kuru vienojusies pilnvarotā banka un rezidents.

Ja tiek izmantota paraksta faksimila reproducēšana, izmantojot mehāniskus vai citādus kopēšanas līdzekļus, elektronisko ciparparakstu vai citu rokraksta analogu starp pilnvarotu banku, no vienas puses, un rezidentu, no otras puses, ir noteikta rokrakstā rakstīta paraksta analoga atpazīšanas kārtība, kā arī tā lietošanas kārtība un noteikumi.

Lai veiktu valūtas maiņas darījumus, iedzīvotājam ir jāiesniedz bankai noteikti dokumenti un informācija, kas apliecina šo darījumu likumību. Dokumentu sarakstu un informāciju par katru darbību var atrast tabulā.

Valūtas darbība un veids

Dokumentu un informācijas saraksts

Pārskaitījums uz tranzīta valūtas kontu

1. iespēja:

2. iespēja:
1. rīkojums par līdzekļu norakstīšanu no tranzītvalūtas konta ()

- par līguma unikālo numuru (ja operācija tiek veikta saskaņā ar līgumu, kas pieņemts uzskaitei)
- par operācijas veida kodu

Piezīme: izvēloties 2. variantu, dokumenti, kas saistīti ar 1. darījumu, rezidentam jāiesniedz Bankā ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc ieskaitīšanas dienas Nauda uz tranzīta valūtas kontu

Izņemšana no norēķinu konta ārvalstu valūtā

1. pieteikums ārvalstu valūtas pārvedumam ()
2. ar operācijām saistītie dokumenti 1
3. informācija par ārvalstu valūtas darījumiem 2:
- par līguma unikālo numuru (ja operācija tiek veikta saskaņā ar līgumu, kas pieņemts uzskaitei)
- par paredzamo repatriācijas laiku 3:
- (ja tas ir ieviests iepriekš maksājumu saskaņā ar importa līgumu, kas pieņemts uzskaitei),
- par operācijas veida kodu (pēc klienta pieprasījuma)

Ieskaitīšana norēķinu kontā Krievijas Federācijas valūtā

1. dokumenti, kas saistīti ar operāciju veikšanu 1 (ja darbība tiek veikta saskaņā ar līgumu, kas pieņemts uzskaitei)
2. informācija par valūtas darījumiem 2 :
- par līguma unikālo numuru (ja operācija tiek veikta saskaņā ar līgumu, kas pieņemts uzskaitei)
- par darījuma veida kodu (ja ir domstarpības ar nerezidenta norādīto darījuma veida kodu kreditēšanas darījuma norēķinu dokumentā vai ja kreditēšanas darījuma norēķinu dokumentā nav darījuma veida koda)

Izņemšana no norēķinu konta Krievijas Federācijas valūtā

1. maksājuma dokuments par operāciju
2. ar operācijām saistītie dokumenti 1
3. informācija par ārvalstu valūtas darījumiem 2:
- par līguma unikālo numuru (ja operācija tiek veikta saskaņā ar līgumu, kas pieņemts uzskaitei)
- par paredzamo repatriācijas laiku 3
- (ja tas ir ieviests iepriekš maksājums saskaņā ar importa līgumu, kas pieņemts reģistrācijai).

Piezīmes par dokumentu un informācijas sarakstu

Darījuma norēķinu dokumenta iesniegšanas forma bankā

Norēķinu dokuments par operāciju ir norādījums pārskaitīt paredzētos līdzekļus. Tas pirms teksta daļas mainīgajā "Maksājuma mērķis" satur darījuma veida kodu, kas atbilst instrukcijas Nr.181-I 1.pielikumā norādītajam darījuma veida nosaukumam, kā arī informāciju dokumentos. kas saistīti ar darījumu veikšanu.

Informācija par darījuma veida kodu tiek norādīta šādā formātā:
(VO<код вида валютных операций>}.

Atkāpes (atstarpes) cirtainajās lencēs nav atļautas. Simbols "VO" ir norādīts ar lielajiem latīņu burtiem (piemēram, (VO11100)).

Norēķinu dokuments par operāciju nav apkopoti vai prezentēti rezidents šādos gadījumos:

• iekasējot līdzekļus par labu nerezidentam saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem;
• norēķinu konta tiešā debeta gadījumā ar iedzīvotāja piekrišanu (akcepts, t.sk. iepriekš dots akcepts);
• norakstot Krievijas Federācijas valūtu par labu fiziskai personai - pensiju, kompensāciju, pabalstu un citu maksājumu nerezidentam gadījumos, kas noteikti tiesību aktos par pensiju nodrošināšanu un apdrošināšanu;
• veicot darījumus, izmantojot bankas kartes;
• veicot operācijas, kas saistītas ar norēķiniem saskaņā ar akreditīvu.

Iemesli, kuru dēļ banka var atteikties pieņemt norēķinu dokumentu par darījumu

• Informācijas trūkums par darījuma veida kodu norēķinu dokumentā par rezidenta darījumu (Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcijas Nr. 181-I 16.1.1. punkts).
• Neatbilstība starp norēķinu dokumentā norādītā darījuma veida kodu un informāciju iedzīvotāja iesniegtajos dokumentos, kas saistīti ar šī darījuma veikšanu (Krievijas Bankas 16. augusta instrukcijas Nr. 181-I 16.1.2. punkts). , 2017).
• Ja paredzamie ārvalstu valūtas un (vai) Krievijas Federācijas valūtas repatriācijas termiņi pārsniedz līgumā noteikto saistību izpildes datumu, kas norādīts bankas kontroles ierakstā; (Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcijas Nr. 181-I 16.1.1. punkts).
• Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcijas Nr. 181-I noteiktās rezidenta attiecīgo dokumentu un informācijas aizpildīšanas un iesniegšanas kārtības neievērošana (Krievijas Bankas instrukcijas Nr. 181 16.1.5. punkts). -Es satiku 2017. gada 16. augustā).

E.O. Kaļinčenko, ekonomists-grāmatvedis

FEA: valūtas kontroles dokumenti bankai

Kādi dokumenti un ar kādiem noteikumiem bankā jāiesniedz iedzīvotājiem, kuri noslēguši līgumu ar nerezidentu

Bankas valūtas kontrole ir neatņemama sastāvdaļa ārējā ekonomiskā darbība. Ja esat noslēdzis, piemēram, ārējās tirdzniecības līgumu ar ārvalstu organizācija noslēdzis līgumu ar nerezidentu par pakalpojumu sniegšanu, nomu (līzingu), tad nevar izvairīties no saziņas ar banku valūtas kontroles ietvaros. Bet tas, cik tuvu tas būs, ir atkarīgs no vairākiem faktoriem. Šis raksts palīdzēs noskaidrot, kādi dokumenti un kādā termiņā būs jāiesniedz bankā saistībā ar līgumu ar nerezidentu.

Nerezidenti valūtas kontroles nolūkos jo īpaši ir lpp.7 st.1 art. 10.12.2003. likuma Nr. 173-FZ (turpmāk - likums Nr. 173-FZ) 1.:

• organizācijas, kas izveidotas saskaņā ar ārvalstu likumiem un atrodas ārpus mūsu valsts;
• šo organizāciju filiāles (pastāvīgās pārstāvniecības), kas atrodas Krievijas teritorijā;
• personas, kuras nav mūsu valsts pilsoņi (izņemot kopā ar mums pastāvīgi dzīvojošos ārvalstu pilsoņus (bezvalstniekus), kuriem ir uzturēšanās atļauja);
• Krievijas pilsoņi, kuri ārvalstī uzturējušies vismaz 1 gadu:

• pastāvīgi dzīvot;
• uz laiku uzturēties, pamatojoties uz vismaz gada darba vai studiju vīzu (to kopums ar kopējo derīguma termiņu vismaz 1 gads).

Darījuma pase

Tiklīdz esat noslēdzis līgumu ar nerezidentu, pirmais, kas jums jādara bankas valūtas kontroles ietvaros, ir jānosaka, vai ir nepieciešams noformēt darījuma pasi.

Ja jūsu līguma summa ar nerezidentu ir vienāda ar USD 50 000 ekvivalentu pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteiktā valūtas maiņas kursa līguma noslēgšanas dienā vai pārsniedz šo summu, jums ir jāizsniedz darījuma pase pilnvarotā bankā, ar kuras starpniecību tiks veikti norēķini saskaņā ar līgumu lpp. 5.2., 6.1. Centrālās bankas 04.06.2012. norādījumi Nr.138-I (turpmāk - Instrukcija Nr.138-I). Un situācijā, kad visi maksājumi notiks caur kontiem ārvalstu bankas, Jums būs jānoformē darījuma pase Centrālās bankas teritoriālajā nodaļā Jūsu juridiskajā adresē plkst. instrukcijas Nr.138-I 11.1.punktu. Raugoties uz priekšu, pieņemsim, ka nākotnē būs jāiesniedz arī valūtas kontroles sertifikāti. instrukcijas Nr.138-I 11.5.punktu. Ja norēķini tikai daļēji notiek caur ārvalstu kontiem, tad darījuma pase ir jāatver pilnvarotā bankā un jāziņo tai lpp. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I.

Papildinformāciju par darījumu pasu izsniegšanu, atkārtotu izsniegšanu un slēgšanu lasiet:

Gadās, ka līguma noslēgšanas dienā darījuma pase nav nepieciešama, jo saistību summa ir mazāka par 50 tūkstošiem ASV dolāru ekvivalentā. Tomēr turpmāk pienākumi pieaugs (viņu kopējā summa kļūst par USD 50 000 ekvivalentu vai vairāk). Un jums jau ir jāizdod darījuma pase. Tas jāizdara ne vēlāk kā datumā, kad saistību apjoms saskaņā ar līgumu pārsniedz iepriekš minētās summas. instrukcijas Nr.138-I 6.5.3. Tāpēc, ja sagaidāt šādu notikumu attīstību, varat iepriekš iesniegt bankā darījuma pases izsniegšanai nepieciešamos dokumentus Centrālās bankas informatīvās vēstules 07.05.2014 Nr.44 1.punkts.

Termiņš, līdz kuram jāizsniedz darījuma pase, ir atkarīgs no tā, kurš darījums saskaņā ar līgumu būs pirmais. Vispārējos gadījumos darījuma pase ir jāizsniedz tabulā norādītajos termiņos.

Pirmā operācija saskaņā ar līgumu ar nerezidentu	Dokumentu iesniegšanas termiņš darījuma pases izsniegšanai
Kredīts ārvalstu valūtas kontā (rubļos) instrukcijas Nr.138-I 6.5.1	Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā no naudas saņemšanas kontā dienas lpp. 2.3., 3.8. Instrukcijas Nr.138-I
Norakstīšana no ārvalstu valūtas konta (rubļos) instrukcijas Nr.138-I 6.5.2.punktu	Vienlaicīgi ar norādījumu par valūtas pārvedumu vai norēķinu dokumentu lpp. 2.3., 3.8. Instrukcijas Nr.138-I
Deklarēto preču imports Krievijā (eksports no Krievijas). instrukcijas Nr.138-I 6.5.4.punktu	Ne vēlāk kā preču deklarācijas iesniegšanas datumā (dokumenti, kas izmantoti kā deklarācija)
Nedeklarēto preču imports Krievijā (eksports no Krievijas). lpp. 6.5.5., 9.1.2. instrukcijas Nr.138-I	Ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc nosūtīšanas un komercdokumentu reģistrācijas mēneša lpp. 9.1.2., 9.2.2., 9.3. instrukcija Nr.138-I
Darba veikšana, pakalpojumu sniegšana, informācijas un intelektuālās darbības rezultātu nodošana instrukcijas Nr.138-I 6.5.6	lpp. 9.1.3., 9.2.2., 9.3. Instrukcijas Nr.138-I

Lai izsniegtu darījuma pasi, bankā jāiesniedz līgums vai izraksts no tā instrukcijas Nr.138-I 6.6.2.punktu. Bet ne vienmēr līguma noslēgšana ietver viena pušu parakstīta dokumenta sagatavošanu. Jūs varētu noslēgt ārzemju ekonomisko līgumu, apmainoties, teiksim, ar telefaksu vai elektroniskiem dokumentiem (kas ļauj droši noteikt, ka dokuments nāk no darījuma partnera a) panta 1. punkts. 160, Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 434. Tāpat līgums tiks uzskatīts par noslēgtu (rakstiski), ja, saņemot rakstisku darījuma partnera piedāvājumu, jūs piekrītat un, teiksim, nosūtāt preci vai pārskaitāt naudu un panta 3. punkts. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 438. Kā skaidroja Centrālā banka, šajā gadījumā jums ir jāiesniedz pilnvarotajā bankā tie dokumenti, kurus apmainījāt ar savu ārvalstu partneri. Centrālās bankas metodiskie ieteikumi 15.06.2015 Nr.14-MR. Piemēram, no ārvalstu darījuma partnera pa faksu saņemta vēstule ar piegādes pieprasījumu un jūsu atbildes rēķina oriģināls, kas nosūtīts partnerim pa faksu. Vai arī pēc pieņemšanas ar rīcību - rēķins par preču nosūtīšanu. Galvenais, lai dokumentos, ar kuriem apmainījāties ar darījuma partneri, būtu visi būtiskie līguma nosacījumi, kas nepieciešami valūtas kontrolei. Jo īpaši līguma priekšmets (piegādāto preču nosaukums, sniegto pakalpojumu apraksts utt.), līguma cena, pušu saistību izpildes nosacījumi.

Bankai ir 3 darba dienas, lai izskatītu iesniegtos dokumentus un pieņemtu lēmumu. Ja banka atklās kļūdas Jūsu aizpildītajā darījuma pases veidlapā, neatbilstības ar iesniegto dokumentu datiem vai nepieciešamo papīru neesamību, tā atgriezīs Jums iesniegtos dokumentus defekta novēršanai. lpp. 6.9, 6.10 Instrukcijas Nr.138-I. Tajā pašā laikā dokumenti darījuma pases izsniegšanai tiek uzskatīti par iesniegtiem termiņā tikai tad, ja banka noteiktajā termiņā tos ir akceptējusi un izsniegusi darījuma pasi - parakstījusi Jūsu aizpildīto veidlapu, piešķīrusi numuru un ierakstījusi datumu. izpildes instrukcijas Nr.138-I 6.7.punktu.

Lai saņemtu darījuma pasi, iepriekš jāpiesakās bankā. Ideālā gadījumā uzreiz pēc līguma noslēgšanas.

“Valūtas kontroles” komunikācija ar banku neaprobežojas tikai ar darījuma pases noformēšanu. Lai veiktu turpmākas darbības saskaņā ar līgumu, jums būs jāziņo bankai.

Pārskatu sniegšana par valūtas maiņas darījumiem bankai

Jums jāziņo bankai ne tikai par darījumiem, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu ar nerezidentu. Nepieciešamība iesniegt dokumentus bankā var rasties, piemēram, importējot/eksportējot preces, veicot (darbu izpildi). Jūsu ērtībām visu informāciju par to, kādos gadījumos, kādi dokumenti un kādā termiņā jāiesniedz bankā, esam devuši tabulā.

Darbība	Kad man jāziņo bankai?	Bankā iesniegtie dokumenti	Dokumentu iesniegšanas termiņš
Operācijas, kas saistītas ar skaidras naudas norēķiniem saskaņā ar līgumu
Kvīts ārvalstu valūtas tranzīta kontā instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu	Ir vienmēr. instrukcijas Nr.138-I 2.4.punktu	Instrukcijas Nr.138-I 1.pielikums. 2. Ar saimniecību saistītie dokumenti valūtas darījums piemēram, līgums, rēķini, akti 4. daļa Art. 173-FZ 23. Apliecībā par valūtas maiņas darījumiem, ko iesniedzat saistībā ar ārvalstu valūtas saņemšanu, varat norādīt arī informāciju par saņemtās naudas norakstīšanu no tranzītvalūtas konta un instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu	Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā no valūtas saņemšanas tranzīta kontā instrukcijas Nr.138-I 2.3.punktu. Par ārvalstu valūtas saņemšanu kontā bankai jāpaziņo ne vēlāk kā nākamajā darba dienā Centrālās bankas 30.03.2004. instrukcijas Nr.111-I 3.1.
Ārvalstu valūtas norakstīšana no konta a instrukcijas Nr.138-I 2.1.punktu	Ir vienmēr. Ar dažiem izņēmumiem, piemēram: <или>līgumā ar banku ir norādīts, ka banka pati var aizpildīt valūtas darījumu sertifikātu instrukcijas Nr.138-I 2.4.punktu; <или>valūta debetēta ar bankas karte saskaņā ar līgumu, kuram nav izsniegta darījuma pase un instrukcijas Nr.138-I 2.5.punktu		<если>valūta tika norakstīta bez bankas kartes palīdzības - vienlaikus ar valūtu pārskaitījuma instrukciju instrukcijas Nr.138-I 2.3.punktu; <если>valūta tiek norakstīta, izmantojot bankas karti saskaņā ar līgumu, par kuru ir izsniegta darījuma pase - ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc norakstīšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 2.5.punktu
Kvīts uz kontu rubļos no nerezidenta instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu	instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu. Izņēmums - līgumā ar banku ir noteikts, ka banka pati var aizpildīt valūtas darījumu sertifikātu instrukcijas Nr.138-I 3.9.punktu		Ne vēlāk kā 15 darba dienas no dienas, kad rubļi ir saņemti kontā instrukcijas Nr.138-I 3.8.punktu
Rubļu norakstīšana par labu nerezidentam instrukcijas Nr.138-I 3.6.punktu			<если>rubļi tika norakstīti bez bankas kartes palīdzības - vienlaikus ar norēķinu dokumentu par valūtas darījumu un instrukcijas Nr.138-I 3.8.punktu; <если>rubļi tika norakstīti, izmantojot bankas karti - ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc norakstīšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 3.10.punktu
Norēķini ar ārvalstu darījuma partneri, izmantojot kontus nerezidentu bankā e lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Ja darījuma pase tiek izsniegta saskaņā ar līgumu un instrukcijas Nr.138-I 2.6.punktu	1. Valūtas darījumu sertifikāts x lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I. 2. Kopijas bankas izraksts- tikai tad, ja norēķini saskaņā ar līgumu tikai daļēji notiek caur nerezidentu bankas kontiem e lpp. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Ne vēlāk kā 30 darba dienas pēc mēneša, kad nauda norakstīta no konta nerezidentu bankā (naudas ieskaitīšana kontā) lpp. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I
Operācijas preču eksportam no Krievijas
Preču izvešana no Krievijas, iesniedzot muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	Ja: preces izvestas ar nosacījumu par atlikto maksājumu instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu
Preču eksports no Krievijas, kas deklarētas ar citiem dokumentiem, nevis muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.1.1		lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. instrukcijas Nr.138-I 9.1.1.punktu; panta 4. punkts. 180 TC TS	instrukcijas Nr.138-I 9.2.1
Preču eksports no Krievijas uz EAEU valstīm instrukcijas Nr.138-I 9.1.2	Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase	1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I.	instrukcijas Nr.138-I 9.2.2. Centrālās bankas Informācijas vēstules 21.01.2014 Nr.43 6.jautājums
Operācijas preču importam Krievijā
Preču imports uz Krieviju, iesniedzot muitas deklarāciju instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	Ja: saskaņā ar līgumu tika izsniegta darījuma pase; par izvestajām precēm tika samaksāts avansā instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	Apliecinošo dokumentu sertifikāts x instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu	Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc preču deklarēšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.8.punktu
Preču imports Krievijā, kas deklarētas ar dokumentiem, kas nav muitas deklarācija instrukcijas Nr.138-I 9.1.1	Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase	1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Dokumenti, ko izmanto kā deklarāciju, piemēram, transporta dokumenti instrukcijas Nr.138-I 9.1.1.punktu; panta 4. punkts. 180 TC TS	Ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc mēneša, kad uzklāti dokumenti, kas izmantoti kā deklarācija, atzīme par izdošanas datumu (nosacīta atbrīvošana). Ja ir vairākas šādas izlaišanas piezīmes, periods tiek uzskatīts no pēdējā datuma instrukcijas Nr.138-I 9.2.1
Preču imports uz Krieviju no EAEU valstīm instrukcijas Nr.138-I 9.1.2	Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase	1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Transports (sūtīšana), tirdzniecības dokumenti. 3. Preču kustības uzskaites statistiskā forma Noteikumu pielikums Nr.1, apstiprināts. Valdības 29.01.2011. dekrēts Nr.40. Apliecinošo dokumentu izziņā informācija par to nav jānorāda x Centrālās bankas Informācijas vēstules 21.01.2014 Nr.43 6.jautājums	Ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc apliecinošo (nosūtīšanas un tirdzniecības) dokumentu noformēšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.2.2. Izņēmums ir statistiskā preču kustības uzskaites forma. Tā iesniegšanai nav noteikts termiņš. Pēc aizpildīšanas statistikas veidlapa būs jānogādā bankā un jāiesniedz muitai. Centrālās bankas Informācijas vēstules 21.01.2014 Nr.43 6.jautājums. Dariet to pirms darījuma pases aizvēršanas
Citas operācijas
Darba veikšana, pakalpojumu sniegšana, informācijas un intelektuālās darbības rezultātu nodošana, ieskaitot ekskluzīvas tiesības uz tiem instrukcijas Nr.138-I 9.1.3	Ja saskaņā ar līgumu tiek izsniegta darījuma pase. Izņēmums - līgumi par nomu, līzingu, sakaru pakalpojumu sniegšanu vai apdrošināšanu periodisko fiksēto maksājumu izteiksmē instrukcijas Nr.138-I 9.5.punktu	1. Apliecinošo dokumentu sertifikāts x lpp. 9.1, 9.2 instrukcijas Nr.138-I. 2. Apliecinošie dokumenti, piemēram, pieņemšanas sertifikāti, rēķini, licences līgumi instrukcijas Nr.138-I 9.1.3.punkts; Saraksts, apstiprināts. Krievijas MVES 01.07.97 Nr.10-83/2508, Krievijas Valsts muitas komiteja 09.07.97 Nr.01-23/13044, Krievijas VEK 03.07.97 Nr.07-26/3628	Ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc apliecinošo dokumentu izsniegšanas mēneša instrukcijas Nr.138-I 9.2.2
Cita līguma saistību izpilde (piemēram, iepriekš eksportēto (importēto) preču atgriešana) ch. 12 Instrukcija Nr.138-I. Saņemot izziņu par valūtas maiņas darījumiem (apliecinošo dokumentu izziņu), banka pārbaudīs, vai tas ir pareizi noformēts un vai tajā norādītā informācija (t.sk. valūtas darījuma veida kods un apliecinošā dokumenta veida kods) atbilst pievienoto dokumentu datiem un muitas bankai iesniegtajai informācijai instrukcijas Nr.138-I 18.1.punktu. Bankai ir jāpārbauda ārvalstu valūtas darījumu sertifikāts instrukcijas Nr.138-I 18.2.punktu: norakstot naudu no norēķinu konta - ne vēlāk kā darba dienā pēc izziņas iesniegšanas; ieskaitot naudu - ne vēlāk kā 3 darba dienu laikā no izziņas iesniegšanas dienas. Un, lai pārbaudītu apliecinošo dokumentu sertifikātu, bankai ir šādi termiņi un instrukcijas Nr.138-I 18.2.punktu: ja sertifikāts izsniegts par deklarētām importētām precēm, par kurām samaksāts avansā, vai eksportētām precēm, par kurām piešķirts atliktais maksājums, - ne vēlāk kā 10 darbdienu laikā no sertifikāta iesniegšanas dienas; citos gadījumos - ne vēlāk kā 3 darbdienu laikā no izziņas iesniegšanas dienas. Banka nepieņems sertifikātu, ja tā konstatēs kļūdas un neatbilstības. Jūs saņemsiet nepareizu sertifikātu ar atgriešanas datumu un iemeslu. lpp. 18.5, 18.6 instrukcijas Nr.138-I. Bankas noteiktajā termiņā būs jāiesniedz jauna valūtas maiņas darījumu izziņa (uz apliecinošiem dokumentiem), izslēdzot visus komentārus instrukcijas Nr.138-I 18.7.punktu. Atsauces par ārvalstu valūtas darījumiem un apliecinošiem dokumentiem tiek uzskatīti par iesniegtiem laikā. ja instrukcijas Nr.138-I 18.9.punktu: jūs tos savlaicīgi nosūtījāt bankai; Banka tos pārbaudīja un pieņēma. Tāpēc, jo ātrāk iesniegsiet bankā "valūtas" sertifikātus, jo labāk. Ir precizējumi no Rosfinnadzor, kurā teikts: kad bankā tiek iesniegtas valūtas maiņas darījumu izziņas, apliecinošo dokumentu izziņas un paši apliecinošie dokumenti, “iedzīvotāja saistību izpildes periods neietver periodu, kurā tiek veiktas valūtas maiņas operācijas, apliecinošo dokumentu izziņas un paši apliecinošie dokumenti. pilnvarotas bankas veikta pārbaude” Rosfinnadzor vēstule Nr. 43-01-06-25/4133, datēta ar 05.10.2012.. Bet arbitrāžas prakse parāda, ka, ja pēc izziņu iesniegšanas termiņa beigām bankā iesniegsiet jaunu, pareizu valūtas darījumu izziņu (uz apliecinošiem dokumentiem), nevis savlaicīgi iesniegtu, bet kļūdainu, jums joprojām var draudēt naudas sods. Atgriežot Jums sertifikātu, banka nosaka termiņu trūkumu novēršanai un jaunas izziņas iesniegšanai. Bet, pēc dažu tiesu domām, bankas norādījumi neietekmē noteikto izziņu iesniegšanas termiņu. AAC 1. dekrēts, datēts ar 2015. gada 30. martu, Nr. A43-21628 / 2014. Attiecībā uz iesniegtajām izziņām par valūtas darījumiem, uz apliecinošiem dokumentiem nevar vadīties pēc principa "iesniedzu - un aizmirsu". Galu galā, ja mainās šajos sertifikātos norādītā informācija (izņemot izmaiņas datos par rezidentu vai pilnvarotu banku), jums būs jāiesniedz korektīva izziņa. Tas jāizdara ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc izmaiņas apliecinošo dokumentu noformēšanas dienas. Šie dokumenti būs jāiesniedz bankā kopā ar sertifikātu lpp. 2.9, 3.15, 9.7 instrukcijas Nr.138-I. Jūs varat vienoties ar banku, ka, pamatojoties uz jūsu iesniegtajiem dokumentiem, banka pati noformēs lpp. 2.4., 3.9., 6.3., 9.4. Instrukcijas Nr.138-I: darījuma pase; informācija par ārvalstu valūtas darījumiem; apliecinošo dokumentu sertifikāti. Šie pakalpojumi, protams, ir maksas. Uzziniet likmes savā bankā. Jūs varat izvēlēties maksāt summu 5000 rubļu robežās. par darījuma pases izsniegšanu (1500 rubļu robežās - par sertifikātu izsniegšanu), nekā to izdarīt pats. Bet paturiet prātā, ka jums joprojām būs jāsaprot darījumu pasu un sertifikātu izsniegšanas noteikumi. Galu galā šo dokumentu sagatavošana bankā neatbrīvo jūs no atbildības par to pareizu saturu un reģistrācijas termiņu ievērošanu! Ja nepiesakies bankā pieprasītie dokumenti laikā, banka nevarēs laicīgi izsniegt darījuma pasi vai sertifikātu. Pēc darījuma pases (vai sertifikāta) aizpildīšanas bankā, jums būs jāpārbauda šis dokuments. Un, konstatējot kļūdas un neprecizitātes, 15 darba dienu laikā pēc darījuma pases (sertifikāta) saņemšanas dienas jāiesniedz bankā pieteikums tās atkārtotai izsniegšanai (vai labošanas sertifikāts) lpp. 2.10., 3.9., 6.11., 9.4. Instrukcijas Nr. 138-I.

Ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšana ir īpašā valsts kontrolē. Tas ir saistīts ar nepieciešamību nodrošināt valsts drošība, jo sabalansēta rubļa kursa veidošana ir viena no svarīgākajām sastāvdaļām valsts politika. Šajā sakarā interesanti, ka naudas līdzekļu kustības kontroles funkcijas starp ārvalstu personām un Krievijas juridiskām un fiziskām personām primārajā līmenī veic bankas, kurās atrodas Krievijas personu konti un kuras darbojas kā valūtas kontroles aģenti. . Savukārt saimnieciskās darbības subjektiem tiek noteikta atbildība par valūtas likumdošanas normu neievērošanu. Apsveriet jautājumus par ārvalstu valūtas darījumu veikšanu, izmantojot sertifikātu par ārvalstu valūtas darījumiem, izmantojot banku iestādes.

Vispārīgi noteikumi

Ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanas kārtību caur banku iestādēm regulē:

• 2003.gada 10.decembra federālais likums Nr.173-FZ (ar grozījumiem, kas izdarīti 2014.gada 21.jūlijā) "Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli" (turpmāk Federālais likums Nr.173-FZ);
• Krievijas Bankas 2012.gada 4.jūnija instrukcija Nr.138-I (ar grozījumiem, kas izdarīti 2013.gada 14.jūnijā) “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz pilnvarotajām bankām dokumentus un informāciju, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņas darījumiem, kārtību darījumu pasu izsniegšanu, kā arī pilnvaroto banku valūtas darījumu uzskaites kārtību un to izpildes kontroli” (turpmāk - instrukcija Nr.138-I).

Kas ir ārvalstu valūtas darījums? Federālā likuma Nr. 173-FZ 1. pants nosaka, ka valūtas maiņas darījumi ir jāsaprot:

• rezidenta valūtas vērtību iegūšana no rezidenta un rezidenta atsavināšana par labu rezidentam uz tiesiska pamata, kā arī valūtas vērtību izmantošana kā maksāšanas līdzeklis;
• Valūtas vērtības, Krievijas valūta, rezidenta iegāde no nerezidenta vai nerezidenta no rezidenta un rezidenta atsavināšana par labu nerezidentam vai nerezidents par labu rezidentam Federācijas un iekšzemes vērtīgi papīri juridiski, kā arī valūtas vērtību, Krievijas Federācijas valūtas un vietējo vērtspapīru izmantošana kā maksāšanas līdzeklis;
• valūtas vērtību, Krievijas Federācijas valūtas un iekšzemes vērtspapīru iegūšana no nerezidenta un nerezidenta atsavināšana par labu nerezidentam uz likumīga pamata, kā arī valūtas vērtību izmantošana , Krievijas Federācijas valūta un iekšzemes vērtspapīri kā maksāšanas līdzeklis;
• valūtas vērtību, Krievijas Federācijas valūtas un iekšzemes vērtspapīru imports Krievijas Federācijā un eksports no Krievijas Federācijas;
• ārvalstu valūtas, Krievijas Federācijas valūtas, iekšējo un ārējo vērtspapīru pārskaitījums no konta, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, uz tās pašas personas kontu, kas atvērts Krievijas Federācijas teritorijā, un no konta, kas atvērts teritorijā Krievijas Federācijas uz tās pašas personas kontu, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas;
• Krievijas Federācijas valūtas nerezidenta iekšējo un ārējo vērtspapīru pārskaitījums no konta (no konta sadaļas), kas atvērts Krievijas Federācijas teritorijā, uz tās pašas personas kontu (konta sadaļu), kas atvērts teritorijā Krievijas Federācijas;
• Krievijas Federācijas valūtas pārskaitījums no rezidenta konta, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, uz cita rezidenta kontu, kas atvērts Krievijas Federācijā, un no Krievijas Federācijā atvērta rezidenta konta uz cita rezidenta kontu, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas. Krievijas Federācija;
• Krievijas Federācijas valūtas pārskaitījums no rezidenta konta, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, uz cita rezidenta kontu, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas;
• Krievijas Federācijas valūtas pārskaitījums no rezidenta konta, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, uz tā paša rezidenta kontu, kas atvērts ārpus Krievijas Federācijas teritorijas.

Savukārt instrukcijas Nr.138-I 2.1.punkts nosaka, ka iedzīvotājs, veicot darbības, kas saistītas ar ārvalstu valūtas ieskaitīšanu tranzītvalūtas kontā vai ārvalstu valūtas norakstīšanu no norēķinu konta ārvalstu valūtā, iesniedz pilnvarotā bankā (filiālē). pilnvarotas bankas), vienlaikus sekojot dokumentus:

• ārvalstu valūtas darījumu sertifikāts (turpmāk - CBO);
• dokumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņas darījumu apliecībā norādīto valūtas maiņas darījumu veikšanu.

Ārvalstu valūtas maiņas operāciju apliecībā, ko rezidents iesniedz, veicot operācijas, kas saistītas ar ārvalstu valūtas ieskaitīšanu tranzītvalūtas kontā, var būt informācija par operācijām, lai debetētu kreditēto ārvalstu valūtu no tranzītvalūtas konta.

SVO un dokumentus, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu, rezidents iesniedz pilnvarotai bankai uz: noteikumiem:

• ieskaitot ārvalstu valūtu tranzītvalūtas kontā - ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc tās kreditēšanas dienas, kas norādīta pilnvarotās bankas paziņojumā par tās ieskaitīšanu tranzīta valūtas kontā;
• norakstot ārvalstu valūtu no norēķinu konta ārvalstu valūtā - vienlaikus ar rīkojumu pārskaitīt ārvalstu valūtu.

Valūtas darījumu apliecību iedzīvotājs aizpilda vienā eksemplārā.

Rezidentam veicot ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kas saistīti ar ārvalstu valūtas norakstīšanu no norēķinu konta ārvalstu valūtā, izmantojot bankas karti, SVO un ar šo valūtas maiņas darījumu veikšanu saistītos dokumentus, neparādās pilnvarotai bankai, izņemot ārvalstu valūtas maiņas darījumus saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru tiek izsniegta darījuma pase (turpmāk TP). Šajā gadījumā izziņu par valūtas darījumiem un dokumentus, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu, iedzīvotājs iesniedz ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc mēneša, kurā ar bankas karti tika veikts attiecīgais valūtas darījums ( instrukcijas Nr.138 2.5.punktu- UN).

Krievijas organizācija noslēgusi līgumu par pakalpojumu sniegšanu 60 000 eiro apmērā ar Baltkrievijas organizāciju. Maksājuma veids saskaņā ar līgumu ir akreditīvs eiro. Krievijas organizācija pilnvarotā bankā izsniedza darījuma pasi. Vai ir jāiesniedz pilnvarotajai bankai izziņa par valūtas maiņas darījumiem, ja izpildītāja banka ieskaita līdzekļus Krievijas organizācijas kontā? Ja nepieciešams, kādā termiņā?

Saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I 16.5.punktu, kreditējot ārvalstu valūtu, izpildot nerezidenta par labu rezidentam atvērtu akreditīvu, rezidenta kontā, kas atvērts pilnvarotā bankā, kas ir pilnvarotā banka. , iedzīvotājs iesniedz pilnvarotajā bankā Č. 2, 3 Instrukcija Nr.138-I.

2.1.punktsch. 2 instrukcijas Nr.138-I noteikts, ka iedzīvotājs, veicot operācijas, kas saistītas ar ārvalstu valūtas ieskaitīšanu tranzīta valūtas kontā, vienlaikus iesniedz pilnvarotā bankā izziņu par valūtas maiņas operācijām un dokumentus, kas saistīti ar ārvalstu valūtas tranzīta kontu. CBO noteikto ārvalstu valūtas maiņas operāciju veikšana.

Valūtas darījumu sertifikāts un ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu saistītie dokumenti jāiesniedz ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc pilnvarotās bankas paziņojumā norādītā ārvalstu valūtas ieskaitīšanas dienas tranzīta valūtas kontā.

Pa šo ceļu, Krievu organizācija jāiesniedz pilnvarotajai bankai izziņa par valūtas darījumiem un dokumenti, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu (tas ir, dokumenti, kas saistīti ar eiro pārskaitījumu uz Krievijas organizācijas kontu, ko veic izpildītāja banka), ne vēlāk kā 15. darba dienas pēc pilnvarotās bankas paziņojumā norādītā ārvalstu valūtas ieskaitīšanas datuma tranzītvalūtas kontā.

Vai ir gadījumi, kad ārvalstu valūtas maiņas darījumu sertifikāts netiek iesniegts pilnvarotā bankā?

Šie gadījumi ir noteikti instrukcijas Nr.138-I 2.4. Tādējādi ārvalstu valūtas maiņas darījumu sertifikātu neaizpilda rezidents un neiesniedz pilnvarotā bankā šādos gadījumos:

• iekasējot līdzekļus no iedzīvotāja saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem, tostarp iekasējot līdzekļus no iestādēm, kas veic kontroles funkcijas, un iekasējot saskaņā ar izpilddokumentiem;
• ja pēc vienošanās vai citādi saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem par valstspiederīgo maksājumu sistēma starp rezidentu un pilnvarotu banku tiek nodrošināta ārvalstu valūtas norakstīšana no tā norēķinu konta ārvalstu valūtā tiešā debeta veidā ar rezidenta piekrišanu (akcepts, t.sk. iepriekš sniegts akcepts);
• veicot ārvalstu valūtas maiņas darījumus starp rezidentu un pilnvarotu banku, kurā rezidentam ir atvērts norēķinu konts ārvalstu valūtā;
• kad ārvalstu valūtas rezidents saskaņā ar Krievijas Federācijas valūtas tiesību aktiem debetē no norēķinu konta ārvalstu valūtā, kas atvērts pilnvarotā bankā, un ieskaita to cita rezidenta norēķinu kontā ārvalstu valūtā, kas atvērts ar šo pilnvaroto banka;
• kad iedzīvotājs noraksta ārvalstu valūtu no sava norēķinu konta ārvalstu valūtā un ieskaita to savā norēķinu kontā ārvalstu valūtā, vienā pilnvarotā bankā atvērtā depozīta kontā ārvalstu valūtā, norakstot ārvalstu valūtu no sava depozīta konta, ieskaitot ārvalstu valūtu savā kontā par noguldījumu ārvalstu valūtā, iemaksājot (izņemot) skaidru naudu ārvalstu valūtā savā norēķinu kontā (no norēķinu konta) ārvalstu valūtā;
• ja līgumā starp pilnvaroto banku un rezidentu ir paredzēts, ka pilnvarotajai bankai tiek piešķirtas tiesības, pamatojoties uz dokumentiem, ko iedzīvotājs iesniedz instrukcijas Nr.138-I 2.3.punktā noteiktajos termiņos, kas saistītas ar instrukcijas Nr.138-I 2.3. ārvalstu valūtas maiņas darījumus un citu informāciju, lai aizpildītu ārvalstu valūtas darījumu sertifikātu. Šajā gadījumā CBO aizpilda pilnvarotā banka patstāvīgi, ievērojot šīs instrukcijas 2.3. punktā noteiktos termiņus;
• kad iedzīvotājs noraksta ārvalstu valūtu no sava norēķinu konta ārvalstu valūtā par labu nerezidentam fiziskai personai, kas saistīta ar pensiju, kompensāciju, pabalstu un citu maksājumu izmaksu pensiju nodrošinājuma un apdrošināšanas tiesību aktos noteiktajos gadījumos.

Uzņēmums noslēdza līgumu ar Ukrainas organizāciju par metālizstrādājumu piegādi Krievijai, izsniedza darījuma pasi un apliecību par valūtas darījumiem. Saskaņā ar līguma noteikumiem viņa pārcēlās uz Ukrainas organizāciju avansa maksājums. Nākotnē plānots grozīt līgumu, paredzot iekārtu piegādes termiņa pagarinājumu. Vai saistībā ar to ir nepieciešams veikt izmaiņas valūtas darījumu sertifikātā, lai tajā tiktu atspoguļots jauns aprīkojuma piegādes datums? Vai organizācija var tikt saukta pie administratīvās atbildības saskaņā ar Art. 15.25 Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodekss?

Art. 6. daļa. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa (turpmāk – Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodekss) 15.25. atbildību par noteiktās kārtības neievērošanu ārvalstu valūtas darījumu uzskaites veidlapu iesniegšanai un ziņošanai pārklājuma veidā administratīvais sods amatpersonām četrdesmit tūkstošu līdz piecdesmit tūkstošu rubļu apmērā, juridiskām personām četrdesmit tūkstošu līdz piecdesmit tūkstošu rubļu apmērā.

Saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I 1.5.punktu ārvalstu valūtas darījumu apliecība, kuras iesniegšanas kārtību, gadījumus un termiņus nosaka šī instrukcija, ir rezidentu valūtas maiņas darījumu uzskaites forma.

Instrukcijas Nr.138-I 2.9.punkts nosaka, ka, mainot pilnvarotās bankas akceptētā valūtas darījumu sertifikātā ietverto informāciju (izņemot informācijas maiņu par pilnvaroto banku vai par rezidentu), iedzīvotājs ne vēlāk kā līdz 15. darba dienas pēc šīs izmaiņas apliecinošu dokumentu noformēšanas dienas iesniedz pilnvarotajai bankai jaunu valūtas maiņas darījumu sertifikātu, kas aizpildīts instalēta lietojumprogramma 1 instrukcijai Nr.138-I, un kurā ir izlabota informācija (turpmāk tekstā – korektīvais paziņojums par valūtas darījumiem), pievienojot šādas izmaiņas apliecinošus dokumentus.

Šādas izmaiņas apstiprinoša dokumenta izdošanas datums ir tā pēdējā parakstīšanas datums vai dokumenta spēkā stāšanās diena, vai, ja šo datumu nav, tā sagatavošanas datums (tas ir, izmaiņu datums). līgums vai līguma izmaiņu spēkā stāšanās datums, vai vēlākais līguma grozījumu parakstīšanas datums).

Instrukcijas Nr.138-I 3.punkta 2.9.punktā norādīts: ja pilnvarotai bankai tiesības tiek piešķirtas, pamatojoties uz iedzīvotāja iesniegtiem dokumentiem, kas apliecina šīs izmaiņas, ievērojot 2.punktā noteikto termiņu. 1. punktu, lai mainītu pilnvarotās bankas iepriekš akceptētajā sertifikātā par valūtas darījumiem ietverto informāciju, pilnvarotā banka patstāvīgi aizpilda korektīvo sertifikātu par valūtas darījumiem.

Ja iedzīvotājs nepiekrīt pilnvarotās bankas aizpildītajā izziņā par valūtas maiņas darījumiem norādīto ziņu saturam, iedzīvotājs ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc pilnvarotā aizpildītās izziņas par valūtas maiņas darījumiem saņemšanas dienas. banka, iesniedz pilnvarotajai bankai valūtas maiņas darījumu koriģējošu izziņu, kurā ir izlabota informācija, pievienojot patvaļīgā formā sastādītu iesniegumu, kurā norāda nepiekrišanas iemeslus aizpildītās valūtas maiņas darījumu sertifikāta saturam. pilnvarotajai bankai un pievienojot papildu dokumentus (ja tādi ir), kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu, ja tie iepriekš nav iesniegti pilnvarotajā bankā.

Saskaņā ar instrukciju Nr.138-I apstiprinātās Izziņas par valūtas darījumiem aizpildīšanas kārtības 11.punktu, sertifikāta 11.ailē norāda informāciju par paredzamo maksimālo termiņu, kurā nerezidentam jāizpilda saistības saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru nerezidentam darījuma pase izsniegta, nododot iedzīvotājam preces, veicot viņam darbus, sniedzot viņam pakalpojumus, nododot viņam informāciju un intelektuālās darbības rezultātus, tai skaitā ekskluzīvas tiesības uz tiem, uz rezidenta avansa maksājuma rēķina ( valūtas darījumu veida kods - 11100, tas ir, rezidenta norēķini avansa maksājuma veidā nerezidentam par precēm, kas ievestas Krievijas Federācijas teritorijā, tostarp saskaņā ar komisijas līgumu ( aģenta līgums, pilnvarojuma līgums) (avansa maksājums)).

Paredzamais periods tiek norādīts kā pēdējais datums (formātā DD.MM.GGGG), kurā beidzas nerezidenta saistību izpildes termiņš saistībā ar veicamo avansa maksājumu, ko iedzīvotājs nosaka, pamatojoties uz līguma noteikumus un (vai) saskaņā ar uzņēmējdarbības apgrozījuma paražām, citus dokumentus, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu, tai skaitā:

• muitas iestāžu preču izlaišanas (nosacījuma izlaišanas) termiņi (ja ir noteikts normatīvais akts). tiesību akti muitas jomā prasības preču deklarēšanai muitas iestādēm);
• termiņi dokumentu noformēšanai, kas apliecina nerezidenta saistību izpildi, nododot preces rezidentam (ja nav muitas lietu jomas normatīvajos aktos noteiktas prasības deklarēt preces muitas iestādēm), veicot darbu viņa labā. , sniedzot viņam pakalpojumus, nododot viņam informāciju un intelektuālās darbības rezultātus, iekļaujot ekskluzīvas tiesības uz tiem.

Tādējādi aprīkojuma piegādes līguma maiņa rada nepieciešamību valūtas darījumu sertifikāta 11. ailē koriģēt paredzamo maksimālo termiņu, kurā nerezidentam jāpilda līgumā noteiktās saistības, un tiek pārkāpts termiņš, kurā jāiesniedz līgums. jauna izziņa par valūtas darījumiem pilnvarotajai bankai - administratīvā atbildība saskaņā ar 6.panta daļu. 15.25 Krievijas Federācijas Administratīvais kodekss.

Organizācija noslēdza ilgtermiņa līgumu ar uzņēmumu Baltkrievijas Republikā, paredzot dzīvojamo telpu nomu. Maksājumu summa saskaņā ar nomas līgumu ir USD 80 000 ekvivalenta, saistībā ar kuru pilnvarotā bankā tika izsniegta darījuma pase nomas līgumam. Samaksa saskaņā ar līgumu tiek veikta no plkst bankas karte Krievu organizācija Krievijas rubļos. Cik ilgs laiks nepieciešams, lai organizācija iesniegtu ārvalstu valūtas maiņas darījumu sertifikātu pilnvarotā bankā?

Saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I 3.10. punktu, kad rezidents veic valūtas maiņas darījumus saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru ir izsniegta darījuma pase, kas saistīti ar Krievijas Federācijas valūtas norakstīšanu no viņa norēķinu konta Krievijas Federācijas valūta, izmantojot bankas karti, ārvalstu valūtas maiņas darījumu sertifikātu un dokumentus, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu, rezidents iesniedz pilnvarotā bankā ne vēlāk kā līdz plkst. 15 darba dienas pēc mēneša, kurā ar bankas karti tika veikts attiecīgais valūtas darījums.

Valūtas darījumu sertifikāta izsniegšana

CBO veidlapa ir dota Instrukcijas Nr.138-I 1.pielikumā (sastāv no 11 kolonnām). Iedomāsimies, kā aizpildīt šo veidlapu:

1. Pārskata par valūtas maiņas operācijām virsrakstā norāda:

• laukā "" - pilns vai saīsināts pilnvarotās bankas (tās filiāles) uzņēmuma nosaukums, kurā rezidents iesniedz PBP vai kurai ir piešķirtas tiesības aizpildīt CBO, vai Bankas teritoriālās iestādes nosaukums. Krievija;

Kādos gadījumos laukā« Pilnvarotās bankas nosaukums» valūtas darījumu informācija ir norādīts Krievijas Bankas teritoriālās nodaļas nosaukums? Kāds ir šo gadījumu instrukcijā noteiktais apliecinošo dokumentu izziņas iesniegšanas termiņš?

Saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I 2.6.punktu, rezidentam veicot ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu ( aizdevuma līgums), kuram izsniegta darījuma pase, caur rezidenta kontu, kas atvērts bankā ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, izziņu par valūtas darījumiem un dokumentus, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu, iesniedz rezidents. veidā, ko noteicis Č. 11 Instrukcija Nr.138-I.

Savukārt Ch. 11.5. Instrukcijas Nr.138-I 11.punktā ir noteikts: ja darījuma pase saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu) tiek izsniegta vai tiek apkalpota Krievijas Bankas teritoriālajā iestādē, rezidents ne vēlāk kā 30 darbdienu laikā pēc mēneša kurā valūtas darījumiem, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar šādu līgumu (aizdevuma līgumu), iesniedz norādītajā Krievijas Bankas teritoriālajā iestādē izziņu par ārvalstu valūtas darījumiem.

Tādējādi laukā "Pilnvarotās bankas nosaukums" Krievijas Bankas teritoriālās iestādes nosaukumu norāda, kad rezidents veic ārvalstu valūtas maiņas darījumus ārvalstu valūtā, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu), saskaņā ar kuru tika izsniegta darījuma pase, izmantojot rezidenta kontu, kas atvērts bankā. ārpus Krievijas Federācijas teritorijas.

• laukā" Iedzīvotāja vārds"- juridiskas personas vai tās filiāles pilns vai saīsināts uzņēmuma nosaukums (komercorganizācijām), juridiskas personas vai tās filiāles nosaukums (bezpeļņas organizācijām) vai fiziskas personas uzvārds, vārds, uzvārds (ja ir) uzņēmējs, privātpersona, kas Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā nodarbojas ar privātpraksi, kas iesniedza SVO vai kuras vārdā tas tika aizpildīts.

PIEZĪME

Saskaņā arpunktu 6.2instrukciju Nr.138-I iedzīvotājs, kas ir līguma (aizdevuma līguma) puse, var piešķirt savai filiālei tiesības noformēt darījuma pasi un veikt valūtas maiņas darījumus, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar šādu līgumu (aizdevuma līgumu). .

Iedzīvotāja vārda rakstīšanā atļauts lietot vispārpieņemtus saīsinājumus (piemēram, OJSC, CJSC, IP u.c.);

• laukā" Informācija par ārvalstu valūtas darījumiem no _______" - CBO aizpildīšanas datums formātā DD.MM.GGGG;
• laukā" Iedzīvotāja konta numurs pilnvarotā bankā» - rezidenta konta numurs, kurā naudas līdzekļi tika ieskaitīti (no kura tie tika norakstīti), veicot ārvalstu valūtas maiņas vai cita darījuma (turpmāk – valūtas maiņas darījums);
• laukā" Nerezidentu bankas valsts kods» - tās nerezidenta bankas atrašanās vietas valsts ciparu kods saskaņā ar Viskrievijas pasaules valstu klasifikāciju, kurā ir atvērts rezidenta konts (konti), caur kuru (kuru) rezidents veica CBO norādītos valūtas darījumus, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu), saskaņā ar kuru tiek izsniegta darījuma pase. Pārējos gadījumos lauks "Nerezidenta bankas valsts kods" netiek aizpildīts;
• laukā" Pielāgošanās zīme” simbols “*” tiek piestiprināts, aizpildot koriģējošu paziņojumu par valūtas darījumu, kurā ir jauna informācija par valūtas darījumu, par kuru informācija bija ietverta pilnvarotās bankas iepriekš akceptētajā CBO. Citos gadījumos lauks "Pielāgošanas zīme" netiek aizpildīts.

Aizpildot lauku "Korekcijas zīme", laukā "Valūtas darījuma izraksts no _______" norāda valūtas darījuma sertifikāta aizpildīšanas datumu, kurā ir informācija par koriģējamo valūtas darījumu.

Aizpildot koriģējošā CVR rindu, ailēs tiek ievadīti jauni dati, kuru informācija var tikt mainīta, un visa iepriekš iesniegtā informācija par šo valūtas darījumu, kas neprasa izmaiņas, tiek atspoguļota atbilstošajās rindas ailēs. koriģējošā CIR nemainītā veidā.

2. 1.ailē augošā secībā norāda valūtas darījuma izraksta rindas numuru.

Ja ir aizpildīts lauks “Korekciju zīme”, 1.ailē norāda pilnvarotās bankas iepriekš akceptēto SVO rindas numuru, kurā ir informācija par koriģējamo valūtas darījumu.

3. 2.ailē norāda viena šāda dokumenta numuru (ja tāds ir) un datumu (formātā, kas sastāv no diviem elementiem, kas atdalīti ar simbolu "/", pirmajā norāda dokumenta numuru (ja tāds ir). nav, tiek ievietots simbols "BN"), otrajā - dokumenta datums formātā DD.MM.GGGG):

• paziņojums par ārvalstu valūtas saņemšanu (ieskaitīšanu) rezidenta tranzītvalūtas kontā, ko pilnvarotā banka nosūta rezidentam (turpmāk – paziņojums);
• norēķinu dokuments par valūtas darījumu, kas saņemts no maksātāja nerezidenta saistībā ar Krievijas Federācijas valūtas pārvedumu par labu rezidentam;
• rezidenta norādījumi pārskaitīt no sava konta ārvalstu valūtu;
• norēķinu dokuments par valūtas darījumu saistībā ar Krievijas Federācijas valūtas pārskaitījumu par labu nerezidentam;
• izraksts no konta nerezidenta bankā vai cits dokuments, kurā ir informācija par valūtas darījumu, kas veikts, izmantojot kontu nerezidenta bankā - aizpildot SVO rezidentam, kurš izsniedzis darījuma pasi;
• dokuments par akreditīva noformēšanu (par naudas līdzekļu pārskaitījumu par labu nerezidentam saņēmējam);
• dokuments par operācijām, izmantojot maksājumu karte;
• punktos noteiktajos gadījumos trešās personas - rezidenta, citas personas - rezidenta vai rezidenta, kurš nenoformē darījuma pasi, valūtas maiņas darījumu izziņas. 12.4., 12.5., 12.10. un 1. punktā. 2 instrukcijas Nr.138-I 12.12.punktu, - aizpildot SVO iedzīvotājam, kurš izsniedzis darījuma pasi.

4. 3.ailē norādīts formātā DD.MM.GGGG kādu no šiem datumiem:

• paziņojumā norādīto ārvalstu valūtas ieskaitīšanas datumu rezidenta tranzīta valūtas kontā;
• datums, kad rezidenta kontā pilnvarotajā bankā ieskaitīti no nerezidenta saņemtie naudas līdzekļi Krievijas Federācijas valūtā, kas norādīti rezidenta norēķinu konta izrakstā vai citā dokumentā, ko pilnvarotā banka pārskaitījusi rezidentam un satur informāciju par Krievijas Federācijas valūtas ieskaitīšanu rezidenta kontā;
• iedzīvotāja rīkojuma par ārvalstu valūtas pārskaitīšanu no sava konta noformēšanas datumu;
• norēķinu dokumenta sastādīšanas datums valūtas darījumam saistībā ar Krievijas Federācijas valūtas pārvedumu par labu nerezidentam;
• naudas līdzekļu ieskaitīšanas datums kontā nerezidenta bankā (līdzekļu norakstīšana no konta), kas norādīts izrakstā no nerezidenta bankas konta vai citā dokumentā, kurā ir informācija par valūtas darījumu, kas veikts, izmantojot kontu nerezidenta banka - aizpildot SVO rezidentam, kurš izsniedzis darījuma pasi;
• naudas līdzekļu pārskaitījuma datums par labu nerezidentam saņēmējam, noformējot akreditīvu;
• iedzīvotāja darījuma datums, kas norādīts dokumentā par darījumiem, izmantojot maksājumu karti;
• naudas līdzekļu norakstīšanas datums no trešās personas - iedzīvotāja konta, iedzīvotājam, kurš izsniedzis darījuma pasi, aizpildot SVO.

5. 4.ailē norāda vienu no šādām maksājuma pazīmēm:

• naudas līdzekļu pārskaitījums, noformējot akreditīvu par labu saņēmējam nerezidentam - 0;
• naudas līdzekļu ieskaitīšana rezidenta kontā - 1;
• naudas līdzekļu norakstīšana no rezidenta konta - 2;
• ārvalstu valūtas maiņas darījuma izpildi, ko veic trešā persona - rezidents, cita persona - rezidents, rezidents, kurš nenoformē darījuma pasi, - aizpildot SVO iedzīvotājs, kurš izsniedzis darījuma pasi - 9.

6. 5.ailē norāda instrukcijas Nr.138-I 2.pielikumā ietverto valūtas maiņas darījuma veida kodu, kas atbilst pārveduma mērķim, kā arī iedzīvotāja iesniegtajos dokumentos ietvertajai informācijai. kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu.

Valūtas darījuma gadījumā, kas saistīts ar norēķiniem saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru tika izsniegta darījuma pase, par samaksu par precēm, kas importētas (eksportētas) uz (no) Krievijas Federācijas, pakalpojumiem, darbiem, nodoto informāciju un intelektuālās darbības rezultātiem Krievijas Federācijā. nodaļā norādītā neesamība. 9. instrukcijas Nr.138-I dokumentiem, kas apliecina preču ievešanu (eksportu) uz Krievijas Federācijas teritoriju (no teritorijas), pakalpojumu sniegšanu, darbu veikšanu, informācijas nodošanu un intelektuālās darbības rezultātus. darbība, 5. aili aizpilda, pamatojoties uz avansa maksājumu (valūtas darījumu veidu kodi: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).

Krievijas organizācijas norēķinu kontā, kas atvērts pilnvarotā bankā Krievijas Federācijas teritorijā, no Baltkrievijas organizācijas tika saņemti Krievijas rubļi par produktiem, kas nosūtīti uz Baltkrievijas Republiku. Tajā pašā laikā Baltkrievijas organizācijas izsniegtajā norēķinu dokumentā par Krievijas rubļu pārskaitījumu tika nepareizi atspoguļots ārējā ekonomiskā darījuma veida kods. Vai Krievijas organizācija valūtas darījumu sertifikātā var norādīt faktisko valūtas darījuma veida kodu, nevis Baltkrievijas puses norādīto?

Saskaņā ar Valūtas darījumu apliecības aizpildīšanas kārtības 6.punktu (instrukcijas Nr.138-I 1.pielikums) valūtas darījumu sertifikāta 5.ailē norāda valūtas operāciju veida kodu, kas ietverts 2.pielikumā. instrukciju Nr.138-I, kas atbilst pārskaitījuma mērķim, kā arī informāciju, kas ietverta iedzīvotāja iesniegtajos dokumentos, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu.

Valūtas darījumam, kas saistīts ar Krievijas Federācijas valūtas saņemšanu no nerezidenta, kas ieskaitīta rezidenta norēķinu kontā pilnvarotā bankā, norāda valūtas darījuma veida kodu, kas atbilst dokumentiem. iedzīvotāja iesniegtais, kas saistīts ar šāda valūtas darījuma veikšanu, Instrukcijas Nr.138-I 3.14.punktā noteiktajos gadījumos.

3.14.punktsInstrukcija Nr.138-I nosaka, ka, ja rezidents nepiekrīt norēķinu dokumentā norādītajam valūtas darījuma veida kodam par valūtas darījumu, kas saņemts no nerezidenta, rezidents instrukcijas Nr.138-3.8.punktā noteiktajā termiņā. Es iesniedzu valūtas darījumu apliecību, kurā norāda valūtas darījuma veida kodu, kas atbilst viņa vienlaikus iesniegtajiem dokumentiem pilnvarotajā bankā, kas saistīti ar šāda valūtas darījuma veikšanu, tai skaitā (pēc bankas ieskatiem) rezidents) gadījumā, ja no nerezidenta saņemtā Krievijas Federācijas valūta tiek ieskaitīta viņa norēķinu kontā Krievijas Federācijas valūtā, veicot ārvalstu valūtas maiņas darījumus, kuriem nav nepieciešama darījuma pase.

Saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I 3.8.punktu rezidents, ieskaitot Krievijas Federācijas valūtu tekošā bankā, iesniedz pilnvarotā bankā izziņu par darījumiem ar valūtu un dokumentus, kas saistīti ar tajā norādīto valūtas darījumu veikšanu. konts Krievijas Federācijas valūtā ne vēlāk kā līdz plkst 15 darba dienas pēc tā ieskaitīšanas datuma, kas norādīts rezidenta norēķinu konta izrakstā vai citā pilnvarotās bankas rezidentam pārsūtītā dokumentā, kurā ir informācija par ieskaitīšanu šajā rezidenta norēķinu kontā Krievijas valūtā. Federācija saņēma no nerezidenta.

7. 6.ailē norāda kontā ieskaitītās, no konta norakstītās valūtas digitālo kodu konta valūtā (ja pārskaitījums veikts valūtā, kas nav konta valūta, pārskaitījuma valūtā), saskaņā ar Regulas Nr. Viskrievijas valūtu klasifikators jeb klīringa valūtu klasifikators.

8. 7.ailē 6.ailē norādītās valūtas vienībās ieskaita rezidenta (citas personas - rezidenta, rezidenta, kurš neizsniedz darījuma pasi, - aizpildot SVO iedzīvotājs, kurš izsniedzis darījuma pasi), norakstīts no rezidenta kontiem (trešās personas - rezidenta, citas personas - rezidenta, rezidenta, kurš nenoformē darījuma pasi, - aizpildot SVO rezidents, kurš izsniedzis darījuma pasi), pārskaitīts par labu nerezidentam saņēmējam, noformējot akreditīvu saskaņā ar līgumu.

9. 8. aile norāda:

• darījuma pases numurs - ja valūtas darījums ir saistīts ar norēķiniem saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu), saskaņā ar kuru tika izsniegts PS;
• ar valūtas darījuma veikšanu saistītā dokumenta numurs (ja tāds ir) un (vai) izsniegšanas datums - ja saskaņā ar instrukcijas Nr.138-I prasībām netiek izsniegta darījuma pase (formātā, kas sastāv no no diviem elementiem, kas atdalīti ar simbolu "/", pirmais norāda dokumenta numuru (ja tā nav, simbolu "BN"), otrais - dokumenta datumu formātā DD.MM.GGGG).

Ko nozīmē termins "dokuments, kas saistīts ar valūtas maiņas darījuma veikšanu", aizpildot sertifikāta par valūtas maiņas darījumu 8. aili?

Pamatojoties uz analīzes apakš. 9 lpp 4 art. 23 Federālā likuma Nr. 173-FZ, dokumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtas darījumu veikšanu un ir atspoguļoti SVO, ietver:

• dokumenti (dokumentu projekti), kas ir par pamatu valūtas darījumu veikšanai, tai skaitā līgumi (līgumi, līgumi) un to papildinājumi un (vai) grozījumi, pilnvaras, izraksti no protokola kopsapulce vai cita juridiskās personas vadības institūcija;
• dokumentus, kas satur informāciju par izsoles rezultātiem (ja tādi ir);
• dokumenti, kas apliecina preču nodošanu (darbu veikšana, pakalpojumu sniegšana), informācija un intelektuālās darbības rezultāti, ieskaitot ekskluzīvas tiesības uz tiem, valsts iestāžu akti.

Ar valūtas maiņas darījuma veikšanu saistīta dokumenta noformēšanas datums ir tā pēdējā parakstīšanas diena vai dokumenta spēkā stāšanās diena, ja šādu datumu nav, tā sagatavošanas datums.

Ja ārvalstu valūtas maiņas darījuma ietvaros rezidenta kontā tiek ieskaitīti naudas līdzekļi (norakstīti no rezidenta konta) vienā summā vienlaikus saskaņā ar vairākiem ar vienu un to pašu nerezidentu noslēgtiem dokumentiem, kas saistīti ar valūtas maiņas darījuma veikšanu, ar viens valūtas darījuma veida kods, kuram darījumiem nav nepieciešama pase, SVO informāciju par šādu darījumu aizpilda ar vienu no piedāvātajiem veidus:

• vienā rindā (neatspoguļojot informāciju par katru dokumentu, kas saistīts ar valūtas darījuma veikšanu). Šajā gadījumā 8. aile nav aizpildīta. Informācija par dokumentiem, kas saistīti ar valūtas darījuma veikšanu, tiek atspoguļota laukā "Piezīme";
• sadalīts vairākās rindās, kas atspoguļo informāciju par katru dokumentu, kas saistīts ar ārvalstu valūtas darījuma veikšanu (aizpildot 8. aili). Lauks "Piezīme" šajā gadījumā nav aizpildīts.

8.ailē nav atļauts vienlaikus norādīt darījuma pases numuru un citu informāciju.

Gadījumā, ja iedzīvotājs debetē un ieskaita līdzekļus no viena iedzīvotāja konta uz citu kontu, kas atvērts šajā vai citā pilnvarotā bankā, informācija par dokumentiem, kas norādīti 2.punktā. 3. punktā, 8.ailē nav norādītas.

10. Valūtas darījumiem, kas saistīti ar norēķiniem saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu), saskaņā ar kuru tiek izsniegta darījuma pase, aizpilda 9., 10. aili, ja 6.ailē norādītais valūtas kods atšķiras no līguma (aizdevuma līguma) valūtas koda. norādīts darījuma pasē. Citos gadījumos 9., 10. aile netiek aizpildīta.

10.1. 9.ailē norāda darījuma pasē norādīto līguma (aizdevuma līguma) valūtas ciparu kodu.

10.2. 10.ailē norāda 7.ailē norādīto summu, kas konvertēta 9.ailē norādītajā līguma (kredītlīguma) valūtā, pēc ārvalstu valūtu kursa pret rubli valūtas darījuma dienā, ja vien nav noteikta cita pārrēķina kārtība. ir noteikta līguma (kredītlīgumu) nosacījumos.

11. 11.ailē ieraksta informāciju par paredzamo maksimālo termiņu nerezidentam saistību izpildei saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru tiek izsniegta darījuma pase, nododot rezidentam preces, veicot viņam darbus, sniedzot viņam pakalpojumus, nododot informāciju. un viņam intelektuālās darbības rezultātus, tai skaitā ekskluzīvas tiesības uz tiem, uz iedzīvotāja veiktā avansa maksājuma (valūtas darījumu veidu kodi: 11100, 21100, 21300, 23100, 23110). Citos gadījumos 11. aile nav aizpildīta.

PIEZĪME

Maksimālo termiņu, kurā nerezidentam jāizpilda līgumsaistības, nosaka ārvalstu ekonomiskā vienošanās (19. pants).Federālais likums Nr. 173-FZ).

Paredzamais datums norādīts kā pēdējais datums (formātā DD.MM.GGGG), kad beidzas nerezidenta saistības attiecībā uz veicamo avansa maksājumu, ko iedzīvotājs nosaka šādi.

Klātbūtnē punktā norādītajā (norādītajā) līgumā. šī termiņa (noteikumu) 1.punktā tam (tiem) tiek pievienots termins (noteikumi), kurš (kas) saskaņā ar saimnieciskās darbības apgrozījuma paražām ir nepieciešams (nepieciešams) preču ievešanai valsts teritorijā. Krievijas Federācija (muitas deklarācijas), un (vai) termiņi dokumentu apstrādei, kas apliecina, ka nerezidents ir izpildījis saistības, nododot preces rezidentam (ja nav normatīvajos aktos muitas lietu jomā noteiktas prasības par preču deklarēšanu muitas iestādēm), veicot darbu viņam, sniedzot viņam pakalpojumus, nododot viņam informāciju un intelektuālās darbības rezultātus, iekļaujot ekskluzīvas tiesības uz tiem.

Ar prombūtni punktā noteiktajā līgumā. Šī termiņa (termiņu) 1.punktā norādīts iedzīvotāja patstāvīgi aprēķinātais termiņš saskaņā ar saimnieciskās darbības apgrozījuma muitu, ņemot vērā muitas deklarāciju noformēšanas termiņus, un (vai) izpildi apliecinošu dokumentu noformēšanas termiņi. saistību nerezidents, nododot preces rezidentam (ja nav muitas jomā noteikto normatīvo aktu, prasības deklarēt preces muitas iestādēm), veikt viņam darbus, sniegt viņam pakalpojumus, nodot informāciju un intelektuālās darbības rezultātus, tostarp ekskluzīvas tiesības uz tiem.

11.ailē norādītais termiņš nevar pārsniegt sadaļas 6.ailē norādīto līguma saistību izpildes pabeigšanas datumu. 3" Galvenā informācija uz līguma "PS (veidlapa 1).

12. Laukā " Piezīme» var tikt norādīta papildu informācija par notiekošajiem valūtas darījumiem. Kurā:

• laukā "rinda Nr.» norāda CBO rindas numuru, kuram tiek sniegta papildu informācija;
• laukā" Saturs» ir norādīta papildu informācija par valūtas darījumu, par kuru informācija tiek sniegta CBO rindā ar norādīto numuru, tajā skaitā informācija par dokumentiem, kas saistīti ar šī valūtas darījuma veikšanu.

13. Laukā " Autorizēta bankas informācija» pilnvarotā banka nosaka rezidenta iesniegšanas datumu, pilnvarotās bankas atgriešanas datumu (norādot atgriešanas iemeslus), akceptēšanas datumu SVO pilnvarotajā bankā.

Pilnvarotā bankā aizpildot CBO, laukā “Pilnvarotās bankas informācija” tiek norādīts datums, kad iedzīvotājs ir iesniedzis dokumentus un informāciju, kas nepieciešami CBO aizpildīšanai, datums, kad pilnvarotā banka ir akceptējusi. no CBO ir fiksētas.

Datumi ir norādīti formātā DD.MM.GGGG.

Laukā "Pilnvarotās bankas informācija" ierakstītās informācijas sastāvu var papildināt pilnvarotā banka.

Tādējādi esam parādījuši sertifikātu izsniegšanas īpatnības ārvalstu valūtas darījumiem, izskatījuši atsevišķus administratīvās atbildības piemērošanas jautājumus par šīs rezidentu ārvalstu valūtas darījumu uzskaites formas aizpildīšanas kārtības pārkāpumiem.

Cienījamie klienti!

Saskaņā ar spēkā esošajiem Krievijas Federācijas valūtas tiesību aktiem šādas operācijas tiek klasificētas kā valūtas darījumi:

• Norēķini ārvalstu valūtā starp rezidentiem;

• Norēķini ārvalstu valūtā un Krievijas Federācijas valūtā (rubļos) starp rezidentiem un nerezidentiem;

• Norēķini ārvalstu valūtā un Krievijas Federācijas valūtā (rubļos) starp nerezidentiem.

Banku kā valūtas kontroles aģentu pienākums ir uzraudzīt savu klientu (rezidentu un nerezidentu) atbilstību valūtu likumdošanas prasībām, veicot valūtas darījumus. Šajos nolūkos bankai ir tiesības pieprasīt un saņemt no klientiem dokumentus, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu (līgumus, muitas deklarācijas, darījuma pasi u.c.). Tajā pašā laikā banka vairākos gadījumos atsakās veikt valūtas maiņas darījumu (ja klienti pārkāpj noteiktās prasības).

Slēdzot līgumu ar nerezidentu, Rezidentiem Klientiem iesakām nekavējoties noteikt darījuma pases (TP) noformēšanas nepieciešamību.
Lai veiktu operācijas ārvalstu valūtā, Klients atver šādus kontus bankā: norēķinu rublis, norēķinu valūta un tranzīta valūtas konts.

Darījuma pases izsniegšanas kārtība, veicot ārvalstu valūtas maiņas darījumus starp rezidentiem un nerezidentiem.

Darījuma pase izsniegta:

• veicot rezidenta norēķinus un pārskaitījumus par precēm, kas izvestas no Krievijas Federācijas muitas teritorijas vai ievestas Krievijas Federācijas muitas teritorijā, kā arī par veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem, nodoto informāciju un intelektuālās darbības rezultātiem, ieskaitot ekskluzīvas tiesības tiem saskaņā ar ārējās tirdzniecības līgumu (līgumu), kas noslēgts starp rezidentu (juridisku personu un individuālu komersantu) un nerezidentu. ( PS veidlapa 1);

• kad rezidenti izsniedz nerezidentiem aizdevumus ārvalstu valūtā un Krievijas Federācijas valūtā, kā arī kad rezidenti saskaņā ar aizdevuma līgumu saņem aizdevumus un aizdevumus ārvalstu valūtā un Krievijas Federācijas valūtā no nerezidentiem. ( PS veidlapa 2).

Darījuma pase nav formatēts:

• ja kopējais līgums nepārsniedz ekvivalentā 50 tūkstoši dolāru ASV ieslēgts oficiālais valūtas kurssārvalstu valūtas attiecībā pret rubli, ko līguma noslēgšanas dienā noteikusi Krievijas Banka, ņemot vērā grozījumus un papildinājumus.

• ja kopējais aizdevuma līgums nepārsniedz ekvivalentā 5 tūkstoši ASV dolāru pēc Krievijas Bankas noteiktā oficiālā ārvalstu valūtu maiņas kursa pret rubli aizdevuma līguma noslēgšanas dienā, ņemot vērā veiktos grozījumus un papildinājumus.

Par katru līgumu (aizdevuma līgumu) tiek izsniegts viens PS vienā bankā.

Lai izsniegtu PS, Klients bankā iesniedz šādus dokumentus:

• divi PS eksemplāri;

• līguma (līguma), kas ir par pamatu valūtas maiņas darījumu veikšanai, oriģināls un kopija;

• citi dokumenti, kas paredzēti federālajā likumā Nr.173 "Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli" - ja nepieciešams.

Uzmanību! Jāņem vērā, ka dokumenti PS reģistrācijai bankā jāiesniedz ne vēlāk kā pirmajā valūtas darījumā saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu) vai citu līgumā paredzēto saistību izpildi (aizdevuma līgumā).

Izdarot Līgumā (līgumā) grozījumus un/vai papildinājumus, kas ietekmē Darījuma pasē norādīto informāciju, ir nepieciešams sniegt Bankai:

• atkārtoti izdotā PS divi eksemplāri;

• veiktās izmaiņas apstiprinošo dokumentu oriģināls un kopija.

Kārtība, kādā klienti iesniedz Bankai dokumentus un informāciju, veicot valūtas maiņas darījumus:

1. Ieskaitot naudas līdzekļus ārvalstu valūtā bankas kontā, Klients iesniedz bankā Informācija par ārvalstu valūtas darījumiem un Rīkojums par ārvalstu valūtas norakstīšanu no valūtas tranzīta konta.
Šo dokumentu iesniegšanas termiņš ir ne vēlāk kā 15 darba dienas no naudas līdzekļu ieskaitīšanas datuma kontā.

2. Ieskaitot naudas līdzekļus bankas kontā Krievijas rubļos, Klients nodrošina bankai ar Krievijas Federācijas valūtas saņemšanas sertifikāts .
Sertifikāta iesniegšanas termiņš ir ne vēlāk kā 15 kalendārās dienas pēc mēneša, kurā tika veiktas darbības saskaņā ar līgumu.

3. Norakstot naudas līdzekļus ārvalstu valūtā no bankas konta, Klients iesniedz bankā Pieteikums valūtas iegādei , Pieteikums ārvalstu valūtas pārskaitīšanai un Informācija par ārvalstu valūtas darījumiem.
Sertifikāta iesniegšanas termiņš ir operācijas dienā.

4. Norakstot līdzekļus rubļos no bankas konta, Klienti, rezidenti un nerezidenti pirms teksta daļas laukā "Maksājuma mērķis" iesniedz bankā norēķinu dokumentu, kurā ir šāda informācija:
-valūtas darījuma veida kods;
- TP numurs (ja šim valūtas darījumam ir nodrošināts TP).

Norādītā informācija ir jāiekļauj cirtainās iekavās un jābūt nākamais skats:

(Valūtas darījuma veida VO kods darījuma pases PS numurs)

Atkāpes (atstarpes) cirtainajās lencēs nav atļautas. Atdalošās rakstzīmes "VO", "PS" ir norādītas ar lielajiem latīņu burtiem.

Klienti rezidenti papildus norēķinu dokumentam iesniedz dokumentus, kas ir par pamatu darbībai.

Valūtas darījumu veidu kodu saraksts ir dots CBR instrukcijas Nr.117-I .

Apliecinošo dokumentu iesniegšanas kārtība:

1. Veicot valūtas darījumu saskaņā ar līgumu, saskaņā ar kuru tiek izsniegts PS, Klients iesniedz bankai dokumentus, kas apliecina preču ievešanu Krievijas Federācijas muitas teritorijā vai preču izvešanu no Krievijas muitas teritorijas. Federācija, kā arī darba veikšanas fakts, pakalpojumu sniegšana, informācijas un intelektuālā īpašuma darbības rezultātu nodošana (attaisnojuma dokumenti).
Par apliecinošiem dokumentiem var tikt izmantoti šādi dokumenti: muitas kravas deklarācija (CCD), pavadzīmes un pavadzīmes, veikto darbu izziņas u.c.
Vienlaikus ar apliecinošiem dokumentiem Klients iesniedz bankā Apliecinošo dokumentu sertifikāts.

Šo dokumentu iesniegšanas termiņš ir ne vēlāk kā:

15 kalendārās dienas, skaitot no nākamās dienas pēc dienas, kad muitas iestādes izlaidušas preces, kas ievestas Krievijas Federācijas muitas teritorijā, vai preces, kas izvestas no Krievijas Federācijas muitas teritorijas (kravas muitas deklarācijā - datums ailē " D");

15 kalendārās dienas, skaitot no nākamās dienas pēc dienas, kad muitas iestāde ir pieņēmusi kravas muitas deklarāciju (datums reģistrācijas numurā CC ailē "A") - precēm, kas ievestas Krievijas Federācijas muitas teritorijā, kuras saskaņā ar Krievijas Federācijas Muitas kodeksa 150. pantu muitas iestādes izlaiž pirms muitas deklarācijas iesniegšanas (piemēram: preces, kas ievestas, lai likvidētu dabas katastrofu, nelaimes gadījumu un katastrofu sekas; preces, kas ātri bojājas; dzīvi dzīvnieki radioaktīvie materiāli, starptautiskā pasta un ekspreskravas);

15 kalendārās dienas, ko aprēķina pēc tā mēneša beigām, kurā iesniegti dokumenti, kas apliecina preču ievešanu Krievijas Federācijas muitas teritorijā vai preču izvešanu no Krievijas Federācijas muitas teritorijas, neiesniedzot muitas deklarāciju (imports/eksports uz Baltkrievija), vai dokumenti, kas apliecina darba veikšanu, pakalpojumu sniegšanu, informācijas nodošanu un intelektuālās darbības rezultātus, ieskaitot ekskluzīvas tiesības uz tiem. Apliecinošo dokumentu izdošanas datums šajā gadījumā ir pēdējais datums, kad tos parakstījusi viena no pusēm, vai apliecinošā dokumenta sastādīšanas datums.

Ja mainās dati par preču, darbu, pakalpojumu izmaksām, informāciju, intelektuālās darbības rezultātiem, tai skaitā ekskluzīvām tiesībām uz tiem, Bankai tiek izsniegts jauns apliecinošo dokumentu sertifikāts laika posmā, kas nepārsniedz 15 kalendārās dienas, ko aprēķina pēc plkst. vērtības maiņu apliecinošu dokumentu noformēšanas datums.

Prasības ar valūtas maiņas darījumu veikšanu saistīto dokumentu noformēšanai:

1. Ar valūtas darījuma veikšanu saistītos dokumentus (līgumus, līgumus, rēķinus un apliecinošos dokumentus) Klients iesniedz bankā oriģinālā vai kopijas veidā.
Dokumentu kopijām jābūt apliecinātām ar personas, kurai ir pirmparaksta tiesības, parakstu uz bankas konta, katrai dokumenta lapai pievienojot zīmoga nospiedumu vai iesietām un apliecinātām uz pēdējās lapas.
2. Visiem dokumentiem ir jābūt derīgiem iesniegšanas dienā bankā.
3. Ja dokuments ir svešvalodā, pēc bankas pieprasījuma jāiesniedz apliecināts tulkojums krievu valodā.
4. Darījuma pase un sertifikāti, kas aizpildīti saistībā ar valūtas darījumu, tiek parakstīti Klienta vārdā:

• individuālais uzņēmējs - šis iedzīvotājs vai viņa pilnvarota persona, pamatojoties uz pilnvaras, un ir apliecināts ar zīmogu (ja tāds ir);

• juridiska persona - divas personas ar pirmā un otrā paraksta tiesībām (vai viena persona ar pirmā paraksta tiesībām (ja juridiskās personas valstī nav personu - rezidents, kura pienākumos ietilpst grāmatvedības kārtošana), deklarēts karte ar parakstu paraugu, ar nospieduma pieteikumu.