Summa bez PVN Excel formulas. PVN aprēķināšana ar Excel

Viens no daudzajiem rādītājiem, ar ko jāsaskaras grāmatvežiem, nodokļu ierēdņiem un privātuzņēmējiem, ir pievienotās vērtības nodoklis. Tāpēc viņiem aktuāls kļūst jautājums par tā aprēķināšanu, kā arī citu ar to saistīto rādītāju aprēķināšanu. Varat arī veikt šo aprēķinu vienai summai, izmantojot parasto kalkulatoru. Bet, ja jums ir jāaprēķina PVN dažādām naudas vērtībām, to izdarīt ar vienu kalkulatoru būs ļoti problemātiski. Turklāt rēķināšanas mašīna ne vienmēr ir ērta lietošanā.

Par laimi programmā Excel jūs varat ievērojami paātrināt nepieciešamo rezultātu aprēķināšanu tabulā ievadītajiem oriģinālajiem datiem. Apskatīsim, kā to izdarīt.

Pirms pāriet tieši uz aprēķinu, noskaidrosim, kāds ir norādītais nodokļa maksājums. Pievienotās vērtības nodoklis ir netiešais nodoklis, ko preču un pakalpojumu pārdevēji maksā par pārdotās produkcijas apjomu. Taču īstie maksātāji ir pircēji, jo nodokļa maksājuma summa jau ir iekļauta iegādātās preces vai pakalpojuma izmaksās.

Krievijas Federācijā šobrīd nodokļu likme ir 18%, taču citās pasaules valstīs tā var atšķirties. Piemēram, Austrijā, Lielbritānijā, Ukrainā un Baltkrievijā tas ir 20%, Vācijā - 19%, Ungārijā - 27%, Kazahstānā - 12%. Bet aprēķinos izmantosim Krievijai aktuālo nodokļa likmi. Taču, vienkārši mainot procentu likmi, aprēķinu algoritmi, kas tiks sniegti zemāk, var tikt izmantoti arī jebkurai citai pasaules valstij, kurā tiek piemērots šāds nodokļu veids.

Šajā sakarā grāmatvežiem, nodokļu ierēdņiem un uzņēmējiem dažādos gadījumos tiek izvirzīti šādi galvenie uzdevumi:

Paša PVN aprēķins no vērtības bez nodokļa;
PVN aprēķins no pašizmaksas, kurā nodoklis jau ir iekļauts;
Summas bez PVN aprēķins no pašizmaksas, kurā nodoklis jau ir iekļauts;
Summas ar PVN aprēķins no pašizmaksas bez nodokļa.

Mēs turpināsim veikt šos aprēķinus programmā Excel.

1. metode: PVN aprēķināšana no nodokļa bāzes

Vispirms noskaidrosim, kā aprēķināt PVN no nodokļa bāzes. Tas ir diezgan vienkārši. Lai veiktu šo uzdevumu, apliekamā bāze jāreizina ar nodokļa likmi, kas Krievijā ir 18%, vai ar skaitli 0,18. Tādējādi mums ir formula:

"PVN" = "nodokļa bāze" x 18%

Programmai Excel aprēķina formula būs šāda

Skaitlis*0,18

Protams, reizinātājs "Numurs" ir šīs pašas nodokļu bāzes skaitliska izteiksme vai atsauce uz šūnu, kurā atrodas šis rādītājs. Mēģināsim šīs zināšanas pielietot praksē konkrētai tabulai. Tas sastāv no trim kolonnām. Pirmajā ir zināmās nodokļa bāzes vērtības. Otrajā būs vēlamās vērtības, kuras mums vajadzētu aprēķināt. Trešajā ailē būs norādīta preču summa kopā ar nodokļa vērtību. Kā jūs varētu nojaust, to var aprēķināt, pievienojot pirmās un otrās kolonnas datus.

Atlasiet kolonnas pirmo šūnu ar nepieciešamajiem datiem. Uzlieciet uz tā zīmi «=» , un pēc tam noklikšķiniet uz šūnas tajā pašā kolonnas rindā "Nodokļu bāze". Kā redzat, tā adrese nekavējoties tiek ievadīta elementā, kurā mēs veicam aprēķinu. Pēc tam aprēķina šūnā iestatiet Excel reizināšanas zīmi ( * ). Tālāk mēs ievadām vērtību no tastatūras "astoņpadsmit%" vai "0,18". Galu galā šī piemēra formulai bija šāda forma:
Jūsu gadījumā tas būs tieši tāds pats, izņemot pirmo reizinātāju. Tā vietā A3 var būt arī citas koordinātes, atkarībā no tā, kur lietotājs ir ievietojis datus, kas satur nodokļa bāzi.

Pēc tam, lai šūnā parādītu gatavo rezultātu, noklikšķiniet uz pogas Ievadiet uz tastatūras. Nepieciešamos aprēķinus nekavējoties veiks programma.

Kā redzat, rezultāts tiek parādīts ar četrām zīmēm aiz komata. Bet, kā zināms, rubļa naudas vienībā var būt tikai divas zīmes aiz komata (kapeikas). Tādējādi, lai mūsu rezultāts būtu pareizs, vērtība jānoapaļo līdz divām zīmēm aiz komata. Darīsim to ar šūnu formatējumu. Lai vēlāk neatgrieztos pie šī jautājuma, formatēsim visas šūnas uzreiz, lai tās pielāgotu naudas vērtībām.
Izvēlamies skaitlisko vērtību izvietošanai paredzēto tabulas diapazonu. Mēs noklikšķinām ar peles labo pogu. Tiek atvērta konteksta izvēlne. Mēs izvēlamies tajā esošo vienumu "Šūnas formāts".

Pēc tam tiek atvērts formatēšanas logs. Pāriet uz cilni "Numurs" ja tas bija atvērts jebkurā citā cilnē. Parametru blokā "Ciparu formāti" iestatiet slēdzi pozīcijā "Ciparu". Tālāk mēs to pārbaudām lauka loga labajā pusē "Decimāldaļu skaits" tur bija figūra "2". Šai vērtībai ir jābūt noklusējuma vērtībai, taču katram gadījumam ir vērts to pārbaudīt un mainīt, ja tur tiek parādīts kāds cits skaitlis, nevis 2 . Pēc tam noklikšķiniet uz pogas labi loga apakšā.

Ciparu formāta vietā varat iekļaut arī valūtu. Šajā gadījumā skaitļi tiks parādīti arī ar divām zīmēm aiz komata. Lai to izdarītu, pārkārtojiet slēdzi parametru blokā "Ciparu formāti" pozīcijā "Monetārais". Tāpat kā iepriekšējā gadījumā, mēs skatāmies uz lauku "Decimāldaļu skaits" tur bija figūra "2". Pievēršam uzmanību arī tam, ka laukā "Apzīmējums" tika uzstādīts rubļa simbols, ja vien, protams, mērķtiecīgi negrasāties strādāt ar citu valūtu. Pēc tam noklikšķiniet uz pogas labi.

Ja lietojat skaitļu formāta opciju, visi skaitļi tiek pārveidoti par divām zīmēm aiz komata.

Izmantojot valūtas formātu, notiks tieši tāda pati konvertācija, taču vērtībām tiks pievienots arī izvēlētās valūtas simbols.

Bet, līdz šim mēs esam aprēķinājuši pievienotās vērtības nodokļa vērtību tikai vienai nodokļa bāzes vērtībai. Tagad mums tas jādara arī visām pārējām summām. Protams, jūs varat ievadīt formulu tādā pašā veidā, kā mēs to izdarījām pirmo reizi, taču aprēķini programmā Excel atšķiras no aprēķiniem parastajā kalkulatorā ar to, ka programma var ievērojami paātrināt tāda paša veida darbību izpildi. Lai to izdarītu, izmantojiet kopēšanu, izmantojot aizpildīšanas rokturi.
Iestatiet kursoru lapas elementa apakšējā labajā stūrī, kurā jau ir formula. Kursoram vajadzētu pārvērsties par nelielu krustiņu. Šis ir aizpildīšanas marķieris. Turiet nospiestu peles kreiso pogu un velciet to uz pašu tabulas apakšdaļu.

Kā redzat, pēc šīs darbības veikšanas vajadzīgā vērtība tiks aprēķināta absolūti visām nodokļu bāzes vērtībām, kas ir pieejamas mūsu tabulā. Tādējādi mēs aprēķinājām rādītāju septiņām naudas vērtībām daudz ātrāk, nekā to izdarītu ar kalkulatoru vai, turklāt, manuāli uz papīra lapas.

Tagad mums būs jāaprēķina kopējās izmaksas kopā ar nodokļa summu. Lai to izdarītu, kolonnā atlasiet pirmo tukšo elementu "Vērtība ar PVN". Uzliekam zīmi «=» , noklikšķiniet uz kolonnas pirmās šūnas "Nodokļu bāze", uzstādiet zīmi «+» un pēc tam noklikšķiniet uz kolonnas pirmās šūnas "PVN". Mūsu gadījumā rezultāta parādīšanas elementā tika parādīta šāda izteiksme:
Bet, protams, katrā konkrētajā gadījumā šūnu adreses var atšķirties. Tāpēc, veicot līdzīgu uzdevumu, atbilstošie lapas elementi būs jāaizstāj ar savām koordinātām.

Pēc tam noklikšķiniet uz pogas Ievadiet uz tastatūras, lai iegūtu gatavo aprēķina rezultātu. Tādējādi tiek aprēķināta pašizmaksa kopā ar nodokli par pirmo vērtību.

Lai aprēķinātu summu ar pievienotās vērtības nodokli citām vērtībām, mēs izmantojam aizpildījuma marķieri, tāpat kā iepriekšējā aprēķinā.

Tādējādi mēs aprēķinājām vajadzīgās vērtības septiņām nodokļa bāzes vērtībām. Izmantojot kalkulatoru, tas aizņemtu daudz ilgāku laiku.

2. metode: nodokļa aprēķins no summas ar PVN

Bet ir gadījumi, kad nodokļu atskaitei ir jārēķina PVN summa no summas, kurā šis nodoklis jau ir iekļauts. Tad aprēķina formula izskatīsies šādi:

"PVN" = "Summa ar PVN" / 118% x 18%

Apskatīsim, kā šo aprēķinu var veikt, izmantojot Excel rīkus. Šajā programmā aprēķina formula izskatīsies šādi:

Skaitlis/118%*18%

Kā arguments "Numurs" parādās zināmā preces vērtības vērtība kopā ar nodokli.

Piemēram, ņemsim to pašu tabulu. Tikai tagad kolonna tajā tiks aizpildīta "Vērtība ar PVN" un kolonnu vērtības "PVN" un "Nodokļu bāze" mums ir jāaprēķina. Mēs pieņemsim, ka tabulas šūnas jau ir formatētas naudas vai skaitļu formātā ar divām zīmēm aiz komata, tāpēc šo procedūru neatkārtosim.

3. metode: nodokļa summas aprēķināšana no nodokļa bāzes

"Summa ar PVN" = "Nodokļa bāze" + "Nodokļa bāze" x 18%

Jūs varat vienkāršot formulu:

"Summa ar PVN" = "Nodokļa bāze" x 118%

Programmā Excel tas izskatīsies šādi:

Skaitlis*118%

Arguments "Numurs" veido nodokļa bāzi.

Piemēram, ņemsim to pašu tabulu, tikai bez kolonnas "PVN", jo šajā aprēķinā tas nav vajadzīgs. Zināmās vērtības tiks ievietotas kolonnā "Nodokļu bāze", un vēlamās ir kolonnā "Vērtība ar PVN".

Tādējādi visām vērtībām tika aprēķināta preču vērtības summa, ieskaitot nodokli.

4. metode: nodokļa bāzes aprēķināšana no summas ar nodokli

Daudz retāk ir aprēķināt nodokļa bāzi no vērtības ar tajā iekļauto nodokli. Tomēr šāds aprēķins nav nekas neparasts, tāpēc mēs to arī apsvērsim.

Formula nodokļa bāzes aprēķināšanai no izmaksām, kur nodoklis jau ir iekļauts, ir šāda:

"Nodokļu bāze" = "Summa ar PVN" / 118%

Programmā Excel šī formula izskatīsies šādi:

Skaitlis/118%

Kā dividende "Numurs" ir preces vērtība, ieskaitot nodokli.

Aprēķiniem izmantojam tieši to pašu tabulu kā iepriekšējā metodē, tikai šoreiz zināmie dati atradīsies kolonnā "Vērtība ar PVN", un aprēķinātie ir kolonnā "Nodokļu bāze".

Tagad esam saņēmuši tabulu, kurā tiek veikts preču pašizmaksas aprēķins bez nodokļa uzreiz septiņām pozīcijām.

Kā redzat, zinot pievienotās vērtības nodokļa un saistīto rādītāju aprēķināšanas pamatus, ir diezgan vienkārši tikt galā ar uzdevumu tos aprēķināt programmā Excel. Faktiski pats aprēķina algoritms patiesībā daudz neatšķiras no aprēķina, izmantojot parasto kalkulatoru. Taču darbības veikšanai norādītajā izklājlapā ir viena neapstrīdama priekšrocība salīdzinājumā ar kalkulatoru. Tas ir saistīts ar faktu, ka simtiem vērtību aprēķināšana neaizņems daudz vairāk laika nekā viena rādītāja aprēķināšana. Programmā Excel burtiski minūtes laikā lietotājs var aprēķināt nodokli simtiem pozīciju, izmantojot tik noderīgu rīku kā aizpildīšanas marķieri, savukārt šāda datu apjoma aprēķināšana ar vienkāršu kalkulatoru var aizņemt stundas. Turklāt programmā Excel varat labot aprēķinu, saglabājot to kā atsevišķu failu.

Pievienotās vērtības nodoklis ir viena no obligātajām nodevām, ko maksā juridiskās personas un individuālie komersanti, kas darbojas vispārējā nodokļu režīmā. Praksē tā aprēķins rada daudz jautājumu un neprecizitātes. Dažādu uzņēmumu grāmatveži šad tad brīnās, kā piešķirt PVN un kā to aprēķināt. Šīm darbībām ir skaidrs algoritms, kas neļaus kļūdīties.

Pievienotās vērtības nodoklis ir efektīvs valsts ekonomikas regulēšanas instruments un nozīmīgs valsts budžeta ieņēmumu avots. Šīs kolekcijas prototips pirmo reizi tika ieviests Saksijā 18. gadsimtā. Par PVN oficiālo “dzimšanas datumu” tiek uzskatīti 1950. gadi, kad tas tika ieviests Francijā pēc ekonomista Morisa Lorē ieteikuma. Šīs valsts pieredze bija tik veiksmīga, ka ideju aizņēmās citas Eiropas lielvaras.

Galvenā atšķirība starp PVN un citām maksām ir iespēja. Citiem vārdiem sakot, to aprēķina tikai no pievienotās vērtības, tas ir, ražošanas vai tālākpārdošanas laikā pievienotās cenas delta.

Organizācijas veiktie izdevumi samazina maksājamā nodokļa summu. Piemēram, PVN par izsniegtajiem avansiem ir atgūstams. Ienākumi, gluži pretēji, palielina nodokļu bāzi.

Visas uzņēmējdarbības vienības, kas darbojas Krievijā saskaņā ar OSNO, tiek atzītas par PVN maksātājiem:

juridiskas personas;
importētājiem un eksportētājiem.

Uzņēmumi un individuālie uzņēmēji, kas pārgājuši uz īpašiem nodokļu režīmiem, ir atbrīvoti no nodokļu pārskaitīšanas: vienkāršotā nodokļu sistēma, "atskaitīšana" un patents, un tās juridiskās personas, kuru ceturkšņa ieņēmumi bija mazāki par 2 000 000 rubļu.

Kad rodas nepieciešamība no summas atvēlēt PVN?

Saskaņā ar līdzšinējo praksi rēķinos, pavadzīmēs un pavadzīmēs vienmēr tiek ierakstīta preces "iztīrītā" vērtība, nodokļa summa un kopējā summa. PVN aprēķināšana ietver lielu skaitu darbību:

preču, darbu, pakalpojumu pirkšana un pārdošana;
celtniecības darbi;
importa operācijas;
produktu īpašumtiesību nodošana, kas nav saistīta ar samaksu;
produkcijas nodošana savām vajadzībām, ja šī darbība nebija iekļauta ienākuma nodokļa bāzē.

Ja līgumā, pavadzīmē vai rēķinā ir norādītas izmaksas, nenorādot PVN, grāmatvedim rodas pamatots jautājums, kā no summas attiecināt PVN. Bez šī soļa nav iespējams iztikt: jāzina pārskaitītā nodokļa summa, lai, pamatojoties uz ceturkšņa rezultātiem, pareizi aprēķinātu budžetā maksājamo nodokļa summu.

Aprēķinu veikšanai varat izmantot dažādas metodes. Ir tiešsaistes nodokļu kalkulatori, kas veic darījumus sekundes daļā. Daudzi grāmatvedības darbinieki dod priekšroku Excel vai parastam kalkulatoram.

Kā no summas piešķirt PVN 18: formula

Lai aprēķinātu nodokli, pietiek ar vienkāršu loģiku. Summā jau ir iekļauts PVN, kura likme ir 18%. Tātad kontā ierakstītais skaitlis ir 118% no oriģināla. Lai uzzinātu nodokļa summu, pietiek ar sākotnējo skaitli dalīt ar 118% un reizināt ar 18%. Līdzīgu argumentāciju var izmantot arī 10% likmei.

Tiem, kam nav laika loģiskai spriešanai, ir gatava PVN piešķiršanas formula. Tas izskatās šādi:

Nodokļa summa = Summa ar PVN* 18/118 vai

Nodokļa summa = Summa ar PVN* 10/110.

Aizstājot kontā ierakstītās vērtības, vajadzīgās summas var atrast divos soļos.

Izmēģiniet mūsu, kas ļauj veikt šos aprēķinus.

PVN atdalīšana no summas: praktiski piemēri

Uzņēmumam A, kas iepērk medicīnas preces, tika iekasēts 100 000 rubļu. PVN likme ir 10%. Kā noteikt rēķinā iekļauto nodokļa summu?

PVN \u003d 100 000 * 10/110 \u003d 9 090,91 rublis.

Uzņēmums "B" iegādājās būvmateriālus, piegādātājs viņai izrakstīja rēķinu 200 000. Nodokļa likme ir 18%. Kā piešķirt PVN no dotās summas?

PVN \u003d 200 000 * 18/118 \u003d 30 508,48 rubļi.

Lai atrastu preces "iztīrīto" vērtību, pietiek no rēķina summas atņemt atrasto nodokļa summu. Pirmajā piemērā tā ir

100 000 - 9090,91 \u003d 90 909,09 rubļi.

Otrajā piemērā:

200 000 – 30508,48 = 169491,52.

PVN piešķiršana ir vienkārša darbība, kuru var apgūt katrs grāmatvedis. Lai veiktu aprēķinus, varat izmantot tiešsaistes pakalpojumus vai parasto kalkulatoru.

Ja atrodat kļūdu, lūdzu, iezīmējiet teksta daļu un noklikšķiniet uz Ctrl+Enter.

Meistars (1528), slēgts pirms 6 gadiem

Piemērs: 215 rubļi ar PVN
ja programmā excel, tad 215-18% = 214,83. Kā tā?

Kā aprēķināt PVN 18% ? Parasti šis jautājums rodas nevis no grāmatvežiem, bet gan no citiem uzņēmuma darbiniekiem - piemēram, pārdošanas speciālistiem vai vadītājiem. Mēģināsim uz to atbildēt tā, lai grāmatvedei nebūtu problēmas izskaidrot, ko Kā tiek aprēķināts PVN? .

Kā noteikt PVN summu (aprēķins)

Pārdodot preces, darbus, pakalpojumus, nododot īpašuma tiesības, pircējam papildus pārdošanas cenai tiek uzrādīts PVN (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta 1. punkts).

Praksē, aprēķinot PVN, ir iespējami 2 jautājumi:

Ja ir summa bez PVN - kā aprēķināt PVN no summas ?
Ja ir summa ar PVN - kā aprēķināt PVN ieskaitot .

Kā aprēķināt PVN no summas

Kā aprēķināt PVN no summas? Tas ir vienkārši: jums tikai matemātiski jāaprēķina procenti. Aprēķins tiek veikts pēc formulas:

PVN = NB * Nst / 100,

kur NB ir nodokļa bāze (tas ir, summa bez PVN), Nst ir PVN likme (18 vai 10 procenti).

Kā aprēķināt PVN, ieskaitot

PVN \u003d C / 1,10 * 0,10 - ja nodokļa likme ir 10%,

kur C ir summa ar PVN.

Šis aprēķins nenozīmē aprēķinātās likmes 18/118 vai 10/110 — tas ir tikai veids, kā nodalīt nodokli no kopējās summas. Sīkāka informācija par norēķinu likmēm - "".

Kā aprēķināt summu ar PVN

C \u003d NB * 1,10 - ar likmi 10%

kur NB ir nodokļa bāze, tas ir, summa bez nodokļa.

PVN aprēķina piemērs

Izmantojot iepriekš minētās formulas, apskatīsim kā aprēķināt PVN(pārsniedzot summu un ieskaitot), uz piemēriem.

X LLC pārdod betona bloku partiju 100 tūkstošu gabalu apjomā. par cenu 55 rubļi. gabals. PVN likme - 18% (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 164. panta 3. punkts), nodoklis nav iekļauts cenā. Kā aprēķināt PVN 18% un ballītes galīgās izmaksas, ieskaitot nodokli?

Pirmkārt, mēs nosakām partijas izmaksas bez PVN (nodokļa bāze):

55 rubļi. * 100 000 gab. = 5500000 rubļu.

5500000 * 18/100 = 990000 rubļu

5500000 + 990000 = 6490000 rubļu

Tagad kopējo summu varat noteikt uzreiz, bez iepriekšēja nodokļu aprēķina:

5500000 * 1,18 \u003d 6490000 rubļu.

izmaksas bez PVN - 5500000 rubļu,
PVN 18% - 990 000 rubļu,
kopā ar PVN - 6490000 rubļu.

Saskaņā ar X LLC cenrādi, apmales akmens cena, ieskaitot PVN, ir 236 rubļi. par 1 gab. Pircējs pasūtīja 10 tūkstošus gabalu partiju. Rēķināsim PVN 18%.

Vispirms noteiksim partijas kopējās izmaksas:

236 r * 10000 gab. = 2360000 rubļu.

2360000 / 1,18 * 0,18 \u003d 360 000 rubļu.

Atlikusī summa bez PVN:

2360000 - 360000 \u003d 2000000 rubļu.

To var atrast arī bez iepriekšējas nodokļu piešķiršanas:

2360000 / 1,18 \u003d 2000000 rubļu.

Aprēķina pareizību varat pārbaudīt, aprēķinot PVN par saņemto vērtību bez nodokļa:

2000000 * 18/100 = 360000 rubļu

Attiecīgi norēķinu dokumentos un rēķinos jānorāda:

izmaksas bez PVN - 2 000 000 rubļu,
PVN 18% - 360 000 rubļu,
kopā ar PVN - 2 360 000 rubļu.

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) ir netiešais nodoklis, kas paredz uzņēmumiem daļu no preču un pakalpojumu pievienotās vērtības ieskaitīt valsts budžetā. Krievijā PVN likme var būt vai nu 10% vai 18%, atkarībā no uzņēmuma darbības veida.

PVN summas iemaksu budžetā nosaka kā starpību starp nodokļa summu, kas aprēķināta pēc 10% vai 18% likmes no nodokļa bāzes, un nodokļa atskaitījumu summu.

PVN tiek aprēķināts katrai no likmēm atsevišķi. PVN, kas samaksāts par preču iegādi, darbu veikšanu un pakalpojumu sniegšanu, kas nav apliekams ar nodokli, nav atskaitāms. Preču un pakalpojumu cenas nosaka uzņēmumi, pamatojoties uz PVN.

Mūsu bezmaksas tiešsaistes kalkulators palīdzēs jums viegli piešķirt un aprēķināt 18% vai 10% PVN - jūs saņemsiet rezultātu skaitliskā vērtībā (nevis vārdos). Lai aprēķinātu nodokli vai aprēķinātu piešķirto summu, tiek izmantota šāda formula:

Kā to izdarīt, izmantojot kalkulatoru:

1. solis: Ja PVN procents jūsu darbības veidam ir 10, tad skaitlis jādala ar 1,1, ja PVN ir 18%, tad ar 1,18.

2. darbība: no iegūtās vērtības ir jāatņem sākotnējā summa. Atcerieties: uzkrājums nevar būt negatīvs, tāpēc mēs noņemam mīnusu.

3. darbība: ja jums nav nepieciešams īpaši precīzs aprēķins, iegūto rezultātu varat noapaļot līdz tuvākajam centam.

Ja neesi pievienotās vērtības nodokļa maksātājs (strādā bez PVN), tad PVN nav jāpiešķir.

Jūs varat aprēķināt PVN, izmantojot vienkāršu formulu vai bez maksas, izmantojot mūsu kalkulatoru:

Summa tiek reizināta ar 1,18, iegūstot summu ar PVN.
Ja summu reizina ar 0,18, PVN summu varēsiet atrast atsevišķi.

Romashka LLC pārdod ķieģeļus. Cena par gabalu ar PVN 10 rubļi, tiek pasūtīta partija 1500 gab. Rēķināsim PVN un summu ar PVN 18%.

Ballītes izmaksas \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubļu

Piešķirtais PVN \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubļi (noapaļots uz augšu)

Summa bez PVN = 15000 - 2288 = 12712 rubļi

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

Norēķinu dokumentos un rēķinos norādām:

Izmaksas bez PVN = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

Izmaksas ar PVN = 15 000 rubļu.

ir vienkāršs un ērts interneta pakalpojums uzskaites veikšanai, algu aprēķināšanai, atskaišu nosūtīšanai caur internetu un nodokļu un nodevu samaksai. Pakalpojums ir piemērots individuālajiem uzņēmējiem un mazajiem uzņēmumiem.

PVN summas iemaksu budžetā nosaka kā starpību starp nodokļa summu, kas aprēķināta pēc 10% vai 18% likmes no nodokļa bāzes, un nodokļa atskaitījumu summu.

Kā to izdarīt, izmantojot kalkulatoru:

1. solis: Ja PVN procents jūsu darbības veidam ir 10, tad skaitlis jādala ar 1,1, ja PVN ir 18%, tad ar 1,18.

2. darbība: no iegūtās vērtības ir jāatņem sākotnējā summa. Atcerieties: uzkrājums nevar būt negatīvs, tāpēc mēs noņemam mīnusu.

3. darbība: ja jums nav nepieciešams īpaši precīzs aprēķins, iegūto rezultātu varat noapaļot līdz tuvākajam centam.

Ja neesi pievienotās vērtības nodokļa maksātājs (strādā bez PVN), tad PVN nav jāpiešķir.

Jūs varat aprēķināt PVN, izmantojot vienkāršu formulu vai bez maksas, izmantojot mūsu kalkulatoru:

Summa tiek reizināta ar 1,18, iegūstot summu ar PVN.
Ja summu reizina ar 0,18, PVN summu varēsiet atrast atsevišķi.

Romashka LLC pārdod ķieģeļus. Cena par gabalu ar PVN 10 rubļi, tiek pasūtīta partija 1500 gab. Rēķināsim PVN un summu ar PVN 18%.

Ballītes izmaksas \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubļu

Piešķirtais PVN \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubļi (noapaļots uz augšu)

Summa bez PVN = 15000 - 2288 = 12712 rubļi

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

Norēķinu dokumentos un rēķinos norādām:

Izmaksas bez PVN = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

Izmaksas ar PVN = 15 000 rubļu.

Iegādājoties preces, bieži vien ir jānosaka preču pašizmaksā iekļautā PVN summa. Lai to izdarītu, pietiek izveidot nelielu tabulu, kas, mainoties preču pašizmaksas datiem, uzreiz aprēķina PVN summu. Attēlā parādītā tabula. 1, nosacīti sadalīts divās daļās: ievades apgabals A1:B4. kurā ir norādīta pašreizējā PVN likme procentos (šūna B1) un preču pašizmaksa ar PVN (šūna B3), kā arī izvades laukums A5:B8. Izvades apgabalā tiek noteikta PVN vienības summa preču pašizmaksā un preču pašizmaksa bez PVN.

Rīsi. 1. PVN summas aprēķināšanas tabula (ar skaitliskiem datiem)

PVN summa tiek aprēķināta pēc formulas: =ROUND(Iegādes izmaksas × (PVN likme. (100% + PVN likme));2). kas, ievadot šūnā, izskatās šādi: =ROUND(B3*(B1/(1+B1)),2) .

Preču pašizmaksu bez PVN var aprēķināt divos veidos. Pirmajā gadījumā tiek izmantota gandrīz tāda pati formula kā PVN apmēra noteikšanai: \u003d ROUND (Iegādes izmaksas x (100% (100% + PVN likme)); 2) vai tabulas veidā: \u003d ROUND ( B3 * (1 / (1+B1));2). Lūdzu, ņemiet vērā, ka visās aprēķinu formulās tiek izmantota noapaļošanas funkcija līdz divām zīmēm aiz komata (līdz kapeikām).

Rīsi. 2. PVN summas aprēķināšanas tabula (ar formulām)

Otrā metode ir iepriekš aprēķinātās PVN summas atņemšana no preču izmaksām: \u003d Preču izmaksas - PVN summa vai tabulas veidā: \u003d B3 - B5.

Atņemot, kā likums, nav ieteicams izmantot noapaļošanu, ja šajā gadījumā izmantotās vērtības ir iepriekš noapaļotas. Tabulas PVN summas aprēķināšanai (ar skaitliskām vērtībām un formulām) ir parādītas attēlā. 1 un 2.

www.khl.ru ""/"KHL", -. /""/"KHL" "". www.khl.ru

Kā aprēķināt PVN 20%? Parasti šis jautājums rodas nevis no grāmatvežiem, bet gan no citiem uzņēmuma darbiniekiem - piemēram, pārdošanas speciālistiem vai vadītājiem. Mēģināsim uz to atbildēt tā, lai grāmatvedim nerastos problēmas izskaidrot, kā tiek aprēķināts PVN.

Kā noteikt PVN summu (aprēķins)

Pārdodot preces, darbus, pakalpojumus, nododot īpašuma tiesības, pircējam papildus pārdošanas cenai tiek uzrādīts PVN (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta 1. punkts).

Praksē, aprēķinot PVN, ir iespējami 2 jautājumi:

Ja ir summa bez PVN, kā aprēķināt PVN no summas?
Ja ir summa ar PVN, kā aprēķināt arī PVN.

Kā aprēķināt PVN no summas

Kā aprēķināt PVN no summas? Tas ir vienkārši: jums tikai matemātiski jāaprēķina procenti. Aprēķins tiek veikts pēc formulas:

PVN = NB × Nst / 100,

Kur: NB - nodokļa bāze (tas ir, summa bez PVN), Nst - PVN likme: 20 procenti ( līdz 01.01.2019 - 18) vai 10 procentiem.

Kā aprēķināt PVN, ieskaitot

PVN \u003d C / 1,10 × 0,10 - ja nodokļa likme ir 10%,

Kur: C ir summa ar PVN.

PVN aprēķina piemērs

Izmantojot iepriekš minētās formulas, mēs analizēsim, kā pareizi aprēķināt PVN (pārsniedzot summu un ieskaitot), izmantojot piemērus.

1. piemērs

X LLC pārdod betona bloku partiju 100 tūkstošu gabalu apjomā. par cenu 55 rubļi. gabals. PVN likme ir 20% (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 164. panta 3. punkts), nodoklis cenā nav iekļauts. Kā aprēķināt PVN 20% un partijas galīgās izmaksas ar nodokli?

Pirmkārt, mēs nosakām partijas izmaksas bez PVN (nodokļa bāze):

55 rubļi. × 100 000 gab. = 5 500 000 rubļu.

Aprēķināt PVN no summas:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 rubļu

Aprēķināsim summu ar PVN:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 rubļu

Vai arī jūs varat noteikt kopējo summu uzreiz, bez iepriekšēja nodokļu aprēķina:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 rubļu

izmaksas bez PVN - 5 500 000 rubļu,
PVN 20% - 1 100 000 rubļu,
kopā ar PVN - 6 600 000 rubļu.

2. piemērs

Saskaņā ar X LLC cenrādi, apmales akmens cena, ieskaitot PVN, ir 240 rubļi. par 1 gab. Pircējs pasūtīja 10 tūkstošus gabalu partiju. Rēķināsim PVN 20%.

Vispirms noteiksim partijas kopējās izmaksas:

240 rubļi. × 10 000 gab. = 2 400 000 rubļu.

Mēs aprēķinām PVN, ieskaitot:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 \u003d 400 000 rubļu.

Atlikusī summa bez PVN:

2 400 000 - 400 000 \u003d 2 000 000 rubļu.

To var atrast arī bez iepriekšējas nodokļu piešķiršanas:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 rubļu

Aprēķina pareizību varat pārbaudīt, aprēķinot PVN par saņemto vērtību bez nodokļa:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 rubļu

Attiecīgi norēķinu dokumentos un rēķinos jānorāda:

izmaksas bez PVN - 2 000 000 rubļu,
PVN 20% - 400 000 rubļu,
kopā ar PVN - 2 400 000 rubļu.

Rezultāti

Par laimi programmā Excel jūs varat ievērojami paātrināt nepieciešamo rezultātu aprēķināšanu tabulā ievadītajiem oriģinālajiem datiem. Apskatīsim, kā to izdarīt.

Aprēķinu procedūra

Šajā sakarā grāmatvežiem, nodokļu ierēdņiem un uzņēmējiem dažādos gadījumos tiek izvirzīti šādi galvenie uzdevumi:

Paša PVN aprēķins no vērtības bez nodokļa;
PVN aprēķins no pašizmaksas, kurā nodoklis jau ir iekļauts;
Summas bez PVN aprēķins no pašizmaksas, kurā nodoklis jau ir iekļauts;
Summas ar PVN aprēķins no pašizmaksas bez nodokļa.

Mēs turpināsim veikt šos aprēķinus programmā Excel.

1. metode: PVN aprēķināšana no nodokļa bāzes

"PVN" = "nodokļa bāze" x 18%

Programmai Excel aprēķina formula būs šāda

Skaitlis*0,18

Protams, reizinātājs “Cipars” ir šīs pašas nodokļu bāzes skaitliska izteiksme vai atsauce uz šūnu, kurā atrodas šis rādītājs. Mēģināsim šīs zināšanas pielietot praksē konkrētai tabulai. Tas sastāv no trim kolonnām. Pirmajā ir zināmās nodokļa bāzes vērtības. Otrajā būs vēlamās vērtības, kuras mums vajadzētu aprēķināt. Trešajā ailē būs norādīta preču summa kopā ar nodokļa vērtību. Kā jūs varētu nojaust, to var aprēķināt, pievienojot pirmās un otrās kolonnas datus.

Atlasiet kolonnas pirmo šūnu ar nepieciešamajiem datiem. Mēs ievietojam tajā zīmi “=” un pēc tam noklikšķiniet uz šūnas tajā pašā rindā no kolonnas “Nodokļu bāze”. Kā redzat, tā adrese nekavējoties tiek ievadīta elementā, kurā mēs veicam aprēķinu. Pēc tam aprēķinātajā šūnā iestatiet Excel reizināšanas zīmi (*). Tālāk mēs no tastatūras ievadām vērtību "18%" vai "0,18". Galu galā šī piemēra formulai bija šāda forma:
Jūsu gadījumā tas būs tieši tāds pats, izņemot pirmo reizinātāju. "A3" vietā var būt citas koordinātas atkarībā no tā, kur lietotājs ir ievietojis datus, kas satur nodokļa bāzi.
Pēc tam, lai parādītu gatavo rezultātu šūnā, noklikšķiniet uz tastatūras taustiņu Enter. Nepieciešamos aprēķinus nekavējoties veiks programma.
Kā redzat, rezultāts tiek parādīts ar četrām zīmēm aiz komata. Bet, kā zināms, rubļa naudas vienībā var būt tikai divas zīmes aiz komata (kapeikas). Tādējādi, lai mūsu rezultāts būtu pareizs, vērtība jānoapaļo līdz divām zīmēm aiz komata. Darīsim to ar šūnu formatējumu. Lai vēlāk neatgrieztos pie šī jautājuma, formatēsim visas šūnas uzreiz, lai tās pielāgotu naudas vērtībām.
Izvēlamies skaitlisko vērtību izvietošanai paredzēto tabulas diapazonu. Mēs noklikšķinām ar peles labo pogu. Tiek atvērta konteksta izvēlne. Tajā atlasiet vienumu "Formatēt šūnas".
Pēc tam tiek atvērts formatēšanas logs. Mēs pārejam uz cilni "Numurs", ja tā bija atvērta jebkurā citā cilnē. Parametru blokā "Ciparu formāti" iestatiet slēdzi pozīcijā "Numeric". Pēc tam mēs pārbaudām, vai cipars “2” atrodas laukā “Number of decimālzīmes” loga labajā pusē. Šai vērtībai jābūt noklusējuma vērtībai, taču katram gadījumam ir vērts to pārbaudīt un mainīt, ja tur ir redzams kāds cits cipars, nevis 2. Tālāk loga apakšā noklikšķiniet uz pogas “OK”.

Ciparu formāta vietā varat iekļaut arī valūtu. Šajā gadījumā skaitļi tiks parādīti arī ar divām zīmēm aiz komata. Lai to izdarītu, pārvietojiet slēdzi parametru blokā "Numuru formāti" pozīcijā "Valūta". Tāpat kā iepriekšējā gadījumā, laukā "Komata zīmju skaits" mēs meklējam skaitli "2". Mēs arī pievēršam uzmanību tam, ka rubļa simbols ir iestatīts laukā "Apzīmējums", ja vien, protams, neplānojat strādāt ar citu valūtu. Pēc tam noklikšķiniet uz pogas "OK".
Ja lietojat skaitļu formāta opciju, visi skaitļi tiek pārveidoti par divām zīmēm aiz komata.

Izmantojot valūtas formātu, notiks tieši tāda pati konvertācija, taču vērtībām tiks pievienots arī izvēlētās valūtas simbols.
Bet, līdz šim mēs esam aprēķinājuši pievienotās vērtības nodokļa vērtību tikai vienai nodokļa bāzes vērtībai. Tagad mums tas jādara arī visām pārējām summām. Protams, jūs varat ievadīt formulu tādā pašā veidā, kā mēs to izdarījām pirmo reizi, taču aprēķini programmā Excel atšķiras no aprēķiniem parastajā kalkulatorā ar to, ka programma var ievērojami paātrināt tāda paša veida darbību izpildi. Lai to izdarītu, izmantojiet kopēšanu, izmantojot aizpildīšanas rokturi.
Iestatiet kursoru lapas elementa apakšējā labajā stūrī, kurā jau ir formula. Kursoram vajadzētu pārvērsties par nelielu krustiņu. Šis ir aizpildīšanas marķieris. Turiet nospiestu peles kreiso pogu un velciet to uz pašu tabulas apakšdaļu.
Kā redzat, pēc šīs darbības veikšanas vajadzīgā vērtība tiks aprēķināta absolūti visām nodokļu bāzes vērtībām, kas ir pieejamas mūsu tabulā. Tādējādi mēs aprēķinājām rādītāju septiņām naudas vērtībām daudz ātrāk, nekā to izdarītu ar kalkulatoru vai, turklāt, manuāli uz papīra lapas.
Tagad mums būs jāaprēķina kopējās izmaksas kopā ar nodokļa summu. Lai to izdarītu, kolonnā "Summa ar PVN" atlasiet pirmo tukšo elementu. Mēs ievietojam zīmi “=”, noklikšķiniet uz kolonnas “Nodokļu bāze” pirmās šūnas, iestatām zīmi “+” un pēc tam noklikšķiniet uz kolonnas “PVN” pirmās šūnas. Mūsu gadījumā rezultāta parādīšanas elementā tika parādīta šāda izteiksme:
Bet, protams, katrā konkrētajā gadījumā šūnu adreses var atšķirties. Tāpēc, veicot līdzīgu uzdevumu, atbilstošie lapas elementi būs jāaizstāj ar savām koordinātām.
Pēc tam noklikšķiniet uz tastatūras pogas Enter, lai iegūtu gatavo aprēķina rezultātu. Tādējādi tiek aprēķināta pašizmaksa kopā ar nodokli par pirmo vērtību.
Lai aprēķinātu summu ar pievienotās vērtības nodokli citām vērtībām, mēs izmantojam aizpildījuma marķieri, tāpat kā iepriekšējā aprēķinā.

Tādējādi mēs aprēķinājām vajadzīgās vērtības septiņām nodokļa bāzes vērtībām. Izmantojot kalkulatoru, tas aizņemtu daudz ilgāku laiku.

Nodarbība: Kā mainīt šūnu formātu programmā Excel

2. metode: nodokļa aprēķins no summas ar PVN

Bet ir gadījumi, kad nodokļu atskaitei ir jārēķina PVN summa no summas, kurā šis nodoklis jau ir iekļauts. Tad aprēķina formula izskatīsies šādi:

"PVN" = "Summa ar PVN" / 118% x 18%

Apskatīsim, kā šo aprēķinu var veikt, izmantojot Excel rīkus. Šajā programmā aprēķina formula izskatīsies šādi:

Skaitlis/118%*18%

Arguments "Numurs" ir zināmā preču izmaksu vērtība kopā ar nodokli.

Piemēram, ņemsim to pašu tabulu. Tikai tagad tajā tiks aizpildīta aile “Summa ar PVN”, un mums ir jāaprēķina aiļu “PVN” un “Nodokļa bāze” vērtības. Mēs pieņemsim, ka tabulas šūnas jau ir formatētas naudas vai skaitļu formātā ar divām zīmēm aiz komata, tāpēc šo procedūru neatkārtosim.

Mēs uzstādām kursoru uz kolonnas pirmo šūnu ar nepieciešamajiem datiem. Mēs tur ievadām formulu (= skaitlis / 118% * 18%) tādā pašā veidā, kā tika izmantots iepriekšējā metodē. Tas ir, aiz zīmes ievietojam saiti uz šūnu, kurā atrodas atbilstošā preču izmaksu vērtība ar nodokli, un pēc tam no tastatūras pievienojam izteiksmi “/118% * 18%” bez pēdiņām. Mūsu gadījumā mēs saņēmām šādu ierakstu:
Norādītajā ierakstā atkarībā no konkrētā gadījuma un ievaddatu atrašanās vietas Excel lapā var mainīties tikai atsauce uz šūnu.
Pēc tam noklikšķiniet uz pogas Enter. Rezultāts ir aprēķināts. Turklāt, tāpat kā iepriekšējā metodē, izmantojot aizpildīšanas marķieri, mēs kopējam formulu uz citām kolonnas šūnām. Kā redzat, visas nepieciešamās vērtības tiek aprēķinātas.
Tagad mums ir jāaprēķina summa bez nodokļu nomaksas, tas ir, nodokļa bāze. Atšķirībā no iepriekšējās metodes, šis rādītājs tiek aprēķināts nevis, izmantojot saskaitīšanu, bet gan atņemšanu. Lai to izdarītu, no kopējās summas ir jāatņem paša nodokļa summa.
Tātad, mēs iestatām kursoru kolonnas "Nodokļu bāze" pirmajā šūnā. Pēc zīmes “=” mēs atņemam datus no kolonnas “Summa ar PVN” pirmās šūnas vērtībai, kas atrodas kolonnas “PVN” pirmajā elementā. Mūsu konkrētajā piemērā mēs iegūstam šādu izteiksmi:

Lai parādītu rezultātu, neaizmirstiet nospiest taustiņu Enter.
Pēc tam parastajā veidā, izmantojot aizpildīšanas marķieri, kopējiet saiti uz citiem kolonnas elementiem.

3. metode: nodokļa summas aprēķināšana no nodokļa bāzes

"Summa ar PVN" = "Nodokļa bāze" + "Nodokļa bāze" x 18%

Jūs varat vienkāršot formulu:

"Summa ar PVN" = "Nodokļa bāze" x 118%

Programmā Excel tas izskatīsies šādi:

Skaitlis*118%

Arguments "Numurs" ir ar nodokli apliekamā bāze.

Piemēram, ņemsim to pašu tabulu, tikai bez ailes "PVN", jo šim aprēķinam tas nebūs vajadzīgs. Zināmās vērtības tiks ievietotas ailē "Nodokļu bāze", bet nepieciešamās vērtības - ailē "Summa ar PVN".

Atlasiet kolonnas pirmo šūnu ar nepieciešamajiem datiem. Tur ievietojam zīmi “=” un saiti uz kolonnas “Nodokļu bāze” pirmo šūnu. Pēc tam mēs ievadām izteiksmi bez pēdiņām "* 118%". Mūsu konkrētajā gadījumā tika iegūta izteiksme:
Lai lapā parādītu kopējo summu, noklikšķiniet uz pogas Enter.
Pēc tam uzklājam aizpildīšanas marķieri un kopējam iepriekš ievadīto formulu visā kolonnas diapazonā ar aprēķinātajiem rādītājiem.

Tādējādi visām vērtībām tika aprēķināta preču vērtības summa, ieskaitot nodokli.

4. metode: nodokļa bāzes aprēķināšana no summas ar nodokli

Daudz retāk ir aprēķināt nodokļa bāzi no vērtības ar tajā iekļauto nodokli. Tomēr šāds aprēķins nav nekas neparasts, tāpēc mēs to arī apsvērsim.

Formula nodokļa bāzes aprēķināšanai no izmaksām, kur nodoklis jau ir iekļauts, ir šāda:

"Nodokļu bāze" = "Summa ar PVN" / 118%

Programmā Excel šī formula izskatīsies šādi:

Skaitlis/118%

Kā dalāms "Cipars" ir preces vērtības vērtība, ņemot vērā nodokli.

Aprēķiniem izmantosim tieši to pašu tabulu kā iepriekšējā metodē, tikai šoreiz zināmie dati atradīsies ailē "Summa ar PVN", bet aprēķinātie - ailē "Nodokļa bāze".

Izvēlamies ailes "Nodokļu bāze" pirmo elementu. Pēc zīmes “=” ievadiet tur citas kolonnas pirmās šūnas koordinātas. Pēc tam mēs ievadām izteiksmi "/ 118%". Lai veiktu aprēķinu un parādītu rezultātu monitorā, noklikšķiniet uz taustiņu Enter. Pēc tam tiks aprēķināta pirmā vērtības vērtība bez nodokļa.
Lai veiktu aprēķinus atlikušajos kolonnas elementos, tāpat kā iepriekšējos gadījumos, izmantosim aizpildījuma marķieri.

Tagad esam saņēmuši tabulu, kurā tiek veikts preču pašizmaksas aprēķins bez nodokļa uzreiz septiņām pozīcijām.

Nodarbība: Darbs ar formulām programmā Excel

Mēs esam priecīgi, ka varējām jums palīdzēt atrisināt problēmu.

Uzdodiet savu jautājumu komentāros, detalizēti aprakstot problēmas būtību. Mūsu speciālisti centīsies atbildēt pēc iespējas ātrāk.

Vai šis raksts jums palīdzēja?

Apgūstiet dažādus veidus aprēķināt pievienotās vērtības nodokli programmā excel un mēs detalizēti izpētīsim formulas, tostarp iemācīsimies piešķirt, pievienot un atņemt PVN.

Sveiciens visiem, dārgie emuāra TutorExcel.Ru lasītāji.

Pirms PVN aprēķināšanas programmā Excel, atcerēsimies, kas tas ir un kā šis nodoklis vispār notiek.
Kā norāda nosaukums, pievienotās vērtības nodoklis ir netiešais nodoklis, ko iekasē no preces (vai pakalpojuma) pārpalikuma (pievienotās vērtības) saskaņā ar apstiprinātajām nodokļu likmēm (saskaņā ar Krievijas Federācijas nodokļu kodeksu).

Krievijā ir 3 veidu nodokļu likmes PVN aprēķināšanai atkarībā no preču veida: 18% (piemērots pēc noklusējuma, standarta likme lielākajai daļai produktu), 10% un 0% (samazināta likme noteiktām preču kategorijām).

Ja PVN jāaprēķina nevis Krievijai, bet, piemēram, Ukrainai, Baltkrievijai vai Kazahstānai, tad šajās valstīs tiek piemērotas šādas nodokļu likmes (citu valstu datus var atrast šeit):

Ukraina. 20% (standarta), 0% (samazināts);
Baltkrievija. 20% (standarta), 10%, 0,5% vai 0% (samazināts);
Kazahstāna. 12% (standarta).

Kopumā likme var atšķirties atkarībā no valsts, bet nodokļu maksājumu nozīme paliek nemainīga.

Tāpēc turpmākajos piemēros aprēķinus aplūkosim tikai Krievijas nodokļu sistēmai, bet nepieciešamības gadījumā formulas var viegli pielāgot (mainot likmi) jebkurai citai valstij.

Tagad apskatīsim dažādus PVN aprēķināšanas veidus programmā Excel.

1. metode. Formulu manuāla ievade

Padomāsim, kādas ir nodokļu atskaitīšanas formulas aprēķināšanas iespējas.
Mums ir 3 varianti – varam vai nu aprēķināt nodokli atsevišķi, vai arī pieskaitīt vai atņemt.
Rezultātā pēc aprēķina opcijas izvēles rezultātu var manuāli ievadīt ievades laukā, izmantojot formulu.

Apskatīsim katru no trim iespējām sīkāk.

PVN piešķiršana

Pieņemsim, ka mums ir summa S(bez nodokļa) un par to vēlamies atvēlēt pievienotās vērtības nodokli.
Lai piešķirtu nodokli, mums šī summa jāreizina ar nodokļa likmi, t.i. S*18%:

Izskatīsim vēl vienu variantu, ielaidīsim summā S jau iekļauts nodoklis.
Šajā gadījumā, jo sākotnējā vērtībā S satur 18% likmi, dalot summu ar 118% un reizinot ar 18% iegūstam piešķirto pievienotās vērtības nodokli, t.i. (S / 118%) * 18%:

PVN pievienošana

Sākotnējie nosacījumi summai ir vienādi S aprēķināt kopējo summu ar nodokli. Lai pievienotu PVN, summai (100%) nepieciešams pieskaitīt piešķirto nodokli (18%), citiem vārdiem sakot, reizināt ar 118%, t.i. S*118%:

PVN atskaitījums

Sākotnējie nosacījumi - mēs zinām summu S, bet ar nosacījumu, ka nodoklis tajā jau ir ņemts vērā.
Tā kā kopējā summa ir 118% (kā iepriekš minētajā piemērā), lai atņemtu PVN un iegūtu summu bez nodokļa, mums tā jāsadala ar 118%, t.i. S/118%:

Kā redzat, mums ir 3 aprēķina formulas iespējas atkarībā no tā, ko tieši un kā aprēķināt.

2. metode. Pielāgota funkcija

Tāpēc kā citu pieeju formulas aprēķināšanai mēs rakstīsim pielāgotu funkciju, kas apvienotu visas aprēķina opcijas un automatizētu aprēķinus, lai samazinātu kļūdu iespējamību, piemēram, rakstot formulu.

Kā mēs jau noskaidrojām, aprēķins ir atkarīgs no 3 parametriem: sākotnējā summa(par ko mēs aprēķināsim), likmes lielums(18%, 10% vai 0%) un aprēķina veids(atlase, atņemšana vai saskaitīšana).
Tāpēc, kā funkcijas argumentus un noteikt norādītos parametrus.

Dodieties uz Visual Basic redaktora logu (taustiņu kombinācija Alt + F11), pievienojiet jaunu moduli (izmantojot izvēlni Ievietot -> modulis) un pēc tam nokopējiet tur mūsu funkcijas kodu:

Publiskās funkcijas PVN (ByVal summa kā dubultā, pēc izvēles ByVal likme kā dubultā = 0,18, pēc izvēles ByVal TypePVN kā vesels skaitlis = 0)

Ja tipsPVN = 0, tad

PVN = Summa * Likme

ElseIf TypePVN = 1 Tad

PVN = Summa / (1 + Likme) * Likme

ElseIf TypePVN = 2 Tad

PVN = summa * (1 + likme)

PVN = summa / (1 + likme)

Sīkāk apskatīsim funkciju argumentus:

Summa(obligāts arguments) - summa, par kuru tiek aprēķināts nodoklis;
likme(neobligāts arguments) - nodokļa likme (noklusējuma vērtība ir 18%);
TipsPVN(neobligāts arguments) - nodokļa aprēķina veids, 0 - atlase (opcija, ja mainīgajā Summa PVN nav iekļauts), 1 - atlase (opcija, ja mainīgajā Summa PVN jau ir ņemts vērā), 2 - saskaitīšana, jebkurš cits skaitlis - atņemšana (noklusējuma vērtība 0).

Daži vārdi par funkciju argumentu parametriem.

Parametrs Autors Valļauj piekļūt mainīgajam (šajā gadījumā SUMMA) pēc vērtības, t.i. pēc funkcijas izsaukšanas mainīgā lieluma vērtība paliks nemainīga (pat ja funkcija mainīs to vērtību).
Lai, izsaucot funkciju, varētu izlaist dažus mainīgos, mēs pievienojam parametru Neobligāti mainīgā nosaukuma priekšā, padarot to neobligātu.

Pāriesim pie nākamās darbības.
Funkcija ir uzrakstīta, tagad mums tikai jāiemācās to lietot. Atgriezīsimies programmā Excel un aprēķināsim nodokli jau analizētajiem piemēriem.
Mēs varam izsaukt funkciju vai nu tieši, ierakstot to formulas joslā, vai atrast to kategorijā Lietotājs definēts izmantojot funkciju vedni:

Rezultātā iegūstam, ka formulas aprēķināšanas un funkcijas pielietošanas rezultāti sakrita, kas arī bija jāuzrāda.

Tagad nedaudz sarežģīsim uzdevumu un kā mainīgo parametru pievienosim likmes lielumu (piemēram, ņemsim likmes lielumu dažādās valstīs):

Lejupielādējiet piemēru ar aprēķiniem.

Paldies par jūsu uzmanību!
Ja jums ir domas vai jautājumi - dalieties ar tiem komentāros.

Veiksmi un uz drīzu tikšanos TutorExcel.Ru emuāra lapās!

Kā aprēķināt PVN programmā Excel? Pirmkārt, izdomāsim, kas ir PVN (pievienotās vērtības nodoklis), kādi dokumenti tam ir nepieciešami, un pats galvenais, kas ir pievienotā vērtība. Un tad mēs analizēsim, kā aprēķināt PVN programmā Excel.

Kas ir PVN?

Kā mums saka Wikipedia:

PVN (pievienotās vērtības nodoklis) ir netiešais nodoklis, preču, darbu vai pakalpojumu izmaksu daļas ievilkšanas veids valsts budžetā, kas veidojas visos preču, darbu un pakalpojumu ražošanas procesa posmos un ir iemaksāts budžetā, jo tas tiek pārdots.

PVN nodokļa likme Krievijā ir 18% un tiek piemērota pēc noklusējuma, ja darījums nav iekļauts apliekamo sarakstā ar 10% likmi vai sarakstā ar likmi 0%.

Es gribu uzreiz pateikt, kas tieši maksā šo nodokli, lai nevienam nebūtu maldu priekšstatu. PVN maksā ne veikali, ne ražotāji un pat ne importētāji. Mēs to maksājam ar jums – parastie patērētāji, galalietotāji. Jebkuru netiešo nodokli maksā galapatērētājs un nekas cits.

Var saukt par PVN, maksu no transportlīdzekļiem virs 12 tonnām (Platon), kukuli vai ko citu, būtība nemainās - gala patērētājs maksās veikalā.

Nopirka biezpienu 118 rubļi kg? Tieši jūs maksājāt valstij 18 rubļus, nevis šajā brīdī, bet vēl agrāk (piena, biezpiena ražotājs, pārvadātājs utt.), Bet šī nauda ir jūsu!

Tāpēc papildus tam, ka tu maksā milzīgus nodokļus un iemaksas kā darba ņēmējs vai uzņēmējs, veikalos maksā arī PVN. Neesiet slinki lūgt savam darbuzņēmējam (aka valstij) par likumīgu sabiedrisko preču nodrošināšanu, sniegto pakalpojumu kvalitāti.

Patiesībā PVN ir ģeniāls veids, kā jau teicu, lai iekasētu nodokļus pirms paša nodokļa nomaksas.

Noskaidrosim, kāda ir šī pievienotā vērtība, kā tiek aprēķināts nodoklis par to un kādi dokumenti ir nepieciešami.

Soli pa solim aprēķins

Jūs iegādājāties biezpienu, tā izmaksas ir 118 rubļi. No tiem 18 rubļi. (18%) PVN. Bet visa piegādātāju un pārdevēju ķēde viņiem maksāja vēl agrāk.

Pārdevēja no kāda zemnieka nopirka biezpienu par 100 rubļiem, šai cenai pieskaitot 18 rubļus. Cik viņam būtu jāmaksā? 18% no pievienotā - no 18 rubļiem.

PVN no 100 rubļiem jau ir samaksājuši iepriekšējie piegādātāji (lauksaimnieks, pārvadātājs, govju barības ražotājs utt.). Lai pārdevējs varētu pierādīt valstij, ka viņam nav jāmaksā PVN par visiem 100 rubļiem (iepriekšējiem), viņš paņem no piegādātāja rēķinu (saņemto). Rēķina galvenā funkcija ir pierādīt, ka nav jāmaksā PVN par iepriekšējiem līdzekļiem, t.i. veikt nodokļu atskaitījumu.

Rēķins

Saņemtais rēķins (SF) ir pareizs - teicami, var atskaitīt iepriekšējo dalībnieku PVN (no 100 rubļiem) un pārdevējs maksā tikai no 18 rubļiem (pievienotā vērtība).

Vai ir sliktāk, ja SF ir nepareizs, vai piegādātājs izdrukāja un iedeva SF, bet neiedeva valstij (apmānīja)? Pēc tam samaksājiet PVN par visiem 118 rubļiem, pretējā gadījumā nodokļu iestādes pārbaudes laikā ātri iekasēs tos papildus.

Tagad jūs saprotat, kāpēc grāmatveži dzenā rēķinus (slēdz dokumentus) un izturas pret tiem tik godbijīgi? 😉

Ja tas ir rupji.

Starp citu, vai zinājāt, ka mūsu iecienītākais dokuments ir rēķins, pilnīgi neobligāta drukāta veidlapa? Es ilgu laiku par šo nezināju! Un PVN maksātājiem rēķins ir ļoti obligāts!

Ko var uzskatīt par pievienoto vērtību uzņēmumam?

Pievienoto vērtību precēm un pakalpojumiem veidos 4 galvenās pozīcijas.

Uzņēmuma peļņa
RFP + nodokļi un nodevas par RFP
Nolietojums
Citi nemateriālie izdevumi (var teikt, izmaksas bez PVN)

Tie. ja ņem šo pozīciju summu un reizina ar 0,18, sanāk uzņēmuma PVN.

Kā aprēķināt PVN programmā Excel?

Es bieži izeju no situācijas, atvasinot sev risinājumu no formulām.

“Izmaksa bez PVN” * 1,18 = “Izmaksa ar PVN”

Es jums pievienoju 3 iespējas.

'Vērtība bez PVN' ir zināma, jārēķina 'PVN' un 'Summa ar PVN'

‘PVN’ = ‘Cena bez PVN’ * 0,18

‘Izmaksa ar PVN’ = ‘Izmaksa bez PVN’ * 1.18

'Izmaksa ar PVN' ir zināma, jārēķina 'Summa bez PVN' un 'PVN'

‘Izmaksa bez PVN’ = ‘Izmaksa ar PVN’ / 1.18

“PVN” = “Izmaksa ar PVN” / 1,18 * 0,18

'PVN' ir zināms, jārēķina 'Summa bez PVN' un 'Summa ar PVN'

‘Cena bez PVN’ = ‘PVN’ / 0,18

“Izmaksa ar PVN” = “PVN” / 0,18 * 1,18

Vairāk par PVN

Pēc PVN palielināšanas Krievijas Federācijā ar lielu varbūtību es nedaudz palasīju par netiešajiem nodokļiem attīstītajās valstīs. Kā jau rakstīju, netiešie nodokļi, t.sk. PVN ir lielāka ietekme uz gala pircēju, tāpēc PVN palielināšana līdz 20% Krievijas Federācijā galvenokārt izraisīs cenu pieaugumu veikalos. Kāda ir situācija ar PVN lielākajās pasaules ekonomikās?

Draugi, rakstiet savus jautājumus! Es mēģināšu atbildēt.

(Apmeklēts 28 856 reizes, 122 apmeklējumi šodien)

Meistars (1528), slēgts pirms 6 gadiem

Piemērs: 215 rubļi ar PVN
ja programmā excel, tad 215-18% = 214,83. Kā tā?

Kā aprēķināt PVN 18%? Parasti šis jautājums rodas nevis no grāmatvežiem, bet gan no citiem uzņēmuma darbiniekiem - piemēram, pārdošanas speciālistiem vai vadītājiem. Mēģināsim uz to atbildēt tā, lai grāmatvedei nebūtu problēmas izskaidrot, ko Kā tiek aprēķināts PVN? .

Kā noteikt PVN summu (aprēķins)

Pārdodot preces, darbus, pakalpojumus, nododot īpašuma tiesības, pircējam papildus pārdošanas cenai tiek uzrādīts PVN (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta 1. punkts).

Praksē, aprēķinot PVN, ir iespējami 2 jautājumi:

Ja ir summa bez PVN - kā aprēķināt PVN no summas ?
Ja ir summa ar PVN - kā aprēķināt PVN ieskaitot .

Kā aprēķināt PVN no summas

Kā aprēķināt PVN no summas? Tas ir vienkārši: jums tikai matemātiski jāaprēķina procenti. Aprēķins tiek veikts pēc formulas:

PVN = NB * Nst / 100,

kur NB ir nodokļa bāze (tas ir, summa bez PVN), Nst ir PVN likme (18 vai 10 procenti).

Kā aprēķināt PVN, ieskaitot

PVN \u003d C / 1,10 * 0,10 - ja nodokļa likme ir 10%,

kur C ir summa ar PVN.

Šis aprēķins nenozīmē aprēķinātās likmes 18/118 vai 10/110 — tas ir tikai veids, kā nodalīt nodokli no kopējās summas. Sīkāka informācija par norēķinu likmēm - "".

Kā aprēķināt summu ar PVN

C \u003d NB * 1,10 - ar likmi 10%

kur NB ir nodokļa bāze, tas ir, summa bez nodokļa.

PVN aprēķina piemērs

Izmantojot iepriekš minētās formulas, apskatīsim kā aprēķināt PVN(pārsniedzot summu un ieskaitot), uz piemēriem.

Pirmkārt, mēs nosakām partijas izmaksas bez PVN (nodokļa bāze):

55 rubļi. * 100 000 gab. = 5500000 rubļu.

5500000 * 18/100 = 990000 rubļu

5500000 + 990000 = 6490000 rubļu

Tagad kopējo summu varat noteikt uzreiz, bez iepriekšēja nodokļu aprēķina:

5500000 * 1,18 \u003d 6490000 rubļu.

izmaksas bez PVN - 5500000 rubļu,
PVN 18% - 990 000 rubļu,
kopā ar PVN - 6490000 rubļu.

Saskaņā ar X LLC cenrādi, apmales akmens cena, ieskaitot PVN, ir 236 rubļi. par 1 gab. Pircējs pasūtīja 10 tūkstošus gabalu partiju. Rēķināsim PVN 18%.

Vispirms noteiksim partijas kopējās izmaksas:

236 r * 10000 gab. = 2360000 rubļu.

2360000 / 1,18 * 0,18 \u003d 360 000 rubļu.

Atlikusī summa bez PVN:

2360000 - 360000 = 2000000 rubļu

To var atrast arī bez iepriekšējas nodokļu piešķiršanas:

2360000 / 1,18 \u003d 2000000 rubļu.

Aprēķina pareizību varat pārbaudīt, aprēķinot PVN par saņemto vērtību bez nodokļa:

2000000 * 18/100 = 360000 rubļu

Attiecīgi norēķinu dokumentos un rēķinos jānorāda:

izmaksas bez PVN - 2 000 000 rubļu,
PVN 18% - 360 000 rubļu,
kopā ar PVN - 2 360 000 rubļu.

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

PVN summas iemaksu budžetā nosaka kā starpību starp nodokļa summu, kas aprēķināta pēc 10% vai 18% likmes no nodokļa bāzes, un nodokļa atskaitījumu summu.

Kā to izdarīt, izmantojot kalkulatoru:

1. solis: Ja PVN procents jūsu darbības veidam ir 10, tad skaitlis jādala ar 1,1, ja PVN ir 18%, tad ar 1,18.

2. darbība: no iegūtās vērtības ir jāatņem sākotnējā summa. Atcerieties: uzkrājums nevar būt negatīvs, tāpēc mēs noņemam mīnusu.

3. darbība: ja jums nav nepieciešams īpaši precīzs aprēķins, iegūto rezultātu varat noapaļot līdz tuvākajam centam.

Ja neesi pievienotās vērtības nodokļa maksātājs (strādā bez PVN), tad PVN nav jāpiešķir.

Jūs varat aprēķināt PVN, izmantojot vienkāršu formulu vai bez maksas, izmantojot mūsu kalkulatoru:

Summa tiek reizināta ar 1,18, iegūstot summu ar PVN.
Ja summu reizina ar 0,18, PVN summu varēsiet atrast atsevišķi.

Romashka LLC pārdod ķieģeļus. Cena par gabalu ar PVN 10 rubļi, tiek pasūtīta partija 1500 gab. Rēķināsim PVN un summu ar PVN 18%.

Ballītes izmaksas \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubļu

Piešķirtais PVN \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubļi (noapaļots uz augšu)

Summa bez PVN = 15000 - 2288 = 12712 rubļi

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

Norēķinu dokumentos un rēķinos norādām:

Izmaksas bez PVN = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

Izmaksas ar PVN = 15 000 rubļu.

Šis ir vienkāršs un ērts tīmekļa pakalpojums uzskaites veikšanai, algu aprēķināšanai, atskaišu nosūtīšanai caur internetu un nodokļu un nodevu samaksai. Pakalpojums ir piemērots individuālajiem uzņēmējiem un mazajiem uzņēmumiem.

PVN summas iemaksu budžetā nosaka kā starpību starp nodokļa summu, kas aprēķināta pēc 10% vai 18% likmes no nodokļa bāzes, un nodokļa atskaitījumu summu.

Kā to izdarīt, izmantojot kalkulatoru:

1. solis: Ja PVN procents jūsu darbības veidam ir 10, tad skaitlis jādala ar 1,1, ja PVN ir 18%, tad ar 1,18.

2. darbība: no iegūtās vērtības ir jāatņem sākotnējā summa. Atcerieties: uzkrājums nevar būt negatīvs, tāpēc mēs noņemam mīnusu.

3. darbība: ja jums nav nepieciešams īpaši precīzs aprēķins, iegūto rezultātu varat noapaļot līdz tuvākajam centam.

Ja neesi pievienotās vērtības nodokļa maksātājs (strādā bez PVN), tad PVN nav jāpiešķir.

Jūs varat aprēķināt PVN, izmantojot vienkāršu formulu vai bez maksas, izmantojot mūsu kalkulatoru:

Summa tiek reizināta ar 1,18, iegūstot summu ar PVN.
Ja summu reizina ar 0,18, PVN summu varēsiet atrast atsevišķi.

Romashka LLC pārdod ķieģeļus. Cena par gabalu ar PVN 10 rubļi, tiek pasūtīta partija 1500 gab. Rēķināsim PVN un summu ar PVN 18%.

Ballītes izmaksas \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubļu

Piešķirtais PVN \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubļi (noapaļots uz augšu)

Summa bez PVN = 15000 - 2288 = 12712 rubļi

15000 / 1,18 = 12712 rubļi

Norēķinu dokumentos un rēķinos norādām:

Izmaksas bez PVN = 12712 rubļi

PVN 18% = 2288 rubļi

Izmaksas ar PVN = 15 000 rubļu.

Rīsi. 1. PVN summas aprēķināšanas tabula (ar skaitliskiem datiem)

PVN summa tiek aprēķināta pēc formulas: =ROUND(Iegādes izmaksas × (PVN likme. (100% + PVN likme));2). kas, ievadot šūnā, izskatās šādi: =ROUND(B3*(B1/(1+B1)),2) .

Rīsi. 2. PVN summas aprēķināšanas tabula (ar formulām)

Otrā metode ir iepriekš aprēķinātās PVN summas atņemšana no preču izmaksām: \u003d Preču izmaksas - PVN summa vai tabulas veidā: \u003d B3 - B5.