Nemaksājiet nodokļus - varbūt katra pilsoņa sapnis. Un ko lai saka par individuālajiem uzņēmējiem, kuriem nodokļi ir reāls slogs, būtiski samazinot viņu, dažkārt tik niecīgo, peļņu. Izdomāsim, vai nodokļu nemaksāšana par individuālajiem uzņēmējiem ir realitāte vai krimināli sodāma darbība?

Vairāk “mīksto” sodu par pārkāpumiem šajā jomā ir paredzēti Nodokļu kodeksā. Art. Kodeksa 122. pants nosaka atbildību par nodokļa nemaksāšanu (vai daļēju samaksu) nodokļu maksātāja apzināti zemas nodokļa bāzes novērtēšanas vai nepareizas nodokļa aprēķināšanas dēļ. Sods par šo darbību: naudas sods 20% apmērā no nenomaksātajiem nodokļiem.

Kas notiks, ja nemaksāsiet nodokļus? Atbildība par nodokļu nemaksāšanu

1. Ar putām. Iedzīvotājiem, kuri kavējas ar nodokļu nomaksu, sods būs jāsedz, maksājot. Šis pasākums jau ir apspriests. Papildu izmaksu summa ir tieši atkarīga no tā, cik daudz aprēķins tika aizkavēts.
2. Ar sodu komplektu. Visizplatītākais atbildības mērs, kas sastopams tikai Krievijā. Sods par nodokļu nemaksāšanu, saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem, tiek iestatīts individuāli, taču ar dažiem ierobežojumiem. Iedzīvotāji maksā 100-300 tūkstošus rubļu vai zaudē ienākumus uz 12-24 mēnešiem. Viss atkarīgs no tiesas lēmuma.
3. Ar piespiedu darbu. Atbildība par fizisko personu nodokļu nemaksāšanu Krievijā tiek izteikta (dažkārt) piespiedu darba veidā. Tās maksimālais ilgums nav ilgāks par gadu.
4. Ar ieslodzījumu. Galīgais atbildības mērs, ko var nest tikai nodokļu maksātājs. Tiek ierosināts sodīt ar brīvības atņemšanu uz 1 gadu. Iespējamais arests ne ilgāk kā 6 mēnešus.

Bet ir arī cits scenārijs. Kādas ir nodokļu nemaksāšanas briesmas? Saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem, ja šī darbība izdarīta pēc iepriekšējas vienošanās vai lielos (sevišķi lielos) apjomos, sods ir bargāks. Tas nedaudz atgādina atsevišķu personu atbildību par līdzīgu darbību.

Uzņēmumu nodokļu nemaksāšana

Uzņēmumu nodokļu nemaksāšana

Kā liecina prakse, variants, kad individuālais uzņēmējs nemaksā nodokļus trīs vai vairāk gadus, ir visizplatītākais noziedzīgā nodarījuma veids. Uzsākot savu biznesu, katrs dibinātājs saskaras ar nodokļu nomaksas jautājumu. Vienlaikus saimnieciskajai vienībai ir tiesības izvēlēties nodokļu sistēmu, kas nosaka maksājumu apmēru, laiku un kārtību.

Ne nodokļu, ne kriminālatbildība par nodokļu nemaksāšanu nav par pamatu, lai atbrīvotos no maksāšanas saistībām. Personas, kas piedalās uzņēmuma vadībā vai ietekmē direktora vai galvenā grāmatveža pieņemtos lēmumus, tiek sauktas pie atbildības. Ir iespēja saukt pie atbildības darbiniekus, kuri nodarbojas ar grāmatvedības un nodokļu dokumentiem.

1734: Es nemaksāju par SP, kas ar mani notiks par šo

Krievijas uzņēmums ir noslēdzis līgumu ar ārvalstu uzņēmumu par personāla atlases pakalpojumu sniegšanu ārvalstīs. Ārvalstu uzņēmums neatrodas Krievijas Federācijā un nav reģistrēts nodokļu iestādēs. Kā noteikt šo pakalpojumu pārdošanas vietu PVN vajadzībām?

Labdien. Lūk, jautājums. Ir cīņas mākslas treniņi. Sākotnēji komanda tika izveidota no paziņām, paši trenējās (ir vecākais un pieredzējušākais, viņš visus trenē) un paši uzstājās. Viņi iesaistījās, lai nomātu trenažieru zāli un aprīkojumu treniņiem. Tagad īres maksa ir palielinājusies, viņi sāka aicināt puišus pie mums trenēties (ar reklāmu palīdzību grupās utt.), protams, ar tādiem pašiem nosacījumiem kā mēs, mēs atdalām īri un ekipējumu! Sākotnēji tika rakstīta harta, savākta sanāksme.

Atbrīvojums no IĪ nodokļa uz 2 gadiem

Nodokļu brīvdienas Krievijā ir ieviestas 6 gadus: no 2015. līdz 2020. gadam ieskaitot. Paredzēts: - individuālajiem uzņēmējiem - par vienkāršoto nodokļu sistēmu vai patentu - pirmos 2 gadus no reģistrācijas datuma Vienotā nodokļa likme vienkāršotajai nodokļu sistēmai - 0%, nodokļa likme patentam - 0%, bet tikai ar noteiktiem nosacījumiem . Vai atbilstat kritērijiem? 1. Krievijas Federācijas SUBJEKTAS teritorijā, kur reģistrēts IP, JĀPIEŅEM LIKUMS par nodokļu brīvdienām. Tiesības ieviest šo likumu pastāv kopš 01.01.2015., un lielākajā daļā reģionu attiecīgie likumi jau ir pieņemti, taču ir izņēmumi. Piemēram, Tatarstānā un Karēlijas Republikā nav likuma par nodokļu brīvdienām. Pilns visu reģionālo likumu saraksts ir sniegts šī raksta pielikumā. 2.

Tāpat arī uzņēmējam, kurš ir atbrīvots no nodokļiem, jāturpina maksāt obligāti apdrošināšanas prēmijas pensiju apdrošināšanai gan personīgi sev, gan visiem darbiniekiem bez izņēmuma.
Kam tiks dots nodokļu atvieglojumi Saskaņā ar jauno likumu nodokļu amnestija individuālajiem uzņēmējiem attiecas tikai uz tiem mazo uzņēmumu pārstāvjiem, kuri izvēlējušies individuālo uzņēmējdarbību.
Viņiem arī jāatbilst vairākām prasībām:

Atvēra individuālo uzņēmēju, bet nestrādāja, vai ir jāmaksā nodokļi

Proti, ja darbība netiek veikta atklāti vai ir iecere to uz laiku apturēt, jābūt gatavam tam, ka no nekustamā īpašuma sāks aplikt ar īpašuma nodokli. Tas ir, apgrieztā situācija radīsies, kad oficiālajā apstāšanās komercdarbs rada nodokļu sloga pieaugumu.

Ja pilsoņi nav individuālie uzņēmēji, tas neatceļ pilsoņa pienākumu savlaicīgi un pilnībā samaksāt transporta nodoklis. Gluži pretēji, uzņēmējiem, kuri izmanto automašīnas biznesā, ir arī zināmi resursi, lai samazinātu maksājuma apjomu. Viņi var visas uzturēšanas un remonta izmaksas attiecināt uz izdevumiem un samazināt nodokļu bāze, pat honorāri "Platonam".

Kas notiek, ja nemaksāsi nodokļus

• Ja jūs nolemjat nemaksāt lielās summās, kas ir 1 800 000 rubļu (kā dzīvoklis dažās pilsētās) ar nodokļu parādu, kas pārsniedz 10% šajā summā, jūs tiksit sodīts saskaņā ar Kriminālkodeksu.

• Milzīgas nepatikšanas draud ar īpaši lielām summām 9 miljoni rubļu jeb 3 miljoni ar akciju nodokļu parāds vairāk nekā piektā daļa.

• No nodokļa, lai tiktu pie savas naudas, tas ir, lai kompensētu budžeta sistēmai nodarītos zaudējumus.

• Administratīvajā un kriminālajā - sodīt par esošo noteikumu neievērošanu sabiedrisko attiecību jomā un novērst turpmākus likumpārkāpumus. Vienkārši: lai turpmāk būtu necieņa.

Individuālais uzņēmējs nav veicis fiksētās iemaksas vairāk nekā 10 gadus

Un kā ar FIU, vai tiešām tā tik daudzus gadus nemēģina piedzīt parādus? Kā pastāstīja kāds mūsu foruma lasītājs, katru gadu uz viņa vārda tika uzsākti izpildu procesi, kurus tiesu izpildītāji gadu no gada slēdza, neiekasējot ne santīma. Wore-IP bija diezgan apmierināts ar šo situāciju, taču parāda summa par 2014. gadu viņam bija nepatīkams pārsteigums.

Ko darīt? Vienkārši nāc uz nodokļu inspekciju, piesaki individuālā uzņēmēja darbības pārtraukšanu un gaidi, kamēr tiesu izpildītāji atkal apstāsies izpildes procedūras. Kaut kas man saka, ka pr-in 140 000, un ne tik ātri apstājās kā spāņu valoda. pr-va par summām līdz 30 000, kas bija visus šos gadus. Palīdziet!
— Dmitrijs812

Individuālo uzņēmēju atbrīvošana no nodokļiem

Šajā sakarā ļoti aktuāls ir jautājums par to, kā un kādos gadījumos individuālais uzņēmējs tiek atbrīvots no nodokļu maksāšanas. Mūsu rakstā mēs centīsimies detalizēti apsvērt visus iespējamos scenārijus, kā iegūt atbrīvojumu no nodokļu sloga uzņēmumiem un palikt tiesiskā regulējuma ietvaros.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.20. pantu nodokļu brīvdienu ilgums ir 2 taksācijas periods(2 gadi) no IP atvēršanas brīža. Individuālā komersanta statusa iegūšanas gadījumā 2020. gadā nodokļu brīvdienas skars 2020.-2020. Līdz ar to šajā laikā nodoklis netiek maksāts.

Nodokļu brīvdienas Krievijā ir ieviestas 6 gadus: no 2015. līdz 2020. gadam ieskaitot.

Paredzēts:

- individuālajiem uzņēmējiem

- uz USN vai patentu

- pirmajiem 2 gadiem no reģistrācijas datuma

Vienotā nodokļa likme saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu ir 0%.

Patentu nodokļa likme - 0%

bet tikai noteiktos apstākļos.

Vai atbilstat kritērijiem ?

1. Krievijas Federācijas subjekta teritorijā, kur ir reģistrēts IP , JĀPIEŅEM NODOKĻU BRĪVDIENU LIKUMS.

Tiesības ieviest šo likumu pastāv kopš 01.01.2015., un lielākajā daļā reģionu attiecīgie likumi jau ir pieņemti, taču ir izņēmumi. Piemēram, Tatarstānā un Karēlijas Republikā nav likuma par nodokļu brīvdienām.

Pilns visu reģionālo likumu saraksts ir sniegts šī raksta pielikumā.

2. Individuālajam uzņēmējam PIRMO REIZI pēc likuma spēkā stāšanās jāreģistrējas:

Piemēram, Maskavā – 2015. gada martā

Maskavas reģionā - 2015. gada aprīlis

Sanktpēterburgā - 2016. gada janvāris

AT Sverdlovskas apgabals– 2015. gada marts

AT Rostovas apgabals– 2015. gada jūlijs

Pilns datumu saraksts pielikumā.

Reģistrācija pirmo reizi nozīmē, ka iepriekš fiziska persona nekad nav bijusi reģistrēta kā individuālais uzņēmējs un pēc tam nav dereģistrēta. Portālā varat pārbaudīt pēc TIN GODĪGA BIZNESA.

No reģistrācijas brīža individuālajam uzņēmējam jāpiemēro vai nu vienkāršotā nodokļu sistēma, vai patents.

3. Darbības veids: ražošana, iekšzemes pakalpojumi, sociālā un zinātnes sfēra.

Konkrētas darbības ir noteiktas reģionālajos likumos (Skatīt pielikumu).

Ieņēmumu daļano pārdošanas saistībā ar šāda veida darbību vajadzētu būt ne mazāk kā 70%.

4. Tāpat reģionālie likumi var noteikt IEROBEŽOJUMU vidējam darbinieku SKAITAM un maksimālajiem IENĀKUMIEM.

Piemēram, Maskavā cilvēku skaits ir ierobežots līdz 15 cilvēkiem, Burjatijas Republikā - arī 15 cilvēki, un ienākumi gadā nedrīkst pārsniegt 6 miljonus rubļu.

Pārbaudiet ierobežojumus sava reģiona tiesību aktos, sīkāku informāciju par visiem pašreizējiem reģionālajiem likumiem var atrast šī raksta pielikumā.

Kā izmantot savas tiesības uz 0% likmi

Ja atbilstat kritērijiem, tad:

- 0% likmi var piemērot 2 gadus.

- Vienlaikus uzņēmēji nav atbrīvoti no fiksēto maksājumu maksāšanas pensijā un medicīnas fondi, kā arī darbinieku apdrošināšanas prēmijas.

Tiem, kas izmanto USN:

iesniedz deklarāciju par 2017. gadu, norādot 0% likmi, nav jāmaksā avansi par vienu nodokli.

Piezīme:Nodokļu kodeksā nav noteikta prasība, ka par 0% likmes piemērošanu jāpaziņo IFTS, taču neviens neliedz apdrošināties un informēt inspekciju par saviem nodomiem un iesniegt vēstuli jebkurā formā par pieteikumu. nodokļa likme 0% kārtējā gadā.

Tiem, kuriem ir PATENTS:

patenta pieteikumā ir lauks nodokļa likmes 0% norādīšanai un atsauce uz Krievijas Federācijas veidojošās vienības likuma normu, kas paredz šo likmi.

Tiem, kam bija tiesības, bet neizmantoja pabalstu, vēl nav par vēlu!

jāiesniedz nodokļu inspekcijā :

1. Pieteikums atgriešanai pārmaksāts nodoklis.

2. Tiesības apliecinoši dokumenti 0% likmes piemērošana: izraksts no USRIP, reģionālā likuma teksta kopija, ienākumu daļas aprēķins pa darbības veidiem, kuriem paredzētas nodokļu brīvdienas, informācija par vidējo darbinieku skaitu algu sarakstā.

3. Tiem, kas ir uz vienkāršotās nodokļu sistēmas , jums jāiesniedz atjaunināta deklarācija ar likmi 0%:

par 2015. gadu- apstiprinātajā formā ar vēstuli Nr.GD-4-3/ 20.05.15;

par 2016. gadu- apstiprinātajā formā ar rīkojumu Nr.ММВ-7-3/ 26.02.16

Nav patenta deklarācijas.

federālais likums

Nodokļu brīvdienas, kas pieņemtas ar 2014. gada 29. decembra federālo likumu 477-FZ

USN:nodokļu kods, 346.20 panta 4. punkts

Par patentu:Nodokļu kodeksa 346.50 panta 3. punkts

Pielikums: Reģionālā likumdošana

Informāciju par visiem reģionālajiem likumiem attiecībā uz "nodokļu brīvdienām" uz 01.07.17. var lejupielādēt .

Pozdņakova, Jeļena

grāmatvedības speciālists

SC "Finver"

Redakcijas atzinums var neatspoguļot autora uzskatus.

Šodien jātiek skaidrībā, kas notiks, ja nemaksāsim nodokļus. Patiesībā šis jautājums interesē daudzus pilsoņus. Tāpat atbilde var šķist noderīga organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem. Galu galā, ja jūs zināt par atbildību, ikviens varēs izvairīties no negatīvām sekām. To vajadzētu atcerēties. Tātad, kam būtu jāpievērš uzmanība Krievijas iedzīvotājiem? Vai viņiem ir kāds sods, un ja jā, tad kāds tieši? Tas viss tiks apspriests vēlāk. Patiesībā izprast jautājumu ir vieglāk, nekā šķiet. It īpaši, ja jums ir zināšanas par Krievijas Federācijas nodokļu kodeksu.

Vai ir kāda atbildība

Pirmā lieta, kam jāpievērš uzmanība, ir atbildības esamība par nodokļu nemaksāšanu. Vai tas pastāv Krievijā? Ja jā, kurš tieši to nesīs?

Atbilde nav tik grūta. Atbildība par nodokļu nemaksāšanu Krievijā notiek. Bet precīzs sods būs atkarīgs no daudziem faktoriem. Piemēram:

• par nodokļu maksātāja veidu;
• no nemaksāšanas summas;
• no maksājuma kavējuma.

Attiecīgi nav nemaz tik vienkārši pateikt, no kā tieši baidās nodokļu maksātāji. Vienīgais, ko cilvēki Krievijā droši saka, ir tas, ka nodokļu nemaksāšana noteikti rada vairākas negatīvas sekas. Kuras? Tie tiks apspriesti tālāk.

sodi

Kas notiks, ja nemaksāsiet nodokļus? Pirmā problēma, ar ko saskaras visi nodokļu maksātāji, ir sodi. Tas ir naudas sods, kas palielina samaksāto nodokli par noteiktu summu. Uzlādē katru dienu. Attiecīgi, jo ilgāk pilsonis vai organizācija nemaksās, jo vairāk viņiem galu galā būs jāatdod valstij.

Sodi sāk uzkrāties no parāda izveidošanās brīža. Tas ir, ja nodoklis nav samaksāts pirms termiņa, nākamajā dienā maksājums palielināsies. Šis pasākums attiecas uz visiem nodokļu maksātājiem. Tāpēc ieteicams nekavēties ar pētītajiem maksājumiem.

Privātpersonas

Ir vairāki nodokļu maksātāju veidi. Par nodokļu nemaksāšanu viņiem tiek piemēroti dažādi sodi. Kādi ir notikumu attīstības varianti?

Pirmā lielā nodokļu maksātāju grupa ir Viņiem, kā likums, ir ienākuma nodokļi, kā arī īpašuma, transporta un zemes nodokļi. Ko gaidīt, ja to ignorē maksājuma uzdevums no nodokļu biroja?

Kas notiks, ja nemaksāsiet nodokļus? Ir vairāki sodīšanas varianti. Kas tieši? Atbildēt palīdzēs Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss. Pēc viņa teiktā, jūs varat saskarties:

1. Ar putām. Iedzīvotājiem, kuri kavējas ar nodokļu nomaksu, sods būs jāsedz, maksājot. Šis pasākums jau ir apspriests. Papildu izmaksu summa ir tieši atkarīga no tā, cik daudz aprēķins tika aizkavēts.
2. Ar sodu komplektu. Visizplatītākais atbildības mērs, kas sastopams tikai Krievijā. Sods par nodokļu nemaksāšanu saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem tiek noteikts individuāli, taču ar dažiem ierobežojumiem. Iedzīvotāji maksā 100-300 tūkstošus rubļu vai zaudē ienākumus uz 12-24 mēnešiem. Viss atkarīgs no tiesas lēmuma.
3. Ar piespiedu darbu. Atbildība par fizisko personu nodokļu nemaksāšanu Krievijā tiek izteikta (dažkārt) piespiedu darba veidā. Tās maksimālais ilgums nav ilgāks par gadu.
4. Ar ieslodzījumu. Galīgais atbildības mērs, ko var nest tikai nodokļu maksātājs. Tiek ierosināts sodīt ar brīvības atņemšanu uz 1 gadu. Iespējamais arests ne ilgāk kā 6 mēnešus.

Par visiem iepriekš minētajiem sodiem fiziskas personas ir atbildīgas par nodokļu nemaksāšanu saskaņā ar noteikto likumdošanu. Līdzīgi pasākumi paredzēti arī par viltotu dokumentu sagatavošanu vai nodokļu deklarācijas neiesniegšanu noteiktajā termiņā.

Īpaši izmēri privātpersonām

Tagad ir skaidrs, kas notiks, ja nemaksās nodokļus. Tikai visus šos pasākumus nevar saukt par vienīgajiem šāda veida pasākumiem. Atbildība dažkārt tiek izteikta nedaudz savādāk. Par ko ir runa?

Par izvairīšanos no nodokļu nomaksas īpaši lielos apmēros. Par šādu noziegumu ir bargāki sodi nolaidīgiem nodokļu maksātājiem. Kas tieši?

Sods par nodokļu nemaksāšanu šādā situācijā pieaugs. Tagad par perfektu darbu būs jāmaksā no 200 līdz 500 tūkstošiem. Kā alternatīvs sods tiek veikts maksājums pilsoņa peļņas veidā uz 1,5-3 gadiem. Notiek arī piespiedu darbs. Ja nodokļi netiek maksāti īpaši lielos apmēros, tiesa var piemērot 36 mēnešus ilgu piespiedu darbu. Vai arī brīvības atņemšana uz līdzīgu laiku. Taču arests vairs nenotiek.

Tieši šie pasākumi ir paredzēti personām, ja Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 198. pants norāda uz šādiem pasākumiem. Bet tam ir vēl viena interesanta nianse. Par viņu nedaudz vēlāk. Vispirms jāizdomā, ko radīs juridisko personu un individuālo uzņēmēju nemaksāšana.

Privātpersonas un organizācijas

Atšķirība noteiktajos sodos nav pārāk liela. Bet organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem parādu sekas nodokļu iestādēm parasti ir bīstamākas, nekā šķiet. Šādu notikumu gaitā uzņēmums var pārtraukt savu darbību.

Par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas soda:

1. Labi. Tāpat kā privātpersonas, individuālie uzņēmēji un juridiskas personas. personas maksā no 100 līdz 300 tūkstošiem rubļu. Kā alternatīvu summu jūs varat zaudēt peļņu ne ilgāk kā 2 gadus.
2. Piespiedu darbs. Atšķirīga iezīme ir tā, ka organizācijai ir liegtas tiesības veikt noteiktu darbību. Precīzāk, tabu uzliek pārkāpējam. Visbiežāk - uz organizācijas galvas. Maksimālais soda ilgums ir 2 gadi par darbiem un 3 gadi par darbības ierobežojumiem.
3. Apcietināts uz sešiem mēnešiem.
4. Ieslodzījums. Tas parasti ir saistīts ar ierobežojumu konkrētas darbības veikšanā. Soda robežas ir tieši tādas pašas kā ar piespiedu darbu.

Katram būtu jāzina, kas notiks, ja nemaksās nodokļus. Papildus šiem sodiem organizācijām draud sodi. Līdz ar to rēķinu pieaugums joprojām notiek.

Īpaši gadījumi

Bet ir arī cits scenārijs. Kādas ir nodokļu nemaksāšanas briesmas? Saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem, ja šī darbība izdarīta pēc iepriekšējas vienošanās vai lielos (sevišķi lielos) apjomos, sods ir bargāks. Tas nedaudz atgādina atsevišķu personu atbildību par līdzīgu darbību.

Attiecīgi jūs varat saskarties ar:

1. Skaidras naudas maksājumi. Sodi tiek noteikti līdz pusmiljonam. Jūs varat arī zaudēt ienākumus uz 3 gadiem.
2. Piespiedu darbs ne ilgāk kā 5 gadus. Turklāt organizācijas vadītājam vai uzņēmējam var tikt liegta iespēja veikt noteiktu darbību, kā arī ieņemt noteiktus amatus. Šāds pasākums ilgst ne vairāk kā 3 gadus.
3. Ieslodzījums. Līdz ar to darbībai tiek uzlikts tabu. Sodu ilgums ir līdz 36 mēnešiem ieskaitot.

No tā izriet, ka nodokļu maksātāji saskaras ar aptuveni tādām pašām sekām. Bet ar nelielu piebildi. Kurš?

Atruna

Fakts ir tāds, ka ne vienmēr ir jādomā par to, kas notiks, ja jūs nemaksāsit nodokļus. Krievijā dažreiz var izvairīties no kriminālsoda. Šī funkcija attiecas uz visiem nodokļu maksātājiem.

Saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem, ja individuālais uzņēmējs, organizācija vai vienkārši pilsonis patstāvīgi slēdza parādu un pilnībā samaksāja sodus, jūs nevarat baidīties no atbildības. Bet šāda indulgence attiecas tikai uz gadījumiem, kad pārkāpums izdarīts pirmo reizi.

Rezultāti

Turpmāk ir skaidrs, kas draud ar nodokļu nemaksāšanu. Praksē pilsoņiem visbiežāk tiek piemēroti sodi. Bet kriminālatbildība nerodas tik bieži. Vismaz privātpersonām. Un šī ir laba ziņa.

Visiem pilsoņiem jāmaksā nodokļi. Dažos gadījumos tiesu izpildītāji arestēt īpašumu, par kuru viņi nemaksā. To vajadzētu atcerēties ikvienam nodokļu maksātājam.

2017. gadā Krievijā stājas spēkā jauns soda līdzeklis par nodokļu nemaksāšanu. Iedzīvotājiem, kuri nebūs savlaicīgi samaksājuši transporta, īpašuma vai zemes nodokli, tiks piemērots naudas sods. Maksājuma summa būs 20% no rēķinā norādītā nodokļa.

19 gadu vecumā sāku savu biznesu bez palīdzības, ko valsts man ir parādā. Es visu darīju pati.

Kāpēc es maksāju nodevas? Jūsu nākotnes pensijai vai vecāku un vecvecāku pensijai? Es raudu pēc gaisa – ne citādi. Nekādas palīdzības mazajiem uzņēmumiem — tikai vārdi.

Nodokļu inspektore pasmējās, redzot, ka izdevumi pārsniedz gada ienākumus. Viņa jautāja: “Un par kādu IP? Aizveries un šuj mājās mierīgi - neapkauno sevi!

Es uzrakstīju sūdzību pret viņu un vēlos uzzināt, kāpēc es maksāju nodokļus.

Jekaterina, 22 gadi, Mordovija

Patiešām, ir saniknojoši maksāt valstij nodokļus un iemaksas un nesaņemt no tās palīdzību, ja nezināt, kur aiziet jūsu nauda. Izdomāsim.

Natālija Bogatyreva

Kādi tiek tērēti nodokļi, kas nonāk budžetā?

Valsts iekasē nodokļus no visiem pilsoņiem un tērē tos vispārējām vajadzībām. Ar šo naudu strādā bērnudārzi, skolas, universitātes, sabiedriskais transports, tiesas un policija. Tā pati nauda aiziet uz sociālās programmas, atbalsts trūcīgajiem, maksājumi ģimenēm ar bērniem, tai skaitā maternitātes kapitāls.

Valsts veido budžetu ne tikai uz mūsu nodokļu rēķina. Galvenais federālā budžeta veidošanas avots ir naftas un gāzes ieņēmumi. Tas saņem arī ienākumus no valsts īpašuma izmantošanas un pārdošanas, soda naudas un daudz ko citu. Federālās dotācijas un subsīdijas mērķprogrammu īstenošanai tiek novirzītas uz zemākajiem budžetiem. Taču galvenā loma reģionālo un pašvaldību budžetu papildināšanā ir nodokļu ienākumi.

Individuālo uzņēmēju maksātie ienākuma nodokļi tiek ieskaitīti tieši Krievijas reģionu un pašvaldību budžetos. Tie ļauj pilsētai un reģionam, kurā dzīvojat, pastāvēt un attīstīties. Likumos par reģionu budžetiem ir sīki aprakstīts, cik daudz naudas un kādiem mērķiem reģionam ir jātērē.

Apskatīsim piemēru

Jūs rakstāt, ka dzīvojat Mordovijā. 2017. gadā republikas budžets saņēma 34,7 miljardus rubļu ienākumu. No tiem 21,5 miljardi rubļu - nodokļu dēļ. Tas ir gandrīz divas reizes vairāk nekā subsīdijas un citi maksājumi no federālā budžeta.

Pateicoties tika iekasēti 890 miljoni rubļu nodokļu USN piemērošana. IP samaksāja gandrīz pusi no šīs summas. Individuālie uzņēmēji vispārējā nodokļu sistēmā un citas personas, kas nodarbojas ar privāto praksi, maksāja 28 miljonus rubļu iedzīvotāju ienākuma nodoklī.

Salīdzinājumam, Mordovijā 2017. gadā viņi no budžeta iztērēja:

1. Sociālajam nodrošinājumam - 7,5 miljardi rubļu.
2. Pirmsskolas izglītībai - 2 miljardi rubļu.
3. Deputātu algām — 63 miljoni rubļu.

Bieži dzirdu no paziņām, ka deputāti saņem par daudz un labāk valsts viņu algas tērētu iedzīvotāju nodokļu segšanai. Kā liecina statistika, tās ir nesalīdzināmas kategorijas: pat ja deputāti piekritīs strādāt bez maksas, individuālajiem uzņēmējiem tik un tā būs jāmaksā nodokļi.

Pieņemsim, ka visi uzņēmēji Mordovijā nemaksā nodokļus – tad pārējās izdevumu pozīcijas būs nepietiekami finansētas: nepietiks ne skolotāju algām, ne ceļiem.

Mēs maksājam nodokļus un pretī saņemam bezmaksas izglītību, tiesībaizsardzību un tiesas, ārkārtas aizsardzību, preču kvalitātes kontroli.

Ne viss darbojas perfekti. Bez nodokļiem tas nemaz nedarbotos.

Kam tiek iekasētas apdrošināšanas prēmijas?

Apdrošināšanas prēmijas nav nodokļi, bet tās arī ir jāmaksā. Pateicoties šīm iemaksām, tiek izmaksāti bezmaksas veselības aprūpes darbi un pensijas. Bērna kopšanas pabalstus un slimības atvaļinājumu maksā arī no iemaksām, taču to IP maksā brīvprātīgi.

Obligātās veselības apdrošināšanas iemaksas.Šīs iemaksas veic visi, kam ir ienākumi. Tiem, kas nestrādā, iemaksas maksā valsts.

Iemaksas CHI 2017. gadā visā Krievijā

CHI apdrošināšanas prēmijas

Kurš maksā

1,7 triljoni R

Iemaksas strādājošajiem iedzīvotājiem

Kurš maksā

Darba devēji

1 triljons R

Par šo naudu var vakcinēties, ārstēt zobus, veikt pārbaudes un saņemt medikamentus. Gandrīz visa nauda, ​​kas 2017. gadā tika saņemta budžetā, tika novirzīta Veselības attīstības programmai - 1,6 triljonu rubļu apmērā.

Saprotu, ka 22 gadu vecumā pensijas punkti ir apšaubāms arguments, savukārt atskaitījumi kasē sāp kabatā. IĪ iemaksas tiek ierakstītas viņa personīgajā kontā, kaut arī punktu veidā. Bet tie nepazūd bez pēdām, bet aiziet uz tagad maksājamām pensijām. Tas, kurš maksā vairāk, iegūst vairāk punktu.

Jūsu aizvainojums par pensiju iemaksām ir saprotams. Valsts nemitīgi maina pensiju aprēķināšanas kārtību, nesen paaugstināja pensionēšanās vecumu. Autors pašreizējie noteikumi Individuālajam uzņēmējam ir grūti uzkrāt pienācīgai pensijai tikai uz tā rēķina novērtētās iemaksas. Jo šie fiksētās iemaksas Individuālajiem uzņēmējiem maksā tā, it kā viņi nopelnītu tikai minimālo algu - aptuveni 11 tūkstošus rubļu mēnesī. Tieši no tādām summām veidojas viņu nākotnes pensija. Gribi vairāk – piemaksā brīvprātīgi. Krievijas pensiju sistēma ir sāpīga. Bet viņa strādā.

Pateicoties jūsu iemaksām, tiek papildināti līdzekļi kārtējo pensiju izmaksai. Valsts tos maksā veciem cilvēkiem, invalīdiem un apgādnieku zaudējušiem. Atbalstīt šos cilvēkus ir ne tikai valsts, bet visas sabiedrības pienākums. Iemaksas, kuras jūs tagad maksājat, aiziet pensiju izmaksai jūsu vecvecākiem, slimiem radiniekiem un visiem tiem, par kuriem nav par ko rūpēties. Tas ir svarīgs labklājības valsts elements. Ja kāds nevar strādāt, valsts maksās pensiju no kāda turpmākajām iemaksām.

Iemaksas nav vienīgais pensiju fonda finansējuma avots. Ar pensiju iemaksām, kas tagad nonāk viņa budžetā, nepietiek, lai visiem izmaksātu pensijas. Līdz ar to valstij ir jāpiemaksā ievērojama piemaksa.

Kā maksāt mazāk

Kļūsti par pašnodarbināto. Paskatieties tuvāk. Ziņojumu nav vispār zemas likmes nodokli un nav jāmaksā obligātās apdrošināšanas prēmijas. Bet pensijai būs jākrāj pašam: pašnodarbināto apdrošināšanas pieredze netiek ņemta vērā un punkti netiek piešķirti.

Aizvērt IP.Ņemiet vērā inspektora padomu. Varbūt viņa nevēlējās tevi aizvainot. Ja veicat vienreizējus pasūtījumus, nav nepieciešams reģistrēties kā individuālajam uzņēmējam. Par katru pasūtījumu varat maksāt tikai iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā. Nodokli var ievērojami samazināt, piemērojot Apdrošināšanas prēmijas nav jāmaksā.

Kādu palīdzību individuālais uzņēmējs saņems no valsts

Valsts un pašvaldības palīdzību var saņemt, ja par to zini un laicīgi piesakies. Informācija tiek publicēta reģionālo ekonomikas ministriju, uzņēmējdarbības atbalsta centru un nodarbinātības centru mājaslapās. Uzņēmējdarbības atbalstam un attīstībai ir izveidota īpaša vietne - portāls MVU Business Navigator. Maskavā viņi konsultē biznesa pakalpojumu centros.

Nauda uzņēmuma reģistrācijai. Valsts palīdz bezdarbniekiem un trūcīgajiem organizēt individuālo uzņēmēju un sākt strādāt. Bezdarbniekiem ir jābūt reģistrētiem nodarbinātības dienestā, lai saņemtu informatīvu palīdzību sava biznesa attīstībā un finansiālu palīdzību individuālā komersanta reģistrācijas izmaksu segšanai. Finansiālās palīdzības apjomu nosaka Krievijas Federācijas subjekti. Maskavā tas ir ierobežots līdz 10 200 rubļiem.

Attīstības subsīdijas. Nabadzīgie var saņemt finansiālu palīdzību saskaņā ar sociālo līgumu. Valsts viņiem dos naudu individuālo uzņēmēju izveidei un attīstībai, bet uzraudzīs, kā nauda tiek tērēta un kādi ir rezultāti. Lai saņemtu šādu palīdzību, jums ir jābūt oficiāliem ienākumiem, kas norādīti zemāk iztikas minimums. Summu nosaka vietējie tiesību akti. Piemēram, Mordovijā viņi dod 10 tūkstošus rubļu. Primorskas apgabalā - līdz 50 tūkstošiem rubļu.

Bezmaksas konsultācijas. Arī pārējie Krievijas pilsoņi var saņemt bezmaksas konsultācijas par IP atvēršanu biznesa atbalsta centros. Tie tiek veidoti katrā reģionā. Portālā MVU Business Navigator varat izveidot biznesa plānu. Jums ir jāreģistrējas, bet tas ir bez maksas.

Īre ar atlaidi. Daudzos reģionos ir biznesa centri, kuros iesācējiem uzņēmējiem tiek izīrēti biroji par pazeminātu likmi. Piemēram, trīs reizes lētāk nekā tirgus cena. Papildus pašām telpām bez maksas var iegūt visas mēbeles, biroja tehniku ​​un pat grāmatvedības pakalpojumus. Ne visi par to zina, bet kādā biznesa centrā pašā pilsētas centrā divi stāvi var izrādīties biznesa inkubators ar šādiem nosacījumiem.

Dotācijas un koncesijas aizdevumi. Finansiālā palīdzība IP ietver mērķsubsīdijas, koncesijas aizdevumus, aizdevumus un līzingu. Portālā MVU Business Navigator varat izvēlēties kādu no palīdzības iespējām, ko piedāvā jūsu reģiona pakalpojumu sniedzēji.

Individuālie uzņēmēji var saņemt valsts atbalstu – tas nav mīts. Uzziniet, kādi atbalsta veidi ir pieejami, un piesakieties. Valsts rada iespējas atbalstīt uzņēmējdarbību, bet iniciatīva ir pašu uzņēmēju ziņā. Šeit nonāk jūsu nodokļi. Taču pilnīgi iespējams, ka tās varētu iztērēt vēl efektīvāk.

Ja jums ir jautjums par personīgajām finansēm, dārgiem pirkumiem vai ģimenes budžets, rakstiet: [aizsargāts ar e-pastu] Uz interesantākajiem jautājumiem atbildēsim žurnālā.

Atvēra individuālo uzņēmēju, bet nestrādāja, vai man jāmaksā nodokļi? Tas viss ir atkarīgs no tā, kādu nodokļu sistēmu uzņēmējs izmantoja pirms apstākļu rašanās. Par vispārējo režīmu un "vienkāršoto" var izvairīties no norēķiniem ar budžetu par saņemtajiem ienākumiem, par UTII un patentu - Nr. Jums būs jāmaksā apdrošināšanas prēmijas par sevi FIU, līdz IP tiks noņemts no reģistra. Rakstā ir sniegtas iespējas situācijas risināšanai.

Kā likumīgi apturēt individuālā uzņēmēja darbību

Uzņēmējdarbības praksē ir gadījumi, kad pilsonis, kurš veic uzņēmējdarbību bez izglītības juridiska persona, nebija vajadzības taisīt biznesu, piemēram, viņa atvaļinājuma laikā.

Pirmkārt, uzņēmējam ir vēlme oficiāli apturēt darbību, rakstot paziņojumu uz nodokļu iestāde. Viņš cer, ka, ja individuālais uzņēmējs nedarbojas, tad saistības par maksājumiem budžetā un uz Pensijas fonds nenotiks.

Ja uzņēmums nestrādāja, nodokļu likumdošana ļauj individuālajiem uzņēmējiem nemaksāt nodokļus, izmantojot nodokļu režīmus, kur nodokļa summa ir atkarīga no ienākumu apmēra. Apdrošināšanas prēmijas, ko fiziska persona maksā par sevi, ir obligātas, kamēr ir spēkā reģistrācija. Par to mēs runāsim sīkāk nākamajās nodaļās.

Jūs varat atrast pieņemamu risinājumu divos virzienos:

1. Izvēlieties OSNO vai STS kā nodokļu režīmu, ja iespējams tuvākajā nākotnē. Nodokļa objektam (ienākumiem vai ienākumiem mīnus izdevumi) šeit nav nozīmes: uzņēmums nestrādāja, nebija ieņēmumu, un nav ko iekasēt nodokļus par pārskata periodu - tos nevar samaksāt. Šajā gadījumā uzņēmējam paliek pienākums iesniegt nulles deklarācijas un samaksāt apdrošināšanas prēmijas “par sevi”. Kā to izdarīt? Diemžēl pāreja uz "vienkāršotu" sistēmu no citas sistēmas iespējama tikai kalendārā gada beigās, tāpēc vai nu jāgaida līdz 1.janvārim, vai arī jāizmanto nākamajā rindkopā aprakstītais ceļš.
2. Aizvērt IP. Ērtākais variants. Jums būs jāiesniedz atskaites, jāmaksā nodokļi un apdrošināšanas prēmijas tādā apmērā, kas atbilst periodam, kurā IP nedarbojās. Likums neaizliedz patvaļīgi bieži slēgt un pārreģistrēt uzņēmumu. Galvenais ir savlaicīgi un pareizi samaksāt uzkrātos nodokļus un nodevas.

Lai aizvērtu, jums jāiesniedz pieteikums IFTS, kurā tika reģistrēts IP, un tam jāpievieno kvīts par valsts nodevas samaksu.

Sociālās iemaksas

Neatkarīgi no tā, vai individuālais uzņēmējs strādā izvēlētajā profilā un kādai nodokļu sistēmai viņš deva priekšroku, iemaksas jāveic Pensiju fondā un FSS. Šīs maksas tiek maksātas tikai par sevi, ja darba devējam nebija darbinieku pārskata periods. Tā ir būtiska atšķirība no organizācijas, kurai nav pienākuma tos maksāt, ja tā nestrādā un neuztur darbiniekus.

1. PAMATA. Izmantojot vispārējo režīmu, tiek aprēķināti divu veidu nodokļi - PVN un iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Pirmo vajadzētu iekasēt, ja ir realizācija. Ja nav pievienotās vērtības, šis budžeta maksājums vairs nav vajadzīgs. Ienākuma nodoklisšeit tas tiek aprēķināts no starpības starp ienākumiem un izdevumiem. Ja individuālais uzņēmējs neveic uzņēmējdarbību, viņš nesaņem ienākumus un viņam nav izdevumu. Tas ir, šeit nav nekāda nodokļa objekta. Līdz ar to nepastāv pienākumi pārskaitīt obligātos maksājumus budžetā. Taču gada beigās uzņēmējam jāiesniedz deklarācija ar nulles rādītājiem.
2. USN. Šeit situācija ir identiska un nodoklis tiek aprēķināts atkarībā no ienākumiem vai starpības starp ieņēmumiem un izdevumiem. Abos gadījumos aktivitātes trūkuma dēļ nav arī nodokļu objekta, proti, nav no kā papildināt budžetu. Bet jāatskaitās - reizi gadā, pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas.
3. ENVD. Šī režīma būtība ir tāda, ka ziņošana un nodokļu maksāšana šeit nav atkarīga no ieņēmumiem. Budžeta maksājumi tiek aprēķināti no paredzamajiem ienākumiem, kas ir noteikti noteikumi federālā un reģionālā līmenī. No tās maksāšanas var izvairīties, ja raksti iesniegumu par izslēgšanu no reģistrācijas kā "aptaujāšanas" maksātāja. Ja tā vietā neizvēlaties citu sistēmu, nodokļu maksātājs automātiski pāriet uz OSNO un, nestrādājot, maksās tikai “savās” apdrošināšanas prēmijas (skat. saraksta 1. punktu).
4. PSN. Šis nodokļu režīms ļauj reģistrēt tiesības strādāt noteiktā teritorijā uz īsu laiku – no mēneša līdz gadam. Taču patenta derīguma termiņš automātiski nenozīmē, ka nodokļi nav jāmaksā.

PSN neatjaunošanas gadījumā uzņēmējam būs jāziņo saskaņā ar vispārējo sistēmu. Šī saraksta pirmajā daļā ir aprakstīts, kā situācija attīstīsies šādos apstākļos.

Citi nodokļi

Līdzās tieši ar komercdarbību saistītiem budžeta maksājumiem ir virkne nodokļu, kas ir netieši saistīti ar uzņēmējdarbību, bet uzliek pienākumus uzņēmējam.

Apsveriet, kas būtu jādara individuālajiem uzņēmējiem, ja viņi neveic darbības, bet nodokļu objekts ir klāt.

Pilsonim, kuram Krievijas Federācijas teritorijā pieder nekustamais īpašums, ir jāmaksā attiecīgais nodoklis. Pārbaude no kadastra kameras datu bāzes ņem informāciju par objektu skaitu īpašumā, aprēķina budžeta maksājumu un nosūta paziņojumu uz dzīvesvietas adresi. Ziņojumā ir norādītas maksājamās summas un naudas pārskaitīšanas termiņi.

Tomēr šī procedūra ir paredzēta tikai tiem pilsoņiem, kuriem nav personīgā konta Federālā nodokļu dienesta vietnē. Ja šāds pakalpojums ir aktivizēts, paziņojumi tiek publicēti elektroniskā forma un netiek nosūtīti uz mājas adresi.

Bet indivīdam ar individuālā uzņēmēja statusu tiek nodrošinātas dažas funkcijas. Iedzīvotāja īpašumu var izmantot uzņēmējdarbībā. Un tad tas viņam netiek atņemts. Lai panāktu priekšrocības, personām, kas nodarbojas ar komercdarbību, par šo faktu jāpaziņo nodokļu iestādēm, pievienojot dokumentārus pierādījumus.

Proti, ja darbība netiek veikta atklāti vai ir iecere to uz laiku apturēt, jābūt gatavam tam, ka no nekustamā īpašuma sāks aplikt ar īpašuma nodokli. Proti, izveidosies pretēja situācija, kad oficiāla komercdarba apturēšana nozīmēs nodokļu sloga pieaugumu.

pensionāriem nodoklis par Nekustamais īpašums nemaksā, bet tas attiecas tikai uz mājokli, saimniecības ēkām un garāžām. Šis atbrīvojums neattiecas uz uzņēmumiem.

Apsēsts individuāls transportlīdzekļiem tiek piemērots nodoklis. Nodokļu iestādes pašas aprēķina budžeta maksājumu, pēc tam nosūtot uz mājas adresi paziņojumu ar maksājamo summu un samaksas termiņiem. Ja pilsonis ir vietnē nodokļu pakalpojums Personīgā zona, viņš saņem paziņojumu elektroniskā formā, nevis pa pastu, kā iepriekš.

Ja pilsoņi nav individuālie uzņēmēji, tas neatceļ pilsoņa pienākumu savlaicīgi un pilnā apmērā samaksāt transporta nodokli. Gluži pretēji, uzņēmējiem, kuri izmanto automašīnas biznesā, ir arī zināmi resursi, lai samazinātu maksājuma apjomu. Viņi var visas uzturēšanas un remonta izmaksas attiecināt uz izdevumiem un tādējādi samazināt nodokļu bāzi, pat nodevas Platon.

Ja transportlīdzeklis tika iegādāts komercijai, ar darbības apturēšanu labākā izeja ir pārdot.

Zemes nodoklis

Personas, kurām pieder zemes gabali ir jāmaksā attiecīgais nodoklis. Šī budžeta maksājuma lielums lielā mērā ir atkarīgs nevis no tā, kādam mērķim tas tiek izmantots, bet gan no kategorijas, kurā reģionālie likumdevēji ir ielikuši objektu. No tā ir atkarīga nodokļa likmes vērtība - minimālā personīgajiem zemes gabaliem, lauksaimniecības zemei ​​un maksimālā rūpnieciskajām vai komercplatībām.

Šajā jomā tiek radīta situācija, kurā galīgā nodokļa summa nav atkarīga. Ja vēlaties apturēt individuālā uzņēmēja darbību un izvairīties no nodokļu sloga, labākā izeja ir komerczemes pārdošana vai iznomāšana. Taču šajā gadījumā privātpersonai būs jāiesniedz ikgadēja 3-NDFL deklarācija, kurā atspoguļo saņemtos ienākumus un joprojām maksā ienākuma nodokli.

Tā rezultātā IP statusa apturēšana nav iespējama. Ir iespējams izmantot tikai tādus nodokļu režīmus, kuros darbības neesamība ļauj veikt norēķinus ar budžetu tikai par tādiem nodokļiem kā īpašuma, transporta un zemes nodokļi. Bet tas nav atbrīvots no pienākuma veikt iemaksas. Bet labākā izeja būtu uzrakstīt iesniegumu Federālajam nodokļu dienestam ar lūgumu izņemt to no reģistra. Nākotnē varat reģistrēties vēlreiz. Likums neierobežo mēģinājumu skaitu.