Komercbanka- nevalsts kredītiestāde, kas veic universālās banku operācijas juridiskām un fiziskām personām (norēķinu, maksājumu operācijas, noguldījumu piesaiste, kredītu izsniegšana, kā arī operācijas vērtspapīru tirgū un starpniecības operācijas).
Pasīvās operācijas komercbanka - tā ir bankas darbība, lai uzkrātu savus un aizņemtos līdzekļus to izvietošanai.
Tās ir operācijas komercbankas piesaistīto un pašu līdzekļu izvietošanai, lai gūtu ienākumus un radītu apstākļus banku darbībai.
Aktīva komercbankas darbība- tas ir pirmkārt kredīts operācijas, investīcijas operācijas, operācijas īpašuma veidošana burka, norēķini un skaidra nauda operācijas, komisija un starpnieks(faktorings, līzings, forfācija utt.).
Galvenie komercbankas aktīvās darbības veidi ir:
Sniedzot aizdevumus juridiskajiem un personām dažādos apstākļos un dažādos periodos;
Operācijas ar vērtspapīri savā vārdā un uz sava rēķina;
Investīcijas;
REPO darījumi;
Valūtas darījumu operācijas;
Komercbanku netradicionālās darbības.
Kredīta operācijas - tās ir izvietošanas kreditora darbības
bezmaksas resursi dažādos klientiem sniegtajos aizdevumos par apmaksas, steidzamības un atmaksas nosacījumiem. Bankas var izvietot savus resursus starpbanku tirgū, izsniedzot kredītus citām bankām vai atverot tajās noguldījumu kontus.
Bankas var nopirkt vērtspapīri (akcijas, obligācijas) citu emitentu vai valsts, lai saņemtu no tiem ienākumus valūtas kursa starpību dēļ. Kredītiestādes var veikt arī uzskaites darījumus ar rēķiniem – rēķinu iegādi pirms to apmaksas termiņa.
Tiešās investīcijas pārstāv bankas līdzekļu tiešu ieguldījumu ražošanā, nekustamo aktīvu iegādē. Portfeļa ieguldījumi tiek veiktas vērtspapīru iegādes vai ilgtermiņa naudas aizdevumu izsniegšanas veidā. Bankas veic vērtspapīru iegādes darījumus ar obligātu sekojošu pārdošanu (REPO darījumi) vienā un tajā pašā daudzumā pēc līgumā noteiktā termiņa par fiksētu cenu.
Ārvalstu valūtas tirdzniecības operācijas attiecas uz starpniecības darbībām valūtas pirkšanai un pārdošanai. Bankas uzdevums šajā jomā ir nodrošināt saviem klientiem iespēju konvertēt savus aktīvus par ārzemju valūta no vienas valūtas uz otru.
Pie netradicionālajām komercbanku operācijām pieder operācijas, kuras var veikt organizācijas, kas nav komercbankas:
Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi;
Uzticības (uzticības) darījumi;
Līzinga operācijas;
- lai piesaistītu Nauda un aktīvs - par līdzekļu izvietošanu.
Ar aktīvu pārvaldīšanu saprot pašu un aizņemto līdzekļu izvietošanas veidus un kārtību, lai gūtu ienākumus un nodrošinātu komercbankas likviditāti. Saistībā ar komercbankām tā ir skaidras naudas, kredītu, investīciju sadale
vērtspapīros un citos aktīvos. Izvietojot līdzekļus, īpaša uzmanība tiek pievērsta kreditēšanas operācijām un ieguldījumiem vērtspapīros.
Izmitināšana bankas līdzekļi dažādos aktīvu veidos ir atkarīgs no esošajiem normatīvajiem aktiem, nepieciešamības uzturēt augstu likviditātes līmeni un nepieciešamības radīt pietiekami augstus ienākumus. Aktīvu pārvaldīšanas metodes izvēle ir atkarīga no konkrētajiem apstākļiem, kādos banka darbojas, no mērķiem, ko tā sev izvirza, un, protams, no bankas vadības kompetences. Bet, izmantojot jebkuru aktīvu pārvaldīšanas metodi, ienākot kredītu tirgos, pērkot un pārdodot vērtspapīrus, sniedzot saviem klientiem dažādus pakalpojumus skaidras naudas norēķiniem, izsniedzot garantijas u.c., bankām pastāvīgi jāseko līdzi savu saistību stāvoklim, bezmaksas kredītu pieejamībai. skaidrā nauda, noguldījumu pieprasījuma nosacījumi, piesaistītā kapitāla un uzkrājumu izmaksas.
Aktīvās darbības ir sekundāras salīdzinājumā ar pasīvām. To izmēri un termiņi ir tieši atkarīgi no tiem pašiem parametriem kā pasīvās darbības. Komercbanka var izvietot tikai tos resursus, kurus tā ir piesaistījusi pasīvo operāciju rezultātā, un tā kā lielākā daļa pasīvo operāciju nav viņu pašu, bet aizņemtos līdzekļus, tad bankai sava aktīvā darbība jāveido tā, lai naudas atgriešanas termiņi bankai atbilstu to atgriešanas klientiem termiņiem. Šajā gadījumā banka būs maksātspējīga, finansiāli stabila, kas, bez šaubām, tai papildus piesaistīs klientus.
Aktīvās bankas operācijas iedala vairākās grupās.
Kredīta operācijas
Šī grupa ieņem dominējošu stāvokli aktīvās darbības struktūrā, tā nes vislielākos ienākumus.
Kreditēšana attiecas uz naudas nodrošināšanu privātpersonām un juridiskām personām par atmaksas noteikumiem, steidzamību un samaksu.
Šīs operācijas regulē bankas kredītpolitika. Tiem izteiksmē un apjomā jāatbilst pasīvām operācijām.
Aktīvās operācijas ir otršķirīgas salīdzinājumā ar pasīvām, jo bankas izvieto ne tikai savus, bet arī klientiem piederošos līdzekļus. Ja lielākā daļa saistību tiek celtas uz īstermiņa, tad viņš nevarēs izsniegt ilgtermiņa kredītus.
Komisijas un starpniecības operācijas
Līzinga operācijas
Līzinga operācijas - ilgtermiņa noma, pamatojoties uz kreditēšanu. Organizācija, kurai nepieciešams iegādāties aprīkojumu, vēršas bankā ar lūgumu to iegādāties un pēc tam iznomāt.
Darījuma priekšmeta īpašnieks ir banka, tas ir tas, kurš maksā, un aprīkojumu lieto līzinga ņēmējs, kurš regulāri veic maksājumus par labu bankai.
Līzinga trūkums ir augstās maksas, kas papildus kredītresursu apmaksai ietver arī nolietojumu un komisijas naudu.
Bankai mīnuss ir tas, ka līzinga līgumu var noslēgt uz laiku, kas ir īsāks par iekārtu nolietojuma termiņu. Ja līzinga ņēmējs nevēlēsies izpirkt līzinga īpašumu vai atjaunot līgumu, bankai būs aprīkojums, kas tai nav nepieciešams. Ja nebūs jauna darījuma partnera, jums tas būs jāpārdod ar zaudējumiem sev, lai netērētu naudu uzturēšanai.
Faktoringa operācijas
Faktorings – iegāde debitoru parādi. Ja pārdevējs un preces pircējs līgumā nosaka, ka sūtījums notiks tagad, bet samaksa - vēlāk, pārdevējs var piedāvāt parādu bankai un uzreiz saņemt 80-90% no tā. Pārējais nāks pēc tam, kad pircējs norēķināsies ar banku.
Banka, pārskaitot pārējo summu pārdevējam, ieturēs savu pakalpojumu izmaksas. Piekrītot faktoringam, der atcerēties, ka tas vienmēr ir dārgāks par kredītu, jo banka uzņemas lielu risku, piešķirot naudu vienam un cerot to saņemt no cita.
Faktorings ar regresu vai bez tā. Pirmajā gadījumā, ja pircējs nav veicis maksājumu, pārdevējam nauda būs jāatdod bankai. Otrajā gadījumā visus riskus uzņemas banka. Protams, otrās iespējas izvēle palielina komisijas maksu.
Operācijas ar vērtspapīriem
Investīcijas
Investīciju darījumi nozīmē vērtspapīru iegādi. Ienākumu un saņemtā riska līmenis ir atkarīgs no izvēlētās stratēģijas un izveidotā vērtspapīru portfeļa. Ja mērķis ir palielināt ienākumus, tad ieguldījumiem būs augsts risks. Ja bankas prioritāte ir stabilitāte pat uz peļņas samazināšanās rēķina, tad tiks iegādāti uzticamāko emitentu vērtspapīri.
Grāmatvedība un aizdevums
Vērtspapīru, piemēram, vekseļu, uzskaite. Viņa gadījumā vekseļa turētājs to nodod bankai ar indosamentu un saņem lielāko daļu no rēķinā norādītās summas, atskaitot izmaksas banku pakalpojumi. Pēc rēķinā norādītā termiņa beigām banka to uzrādīs apmaksai.
1. Bankas aktīvās darbības saturs un klasifikācija
2. Komercbankas aktīvu struktūra un kvalitāte
3. Likvīdie aktīvi un Bankas likviditāti ietekmējošie faktori
4. Komercbankas likviditātes novērtējums un rādītāji
8.1. Bankas aktīvās darbības saturs un klasifikācija
Banku aktīvā darbība ir operācijas, ar kurām bankas nodod savā rīcībā resursus peļņas gūšanai un likviditātes uzturēšanai un līdz ar to finanšu stabilitāte. Aktīvās darbības ietver resursu piešķiršanas darbības.
Aktīvās darbības ir sekundāras salīdzinājumā ar pasīvām. Tas galvenokārt ir saistīts ar faktu, ka komercbanka var izvietot tikai pasīvo operāciju rezultātā piesaistītos resursus, un tie ir aizņemtie līdzekļi, un bankai sava aktīvā darbība ir jāveido tā, lai naudas atgriešanas termiņi bankai atbilstu to atdošanas termiņiem. klientiem. Šajā gadījumā banka būs maksātspējīga, finansiāli stabila, kas, bez šaubām, tai papildus piesaistīs klientus.
Ir daudz aktīvo darbību klasifikācijas pēc viena vai otra principa. Visizplatītākā aktīvo darbību klasifikācija pēc ekonomiskā satura, kas sastāv no:
Aizdevuma operācijas;
norēķinu operācijas;
skaidras naudas darījumi;
Investīciju un akciju darījumi;
valūtas darījumi;
Garantijas operācijas.
Aizdevuma operācijas ir darbības, kuru mērķis ir nodrošināt aizņēmējam līdzekļus uz noteiktu laiku un par noteiktu samaksu. Norēķinu darījumi- operācijas naudas līdzekļu kreditēšanai un norakstīšanai no klientu kontiem, tai skaitā, lai apmaksātu viņu saistības pret darījumu partneriem.
Skaidras naudas darījumi ir skaidras naudas saņemšanas un izsniegšanas operācijas.
Investīciju un akciju operācijas ir operācijas, lai banka ieguldītu savus līdzekļus vērtspapīros un nebanku struktūru akcijās kopīgas saimnieciskas, finansiālas un komerciālas darbības nolūkā, kā arī naudas līdzekļu izvietošana termiņnoguldījumu veidā citos kredītos. iestādēm.
Valūtas darījumi ir ārvalstu valūtas un citu valūtas vērtību, tostarp dārgmetālu monētās un dārgmetālu, pirkšanas un pārdošanas darījumi.
Garantijas operācijas ir operācijas pēc tam, kad banka ir izsniegusi garantiju (garantiju) par klienta parāda samaksu trešajai personai, iestājoties noteiktiem nosacījumiem (var būt komisijas maksas veidā).
Komercbankas veic aktīvās operācijas pieejamo resursu ietvaros, tas ir, korespondentkonta un kasē esošās skaidrās naudas atlikuma robežās.
Komercbankas aktīvās darbības vispārīgs apraksts sniegts tabulā:
|
Skaidra nauda |
Līdzekļu uzkrāšana korespondentkontā; Naudas līdzekļu uzkrāšana skaidrā naudā; Naudas līdzekļu izvietošana korespondentkontos citās bankās; Naudas līdzekļu izvietošana noguldījumos citās bankās. |
|
Kredītportfelis |
Kredītu izsniegšana juridiskām personām nacionālajā un ārvalstu valūtā (ieskaitot kavētos un ieilgušos); Kredītu izsniegšana privātpersonām nacionālajā valūtā (ieskaitot kavētos un ieilgušos); Starpbanku kredītu izsniegšana nacionālajā un ārvalstu valūtā (ieskaitot kavētos un ilgstošos). |
|
Vērtspapīri pārdošanai |
Pārdod ieguldījumus valsts un uzņēmumu vērtspapīros. |
|
Investīciju portfelis |
Ieguldījumi valsts un uzņēmumu vērtspapīros ieguldījumiem; Ieguldījumi uzņēmumu un organizāciju pamatkapitālā. |
|
īpašums un nemateriālie aktīvi |
Ieguldījumi pamatlīdzekļos; Ieguldījumi inventāra priekšmetos; Ieguldījumi nemateriālajos aktīvos. |
Tādējādi banku aktīvā darbība galvenokārt ir dažāda veida kredītu izsniegšanas (izvietošanas) operācijas. Visizplatītākais banku izsniegtais kredīta veids ir īstermiņa aizdevums ekonomikas aģentiem, parasti inventāra priekšmetu iegādes finansēšanai. Šo aizdevumu var izsniegt ar reālu nodrošinājumu vai bez tā, taču jebkurā gadījumā, lai to saņemtu, ir nepieciešami grāmatvedības finanšu dokumenti, kas raksturo finansiālā pozīcija aizņēmējam, lai banka jebkurā brīdī varētu novērtēt aizdevuma savlaicīgas atmaksas iespējamību.
8.2. Komercbankas aktīvu struktūra un kvalitāte
Ar aktīvu struktūru saprot dažādas kvalitātes bankas bilances aktīva posteņu attiecību. Bankas aktīvu kvalitāti nosaka atbilstoša aktīvu struktūra, aktīvās darbības diversifikācija, riskanto aktīvu apjoms, kritisko un bojāto aktīvu apjoms un aktīvu nepastāvības pazīmes.
Bankas aktīvu struktūras noteikšanai ir dažādas pieejas. Pamatā komercbanku aktīvi tiek iedalīti četrās = kategorijās:
Skaidrā nauda kasē un līdzvērtīgi līdzekļi;
Ieguldījumi vērtspapīros;
Aizdevumi;
Ēkas un būves.
Pirmā banku aktīvu sastāvdaļa ir “Nauda un tās ekvivalenti”. Regulatori nosaka, ka bankām daļa līdzekļu jātur skaidrā naudā vai pieprasījuma noguldījumu veidā kontos citās bankās. Turklāt skaidra nauda kasē nepieciešama naudas maiņai, depozītu atdošanai, kredīta pieprasījumu apmierināšanai, dažādu saimniecisko izdevumu segšanai, t.sk. algas personāls, samaksa par dažādiem materiāliem un pakalpojumiem. Rakstā "Nauda un tās ekvivalenti" ir iekļauti līdzekļi kontos centrālā banka un citās komercbankās banknotes un monētas, kā arī maksājumu dokumentus inkasācijas procesā. Svarīga rezerve, protams, ir skaidra nauda banku kasēs. Bet bankas vadība, protams, cenšas samazināt to vērtību līdz minimumam, ko nosaka drošības apsvērumi. Turklāt Krievijā skaidras naudas aizsardzības un apdrošināšanas izmaksas ir ļoti ievērojamas, skaidrā nauda nenes ienākumus. Līdzekļi kontos korespondentbankās arī praktiski nerada ienākumus. Līdz ar to postenis "Nauda un tās ekvivalenti" bankai ir likvīdākais, bet vismazāk ienesīgs.
Attiecībā uz rakstu "Vērtspapīri" šodien lielāko daļu ieguldījumu vērtspapīros veido valsts vērtspapīri. Ieguldījumi īstermiņa valsts vērtspapīros parasti rada mazāku atdevi, taču tie ir ļoti likvīdi aktīvi ar nulles saistību neizpildes risku un niecīgu tirgus procentu risku. Ilgtermiņa vērtspapīri parasti nes lielu peļņu ilgā laika periodā. Bankas parasti iegulda valdības obligācijās un ierobežotā apjomā labāko uzņēmumu obligācijās, lai palielinātu banku ieņēmumus.
Komercbanku pamatdarbība ienākumu gūšanas ziņā ir kredītu izsniegšana. Izvietojot līdzekļus dažāda veida kreditēšanas operācijās, bankas vadība par prioritāti uzskata augstu ienākumu gūšanu, vienlaikus apmierinot klientu vajadzības kredītā. Konkrēta kredīta darījuma pakāpe, likviditāte nav īpaši svarīga.
Aktīvu kvalitāti nosaka to likviditāte, riskanto aktīvu apjoms, kritisko un bojāto aktīvu īpatsvars, ienākumus nesošo aktīvu apjoms. Lai nodrošinātu bankas ikdienas spēju pildīt savas saistības, komercbankas aktīvu struktūrai jāatbilst likviditātes kvalitatīvajām prasībām. Šim nolūkam visi bankas aktīvi ir sadalīti grupās pēc likviditātes pakāpes atkarībā no termiņa. Bankas aktīvi ir sadalīti augsti likvīdos aktīvos (t.i. aktīvos, kas nodrošina tūlītēju likviditāti); likvīdie aktīvi, ilgtermiņa likviditātes aktīvi.
Tūlītēji likviditātes aktīvi (ļoti likvīdi) ietver: naudu un tās ekvivalentus, līdzekļus kontos centrālajā bankā, valsts parāda saistības, līdzekļus OECD dalībvalstu nerezidentu banku korespondentkontos cietajā valūtā, ieguldījumus vietējās ārvalstu valūtas aizdevumu obligācijās. atskaitot naudas līdzekļus, kas saņemti kā samaksa par ārvalstu valūtas akcijām, un naudas līdzekļus, kas saņemti bankas korespondentkontā no vērtspapīru pārdošanas. Šie līdzekļi tiek klasificēti kā likvīdi, jo nepieciešamības gadījumā tie tiek nekavējoties izņemti no bankas apgrozības.
Likvīdos aktīvos papildus uzskaitītajiem augsti likvīdajiem aktīviem tiek uzskatīti visi kredītiestādes izsniegtie aizdevumi rubļos un ārvalstu valūtā, kuru dzēšanas termiņš ir tuvākās 30 dienas (izņemot vismaz vienu reizi pagarinātos un no jauna izsniegtos kredītus iepriekš izsniegto kredītu atmaksai), kā arī kā arī citi maksājumi par labu kredītiestāde pārskaitīt tuvāko 30 dienu laikā (debitoriem, kā arī pārmaksas summas atmaksājamas kredītiestādei uz pārskata datumu no obligāto rezervju fonda).
Ilgtermiņa likviditātes aktīvos ietilpst visi kredītiestādes izsniegtie aizdevumi rubļos un ārvalstu valūtā ar atlikušo atmaksas termiņu ilgāku par gadu, kā arī 50% no bankas izsniegtajām garantijām un garantijām ar derīguma termiņu ilgāku par gadu, kavētie kredīti mīnus valdības garantētie kredīti, nodrošinātie vērtspapīri ar dārgmetāliem. Veidojot racionālu aktīvu struktūru, bankai ir jāatbilst likviditātes prasībām, līdz ar to tai jābūt pietiekamam augsti likvīdam, likvīdam un ilgtermiņa likvīdam līdzekļu apjomam attiecībā pret saistībām, ņemot vērā to termiņus, apjomus un veidus, un jāievēro tūlītējas, pašreizējās un ilgtermiņa likviditātes standartus.
Tūlītējo likviditātes koeficientu aprēķina kā attiecību starp bankas augsti likvīdo aktīvu summu un tās saistību summu uz pieprasījuma kontiem. Pašreizējais likviditātes rādītājs ir kredītiestādes likvīdo aktīvu apjoma attiecība pret tās saistību apjomu uz pieprasījuma kontiem un uz laiku līdz 30 dienām. Ilgtermiņa likviditātes rādītājs tiek definēts kā bankas izsniegto kredītu ar termiņu ilgāku par gadu attiecība pret kredītiestādes kapitālu un saistībām gada laikā.
8.3. Likvīdie aktīvi un Bankas likviditāti ietekmējošie faktori
Ņemot vērā bankas saistību izpildei izmantoto likvīdo aktīvu veidus, tie izšķir bankas uzkrāto likviditāti (nauda, augsti likvīdi vērtspapīri) un iegādāto, precīzāk, no jauna iegādāto (piesaistītie starpbanku kredīti, banku parādzīmju izsniegšana, noguldījums un uzkrājumu sertifikāti). Atbilstība šīm bankas likviditātes pazīmēm (savlaicīga saistību izpilde un bez zaudējumiem) ir saistīta ar daudziem iekšējiem un ārējiem faktoriem, kas nosaka bankas darbības kvalitāti un ārējās vides stāvokli.
Iekšējie faktori ietver:
Bankas aktīvu kvalitāte;
piesaistīto līdzekļu kvalitāte;
Aktīvu un saistību konjugācija pēc terminiem;
Kompetenta vadība;
bankas attēls.
Bankas aktīvu kvalitāte atspoguļo trīs īpašības: likviditāti, riskantu, rentabilitāti.
Aktīvu likviditāte - aktīvu spēja bez zaudējumiem pārvērsties naudā, parādniekam (aizņēmējam) tos pārdodot vai atmaksājot saistības, bet pakāpe iespējamie zaudējumi nosaka aktīvu riskantums.
Bankas likviditāti nosaka arī piesaistīto līdzekļu kvalitāte, t.i. saistību likviditāte, noguldījumu stabilitāte un mērena atkarība no ārējiem aizņēmumiem.
Saistību likviditāte raksturo to atmaksas ātrumu un līdz ar to arī apgrozības pakāpi bankai, vienlaikus saglabājot kopējo piesaistīto līdzekļu apjomu noteiktā līmenī. Saistību likviditāte atspoguļo to termiņstruktūru. Ja bankas piesaistītajos resursos dominē noguldījumi vai kredīti ar īsu termiņu, tad saistību likviditāte ir augsta, un attiecīgi tas var radīt problēmas ar bankas likviditāti kopumā. Šādā situācijā bankai nereti vieni aizņemtie līdzekļi ir jāaizstāj ar citiem.
Nopietnu ietekmi uz bankas likviditāti atstāj aktīvu un saistību konjugācija summu un termiņu izteiksmē. Bankas saistību izpilde pret klientu ir saistīta ar termiņu, uz kuriem tiek ieguldīti līdzekļi, saskaņošanu ar tiem, kuriem tos nodrošināja viņu noguldītāji. Šī noteikuma neievērošana bankas darbībā, kura galvenokārt darbojas ar piesaistītajiem resursiem, neizbēgami novedīs pie tā, ka banka nevarēs savlaicīgi un pilnībā izpildīt saistības pret kreditoriem.
Pie iekšējiem faktoriem, kas nosaka bankas likviditātes pakāpi, pieder arī vadība, t.i. sistēma bankas darbības kopumā un jo īpaši likviditātes pārvaldībai. Banku vadības kvalitāte izpaužas banku politikas klātbūtnē un saturā; racionāla bankas organizatoriskā struktūra, kas ļauj augstā līmenī risināt stratēģiskos un aktuālos uzdevumus; atbilstoša bankas aktīvu un saistību pārvaldīšanas mehānisma izstrādē; skaidrā dažādu procedūru satura definēšanā, tajā skaitā ar atbildīgāko lēmumu pieņemšanu saistīto.
Starp faktoriem, kas nosaka bankas likviditāti, ir tās tēls. Bankas pozitīvais tēls tirgus apstākļos ļauj tai iegūt priekšrocības pār citām bankām resursu piesaistē un tādējādi ātri novērst likviditātes trūkumu. Bankai ar labu reputāciju ir vieglāk nodrošināt noguldījumu bāzes stabilitāti. Viņam ir lielākas iespējas nodibināt kontaktus ar finansiāli stabiliem klientiem, kas nozīmē, ka viņam ir augstāka aktīvu kvalitāte.
Bankas pirmšķirīgais tēls ļauj tai veidot saikni ar ārvalstu partneriem, kas arī veicina tās finansiālā stāvokļa un likviditātes stiprināšanu.
Banku likviditāte ir atkarīga arī no vairākiem ārējiem faktoriem. Tie ietver:
Vispārējā politiskā un ekonomiskā situācija valstī;
Vērtspapīru tirgus un starpbanku tirgus attīstība;
Krievijas Bankas refinansēšanas sistēma komercbankām;
Krievijas Bankas uzraudzības funkciju efektivitāte.
Vispārējā politiskā un ekonomiskā situācija valstī rada priekšnosacījumus banku darbības attīstībai un banku sistēmas veiksmīgai darbībai, nodrošina banku darbības ekonomiskās bāzes stabilitāti, stiprina pašmāju un ārvalstu investoru pārliecību par banku darbību. bankas. Bez šiem nosacījumiem bankas nevar izveidot stabilu noguldījumu bāzi, sasniegt darbības rentabilitāti, pilnveidot instrumentus un vadības sistēmu, kā arī uzlabot savu aktīvu kvalitāti.
Vērtspapīru tirgus attīstība ļauj nodrošināt optimālu likvīdo līdzekļu sistēmu, nezaudējot rentabilitāti, jo ātrākais veids, kā pārvērst bankas aktīvus skaidrā naudā vairumā gadījumu ārzemju Valstis kas saistīti ar akciju tirgus darbību.
Starpbanku tirgus attīstība veicina uz laiku brīvo skaidrās naudas resursu strauju pārdali starp bankām. No starpbanku tirgus, lai saglabātu savu likviditāti, banka var piesaistīt līdzekļus citam periodam, tajā skaitā uz vienu dienu. Līdzekļu iegūšanas efektivitāte starpbanku tirgū ir atkarīga no vispārējās finansiālās situācijas, starpbanku tirgus organizācijas un bankas autoritātes.
Ar šo faktoru ir cieši saistīts vēl viens faktors - Krievijas Bankas komercbanku refinansēšanas sistēma. Kredīts no Krievijas Bankas kļūst par komercbankas likvīdo aktīvu papildināšanas avotu.
Krievijas Bankas uzraudzības funkciju efektivitāte nosaka valsts uzraudzības iestādes un komercbanku mijiedarbības pakāpi likviditātes pārvaldībā. Krievijas Bankai ir tiesības noteikt noteiktus likviditātes rādītājus, liekot bankām ievērot šos rādītājus. Jo precīzāk noteiktie rādītāji atspoguļo reālo bankas likviditātes stāvokli, jo lielākas iespējas pašai bankai un uzraugošajai iestādei ir savlaicīgi identificēt likviditātes problēmas un tās novērst.
8.4. Komercbankas likviditātes novērtējums un rādītāji
Mūsdienu Krievijas praksē tiek izmantotas divas likviditātes novērtēšanas metodes: ar koeficientu palīdzību un pamatojoties uz naudas plūsmu. Koeficientu metodes pamatā ir Krievijas Bankas noteiktie likviditātes rādītāji. Pašlaik ir trīs rādītāji:
H2- Bankas tūlītējais likviditātes rādītājs. Regulē risku, ka banka zaudē likviditāti vienas darba dienas laikā. Robežvērtība 15%;
H3- bankas pašreizējais likviditātes rādītājs. Regulē bankas likviditātes zaudēšanas risku 30 kalendāro dienu laikā, kas ir vistuvāk standarta aprēķināšanas datumam. Robežvērtība 50%;
H4- bankas ilgtermiņa likviditātes standarts. Regulē risku, ka banka zaudēs likviditāti, izvietojot līdzekļus ilgtermiņa aktīvos. Robežvērtība 120%
Līdz ar banku likviditātes valsts regulēšanu, nosakot ekonomiskos standartus, Krievija izstrādā likviditātes novērtējumu, pamatojoties uz aprēķināto likvīdo pozīciju: kopumā un dažādu valūtu kontekstā. Ar šo metodi likviditāte tiek saprasta kā plūsma (ar koeficientu metodi - kā krājums).
Bankas likvīdā pozīcija atspoguļo tās monetāro prasību un saistību attiecību noteiktā periodā. Ja laika periodā (līdz noteiktam datumam) prasības pret klientiem (aktīvi) pārsniegs bankas saistības, radīsies likviditātes pārpalikums, ja saistības, tātad naudas aizplūde, pārsniegs prasības (ieņēmumus), radīsies likviditātes trūkums.
Likviditātes stāvoklis tiek novērtēts kārtējam datumam un visiem nākamajiem, t.i. nākotnei. Lai noteiktu likvīdo pozīciju, tiek sastādīta pārstrukturētā bilance, kurā aktīvi un pasīvi tiek klasificēti pēc termiņa un pieprasījuma.
Ir divas galvenās pieejas aktīvu pārvaldīšanai.
Kopējā fonda metode . Šī metode ir viena no vienkāršākajām praksē.
Līdzekļi, ko komercbanka izvieto savas darbības laikā, nāk no dažādiem avotiem un tiem ir dažādas kvalitātes.
Šīs metodes būtība ir apvienot visus pieejamos resursus "kopējā baseinā", lai tos tālāk sadalītu starp aktīviem atbilstoši bankas vēlmēm. Kamēr līdzekļu izvietošana atbilst bankas izvirzīto mērķu sasniegšanai, veicot konkrētas aktīvās operācijas, netiek ņemts vērā, no kādiem līdzekļu avotiem tās tiek veiktas.
Aktīvu piešķiršanas metode (līdzekļu konvertēšana) . Šīs metodes būtība ir salīdzināt bankas aktīvu un saistību termiņus un apjomus. Lai to izdarītu, līdzekļu izvietošanas avoti un galvenie virzieni tiek grupēti un salīdzināti tā, lai noteiktas saistību grupas līdzekļi tiktu izvietoti noteiktās aktīvu grupās, ņemot vērā ieguldījumu ienesīgumu un saglabājot uzņēmuma likviditāti. banka.
