შეტყობინება სატრანზიტო ანგარიშზე ვალუტის მიღების შესახებ. სავალუტო შემოსავლების ნაწილები შიდა სავალუტო ვალუტაში

ბაზარი რუსეთის ფედერაცია

3.1. უფლებამოსილი ბანკი რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის მიღების (ჩარიცხვის) დღის მომდევნო სამუშაო დღისა უგზავნის მას შეტყობინებას დადგენილი ფორმით. ავტორიზებული ბანკი(შემდგომში შეტყობინება) შემდეგი ინფორმაციის სავალდებულო მითითებით:

3.1.1. შეტყობინების ნომერი და თარიღი;

3.1.2. ავტორიზებული ბანკის დასახელება და იურიდიული პირი- რეზიდენტი (ფიზიკური პირის გვარი, სახელი, პატრონიმი - ინდივიდუალური მეწარმე- რეზიდენტი) მითითებულია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში;

3.1.3. რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშის ნომერი, რომელზეც უცხოური ვალუტა იქნა მიღებული (დაკრედიტებული), ჩარიცხვის თარიღი და ჩარიცხული უცხოური ვალუტის ოდენობა (ციფრებში და სიტყვებში);

3.1.4. რეზიდენტის მიერ ავტორიზებულ ბანკში წარდგენის ბოლო ვადა ამ ინსტრუქციის 3.3 და 3.4 პუნქტებით განსაზღვრული საბუთები, სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაციის ვადის გათვალისწინებით, დადგენილი წესით. ფედერალური კანონი„ო ვალუტის რეგულირებადა ვალუტის კონტროლი.

3.2. შეტყობინება შეიძლება შეიცავდეს სხვა ინფორმაციას, რომელიც არ არის მითითებული ამ ინსტრუქციის 3.1 პუნქტში. შეტყობინებას ხელს აწერს ავტორიზებული ბანკის პასუხისმგებელი პირი, დანიშნულია ავტორიზებული ბანკის მიერ დადგენილი წესით და ეგზავნება რეზიდენტს ტრანზიტული ვალუტის ანგარიშიდან ამონაწერით.

3.3. არა უგვიანეს ამ ინსტრუქციის 3.1 პუნქტის 3.1.4 ქვეპუნქტით განსაზღვრული დღისა რეზიდენტი უფლებამოსილ ბანკს აძლევს ბრძანებას განახორციელოს სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვა, თანხის გადარიცხვა ვალუტაში. რუსეთის ფედერაციამ მიიღო უცხოური ვალუტის შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვიდან თავის საბანკო ანგარიშზე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, სავალდებულო გაყიდვის შემდეგ დარჩენილი უცხოური ვალუტის ოდენობის გადარიცხვით (მათ შორის, ქვითრები უცხოურ ვალუტაში, რომლებიც არ არის სავალდებულო რეალიზაციის ობიექტი) მის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშზე ან სპეციალურ საბანკო ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში (შემდგომში ინსტრუქცია).

მითითებული წესით რეზიდენტს უფლება აქვს უფლებამოსილ ბანკს დაავალოს უცხოური ვალუტის გაყიდვა იმ ოდენობით, რომელიც აღემატება ამ ინსტრუქციის 1.2 პუნქტით დადგენილ სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვის ოდენობას.

შეკვეთის ფორმას ადგენს უფლებამოსილი ბანკი შემდეგი ინფორმაციის სავალდებულო მითითებით:

3.3.1. შეკვეთის ნომერი და თარიღი;

3.3.2. რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შესახებ შეტყობინების ნომერი და თარიღი;

3.3.3. საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებაში მითითებული უფლებამოსილი ბანკისა და იურიდიული პირის - რეზიდენტის (გვარი, სახელი, პატრონიმი ფიზიკური პირის - ინდმეწარმე - რეზიდენტი) დასახელება;

3.3.4. სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშის ნომერი, საიდანაც უნდა მოხდეს უცხოური ვალუტის დებეტი;

3.3.5. სავალდებულო რეალიზაციას დაქვემდებარებული სავალუტო შემოსავლის ოდენობა (რიცხვებითა და სიტყვებით), აგრეთვე გასაყიდად დაქვემდებარებული უცხოური ვალუტის ოდენობა, რომელიც აღემატება ამ ინსტრუქციის 1.2 პუნქტით დადგენილ სავალდებულო გაყიდვის ოდენობას (თუ ასეთი დავალებაა რეზიდენტის განკარგვა);

3.3.6. უცხოური ვალუტის ოდენობა (ციფრებში და სიტყვებში), რომელიც უნდა ჩაირიცხოს რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშზე სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაციისა და უცხოური ვალუტის გაყიდვის შემდეგ, რომელიც აღემატება დადგენილ სავალდებულო გაყიდვის ოდენობას. ამ ინსტრუქციის 1.2 პუნქტი (თუ ასეთი ბრძანება რეზიდენტის განკარგულებაშია), აგრეთვე რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიშის ნომერი და ავტორიზებული ბანკის რეკვიზიტები, რომელშიც გახსნილია რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიში;

3.3.7. რეზიდენტის საბანკო ანგარიშის ნომერი რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში და საკრედიტო დაწესებულების დეტალები რუსეთის ფედერაციის ვალუტის დაკრედიტებისთვის, რომელიც მიღებულია ვალუტის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვიდან და უცხოური ვალუტის გაყიდვიდან მეტი ოდენობით. ამ ინსტრუქციის 1.2 პუნქტით დადგენილი სავალდებულო გაყიდვის ოდენობა (თუ ასეთი ბრძანება არის რეზიდენტის განკარგულებაში).

რეზიდენტი იურიდიული პირის ბრძანებას ხელს აწერს ორი პირი, რომელსაც აქვს ანგარიშსწორების დოკუმენტების ხელმოწერის უფლება, ან ერთი პირი (თუ სახელმწიფოში არ არის მეორე პირი, რომელსაც შეუძლია ხელმოწერის უფლების მინიჭება), რომელიც მითითებულია ბარათში. ხელმოწერისა და ბეჭდის ანაბეჭდის ნიმუში, იურიდიული პირის - რეზიდენტის ბეჭდით. გაფორმებულია ინდივიდუალური მეწარმე - რეზიდენტის ბრძანება ინდივიდუალური- ინდივიდუალური მეწარმე ბეჭდით (ასეთის არსებობის შემთხვევაში).

იმ შემთხვევაში, თუ სატრანზიტო ვალუტის ანგარიში მიიღებს უცხოურ ვალუტას რეზიდენტის სპეციალურ საბანკო ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში ჩასარიცხად, შეკვეთა უნდა შეიცავდეს ამ ინსტრუქციის 3.3 პუნქტის 3.3.1 - 3.3.4 ქვეპუნქტებში მითითებულ ინფორმაციას, ინფორმაციას. რეზიდენტის სპეციალურ საბანკო ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში ჩასარიცხი უცხოური ვალუტის ოდენობაზე (რიცხვებში და სიტყვებში), ამ ანგარიშის ნომერი, აგრეთვე ინფორმაცია შედგენილი და გაცემული სარეზერვო განაცხადის თარიღსა და ნომერზე. ავტორიზებული ბანკის მიერ რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტის შესაბამისად სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას სარეზერვო თანხის დაჯავშნისა და დაბრუნების წესის შესახებ - იმ შემთხვევაში, თუ ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოს აქტის შესაბამისად, რეზერვი ამ ოპერაციის განხორციელებისას დადგენილია მოთხოვნა.

3.4. შეკვეთის პარალელურად, სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაციის კონტროლის მიზნით, რეზიდენტი უფლებამოსილ ბანკს წარუდგენს ცნობას, რომელიც ასახავს შეტყობინებაში მიღებული უცხოური ვალუტის ოდენობას სავალუტო ოპერაციების სახეების მიხედვით, მათ შორის, იდენტიფიკაციას. სავალუტო შემოსავალს, რომელიც წარმოადგენს სავალდებულო გაყიდვის ობიექტს (შემდგომში სერტიფიკატი).

მოწმობა ივსება რუსეთის ბანკის მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტით დადგენილი ფორმით და წესით რეზიდენტთა სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის წესის შესახებ.

(იხილეთ ტექსტი წინა გამოცემაში)

3.5. რეზიდენტისგან ამ ინსტრუქციის 3.3 და 3.4 პუნქტებით განსაზღვრული დოკუმენტების მიღებისას უფლებამოსილი ბანკი რეზიდენტის ცნობაში მითითებულ სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე მიღებული (ჩარიცხული) ოდენობის შესახებ ინფორმაციის საფუძველზე. , შეკვეთის შესაბამისად ამოწმებს სავალდებულო გაყიდვას დაქვემდებარებული უცხოური ვალუტის შემოსავლის ოდენობის აღნიშვნის (გამოთვლის) სისწორეს.

3.6. უფლებამოსილი ბანკი რეზიდენტისგან შეკვეთისა და მოწმობის მიღების დღიდან არა უგვიანეს სამუშაო დღისა დეპონირებს სავალდებულო რეალიზაციას დაქვემდებარებულ განკარგულებაში მითითებულ უცხოურ ვალუტაში (მათ შორის, იმ ოდენობას, რომელიც აღემატება დადგენილ სავალდებულო გაყიდვის ოდენობას. ამ ინსტრუქციის 1.2 პუნქტი - თუ ასეთი ბრძანება ხელმისაწვდომია რეზიდენტის განკარგულებაში, რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშიდან ცალკე პირად ანგარიშზე „თანხები უცხოურ ვალუტაში სავალდებულო გასაყიდად შიდა ქვეყანაში. სავალუტო ბაზარირუსეთის ფედერაციის“ შესაბამისად რუსეთის ბანკის 2002 წლის 5 დეკემბრის რეგლამენტის No205-P „შენარჩუნების წესების შესახებ“. აღრიცხვა in საკრედიტო ორგანიზაციებიმდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე“, შესწორებული (რეგისტრირებულია რუსეთის ფედერაციის იუსტიციის სამინისტროში 2002 წლის 20 დეკემბერს N 4061, 2003 წლის 25 ივნისს N 4827, 2003 წლის 26 ნოემბერს N 5267) („ბიულეტენი რუსეთის ბანკის“ 2002 წლის 25 დეკემბრის N 70-71, 2003 წლის 27 ივნისის N 36, 2003 წლის 3 დეკემბრის N 65).

ამ პუნქტით განსაზღვრულ ცალკეულ პირად ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვის დღიდან ორი სამუშაო დღის ვადაში უფლებამოსილი ბანკი ვალდებულია გაყიდოს უცხოური ვალუტა.

სავალდებულო გაყიდვას დაქვემდებარებული სავალუტო შემოსავალი, რომელიც მიღებულია ავტორიზებული ბანკის მიერ ერთი რეზიდენტის სხვადასხვა ხელშეკრულებით (კონტრაქტებით) ან მიღებული სხვადასხვა რეზიდენტის სასარგებლოდ სხვადასხვა ხელშეკრულებით (კონტრაქტებით), შეიძლება გაერთიანდეს უფლებამოსილი ბანკის მიერ სავალდებულო გაყიდვის განსახორციელებლად. , იმ პირობით, რომ ამ ინსტრუქციით დადგენილი სავალდებულო გაყიდვის განხორციელების წესი.

რეზიდენტს უფლება აქვს, ამ ინსტრუქციით დადგენილი სავალდებულო გაყიდვის წესით, უფლებამოსილ ბანკს მისცეს დავალება სავალუტო შემოსავლის განვადებით გაყიდვის შესახებ.

ბრძანებაში მითითებული და გასაყიდად დაქვემდებარებული უცხოური ვალუტის დეპოზიტი (მათ შორის, სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვა) ახორციელებს ავტორიზებული ბანკის მიერ, მიუხედავად 1.4 პუნქტში მითითებული უცხოური ვალუტის შემოსავლის სავალდებულო რეალიზაციის მეთოდებისა. ამ ინსტრუქციას.

3.7. ამ ინსტრუქციის 3.6 პუნქტის შესაბამისად უცხოური ვალუტის შეტანის პარალელურად ავტორიზებული ბანკი რეზიდენტის ბრძანების შესაბამისად ჩამოწერს უცხოური ვალუტის დარჩენილ ნაწილს რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშიდან და გადარიცხავს ქ. ბრძანებაში მითითებული რეზიდენტის მიმდინარე სავალუტო ანგარიში (ტრანზიტული ვალუტის ანგარიში).

ამ პუნქტით გათვალისწინებულ შემთხვევაში სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო რეალიზაცია ხორციელდება ისე, რომ არ ეწინააღმდეგებოდეს ამ ინსტრუქციას.

3.10. ავტორიზებულ ბანკსა და რეზიდენტს შორის ამ ინსტრუქციით გათვალისწინებული დოკუმენტების გაცვლა შეიძლება განხორციელდეს საფოსტო, ტელეგრაფის, ტელეტიპის ან სხვა სახის კომუნიკაციით ავტორიზებულ ბანკსა და რეზიდენტს შორის შეთანხმებული წესით.

ხელმოწერის ფაქსიმილური რეპროდუქციის გამოყენებისას მექანიკური ან სხვა ასლის საშუალებით, ელექტრონული ციფრული ხელმოწერა ან ხელნაწერი ხელმოწერის სხვა ანალოგი ავტორიზებულ ბანკს, ერთი მხრივ, და რეზიდენტს, მეორე მხრივ, დადგენილია ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის ამოცნობის წესი, მისი გამოყენების წესი და პირობები.

სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად რეზიდენტმა ბანკს უნდა მიაწოდოს გარკვეული დოკუმენტები და ინფორმაცია ამ ოპერაციების კანონიერების დასადასტურებლად. დოკუმენტებისა და ინფორმაციის სია თითოეული ოპერაციისთვის შეგიძლიათ იხილოთ ცხრილში.

ოპერაცია და ვალუტის ტიპი

დოკუმენტებისა და ინფორმაციის სია

გადარიცხვა სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე

ვარიანტი 1:

ვარიანტი 2:
1. ბრძანება სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშიდან თანხების ჩარიცხვის შესახებ ()

- ხელშეკრულების უნიკალური ნომრის შესახებ (თუ ოპერაცია ხორციელდება აღრიცხვისთვის მიღებული ხელშეკრულებით)
- ოპერაციის ტიპის კოდის შესახებ

შენიშვნა: ვარიანტი 2 არჩევისას, 1-ლ ტრანზაქციასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტმა უნდა წარადგინოს ბანკში არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა დაკრედიტების დღიდან. ფულისატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე

მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში გატანა

1. განცხადება უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შესახებ ()
2. ოპერაციებთან დაკავშირებული დოკუმენტები 1
3. ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ 2:
- ხელშეკრულების უნიკალური ნომრის შესახებ (თუ ოპერაცია ხორციელდება აღრიცხვისთვის მიღებული ხელშეკრულებით)
- რეპატრიაციის სავარაუდო დროის შესახებ 3:
- (თუ განხორციელდა წინსვლაგადახდა იმპორტის ხელშეკრულებით, რომელიც მიღებულია აღრიცხვაზე),
- ოპერაციის ტიპის კოდის შესახებ (კლიენტის მოთხოვნით)

მიმდინარე ანგარიშზე დაკრედიტება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში

1. ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები 1 (თუ გარიგება ხორციელდება აღრიცხვაზე მიღებული ხელშეკრულებით)
2. ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ 2 :
- ხელშეკრულების უნიკალური ნომრის შესახებ (თუ ოპერაცია ხორციელდება აღრიცხვისთვის მიღებული ხელშეკრულებით)
- ტრანზაქციის ტიპის კოდზე (საკრედიტო ოპერაციის ანგარიშსწორების დოკუმენტში არარეზიდენტის მიერ მითითებულ ტრანზაქციის ტიპის კოდთან შეუთანხმებლობის შემთხვევაში, ან თუ საკრედიტო ოპერაციის ანგარიშსწორების დოკუმენტში არ არის ტრანზაქციის ტიპის კოდი)

მიმდინარე ანგარიშიდან გატანა რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში

1. ოპერაციის გადახდის დოკუმენტი
2. ოპერაციებთან დაკავშირებული დოკუმენტები 1
3. ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ 2:
- ხელშეკრულების უნიკალური ნომრის შესახებ (თუ ოპერაცია ხორციელდება აღრიცხვისთვის მიღებული ხელშეკრულებით)
- რეპატრიაციის მოსალოდნელი დროის შესახებ 3
- (თუ განხორციელდა წინსვლაგადახდა აღრიცხვაზე მიღებული იმპორტის ხელშეკრულებით).

შენიშვნები დოკუმენტებისა და ინფორმაციის ჩამონათვალის შესახებ

ოპერაციისათვის საანგარიშსწორებო დოკუმენტის ბანკში წარდგენის ფორმა

ოპერაციის ანგარიშსწორების დოკუმენტი არის გათვალისწინებული თანხების გადარიცხვის ინსტრუქცია. იგი შეიცავს ცვლადის „გადახდის დანიშნულების“ ტექსტურ ნაწილს წინ გარიგების ტიპის კოდს, რომელიც შეესაბამება No181-I ინსტრუქციის დანართ 1-ში მითითებულ ტრანზაქციის ტიპის სახელს, აგრეთვე ინფორმაციას დოკუმენტებთან დაკავშირებით. გარიგებები.

ინფორმაცია ტრანზაქციის ტიპის კოდის შესახებ მითითებულია შემდეგ ფორმატში:
(VO<код вида валютных операций>}.

ხვეული ბრეკეტების შიგნით ჩაღრმავება (სივრცეები) დაუშვებელია. სიმბოლო "VO" მითითებულია დიდი ლათინური ასოებით (მაგალითად, (VO11100)).

ანგარიშსწორების დოკუმენტი ოპერაციისთვის არ არის შედგენილი ან წარმოდგენილირეზიდენტი შემდეგ შემთხვევებში:

არარეზიდენტის სასარგებლოდ თანხების შეგროვებისას რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად;
რეზიდენტის თანხმობით მიმდინარე ანგარიშის პირდაპირი დებეტის შემთხვევაში (აქცეპტი, მათ შორის წინასწარ გაცემული აქცეპტი);
რუსეთის ფედერაციის ვალუტის ჩამოწერისას ფიზიკური პირის - არარეზიდენტის სასარგებლოდ პენსიები, კომპენსაციები, დანამატები და სხვა გადასახადები საპენსიო უზრუნველყოფისა და დაზღვევის შესახებ კანონმდებლობით დადგენილ შემთხვევებში;
საბანკო ბარათების გამოყენებით ოპერაციების განხორციელებისას;
აკრედიტივით ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას.

საფუძვლები, რომლითაც ბანკს შეუძლია უარი თქვას ანგარიშსწორების დოკუმენტის მიღებაზე ტრანზაქციისთვის

რეზიდენტი ტრანზაქციის ანგარიშსწორების დოკუმენტში ტრანზაქციის ტიპის კოდის შესახებ ინფორმაციის ნაკლებობა (რუსეთის ბანკის 2017 წლის 16 აგვისტოს No181-I ინსტრუქციის 16.1.1 პუნქტი).
შეუსაბამობა ანგარიშსწორების დოკუმენტში მითითებულ ოპერაციის ტიპის კოდს და რეზიდენტის მიერ ამ ოპერაციის ჩატარებასთან დაკავშირებულ დოკუმენტებში არსებულ ინფორმაციას (რუსეთის ბანკის 16 აგვისტოს No181-I ინსტრუქციის 16.1.2 პუნქტი). , 2017).
თუ უცხოური ვალუტის და (ან) რუსეთის ფედერაციის ვალუტის რეპატრიაციის მოსალოდნელი პირობები აღემატება საბანკო კონტროლის ჩანაწერში მითითებულ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ვალდებულებების შესრულების თარიღს; (რუსეთის ბანკის 2017 წლის 16 აგვისტოს No181-I ინსტრუქციის 16.1.1 პუნქტი).
რუსეთის ბანკის 2017 წლის 16 აგვისტოს No181-I ინსტრუქციით რეზიდენტის მიერ შესაბამისი დოკუმენტაციისა და ინფორმაციის შევსებისა და წარდგენის დადგენილი პროცედურის შეუსრულებლობა (რუსეთის ბანკის No181 ინსტრუქციის 16.1.5 პუნქტი). -2017 წლის 16 აგვისტოს დავთარი).

ე.ო. კალინჩენკო, ეკონომისტი-ბუღალტერი

FEA: ვალუტის კონტროლის დოკუმენტები ბანკისთვის

რა დოკუმენტები და რა ვადებში უნდა წარუდგინონ ბანკს რეზიდენტებმა, რომლებმაც ხელშეკრულება გააფორმეს არარეზიდენტთან

საბანკო ვალუტის კონტროლი განუყოფელი ნაწილია საგარეო ეკონომიკური საქმიანობა. თუ თქვენ გაქვთ დადებული, მაგალითად, საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულება უცხოური ორგანიზაციაგააფორმეთ ხელშეკრულება არარეზიდენტთან მომსახურების გაწევის, ქირის (ლიზინგის) შესახებ, მაშინ ვერ მოერიდებით ბანკთან კომუნიკაციას სავალუტო კონტროლის ფარგლებში. მაგრამ რამდენად ახლოს იქნება ეს, დამოკიდებულია მთელ რიგ ფაქტორებზე. ეს სტატია დაგეხმარებათ გაერკვნენ, თუ რა საბუთები და რა ვადებში დაგჭირდებათ ბანკში წარდგენა არარეზიდენტთან დადებულ კონტრაქტთან დაკავშირებით.

არარეზიდენტები ვალუტის კონტროლის მიზნითარის, კერძოდ, გვ 7 სთ 1 ხელოვნება. 1 კანონის 10.12.2003 No173-FZ (შემდგომში - კანონი No173-FZ):

უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად შექმნილი და ჩვენი ქვეყნის ფარგლებს გარეთ მდებარე ორგანიზაციები;
ამ ორგანიზაციების ფილიალები (მუდმივი წარმომადგენლობითი ოფისები), რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ტერიტორიაზე;
პირები, რომლებიც არ არიან ჩვენი ქვეყნის მოქალაქეები (გარდა ჩვენთან მუდმივად მცხოვრები უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისა (მოქალაქეობის არმქონე პირები), რომლებსაც აქვთ ბინადრობის ნებართვა);
რუსეთის მოქალაქეები, რომლებიც იმყოფებოდნენ უცხო ქვეყანაში მინიმუმ 1 წლის განმავლობაში:

მუდმივად ცხოვრობს;
დროებით დარჩენა მინიმუმ წლიური სამუშაო ან სასწავლო ვიზის საფუძველზე (მათი მთლიანობა სულ მცირე 1 წლის მოქმედების ვადით).

გარიგების პასპორტი

როგორც კი არარეზიდენტთან გააფორმებთ ხელშეკრულებას, პირველი, რაც უნდა გააკეთოთ საბანკო ვალუტის კონტროლის ფარგლებში, არის იმის დადგენა, აუცილებელია თუ არა ტრანზაქციის პასპორტის შედგენა.

თუ არარეზიდენტთან თქვენი კონტრაქტის ოდენობა უდრის 50,000 აშშ დოლარის ექვივალენტს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ ხელშეკრულების დადების დღეს დადგენილი კურსით, ან აღემატება ამ თანხას, თქვენ უნდა გასცეთ გარიგების პასპორტი უფლებამოსილ ბანკში, რომლითაც განხორციელდება ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ანგარიშსწორება გვ. 5.2, 6.1 ცენტრალური ბანკის 04.06.2012 წლის No138-I ინსტრუქციები (შემდგომში - ინსტრუქცია No138-I). და იმ სიტუაციაში, როდესაც ყველა გადახდა გადის ანგარიშებზე უცხოური ბანკებიტრანზაქციის პასპორტის გაფორმება მოგიწევთ ცენტრალური ბანკის ტერიტორიულ ფილიალში თქვენს იურიდიულ მისამართზე ქ No138-I ინსტრუქციის 11.1 პუნქტი. წინ რომ ვიხედოთ, ვთქვათ, რომ მომავალში იქაც საჭირო იქნება ვალუტის კონტროლის სერტიფიკატების წარდგენა. No138-I ინსტრუქციის 11.5 პუნქტი. თუ ანგარიშსწორებები მხოლოდ ნაწილობრივ გადის უცხოურ ანგარიშებზე, მაშინ ტრანზაქციის პასპორტი უნდა გაიხსნას უფლებამოსილ ბანკში და ეცნობოს მას. გვ. 11.2, 11.10 ინსტრუქცია No138-I.

დამატებითი ინფორმაციისთვის ტრანზაქციის პასპორტების გაცემის, ხელახალი გაცემის და დახურვის შესახებ წაიკითხეთ:

ხდება ისე, რომ ხელშეკრულების დადების დღეს გარიგების პასპორტი არ არის საჭირო, ვინაიდან ვალდებულებების ოდენობა ექვივალენტში 50 ათას აშშ დოლარზე ნაკლებია. თუმცა, მომავალში, ვალდებულებები იზრდება (მათი მთლიანი რაოდენობახდება $50,000 ექვივალენტი ან მეტი). და თქვენ უკვე გჭირდებათ გარიგების პასპორტის გაცემა. ეს უნდა გაკეთდეს არაუგვიანეს იმ თარიღისა, როდესაც ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების ოდენობა აღემატება ზემოაღნიშნულ თანხებს. No138-I ინსტრუქციის 6.5.3 პუნქტი. ამიტომ, თუ მოვლენების ასეთ განვითარებას ელით, შეგიძლიათ ბანკს წარუდგინოთ წინასწარ ტრანზაქციის პასპორტის გასაცემი დოკუმენტები. ცენტრალური ბანკის 07.05.2014წ No44 საინფორმაციო წერილის 1-ლი პუნქტი..

ვადა, რომლითაც უნდა გაიცეს გარიგების პასპორტი, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რომელი ტრანზაქცია იქნება პირველი ხელშეკრულებით. ზოგადად, თქვენ უნდა გასცეთ ტრანზაქციის პასპორტი ცხრილში მითითებულ ვადებში.

პირველი ოპერაცია არარეზიდენტთან ხელშეკრულებით	გარიგების პასპორტის გაცემის საბუთების წარდგენის ვადა
კრედიტი უცხოური ვალუტის ანგარიშზე (რუბლი) No138-I ინსტრუქციის 6.5.1 პუნქტი	ანგარიშზე თანხის მიღების დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა გვ. 2.3, 3.8 ინსტრუქცია No138-I
ჩამოწერა უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან (რუბლი) No138-I ინსტრუქციის 6.5.2 პუნქტი	პარალელურად ვალუტის გადარიცხვის ან ანგარიშსწორების დოკუმენტის მითითებით გვ. 2.3, 3.8 ინსტრუქცია No138-I
დეკლარირებული საქონლის რუსეთში იმპორტი (ექსპორტი რუსეთიდან). No138-I ინსტრუქციის 6.5.4 პუნქტი	არაუგვიანეს საქონლის დეკლარაციის შევსების თარიღისა (დეკლარაციის სახით გამოყენებული დოკუმენტები)
არადეკლარირებული საქონლის რუსეთში იმპორტი (ექსპორტი რუსეთიდან). გვ. 6.5.5, 9.1.2 ინსტრუქცია No138-I	ტრანსპორტირებისა და კომერციული დოკუმენტაციის რეგისტრაციის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა გვ. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 ინსტრუქცია No138-I
სამუშაოს შესრულება, მომსახურების გაწევა, ინფორმაციის გადაცემა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები No138-I ინსტრუქციის 6.5.6 პუნქტი	გვ. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 ინსტრუქცია No138-I

ტრანზაქციის პასპორტის გასაცემად საჭიროა ბანკში წარადგინოთ ხელშეკრულება ან მისგან ამონაწერი No138-I ინსტრუქციის 6.6.2 პუნქტი. მაგრამ ხელშეკრულების დადება ყოველთვის არ გულისხმობს მხარეთა მიერ ხელმოწერილი ერთი დოკუმენტის მომზადებას. თქვენ შეგიძლიათ დადოთ საგარეო ეკონომიკური ხელშეკრულება, მაგალითად, ტელეფაქსების ან ელექტრონული დოკუმენტების გაცვლით (რაც საშუალებას მოგცემთ საიმედოდ დაადგინოთ, რომ დოკუმენტი მომდინარეობს კონტრაგენტისაგან a) ხელოვნების 1-ლი პუნქტი. 160, ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 434. ასევე, ხელშეკრულება ჩაითვლება დადებულად (წერილობითი ფორმით), თუ კონტრაგენტისგან წერილობითი შეთავაზების მიღების შემდეგ, თქვენ ეთანხმებით და, ვთქვათ, გაგზავნით საქონელს ან გადარიცხავთ ფულს და ხელოვნების მე-3 პუნქტი. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 438. როგორც ცენტრალურმა ბანკმა განმარტა, ამ შემთხვევაში ავტორიზებულ ბანკს უნდა წარუდგინოთ ის დოკუმენტები, რომლებიც გაცვალეთ უცხოელ პარტნიორთან. ცენტრალური ბანკის მეთოდოლოგიური რეკომენდაციები 15.06.2015 No14-MR.. მაგალითად, უცხოური კონტრაგენტისგან მიღებული ფაქსით მიღებული წერილი მიწოდების მოთხოვნით და თქვენი დაბრუნების ინვოისის ორიგინალი, რომელიც პარტნიორს გაუგზავნეს ფაქსით. ან მოქმედებით მიღებისას - საქონლის გადაზიდვის ინვოისი. მთავარია, რომ დოკუმენტები, რომლებიც თქვენ გაცვალეთ კონტრაგენტთან, შეიცავდეს ხელშეკრულების ყველა არსებით პირობას, რომელიც აუცილებელია ვალუტის კონტროლისთვის. კერძოდ, ხელშეკრულების საგანი (მოწოდებული საქონლის დასახელება, გაწეული მომსახურების აღწერა და ა.შ.), ხელშეკრულების ფასი, მხარეთა ვალდებულებების შესრულების ვადები.

ბანკს აქვს 3 სამუშაო დღე, რათა განიხილოს წარმოდგენილი დოკუმენტები და მიიღოს გადაწყვეტილება. თუ ბანკი აღმოაჩენს თქვენს მიერ შევსებულ ტრანზაქციის პასპორტის ფორმაში შეცდომებს, წარდგენილი დოკუმენტების მონაცემებთან შეუსაბამობას, ან რაიმე საჭირო დოკუმენტის არარსებობას, ის დაგიბრუნებთ წარდგენილ დოკუმენტებს ხარვეზის აღმოსაფხვრელად. გვ. 6.9, 6.10 ინსტრუქცია No138-I. ამავდროულად, ტრანზაქციის პასპორტის გაცემის დოკუმენტები დადგენილ ვადაში ჩაბარებულად ითვლება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ბანკმა დადგენილ ვადაში მიიღო ისინი და გასცა ტრანზაქციის პასპორტი - მოაწერა ხელი თქვენ მიერ შევსებულ ფორმას, მიანიჭა ნომერი და მიუთითეთ თარიღი. აღსრულების No138-I ინსტრუქციის 6.7 პუნქტი.

ტრანზაქციის პასპორტისთვის წინასწარ უნდა მიმართოთ ბანკს. იდეალურ შემთხვევაში - ხელშეკრულების დადებისთანავე.

„სავალუტო კონტროლის“ კომუნიკაცია ბანკთან არ შემოიფარგლება მხოლოდ ტრანზაქციის პასპორტის შესრულებით. ხელშეკრულებით გათვალისწინებული შემდგომი ოპერაციებისთვის, თქვენ მოგიწევთ ანგარიში ბანკში.

ბანკისთვის სავალუტო ოპერაციების ანგარიშგება

თქვენ უნდა შეატყობინოთ ბანკს არა მხოლოდ არარეზიდენტთან დადებული ხელშეკრულებით ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ტრანზაქციებზე. ბანკში დოკუმენტების წარდგენის აუცილებლობა შეიძლება წარმოიშვას, მაგალითად, საქონლის იმპორტის/ექსპორტის დროს, გაწევის (სამუშაოს შესრულებისას). თქვენი მოხერხებულობისთვის ჩვენ მოგაწოდეთ ყველა ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ რა შემთხვევაში, რა დოკუმენტები და რა ვადებში გჭირდებათ ბანკში წარდგენა ცხრილში.

Ოპერაცია	როდის უნდა მივმართო ბანკს?	ბანკში წარდგენილი დოკუმენტები	საბუთების წარდგენის ბოლო ვადა
ხელშეკრულებით ნაღდი ფულით ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ოპერაციები
ქვითარი უცხოური ვალუტის სატრანზიტო ანგარიშზე No138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი	Ყოველთვის არის. No138-I ინსტრუქციის 2.4 პუნქტი	No138-I ინსტრუქციის დანართი 1. 2. ჰოლდინგთან დაკავშირებული დოკუმენტები ვალუტის გარიგებამაგ. კონტრაქტი, ინვოისები, აქტები ნაწილი 4 ხელოვნება. No173-FZ კანონის 23. სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატში, რომელსაც წარადგენთ უცხოური ვალუტის მიღებასთან დაკავშირებით, ასევე შეგიძლიათ მიუთითოთ ინფორმაცია სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშიდან მიღებული თანხის დებეტიზაციის შესახებ და No138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი	ვალუტის ტრანზიტულ ანგარიშზე მიღების დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 2.3 პუნქტი. ბანკმა უნდა შეგატყობინოთ ანგარიშზე უცხოური ვალუტის მიღების შესახებ არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 30.03.2004 No111-I ინსტრუქციის 3.1 პუნქტი.
უცხოური ვალუტის ჩამოწერა ანგარიშიდან ა No138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი	Ყოველთვის არის. რამდენიმე გამონაკლისის გარდა, მაგალითად: <или>ბანკთან ხელშეკრულებაში მითითებულია, რომ ბანკს შეუძლია დამოუკიდებლად შეავსოს სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატი No138-I ინსტრუქციის 2.4 პუნქტი; <или>ვალუტის დებეტირება საბანკო ბარათიხელშეკრულებით, რომელზეც გარიგების პასპორტი არ არის გაცემული და No138-I ინსტრუქციის 2.5 პუნქტი		<если>ვალუტის დებეტირება მოხდა საბანკო ბარათის გარეშე - პარალელურად ვალუტების გადაცემის ინსტრუქციასთან ერთად No138-I ინსტრუქციის 2.3 პუნქტი; <если>ვალუტის დებეტირება ხდება საბანკო ბარათის გამოყენებით ხელშეკრულებით, რომელზედაც გაიცემა ტრანზაქციის პასპორტი - დებეტის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა. No138-I ინსტრუქციის 2.5 პუნქტი
რუბლის ანგარიშზე ქვითარი არარეზიდენტისგან No138-I ინსტრუქციის 3.6 პუნქტი	No138-I ინსტრუქციის 3.6 პუნქტი. გამონაკლისი - ბანკთან ხელშეკრულებაში მითითებულია, რომ ბანკს შეუძლია დამოუკიდებლად შეავსოს სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატი No138-I ინსტრუქციის 3.9 პუნქტი		ანგარიშზე რუბლის მიღების დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 3.8 პუნქტი
რუბლის ჩამოწერა არარეზიდენტის სასარგებლოდ No138-I ინსტრუქციის 3.6 პუნქტი			<если>რუბლის დებეტირება მოხდა საბანკო ბარათის გარეშე - სავალუტო ტრანზაქციის ანგარიშსწორების დოკუმენტთან ერთად და No138-I ინსტრუქციის 3.8 პუნქტი; <если>რუბლის დებეტირება მოხდა საბანკო ბარათის გამოყენებით - დებეტის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 3.10 პუნქტი
ანგარიშსწორებები უცხოურ კონტრაგენტთან არარეზიდენტ ბანკში ანგარიშების მეშვეობით ე გვ. 11.5, 11.10 ინსტრუქცია No138-I	თუ ხელშეკრულებით გაიცემა გარიგების პასპორტი და No138-I ინსტრუქციის 2.6 პუნქტი	1. სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატი x გვ. 11.5, 11.10 ინსტრუქცია No138-I. 2. ასლები საბანკო ამონაწერები- მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ანგარიშსწორებები მხოლოდ ნაწილობრივ გადის არარეზიდენტ ბანკში არსებულ ანგარიშებზე ე გვ. 11.2, 11.10 ინსტრუქცია No138-I	არარეზიდენტ ბანკში არსებული ანგარიშიდან თანხის ჩარიცხვის თვიდან არაუგვიანეს 30 სამუშაო დღისა (ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვა) გვ. 11.5, 11.10 ინსტრუქცია No138-I
რუსეთიდან საქონლის ექსპორტის ოპერაციები
საქონლის ექსპორტი რუსეთიდან საბაჟო დეკლარაციის წარდგენით No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	Თუ: საქონელი ექსპორტზე გავიდა გადავადებული გადახდის პირობით No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი
საბაჟო დეკლარაციის გარდა სხვა დოკუმენტებით დეკლარირებული საქონლის ექსპორტი რუსეთიდან No138-I ინსტრუქციის 9.1.1 პუნქტი		გვ. 9.1, 9.2 ინსტრუქცია No138-I. No138-I ინსტრუქციის 9.1.1 პუნქტი; ხელოვნების მე-4 პუნქტი. 180 TC TS	No138-I ინსტრუქციის 9.2.1 პუნქტი
საქონლის ექსპორტი რუსეთიდან EAEU ქვეყნებში No138-I ინსტრუქციის 9.1.2 პუნქტი	თუ ხელშეკრულებით გაცემულია გარიგების პასპორტი	1. დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა x გვ. 9.1, 9.2 ინსტრუქცია No138-I.	No138-I ინსტრუქციის 9.2.2 პუნქტი. ცენტრალური ბანკის 21.01.2014 N43 საინფორმაციო წერილის მე-6 შეკითხვა.
რუსეთში საქონლის იმპორტის ოპერაციები
საქონლის იმპორტი რუსეთში საბაჟო დეკლარაციის წარდგენით No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	Თუ: ხელშეკრულებით გაიცა გარიგების პასპორტი; ექსპორტირებული საქონელი წინასწარ იყო გადახდილი No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა x No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი	საქონლის დეკლარაციის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 9.8 პუნქტი
საბაჟო დეკლარაციის გარდა სხვა დოკუმენტებით დეკლარირებული საქონლის რუსეთში იმპორტი No138-I ინსტრუქციის 9.1.1 პუნქტი	თუ ხელშეკრულებით გაცემულია გარიგების პასპორტი	1. დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა x გვ. 9.1, 9.2 ინსტრუქცია No138-I. 2. დეკლარაციის სახით გამოყენებული დოკუმენტები, როგორიცაა სატრანსპორტო დოკუმენტები No138-I ინსტრუქციის 9.1.1 პუნქტი; ხელოვნების მე-4 პუნქტი. 180 TC TS	დეკლარაციის სახით გამოყენებული დოკუმენტების შეტანის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა, აღნიშვნა გაცემის თარიღზე (პირობითი გათავისუფლება). თუ არსებობს რამდენიმე ასეთი გამოშვების შენიშვნა, პერიოდი განიხილება უახლესი თარიღიდან No138-I ინსტრუქციის 9.2.1 პუნქტი
საქონლის იმპორტი რუსეთში EAEU ქვეყნებიდან No138-I ინსტრუქციის 9.1.2 პუნქტი	თუ ხელშეკრულებით გაცემულია გარიგების პასპორტი	1. დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა x გვ. 9.1, 9.2 ინსტრუქცია No138-I. 2. ტრანსპორტი (გადაზიდვა), კომერციული დოკუმენტები. 3. საქონლის გადაადგილების აღრიცხვის სტატისტიკური ფორმა დამტკიცდა წესების დანართი No1. მთავრობის 29.01.2011წ No40 განკარგულება. ამის შესახებ ინფორმაცია არ არის საჭირო დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობაში x ცენტრალური ბანკის 21.01.2014 N43 საინფორმაციო წერილის მე-6 შეკითხვა.	დამხმარე (სატრანსპორტო და კომერციული) დოკუმენტების გაფორმების თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 9.2.2 პუნქტი. გამონაკლისს წარმოადგენს საქონლის მოძრაობის აღრიცხვის სტატისტიკური ფორმა. მისი წარდგენის ვადა არ არის დადგენილი. სტატისტიკური ფორმა უნდა წაიღოთ ბანკში, მას შემდეგ რაც შეავსებთ და წარადგენთ საბაჟოზე. ცენტრალური ბანკის 21.01.2014 N43 საინფორმაციო წერილის მე-6 შეკითხვა.. გააკეთეთ ეს ტრანზაქციის პასპორტის დახურვამდე
სხვა ოპერაციები
სამუშაოს შესრულება, მომსახურების გაწევა, ინფორმაციის გადაცემა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით. No138-I ინსტრუქციის 9.1.3 პუნქტი	თუ ხელშეკრულებით გაცემულია გარიგების პასპორტი. გამონაკლისი - ქირავნობის, ლიზინგის, საკომუნიკაციო სერვისების მიწოდების ან დაზღვევის კონტრაქტები პერიოდული ფიქსირებული გადახდების კუთხით. No138-I ინსტრუქციის 9.5 პუნქტი	1. დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობა x გვ. 9.1, 9.2 ინსტრუქცია No138-I. 2. დამხმარე დოკუმენტები, როგორიცაა მიღების მოწმობები, ინვოისები, სალიცენზიო ხელშეკრულებები No138-I ინსტრუქციის 9.1.3 პუნქტი; სია, დამტკიცებულია. რუსეთის MVES 01.07.97 No 10-83/2508, რუსეთის სახელმწიფო საბაჟო კომიტეტი 09.07.97 No 01-23/13044, VEK რუსეთის 03.07.97 No 07-26/3628	დამადასტურებელი დოკუმენტების გაცემის თვიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა No138-I ინსტრუქციის 9.2.2 პუნქტი
ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების სხვა შესრულება (მაგალითად, ადრე ექსპორტირებული (იმპორტირებული) საქონლის დაბრუნება) ჩვ. 12 ინსტრუქცია No138-I. სავალუტო ტრანზაქციის სერტიფიკატის (დამდასტურებელი დოკუმენტების დამადასტურებელი მოწმობის) მიღების შემდეგ ბანკი შეამოწმებს, არის თუ არა ის სწორად შესრულებული და არის თუ არა მასში მითითებული ინფორმაცია (მათ შორის, სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდი და დამხმარე დოკუმენტის ტიპის კოდი. ) შეესაბამება თანდართული საბუთების მონაცემებს და საბაჟოს მიერ ბანკში წარდგენილ ინფორმაციას No138-I ინსტრუქციის 18.1 პუნქტი. ბანკმა უნდა შეამოწმოს სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი No138-I ინსტრუქციის 18.2 პუნქტი: მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ჩარიცხვისას – მოწმობის წარდგენიდან არაუგვიანეს სამუშაო დღისა; თანხის ჩარიცხვისას – მოწმობის წარდგენის დღიდან არაუგვიანეს 3 სამუშაო დღისა. ხოლო საბუთების დამადასტურებელი მოწმობის შესამოწმებლად ბანკს აქვს შემდეგი ვადები და No138-I ინსტრუქციის 18.2 პუნქტი: თუ სერტიფიკატი გაიცემა წინასწარ გადახდილ დეკლარირებულ იმპორტირებულ საქონელზე, ან ექსპორტირებულ საქონელზე, რომელზედაც დაწესებულია გადავადებული გადახდა, - სერტიფიკატის წარდგენის დღიდან არაუგვიანეს 10 სამუშაო დღისა; სხვა შემთხვევაში - მოწმობის წარდგენიდან არაუგვიანეს 3 სამუშაო დღისა. ბანკი არ მიიღებს სერთიფიკატს, თუ აღმოაჩენს შეცდომებს და შეუსაბამობებს. თქვენ მიიღებთ არასწორ მოწმობას დაბრუნების თარიღით და მიზეზით. გვ. 18.5, 18.6 ინსტრუქცია No138-I. ბანკის მიერ დადგენილ ვადაში მოგიწევთ წარმოადგინოთ სავალუტო ტრანზაქციების ახალი სერტიფიკატი (დამხმარე დოკუმენტებზე), ყველა კომენტარის აღმოფხვრა. No138-I ინსტრუქციის 18.7 პუნქტი. ცნობებისავალუტო ოპერაციებზე და დამადასტურებელ დოკუმენტებზე დროულად წარდგენილად ითვლება.თუ No138-I ინსტრუქციის 18.9 პუნქტი: თქვენ დროულად გაგზავნეთ ისინი ბანკში; ბანკმა შეამოწმა ისინი და მიიღო. ამიტომ, რაც უფრო ადრე წარუდგენთ ბანკს „სავალუტო“ სერთიფიკატებს, მით უკეთესი. არსებობს განმარტებები Rosfinnadzor-ისგან, სადაც ნათქვამია: როდესაც ბანკში გადაეცემა სავალუტო ტრანზაქციების სერთიფიკატები, დამხმარე დოკუმენტების სერთიფიკატები და თავად დამხმარე დოკუმენტები, „რეზიდენტის მიერ ვალდებულების შესრულების პერიოდი არ მოიცავს მათ პერიოდს. დამოწმება ავტორიზებული ბანკის მიერ” როსფინნადზორის წერილი No43-01-06-25/4133 05.10.2012 წ.. მაგრამ არბიტრაჟის პრაქტიკაგვიჩვენებს, რომ თქვენ კვლავ შეიძლება დაჯარიმდეთ, თუ სერთიფიკატების წარდგენის ვადის ამოწურვის შემდეგ ბანკს წარუდგენთ სავალუტო ტრანზაქციების ახალ, სწორ სერტიფიკატს (დამადასტურებელ დოკუმენტებზე) დროულად წარდგენილი, მაგრამ მცდარი მოწმობის ნაცვლად. სერთიფიკატის დაბრუნებით ბანკი ადგენს ვადას ხარვეზების გამოსწორებისა და ახალი მოწმობის წარდგენისთვის. მაგრამ, ზოგიერთი სასამართლოს აზრით, ბანკის მითითებები არ მოქმედებს სერტიფიკატების წარდგენის ვადაზე. AAC-ის 2015 წლის 30 მარტის 1 დადგენილება No A43-21628 / 2014 წ.. რაც შეეხება სავალუტო ოპერაციების შესახებ წარდგენილ სერტიფიკატებს, დამადასტურებელ საბუთებზე, არ შეიძლება იხელმძღვანელოს პრინციპით „წარმოდგენილი და დავიწყებული“. ყოველივე ამის შემდეგ, თუ ამ სერთიფიკატებში მოცემული ინფორმაცია შეიცვლება (გარდა რეზიდენტის ან ავტორიზებული ბანკის შესახებ მონაცემების ცვლილებისა), თქვენ უნდა წარადგინოთ მაკორექტირებელი სერტიფიკატი. ეს უნდა გაკეთდეს ცვლილებების დამადასტურებელი დოკუმენტების გაფორმებიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა. ეს დოკუმენტები უნდა წარედგინოს ბანკს სერთიფიკატთან ერთად გვ. 2.9, 3.15, 9.7 ინსტრუქცია No138-I. თქვენ შეგიძლიათ დაეთანხმოთ ბანკს, რომ თქვენს მიერ წარდგენილ დოკუმენტებზე დაყრდნობით, ბანკი თავად შეადგენს გვ. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 ინსტრუქციები No138-I: გარიგების პასპორტი; ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ; დამადასტურებელი დოკუმენტების სერთიფიკატები. ეს მომსახურება, რა თქმა უნდა, ფასიანია. შეიტყვეთ განაკვეთები თქვენი ბანკიდან. შეიძლება გირჩევნიათ თანხის გადახდა 5000 რუბლის ფარგლებში. ტრანზაქციის პასპორტის გაცემისთვის (1500 რუბლის ფარგლებში - სერთიფიკატების გაცემისთვის), ვიდრე თავად გააკეთოთ. მაგრამ გახსოვდეთ, რომ თქვენ ჯერ კიდევ დაგჭირდებათ გარიგების პასპორტებისა და სერთიფიკატების გაცემის წესები. ბანკის მიერ ამ დოკუმენტების მომზადება ხომ არ ათავისუფლებს პასუხისმგებლობას მათ სწორ შინაარსზე და რეგისტრაციის ვადების დაცვაზე! თუ არ მიმართავთ ბანკს საჭირო საბუთებიბანკი დროულად ვერ გასცემს ტრანზაქციის პასპორტს ან მოწმობას. ბანკის მიერ ტრანზაქციის პასპორტის (ან სერტიფიკატის) შევსების შემდეგ, თქვენ დაგჭირდებათ ამ დოკუმენტის შემოწმება. ხოლო თუ აღმოაჩენთ შეცდომებს და უზუსტობებს, თქვენ უნდა ტრანზაქციის პასპორტის (სერტიფიკატის) მიღებიდან 15 სამუშაო დღის ვადაში წარუდგინოთ განცხადება ბანკს მისი ხელახალი გაცემის შესახებ (ან მაკორექტირებელი მოწმობა). გვ. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 ინსტრუქცია No138-I.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელება სახელმწიფოს განსაკუთრებული კონტროლის ქვეშაა. ეს გამოწვეულია უზრუნველყოფის აუცილებლობით ნაციონალური უსაფრთხოება, ვინაიდან დაბალანსებული რუბლის გაცვლითი კურსის ფორმირება ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი კომპონენტია საჯარო პოლიტიკა. ამ მხრივ, საინტერესოა, რომ უცხოურ და რუსულ იურიდიულ და ფიზიკურ პირებს შორის სახსრების მოძრაობის კონტროლის ფუნქციებს პირველადი დონეზე ახორციელებენ ბანკები, რომლებშიც რუსი პირების ანგარიშებია განთავსებული და რომლებიც მოქმედებენ როგორც ვალუტის კონტროლის აგენტები. თავის მხრივ, დადგენილია ბიზნეს სუბიექტების პასუხისმგებლობა სავალუტო კანონმდებლობის ნორმების შეუსრულებლობაზე. განვიხილოთ საბანკო დაწესებულებების მეშვეობით სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის გამოყენებით სავალუტო ოპერაციების განხორციელების საკითხები.

ზოგადი დებულებები

საბანკო დაწესებულებების მეშვეობით სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა რეგულირდება:

2003 წლის 10 დეკემბრის ფედერალური კანონი No173-FZ (შესწორებულია 2014 წლის 21 ივლისს) „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ (შემდგომში ფედერალური კანონი No173-FZ);
რუსეთის ბანკის 2012 წლის 4 ივნისის ინსტრუქცია No138-I (შესწორებული 2013 წლის 14 ივნისს) „რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ ავტორიზებულ ბანკებში დოკუმენტების და ინფორმაციის სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებული დოკუმენტების და ინფორმაციის წარდგენის პროცედურის პროცედურის შესახებ. ტრანზაქციის პასპორტების გაცემის, აგრეთვე უფლებამოსილი ბანკების მიერ სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვისა და მათი შესრულების კონტროლის წესი“ (შემდგომში - ინსტრუქცია No138-I).

რა არის სავალუტო ტრანზაქცია? 173-FZ ფედერალური კანონის 1-ლ მუხლში ნათქვამია, რომ გასაგები უნდა იყოს სავალუტო ოპერაციები:

რეზიდენტის მიერ რეზიდენტისაგან შეძენა და რეზიდენტის მიერ ვალუტის ღირებულებების რეზიდენტის სასარგებლოდ გასხვისება კანონიერი საფუძვლით, აგრეთვე ვალუტის ღირებულებების გამოყენება გადახდის საშუალებად;
რეზიდენტის მიერ არარეზიდენტისაგან ან არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტისგან და გასხვისება რეზიდენტის მიერ არარეზიდენტის ან არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტის სასარგებლოდ სავალუტო ღირებულებების, რუსეთის ვალუტის ფედერაცია და საშინაო ძვირფასი ქაღალდებილეგალურად, აგრეთვე ვალუტის ღირებულებების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის და შიდა ფასიანი ქაღალდების, როგორც გადახდის საშუალებად გამოყენება;
არარეზიდენტის მიერ არარეზიდენტისგან შეძენა და არარეზიდენტის მიერ არარეზიდენტის სასარგებლოდ ვალუტის ღირებულებების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის და შიდა ფასიანი ქაღალდების კანონიერი საფუძველზე გასხვისება, აგრეთვე ვალუტის ღირებულებების გამოყენება. , რუსეთის ფედერაციის ვალუტა და შიდა ფასიანი ქაღალდები, როგორც გადახდის საშუალება;
რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო ფასეულობების, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის და შიდა ფასიანი ქაღალდების იმპორტი და რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტი;
უცხოური ვალუტის, რუსეთის ფედერაციის ვალუტის, შიდა და გარე ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილი ანგარიშიდან იმავე პირის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე და ამ ტერიტორიაზე გახსნილი ანგარიშიდან. რუსეთის ფედერაციის იმავე პირის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;
არარეზიდენტის მიერ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის, შიდა და გარე ფასიანი ქაღალდების გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გახსნილი ანგარიშიდან (ანგარიშის განყოფილებიდან) იმავე პირის ტერიტორიაზე გახსნილ ანგარიშზე (ანგარიშის განყოფილებაში). რუსეთის ფედერაციის;
რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილი რეზიდენტის ანგარიშიდან რუსეთის ფედერაციაში გახსნილ სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე, ხოლო რუსეთის ფედერაციაში გახსნილი რეზიდენტის ანგარიშიდან სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ. Რუსეთის ფედერაცია;
რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილი რეზიდენტის ანგარიშიდან რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილ სხვა რეზიდენტის ანგარიშზე;
რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ გახსნილი რეზიდენტის ანგარიშიდან იმავე რეზიდენტის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ.

თავის მხრივ, №138-I ინსტრუქციის 2.1 პუნქტი ადგენს, რომ რეზიდენტი ტრანზიტულ სავალუტო ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვასთან ან უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორების ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის დებეტთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს (ფილიას. ავტორიზებული ბანკის) ერთდროულად შემდეგ დოკუმენტები:

სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი (შემდგომში - CBO);
სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატში მითითებული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები.

ტრანზიტულ სავალუტო ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვასთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას რეზიდენტის მიერ წარდგენილი სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატი შეიძლება შეიცავდეს ინფორმაციას სატრანზიტო უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან დაკრედიტებული უცხოური ვალუტის ჩარიცხვის ოპერაციების შესახებ.

CBO და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტი წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს შემდეგში: ვადები:

სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვისას - სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე მისი ჩარიცხვის შესახებ ავტორიზებული ბანკის შეტყობინებაში მითითებული მისი ჩარიცხვის დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა;
მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის უცხოურ ვალუტაში ჩარიცხვისას – უცხოური ვალუტის გადარიცხვის ბრძანების პარალელურად.

სავალუტო ოპერაციების მოწმობას რეზიდენტი ავსებს ერთ ეგზემპლარად.

როდესაც რეზიდენტი ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია უცხოური ვალუტის დებეტთან მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში საბანკო ბარათის, SVO-ს და ასეთი სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტების გამოყენებით, არ გამოჩნდესუფლებამოსილ ბანკს, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც ხდება სავალუტო ოპერაციები ხელშეკრულებით, რომლის მიხედვითაც გაიცემა ტრანზაქციის პასპორტი (შემდგომში TP). ამ შემთხვევაში, სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატი და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტს წარუდგენს არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა იმ თვიდან, როდესაც საბანკო ბარათით განხორციელდა შესაბამისი სავალუტო ტრანზაქცია. 138-ე ინსტრუქციის 2.5 პუნქტი- და).

რუსულმა ორგანიზაციამ ბელორუსულ ორგანიზაციასთან გააფორმა მომსახურების ხელშეკრულება 60 000 ევროს ოდენობით. ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდის ფორმა არის აკრედიტივი ევროში. რუსულმა ორგანიზაციამ გასცა ტრანზაქციის პასპორტი ავტორიზებულ ბანკში. აუცილებელია თუ არა უფლებამოსილ ბანკს წარუდგინოს სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი, თუ შემსრულებელი ბანკი აკრედიტებს თანხებს რუსული ორგანიზაციის ანგარიშზე? საჭიროების შემთხვევაში, რა ვადაში?

No138-I ინსტრუქციის 16.5 პუნქტის შესაბამისად, არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტის სასარგებლოდ გახსნილი აკრედიტივის შესრულებისას უცხოური ვალუტის დაკრედიტებისას რეზიდენტის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია ავტორიზებულ ბანკში, რომელიც არის ავტორიზებული ბანკი. , რეზიდენტი უფლებამოსილ ბანკს წარუდგენს ჭ. 2, 3 ინსტრუქცია No138-I.

პუნქტი 2.1ჩვ. №138-I ინსტრუქციის 2, დადგენილია, რომ რეზიდენტი ტრანზიტულ სავალუტო ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვასთან დაკავშირებული ოპერაციების განხორციელებისას, ერთდროულად წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს სავალუტო ოპერაციების ცნობას და მასთან დაკავშირებულ დოკუმენტებს. SVO-ში მითითებული სავალუტო ოპერაციების ჩატარება.

სავალუტო ოპერაციების ცნობა და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები წარედგინება უფლებამოსილი ბანკის შეტყობინებაში მითითებულ სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვის დღიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა.

Ამგვარად, რუსული ორგანიზაცია უნდა წარადგინოსუფლებამოსილ ბანკს სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები (ანუ დოკუმენტები, რომლებიც დაკავშირებულია ევროს გადარიცხვასთან რუსული ორგანიზაციის ანგარიშზე შემსრულებელი ბანკის მიერ), არაუგვიანეს 15 უფლებამოსილი ბანკის შეტყობინებაში მითითებულ სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვის დღიდან სამუშაო დღეებში.

არის თუ არა შემთხვევები, როცა სავალუტო ოპერაციების ცნობა არ წარედგინება ავტორიზებულ ბანკს?

ეს შემთხვევები მითითებულია No138-I ინსტრუქციის 2.4 პუნქტში. ამრიგად, სავალუტო ტრანზაქციების ცნობა არ ივსება რეზიდენტის მიერ და არ წარედგინება უფლებამოსილ ბანკს შემდეგ შემთხვევებში:

რეზიდენტისგან სახსრების შეგროვებისას რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად, მათ შორის საკონტროლო ფუნქციების შემსრულებელი ორგანოებიდან თანხების შეგროვებისას და აღმასრულებელი დოკუმენტების მიხედვით;
თუ შეთანხმებით ან სხვაგვარად, რუსეთის ფედერაციის ეროვნული კანონმდებლობის შესაბამისად გადახდის სისტემარეზიდენტსა და უფლებამოსილ ბანკს შორის გათვალისწინებულია მისი მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის დებეტირება უცხოურ ვალუტაში რეზიდენტის თანხმობით პირდაპირი დებეტით (აქცეპტი, მათ შორის წინასწარ გაცემული აქცეპტი);
რეზიდენტსა და უფლებამოსილ ბანკს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომელშიც რეზიდენტისთვის იხსნება მიმდინარე ანგარიში უცხოურ ვალუტაში;
რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისად, უცხოური ვალუტის რეზიდენტის მიერ ავტორიზებულ ბანკში გახსნილი ანგარიშსწორების ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში და მისი ჩარიცხვისას სხვა რეზიდენტის უცხოურ ვალუტაში გახსნილი ამ უფლებამოსილით. ბანკი;
როდესაც რეზიდენტი ჩამოწერს უცხოურ ვალუტას თავისი მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში და ჩარიცხავს თავის მიმდინარე ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში, თავის სადეპოზიტო ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში გახსნილ ერთ უფლებამოსილ ბანკში, დეპოზიტზე უცხოური ვალუტის ჩამოწერისას, კრედიტი უცხოური ვალუტა თქვენს ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში დეპოზიტზე, ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის თქვენს მიმდინარე ანგარიშზე (თქვენი მიმდინარე ანგარიშიდან) უცხოურ ვალუტაში შეტანისას;
თუ უფლებამოსილ ბანკსა და რეზიდენტს შორის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულია, რომ უფლებამოსილ ბანკს ენიჭება უფლება რეზიდენტის მიერ წარდგენილი დოკუმენტების საფუძველზე No138-I ინსტრუქციის 2.3 პუნქტით დადგენილ ვადაში, რომელიც დაკავშირებულია ქ. სავალუტო ოპერაციები და სხვა ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის შესავსებად. ამ შემთხვევაში CBO ივსება ავტორიზებული ბანკის მიერ დამოუკიდებლად ამ ინსტრუქციის 2.3 პუნქტით დადგენილი ვადების დაცვით;
როდესაც რეზიდენტი თავისი მიმდინარე ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში ჩამოწერს უცხოურ ვალუტას არარეზიდენტი ფიზიკური პირის სასარგებლოდ, რომელიც დაკავშირებულია პენსიების, კომპენსაციების, დანამატების და სხვა გადასახდელების გადახდასთან საპენსიო უზრუნველყოფისა და დაზღვევის შესახებ კანონმდებლობით დადგენილ შემთხვევებში.

კომპანიამ დადო ხელშეკრულება უკრაინულ ორგანიზაციასთან ლითონის პროდუქტების რუსეთში მიწოდების შესახებ, გასცა ტრანზაქციის პასპორტი და სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი. კონტრაქტის პირობების შესაბამისად, იგი გადავიდა უკრაინულ ორგანიზაციაში წინასწარ გადახდა. სამომავლოდ იგეგმება ხელშეკრულებაში ცვლილებების შეტანა, რაც ითვალისწინებს აღჭურვილობის მიწოდების დროის გაზრდას. საჭიროა თუ არა ამასთან დაკავშირებით ცვლილებების შეტანა სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატში აღჭურვილობის ახალი მიწოდების თარიღის ასახვის თვალსაზრისით? შეიძლება თუ არა ორგანიზაციას დაეკისროს ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა ხელოვნების მე-6 ნაწილის მიხედვით. 15.25 რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციული კოდექსი?

ხელოვნების მე-6 ნაწილი. რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსის 15.25 (შემდგომში რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსი) პასუხისმგებლობასავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის ფორმებისა და ანგარიშგების ფორმების გადაფარვის სახით წარდგენის დადგენილ პროცედურასთან დაკავშირებით ადმინისტრაციული ჯარიმათანამდებობის პირებზე - ოთხი ათასიდან ხუთ ათას რუბლამდე, იურიდიულ პირებზე - ორმოცი ათასიდან ორმოცდაათ ათას რუბლამდე.

№138-I ინსტრუქციის 1.5 პუნქტის მიხედვით, ცნობა სავალუტო ოპერაციების შესახებ, რომლის წარდგენის წესი, შემთხვევები და ვადები დადგენილია აღნიშნული ინსტრუქციით, წარმოადგენს რეზიდენტთა სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის ფორმას.

No138-I ინსტრუქციის 2.9 პუნქტი განსაზღვრავს, რომ ავტორიზებული ბანკის მიერ მიღებული სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატში მოცემული ინფორმაციის შეცვლისას (გარდა ავტორიზებული ბანკის ან რეზიდენტის შესახებ ინფორმაციის შეცვლისა), რეზიდენტი არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა. ასეთი ცვლილებების დამადასტურებელი საბუთების გაფორმების თარიღის შემდეგ უფლებამოსილ ბანკს წარუდგენს სავალუტო ოპერაციების ახალ სერტიფიკატს, რომელიც შევსებულია წესით. აპლიკაციის მიერ დაინსტალირებული 1 ინსტრუქცია No138-I და შეიცავს შესწორებულ ინფორმაციას (შემდგომში - მაკორექტირებელი ანგარიშგება სავალუტო ოპერაციების შესახებ), თან ერთვის ასეთი ცვლილებების დამადასტურებელი დოკუმენტები.

ასეთი ცვლილებების დამადასტურებელი დოკუმენტის გაცემის თარიღი არის მისი ხელმოწერის უახლესი თარიღი ან დოკუმენტის ძალაში შესვლის თარიღი, ან ამ თარიღების არარსებობის შემთხვევაში, მისი მომზადების თარიღი (ანუ ცვლილებების თარიღი. ხელშეკრულება ან ხელშეკრულებაში ცვლილებების ძალაში შესვლის თარიღი, ან ხელშეკრულებაში ცვლილებების ხელმოწერის უახლესი თარიღი).

№138-I ინსტრუქციის მე-3 პუნქტში 2.9 პუნქტში მითითებულია: თუ უფლებამოსილ ბანკს ენიჭება უფლება ასეთი ცვლილებების დამადასტურებელი რეზიდენტის მიერ წარდგენილი დოკუმენტების საფუძველზე, პუნქტით დადგენილი ვადის დაცვით. ამ პუნქტის 1-ლი, ავტორიზებული ბანკის მიერ ადრე მიღებული სავალუტო ოპერაციების შესახებ სერტიფიკატში მოცემული ინფორმაციის შესაცვლელად, ავტორიზებული ბანკი დამოუკიდებლად ავსებს სავალუტო ოპერაციების მაკორექტირებელ ცნობას.

თუ რეზიდენტი არ ეთანხმება ავტორიზებული ბანკის მიერ შევსებული სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის ინფორმაციის შინაარსს, რეზიდენტი უფლებამოსილი ბანკის მიერ შესრულებული სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის მიღებიდან არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღისა, წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს სავალუტო ტრანზაქციების შესწორებულ ინფორმაციას, რომელიც შეიცავს თვითნებური ფორმით შედგენილ განცხადებას, რომელშიც მითითებულია ავტორიზებული ბანკის მიერ შევსებული სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის შინაარსთან შეუთანხმებლობის მიზეზები. და სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დამატებითი დოკუმენტების (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) დამაგრება, თუ ისინი ადრე არ იყო წარდგენილი უფლებამოსილ ბანკში.

No138-I ინსტრუქციით დამტკიცებული სავალუტო ოპერაციების შესახებ მოწმობის შევსების წესის მე-11 პუნქტის შესაბამისად, სერტიფიკატის მე-11 სვეტში მითითებულია ინფორმაცია არარეზიდენტის მიერ ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების მოსალოდნელი მაქსიმალური პერიოდის შესახებ. რომლითაც გაიცა ტრანზაქციის პასპორტი რეზიდენტზე საქონლის გადაცემით, მისთვის სამუშაოების შესრულებით, მომსახურების მიწოდებით, ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების გადაცემით, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით, წინასწარი გადახდის გამო. რეზიდენტის მიერ (სავალუტო ოპერაციების ტიპის კოდი - 11100, ანუ რეზიდენტის მიერ ანგარიშსწორება წინასწარ გადახდის სახით რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე იმპორტირებული საქონლის არარეზიდენტისთვის, მათ შორის საკომისიო ხელშეკრულებით ( სააგენტოს ხელშეკრულება, სააგენტოს ხელშეკრულება) (ავანსი)).

მოსალოდნელი პერიოდი მიეთითება ბოლო თარიღად (ფორმატით DD.MM.YYYY) არარეზიდენტის მიერ განხორციელებული წინასწარი გადახდის გამო ვალდებულებების შესრულების ვადის გასვლის თარიღად, რომელსაც რეზიდენტი განსაზღვრავს. ხელშეკრულების პირობები და (ან) ბიზნეს ბრუნვის წეს-ჩვეულებების შესაბამისად, სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული სხვა დოკუმენტები, მათ შორის:

საბაჟო ორგანოების მიერ საქონლის გაშვების (პირობითი გაშვების) პირობები (თუ არსებობს დადგენილი მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებისაბაჟო სფეროში საბაჟო ორგანოებისთვის საქონლის დეკლარირების მოთხოვნები);
არარეზიდენტის მიერ ვალდებულებების შესრულების დამადასტურებელი დოკუმენტების დამუშავების პირობები რეზიდენტზე საქონლის გადაცემით (მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით დადგენილი მოთხოვნის არარსებობის შემთხვევაში საბაჟო ორგანოებში საქონლის დეკლარირებაზე), სამუშაოს შესრულება მისთვის. , მისთვის მომსახურების მიწოდება, ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების გადაცემა, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით.

ამრიგად, აღჭურვილობის მიწოდების ხელშეკრულებაში ცვლილება გულისხმობს სავალუტო ტრანზაქციების სერტიფიკატის მე-11 სვეტის საჭიროებას არარეზიდენტისთვის ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესასრულებლად მოსალოდნელი მაქსიმალური ვადის დარღვევისა და წარდგენის ვადის დარღვევას. სავალუტო ოპერაციების ახალი სერტიფიკატი ავტორიზებულ ბანკში - ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა ხელოვნების მე-6 ნაწილის შესაბამისად. 15.25 რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციული კოდექსი.

ორგანიზაციამ გააფორმა გრძელვადიანი კონტრაქტი ბელორუსის რესპუბლიკაში არსებულ კომპანიასთან, რომელიც ითვალისწინებს საცხოვრებელი ფართების იჯარას. იჯარის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდების ოდენობა შეადგენს 80 000 აშშ დოლარის ეკვივალენტს, რასთან დაკავშირებითაც ავტორიზებულ ბანკში იჯარის ხელშეკრულებაზე გაიცა გარიგების პასპორტი. გადახდა ხდება ხელშეკრულებით საბანკო ბარათირუსული ორგანიზაცია რუსულ რუბლებში. რამდენი დრო სჭირდება ორგანიზაციას სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის წარდგენას ავტორიზებულ ბანკში?

№138-I ინსტრუქციის 3.10 პუნქტის შესაბამისად, როდესაც რეზიდენტი ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს ხელშეკრულებით, რომლითაც გაცემულია ტრანზაქციის პასპორტი, რომელიც დაკავშირებულია რუსეთის ფედერაციის ვალუტის დებეტთან მისი მიმდინარე ანგარიშიდან. რუსეთის ფედერაციის ვალუტა საბანკო ბარათის გამოყენებით, სავალუტო ოპერაციების სერთიფიკატი და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტი წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღეიმ თვის შემდეგ, როდესაც საბანკო ბარათით განხორციელდა შესაბამისი სავალუტო ოპერაცია.

სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის გაცემა

CBO ფორმა მოცემულია ინსტრუქციის No138-I დანართში 1 (შედგება 11 სვეტისაგან). წარმოვიდგინოთ, როგორ შეავსოთ ეს ფორმა:

1. სავალუტო ოპერაციების ანგარიშგების სათაურში მიეთითება:

"" ველში - ავტორიზებული ბანკის (მისი ფილიალის) სრული ან შემოკლებული კომპანიის სახელი, რომელსაც რეზიდენტი წარუდგენს CBO-ს ან რომელსაც ენიჭება CBO-ს შევსების უფლება, ან ბანკის ტერიტორიული დაწესებულების დასახელება. რუსეთის;

რა შემთხვევებში მინდორში« ავტორიზებული ბანკის დასახელება» ვალუტის ტრანზაქციის ინფორმაციამითითებულია რუსეთის ბანკის ტერიტორიული ფილიალის სახელი? რა ვადაა ამ შემთხვევებისთვის ინსტრუქციით განსაზღვრული დამადასტურებელი დოკუმენტების მოწმობის წარდგენა?

№138-I ინსტრუქციის 2.6 პუნქტის შესაბამისად, როდესაც რეზიდენტი ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს უცხოურ ვალუტაში, რომელიც დაკავშირებულია ხელშეკრულებით ანგარიშსწორებასთან ( სესხის ხელშეკრულება), რომელზედაც გაიცემა ტრანზაქციის პასპორტი, რეზიდენტის მიერ ბანკში გახსნილი რეზიდენტის ანგარიშის მეშვეობით რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ, რეზიდენტი წარადგენს სავალუტო ოპერაციების ცნობას და მასში მითითებულ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებულ დოკუმენტებს. ჩვ.-ს მიერ დადგენილი წესით. 11 ინსტრუქცია No138-I.

თავის მხრივ, 11.5 პუნქტი ჩ. 138-I ინსტრუქციის 11 განსაზღვრავს შემდეგს: თუ გარიგების პასპორტი ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) გაცემულია ან ემსახურება რუსეთის ბანკის ტერიტორიულ ოფისში, რეზიდენტი თვიდან არაუგვიანეს 30 სამუშაო დღისა. რომელშიც სავალუტო ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან ასეთი ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით), წარუდგენს რუსეთის ბანკის მითითებულ ტერიტორიულ დაწესებულებას სავალუტო ოპერაციების შესახებ სერტიფიკატს.

ამრიგად, ველში „ავტორიზებული ბანკის დასახელება“ რუსეთის ბანკის ტერიტორიული დაწესებულების დასახელება მიეთითება, როდესაც რეზიდენტი ახორციელებს სავალუტო ოპერაციებს უცხოურ ვალუტაში, რომელიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან იმ ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით), რომლითაც გაიცა გარიგების პასპორტი, რეზიდენტის ანგარიშის მეშვეობით, რომელიც გახსნილია ბანკი რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ.

სფეროში" რეზიდენტის გვარი„- იურიდიული პირის ან მისი ფილიალის სრული ან შემოკლებული კომპანიის სახელი (კომერციული ორგანიზაციებისთვის), იურიდიული პირის ან მისი ფილიალის დასახელება (არაკომერციული ორგანიზაციებისთვის) ან ფიზიკური პირის გვარი, სახელი, პატრონიმი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში). მეწარმე, ფიზიკური პირი, რომელიც ჩართულია რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით კერძო პრაქტიკით, რომელმაც წარადგინა SVO ან რომლის სახელით იყო შევსებული.

ᲨᲔᲜᲘᲨᲕᲜᲐ

Შესაბამისადპუნქტი 6.2ინსტრუქცია No138-I, რეზიდენტმა, რომელიც არის ხელშეკრულების (სესხის ხელშეკრულების) მხარე, შეუძლია თავის ფილიალს მიანიჭოს გარიგების პასპორტის შედგენა და ასეთი ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციების განხორციელების უფლება. .

რეზიდენტის სახელის დაწერისას დასაშვებია ზოგადად მიღებული აბრევიატურების გამოყენება (მაგალითად, OJSC, CJSC, IP და ა.შ.);

სფეროში" ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ საწყისი _______" - CBO-ს შევსების თარიღი DD.MM.YYYY ფორმატით;
სფეროში" რეზიდენტის ანგარიშის ნომერი ავტორიზებულ ბანკში» - რეზიდენტის ანგარიშის ნომერი, რომელზედაც ჩაირიცხა სახსრები (საიდანაც ჩამოირიცხა) სავალუტო ან სხვა ტრანზაქციის (შემდგომში სავალუტო ტრანზაქცია) განხორციელებისას;
სფეროში" არარეზიდენტი ბანკის ქვეყნის კოდი» - არარეზიდენტი ბანკის ადგილმდებარეობის ქვეყნის რიცხვითი კოდი მსოფლიოს ქვეყნების რუსულენოვანი კლასიფიკაციის შესაბამისად, რომელშიც იხსნება რეზიდენტი (ანგარიშები), რომლის მეშვეობითაც (რომელი) რეზიდენტი ახორციელებდა ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებულ CBO-ში განსაზღვრულ სავალუტო ოპერაციებს, რომლის მიხედვითაც გაიცა ტრანზაქციის პასპორტი. სხვა შემთხვევაში ველი „არარეზიდენტი ბანკის ქვეყნის კოდი“ არ ივსება;
სფეროში" მორგების ნიშანი”სიმბოლო “*” მიმაგრებულია სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ მაკორექტირებელი ამონაწერის შევსებისას, რომელიც შეიცავს ახალ ინფორმაციას სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ, რომლის შესახებ ინფორმაცია შეიცავდა უფლებამოსილი ბანკის მიერ ადრე მიღებულ CBO-ში. სხვა შემთხვევაში ველი „მომართვის ნიშანი“ არ ივსება.

„კორექტირების ნიშნის“ ველის შევსებისას ველში „სავალუტო ტრანზაქციის მოწმობა _______-დან“ მიეთითება სავალუტო გარიგების მოწმობის შევსების თარიღი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას კორექტირებას დაქვემდებარებული სავალუტო ოპერაციის შესახებ.

მაკორექტირებელი CVR სტრიქონის შევსებისას, სვეტებში შეიტანება ახალი მონაცემები, რომელთა ინფორმაცია ექვემდებარება ცვლილებას და ყველა ადრე წარმოდგენილი ინფორმაცია ამ სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ, რომელიც არ საჭიროებს ცვლილებას, აისახება შესაბამის სვეტებში. მაკორექტირებელი CIR ხაზი უცვლელი სახით.

2. 1-ლ სვეტში ზრდადი მიმდევრობით მიეთითება სავალუტო ოპერაციის ანგარიშგების სტრიქონის ნომერი.

თუ ველი „კორექტირების ნიშანი“ ივსება, 1-ლ სვეტში მიეთითება ავტორიზებული ბანკის მიერ ადრე მიღებული SVO-ს ხაზის ნომერი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას კორექტირებას დაქვემდებარებული სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ.

3. მე-2 სვეტში მიეთითება ერთ-ერთი შემდეგი დოკუმენტის ნომერი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) და თარიღი (ფორმატში, რომელიც შედგება ორი ელემენტისგან, რომლებიც გამოყოფილია სიმბოლოთი „/“, პირველში მიეთითება დოკუმენტის ნომერი (თუ იგი არ არსებობს, ჩასმულია სიმბოლო "BN"), მეორეში - დოკუმენტის თარიღი ფორმატით DD.MM.YYYY):

რეზიდენტის სატრანზიტო ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის მიღების (დაკრედიტების) შესახებ შეტყობინება, რომელსაც ავტორიზებული ბანკი უგზავნის რეზიდენტს (შემდგომში - შეტყობინება);
არარეზიდენტი გადამხდელისგან მიღებული სავალუტო ტრანზაქციის საანგარიშსწორებო დოკუმენტი რუსეთის ფედერაციის ვალუტის რეზიდენტის სასარგებლოდ გადაცემასთან დაკავშირებით;
რეზიდენტის ინსტრუქციები მისი ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შესახებ;
არარეზიდენტის სასარგებლოდ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადაცემასთან დაკავშირებით სავალუტო ტრანზაქციის ანგარიშსწორების დოკუმენტი;
ამონაწერი არარეზიდენტ ბანკში არსებული ანგარიშიდან ან სხვა დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას არარეზიდენტ ბანკში ანგარიშის მეშვეობით განხორციელებული სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ - ტრანზაქციის პასპორტის გამცემი რეზიდენტის მიერ SVO-ს შევსებისას;
დოკუმენტი აკრედიტივის შესრულების შესახებ (არარეზიდენტი მიმღების სასარგებლოდ თანხის გადარიცხვის შესახებ);
დოკუმენტი ოპერაციების გამოყენებით გადახდის ბარათი;
მესამე პირის - რეზიდენტის, სხვა პირის - რეზიდენტის ან რეზიდენტის სავალუტო ოპერაციების მოწმობები, რომლებიც არ ადგენენ გარიგების პასპორტს პუნქტებით განსაზღვრულ შემთხვევებში. 12.4, 12.5, 12.10 და პარ. №138-I ინსტრუქციის 2 პუნქტი 12.12, - ტრანზაქციის პასპორტის გაცემული რეზიდენტის მიერ SVO-ს შევსებისას.

4. მე-3 სვეტში მითითებულია ფორმატით DD.MM.YYYY ერთ-ერთი შემდეგი თარიღი:

შეტყობინებაში მითითებულ რეზიდენტის ტრანზიტულ ვალუტის ანგარიშზე უცხოური ვალუტის ჩარიცხვის თარიღი;
რეზიდენტის ანგარიშზე ჩარიცხვის თარიღი არარეზიდენტისგან მიღებული სახსრების უფლებამოსილ ბანკში რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, რომელიც მითითებულია რეზიდენტის ანგარიშსწორების ანგარიშიდან ამონაწერში ან უფლებამოსილი ბანკის მიერ რეზიდენტზე გადაცემული სხვა დოკუმენტში და შეიცავს ინფორმაციას რუსეთის ფედერაციის ვალუტის რეზიდენტის ანგარიშზე ჩარიცხვის შესახებ;
რეზიდენტის მიერ მისი ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შესახებ ბრძანების შედგენის თარიღი;
არარეზიდენტის სასარგებლოდ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადაცემასთან დაკავშირებით სავალუტო ოპერაციისთვის ანგარიშსწორების დოკუმენტის შედგენის თარიღი;
არარეზიდენტ ბანკში ანგარიშზე თანხების ჩარიცხვის თარიღი (ანგარიშიდან თანხის დებეტირება), რომელიც მითითებულია ამონაწერში არარეზიდენტი ბანკის ანგარიშიდან ან სხვა დოკუმენტში, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას ანგარიშზე განხორციელებული სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ. არარეზიდენტი ბანკი - ტრანზაქციის პასპორტის გამცემი რეზიდენტის მიერ SVO-ს შევსებისას;
აკრედიტივის გაფორმებისას არარეზიდენტი მიმღების სასარგებლოდ სახსრების გადარიცხვის თარიღი;
რეზიდენტის მიერ ტრანზაქციის თარიღი, რომელიც მითითებულია გადახდის ბარათის გამოყენებით ტრანზაქციის შესახებ დოკუმენტში;
მესამე მხარის - რეზიდენტის ანგარიშიდან თანხების დებეტის თარიღი რეზიდენტის მიერ, რომელმაც გასცა ტრანზაქციის პასპორტი SVO-ს შევსებისას.

5. მე-4 სვეტში მიეთითება გადახდის ერთ-ერთი შემდეგი ნიშანი:

არარეზიდენტი მიმღების სასარგებლოდ აკრედიტივის შესრულებისას თანხის გადარიცხვა - 0;
რეზიდენტის ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვა - 1;
რეზიდენტის ანგარიშიდან თანხის დებეტირება - 2;
სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელება მესამე პირის მიერ - რეზიდენტი, სხვა პირი - რეზიდენტი, რეზიდენტი, რომელიც არ ადგენს გარიგების პასპორტს, - ტრანზაქციის პასპორტის გამცემი რეზიდენტის მიერ SVO-ს შევსებისას - 9.

6. მე-5 სვეტში მიეთითება No138-I ინსტრუქციის მე-2 დანართში მოცემული სავალუტო ტრანზაქციის სახეობის კოდი, რომელიც შეესაბამება გადარიცხვის მიზანს, აგრეთვე რეზიდენტის მიერ დაკავშირებულ დოკუმენტებში მოცემული ინფორმაცია. სავალუტო ოპერაციების წარმოებაზე.

სავალუტო ტრანზაქციის შემთხვევაში, რომელიც დაკავშირებულია ანგარიშსწორებასთან, ხელშეკრულებით, რომლითაც გაიცა გარიგების პასპორტი, რუსეთის ფედერაციაში იმპორტირებული (ექსპორტირებული) საქონლის, მომსახურების, სამუშაოების, გადაცემული ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების გადახდის შემთხვევაში, თუ რეზიდენტს არ აქვს ჩ. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე (ტერიტორიიდან) საქონლის იმპორტის (ექსპორტის), მომსახურების გაწევის, სამუშაოს შესრულების, ინფორმაციის გადაცემის და ინტელექტუალური შედეგების დამადასტურებელი დოკუმენტების No138-I ინსტრუქციის 9. აქტივობა, სვეტი 5 ივსება წინასწარი გადახდის საფუძველზე (სავალუტო ოპერაციების სახეების კოდები: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ავტორიზებულ ბანკში გახსნილი რუსული ორგანიზაციის ანგარიშსწორების ანგარიშზე ბელორუსული ორგანიზაციისგან მიიღო რუსული რუბლი ბელორუსის რესპუბლიკაში გაგზავნილი პროდუქტებისთვის. ამავდროულად, საგარეო ეკონომიკური ტრანზაქციის ტიპის კოდი არასწორად იყო ასახული ბელორუსული ორგანიზაციის მიერ რუსული რუბლის გადარიცხვის ანგარიშსწორების დოკუმენტში. შეიძლება თუ არა რუსულმა ორგანიზაციამ სავალუტო ტრანზაქციის სერტიფიკატში მიუთითოს სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის რეალური კოდი და არა ბელორუსული მხარის მიერ მითითებული?

სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის შევსების წესის მე-6 პუნქტის ძალით (ინსტრუქცია No138-I დანართი 1), სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის მე-5 სვეტში მითითებულია სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდი, რომელიც მოცემულია დანართ 2-ში. No138-I ინსტრუქცია, რომელიც შეესაბამება გადარიცხვის მიზანს, აგრეთვე რეზიდენტის მიერ წარმოდგენილ დოკუმენტებში სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებულ ინფორმაციას.

არარეზიდენტისგან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის მიღებასთან დაკავშირებული სავალუტო ტრანზაქციისთვის, რომელიც ჩარიცხულია ავტორიზებული ბანკის რეზიდენტის ანგარიშსწორების ანგარიშზე, მითითებულია სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდი, რომელიც შეესაბამება დოკუმენტებს. რეზიდენტის მიერ წარმოდგენილი სავალუტო ოპერაციის ჩატარებასთან დაკავშირებით, No138-I ინსტრუქციის 3.14 პუნქტით განსაზღვრულ შემთხვევებში.

პუნქტი 3.14No138-I ინსტრუქცია ადგენს, რომ თუ რეზიდენტი არ ეთანხმება სავალუტო ოპერაციისთვის არარეზიდენტისგან მიღებულ საანგარიშსწორებო დოკუმენტში მითითებულ სავალუტო ოპერაციის ტიპის კოდს, რეზიდენტი, No138 ინსტრუქციის 3.8 პუნქტით დადგენილ ვადაში. - მე წარვადგენ სავალუტო ტრანზაქციის სერტიფიკატს, რომელშიც მიეთითება სავალუტო ტრანზაქციის სახეობის კოდი, რომელიც შეესაბამება მის მიერ ერთდროულად წარდგენილ დოკუმენტებს ამ სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებულ უფლებამოსილ ბანკში, მათ შორის (სურვილისამებრ, ქ. რეზიდენტი) იმ შემთხვევაში, თუ არარეზიდენტისგან მიღებული რუსეთის ფედერაციის ვალუტა ჩაირიცხება მის მიმდინარე ანგარიშზე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას, რომელიც არ საჭიროებს გარიგების პასპორტის გაცემას.

№138-I ინსტრუქციის 3.8 პუნქტის შესაბამისად, ცნობა სავალუტო ოპერაციების შესახებ და მასში მითითებული სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები რეზიდენტი წარუდგენს უფლებამოსილ ბანკს რუსეთის ფედერაციის ვალუტის კრედიტის დროს. ანგარიშსწორების ანგარიში რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში არა უგვიანეს 15 სამუშაო დღემისი დაკრედიტების თარიღის შემდეგ, მითითებულია რეზიდენტის ანგარიშსწორების ანგარიშიდან ამონაწერში ან უფლებამოსილი ბანკის მიერ რეზიდენტზე გადაცემული სხვა დოკუმენტში, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას რუსეთის ვალუტის რეზიდენტის ამ ანგარიშსწორების ანგარიშზე დაკრედიტების შესახებ. ფედერაციამ მიიღო არარეზიდენტი.

7. მე-6 სვეტში მიეთითება ანგარიშზე ჩარიცხული ვალუტის ციფრული კოდი, ანგარიშიდან ჩარიცხული ანგარიშის ვალუტაში (თუ გადარიცხვა ხდება ანგარიშის ვალუტის გარდა სხვა ვალუტაში, გადარიცხვის ვალუტაში), შესაბამისად. ვალუტების სრულიად რუსული კლასიფიკატორი ან კლირინგული ვალუტების კლასიფიკატორი.

8. მე-7 სვეტში მე-6 სვეტში მითითებული ვალუტის ერთეულებში რეზიდენტის (სხვა პირის - რეზიდენტის, რეზიდენტის, რომელიც არ ადგენს გარიგების პასპორტს, - შევსებისას) ანგარიშზე ჩარიცხული თანხების ოდენობას. SVO რეზიდენტის მიერ, რომელმაც გასცა ტრანზაქციის პასპორტი), დებეტირებადი რეზიდენტის (მესამე პირის - რეზიდენტის, სხვა პირის - რეზიდენტის, რეზიდენტის, რომელიც არ ადგენს ტრანზაქციის პასპორტს) ანგარიშებიდან - შევსებისას. SVO რეზიდენტის მიერ, რომელმაც გასცა ტრანზაქციის პასპორტი), გადაცემულია არარეზიდენტი მიმღების სასარგებლოდ ხელშეკრულებით აკრედიტივის შესრულებისას.

9. მე-8 სვეტში მითითებულია:

გარიგების პასპორტის ნომერი - თუ სავალუტო ოპერაცია დაკავშირებულია ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) გათვალისწინებული ანგარიშსწორებით, რომლითაც გაიცა PS;
სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტის ნომერი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) და (ან) გაცემის თარიღი - თუ No138-I ინსტრუქციის მოთხოვნების შესაბამისად არ არის გაცემული გარიგების პასპორტი (ფორმატში, რომელიც შედგება. ორი ელემენტიდან, რომლებიც გამოყოფილია სიმბოლოთი "/", პირველი მიუთითებს დოკუმენტის ნომერზე (მისი არარსებობის შემთხვევაში, სიმბოლო "BN"), მეორე - დოკუმენტის თარიღი ფორმატში DD.MM.YYYY).

რას იგულისხმება ტერმინი „სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტი“ სავალუტო ოპერაციების სერტიფიკატის მე-8 სვეტის შევსებისას?

ანალიზის საფუძველზე ქვე. 9 გვ 4 ხელოვნება. 23 ფედერალური კანონის No173-FZ, დოკუმენტები, რომლებიც დაკავშირებულია სავალუტო ოპერაციების წარმოებასთან და ექვემდებარება ასახვას SVO-ში, მოიცავს:

დოკუმენტები (დოკუმენტების პროექტი), რომლებიც საფუძვლად უდევს სავალუტო ოპერაციებს, მათ შორის ხელშეკრულებებს (ხელშეკრულებებს, ხელშეკრულებებს) და მათში დამატებებს და (ან) დამატებებს, მინდობილობას, ამონაწერებს ოქმიდან. მთავარი შეხვედრაან იურიდიული პირის სხვა მართვის ორგანო;
აუქციონის შედეგების შესახებ ინფორმაციის შემცველი დოკუმენტები (ასეთის არსებობის შემთხვევაში);
საქონლის გადაცემის დამადასტურებელი დოკუმენტები (სამუშაოების შესრულება, მომსახურების გაწევა), ინფორმაცია და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით, სახელმწიფო ორგანოების აქტები.

სავალუტო ოპერაციის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტის გაფორმების თარიღი არის მისი ხელმოწერის უახლესი თარიღი ან დოკუმენტის ძალაში შესვლის თარიღი, ასეთი თარიღების არარსებობის შემთხვევაში მისი მომზადების თარიღი.

თუ სავალუტო ტრანზაქციის მსვლელობისას რეზიდენტის ანგარიშზე თანხები ჩაირიცხება (რეზიდენტის ანგარიშიდან დებეტდება) ერთდროულად ერთსა და იმავე არარეზიდენტთან დადებული რამდენიმე დოკუმენტით, რომლებიც დაკავშირებულია სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან, სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის ერთი კოდი, რომლისთვისაც პასპორტი არ არის საჭირო ტრანზაქციები, SVO-ში ინფორმაცია ასეთი ტრანზაქციის შესახებ ივსება ერთ-ერთი შემოთავაზებულით. გზები:

ერთ სტრიქონში (სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებული თითოეული დოკუმენტის შესახებ ინფორმაციის ასახვის გარეშე). ამ შემთხვევაში მე-8 სვეტი არ ივსება. ინფორმაცია სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტების შესახებ აისახება „შენიშვნა“ ველში;
დაყოფილია რამდენიმე სტრიქონად, რომელიც ასახავს ინფორმაციას თითოეულ დოკუმენტზე, რომელიც დაკავშირებულია სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან (მე-8 სვეტის შევსებით). ველი "შენიშვნა" ამ შემთხვევაში არ არის შევსებული.

დაუშვებელია მე-8 სვეტში ერთდროულად მიეთითოს გარიგების პასპორტის ნომერი და სხვა ინფორმაცია.

რეზიდენტის მიერ რეზიდენტის ერთი ანგარიშიდან ამა თუ სხვა ავტორიზებულ ბანკში გახსნილ სხვა ანგარიშზე თანხების ჩამოწერისა და ჩარიცხვის შემთხვევაში, ინფორმაცია პუნქტში მითითებული დოკუმენტების შესახებ. ამ პუნქტის 3 მე-8 სვეტში არ არის მითითებული.

10. მე-9, მე-10 სვეტები ივსება ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციებისთვის, რომლითაც გაიცემა გარიგების პასპორტი, თუ მე-6 სვეტში მითითებული ვალუტის კოდი განსხვავდება ხელშეკრულების (სესხის ხელშეკრულების) ვალუტის კოდისგან. მითითებულია გარიგების პასპორტში. სხვა შემთხვევაში მე-9, მე-10 სვეტები არ ივსება.

10.1. მე-9 სვეტში მიეთითება გარიგების პასპორტში მითითებული ხელშეკრულების (სესხის ხელშეკრულების) ვალუტის რიცხვითი კოდი.

10.2. მე-10 სვეტში მიეთითება მე-7 სვეტში მოცემული თანხა, რომელიც გადაყვანილია მე-9 სვეტში მითითებულ ხელშეკრულების (კრედიტის ხელშეკრულების) ვალუტაში, უცხოური ვალუტის კურსით რუბლთან მიმართებაში ვალუტის ტრანზაქციის დღეს, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც არ არსებობს სხვა გადაანგარიშების პროცედურა. დადგენილია ხელშეკრულების პირობებით (საკრედიტო ხელშეკრულებები).

11. მე-11 სვეტი უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას არარეზიდენტისთვის იმ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ვალდებულებების შესრულების მოსალოდნელი მაქსიმალური ვადის შესახებ, რომლითაც გაიცემა გარიგების პასპორტი რეზიდენტზე საქონლის გადაცემით, მისთვის სამუშაოს შესრულებით, მომსახურების მიწოდებით, ინფორმაციის გადაცემით. და მასზე ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით, რეზიდენტის მიერ განხორციელებული წინასწარი გადახდის ანგარიშზე (სავალუტო ოპერაციების სახეების კოდები: 11100, 21100, 21300, 23100, 23110). სხვა შემთხვევებში მე-11 სვეტი არ არის შევსებული.

ᲨᲔᲜᲘᲨᲕᲜᲐ

არარეზიდენტის მიერ ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების მაქსიმალური ვადა განისაზღვრება საგარეო ეკონომიკური ხელშეკრულებით (მუხლი 19).ფედერალური კანონი No173-FZ).

მოსალოდნელი თარიღიმიეთითება განხორციელებული ავანსის ანგარიშზე არარეზიდენტის ვალდებულებების ვადის გასვლის ბოლო თარიღი (ფორმატით DD.MM.YYYY), რომელსაც რეზიდენტი ადგენს შემდეგნაირად.

Თანდასწრებითპუნქტში მითითებულ (მითითებულ) ხელშეკრულებაში. ტერმინის (ტერმინების) ამ პუნქტის 1-ლ პუნქტს, მას (მათ) დაემატება ტერმინი (ტერმინები), რომელიც (რომელიც) ბიზნეს ბრუნვის ჩვეულების შესაბამისად აუცილებელია (აუცილებელია) საქონლის შემოტანისთვის საქართველოს ტერიტორიაზე. რუსეთის ფედერაცია (საბაჟო დეკლარაციის ფორმულირება) და (ან) დოკუმენტების დამუშავების პირობები, რომლებიც ადასტურებს არარეზიდენტის მიერ ვალდებულებების შესრულებას რეზიდენტზე საქონლის გადაცემის გზით (მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტებით დადგენილი მოთხოვნის არარსებობის შემთხვევაში. საბაჟო საქმეები საქონლის საბაჟო ორგანოებში დეკლარაციისთვის), მისთვის სამუშაოს შესრულება, მომსახურების მიწოდება, ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების მასზე გადაცემა, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით.

არყოფნითპუნქტში მითითებულ ხელშეკრულებაში. ტერმინის (ტერმინების) ამ პუნქტის 1-ში მითითებულია რეზიდენტის მიერ დამოუკიდებლად გამოთვლილი ვადა ბიზნეს ბრუნვის ჩვეულების შესაბამისად, საბაჟო დეკლარაციების დამუშავების პირობების გათვალისწინებით და (ან) შესრულების დამადასტურებელი დოკუმენტების დამუშავების ვადა. ვალდებულებების არარეზიდენტი რეზიდენტისთვის საქონლის გადაცემით (საბაჟო სფეროში დადგენილი მარეგულირებელი სამართლებრივი აქტების არარსებობის შემთხვევაში, საქონლის საბაჟო ორგანოებში დეკლარაციის მოთხოვნა), შეასრულოს მისთვის სამუშაო, გაუწიოს მომსახურება, გადარიცხოს. ინფორმაცია და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგები მისთვის, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით.

მე-11 სვეტით განსაზღვრული ვადა არ შეიძლება აღემატებოდეს განყოფილების მე-6 სვეტით განსაზღვრულ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ვალდებულებების შესრულების თარიღს. 3" Ზოგადი ინფორმაციახელშეკრულებაზე „PS (ფორმა 1).

12. მინდორში“ შენიშვნა» შეიძლება მიეთითოს დამატებითი ინფორმაცია მიმდინარე სავალუტო ოპერაციების შესახებ. სადაც:

მინდორში "ხაზი No.» მიუთითებს CBO-ს ხაზის ნომერზე, რომელსაც მიეწოდება დამატებითი ინფორმაცია;
სფეროში" შინაარსი» მითითებულია დამატებითი ინფორმაცია სავალუტო ტრანზაქციის შესახებ, რომლის შესახებ ინფორმაცია მოცემულია CBO ხაზში მითითებული ნომრით, მათ შორის, ინფორმაცია ამ სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტების შესახებ.

13. მინდორში“ ავტორიზებული ბანკის ინფორმაცია» ავტორიზებული ბანკი აფიქსირებს რეზიდენტის მიერ წარდგენის თარიღს, ავტორიზებული ბანკის მიერ დაბრუნების თარიღს (დაბრუნების მიზეზების მითითებით), SVO-ს ავტორიზებული ბანკის მიერ მიღების თარიღს.

ავტორიზებული ბანკის მიერ CBO-ს შევსებისას ველში „ავტორიზებული ბანკის ინფორმაცია“ რეზიდენტის მიერ იმ დოკუმენტებისა და ინფორმაციის წარდგენის თარიღი, რომლებიც აუცილებელია CBO-ს შესავსებად, ავტორიზებული ბანკის მიერ მიღების თარიღი. CBO-ს ჩაწერილია.

თარიღები მითითებულია DD.MM.YYYY ფორმატში.

ველში „ავტორიზებული ბანკის ინფორმაცია“ ჩაწერილი ინფორმაციის შემადგენლობა შეიძლება დაემატოს უფლებამოსილ ბანკს.

ამრიგად, ჩვენ ვაჩვენეთ სავალუტო ოპერაციებზე სერტიფიკატების გაცემის თავისებურებები, განვიხილეთ ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობის გამოყენების გარკვეული საკითხები რეზიდენტების სავალუტო ოპერაციების აღრიცხვის ამ ფორმის შევსების პროცედურის დარღვევისთვის.

ძვირფასო კლიენტებო!

რუსეთის ფედერაციის მოქმედი სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისად, შემდეგი ოპერაციები, კერძოდ, კლასიფიცირებულია, როგორც სავალუტო ოპერაციები:

რეზიდენტებს შორის ანგარიშსწორებები უცხოურ ვალუტაში;

ანგარიშსწორებები უცხოურ ვალუტაში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში (რუბლი) რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის;

ანგარიშსწორებები უცხოურ ვალუტაში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში (რუბლი) არარეზიდენტებს შორის.

ბანკებს, როგორც სავალუტო კონტროლის აგენტებს, ევალებათ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას მათი კლიენტების (რეზიდენტები და არარეზიდენტები) სავალუტო კანონმდებლობის მოთხოვნების შესრულების მონიტორინგი. ამ მიზნებისათვის ბანკს უფლება აქვს მოითხოვოს და მიიღოს კლიენტებისგან სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები (კონტრაქტები, საბაჟო დეკლარაციები, ტრანზაქციის პასპორტი და ა.შ.). ამასთან, რიგ შემთხვევებში ბანკი უარს ამბობს სავალუტო ტრანზაქციის შესრულებაზე (თუ კლიენტები არღვევენ დადგენილ მოთხოვნებს).

არარეზიდენტთან ხელშეკრულების გაფორმებისას, ჩვენ გირჩევთ, რომ რეზიდენტმა კლიენტებმა დაუყოვნებლივ დაადგინონ ტრანზაქციის პასპორტის (TP) გაცემის აუცილებლობა.
უცხოურ ვალუტაში ოპერაციების განსახორციელებლად კლიენტი ბანკში ხსნის შემდეგ ანგარიშებს: ანგარიშსწორების რუბლი, მიმდინარე ვალუტა და სატრანზიტო ვალუტის ანგარიში.

რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას გარიგების პასპორტის გაცემის პროცედურა.

გარიგების პასპორტი გამოცემული, მიღებული:

რეზიდენტის მიერ რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან ექსპორტირებული ან რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე შემოტანილი საქონლის ანგარიშსწორებისა და გადარიცხვისას, აგრეთვე შესრულებული სამუშაოს, გაწეული მომსახურების, გადაცემული ინფორმაციისა და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების, მათ შორის ექსკლუზიური უფლებების შესახებ. მათ რეზიდენტსა (იურიდიული პირი და ინდივიდუალური მეწარმე) და არარეზიდენტს შორის დადებული საგარეო სავაჭრო ხელშეკრულებით (ხელშეკრულებით). ( PS ფორმა 1);

როდესაც რეზიდენტები აძლევენ სესხებს უცხოურ ვალუტაში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში არარეზიდენტებზე, აგრეთვე როდესაც რეზიდენტები იღებენ სესხებს და სესხებს უცხოურ ვალუტაში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში არარეზიდენტებისგან სესხის ხელშეკრულებით. ( PS ფორმა 2).

გარიგების პასპორტი არ არის ფორმატირებული:

თუ სულ კონტრაქტიარ აღემატება ეკვივალენტში 50 ათასი დოლარი აშშ on ოფიციალური გაცვლითი კურსიუცხოური ვალუტები რუბლთან მიმართებაში, რომელიც დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ ხელშეკრულების დადების თარიღისთვის, ცვლილებებისა და დამატებების გათვალისწინებით.

თუ სულ სესხის ხელშეკრულებაარ აღემატება ეკვივალენტში 5 ათასი აშშ დოლარირუბლის მიმართ უცხოური ვალუტის ოფიციალური გაცვლითი კურსით, რომელიც დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ სესხის ხელშეკრულების დადების თარიღისთვის, განხორციელებული ცვლილებებისა და დამატებების გათვალისწინებით.

თითოეულ ხელშეკრულებაზე (სესხის ხელშეკრულებაზე) ერთ ბანკში გაიცემა თითო PS.

PS-ის გასაცემად კლიენტი ბანკს წარუდგენს შემდეგ დოკუმენტებს:

PS-ის ორი ეგზემპლარი;

ხელშეკრულების (ხელშეკრულების) ორიგინალი და ასლი, რომელიც სავალუტო ოპერაციების განხორციელების საფუძველია;

სხვა დოკუმენტები გათვალისწინებული ფედერალური კანონით No173 „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“ – საჭიროების შემთხვევაში.

ყურადღება! აღსანიშნავია, რომ PS-ის რეგისტრაციის საბუთები ბანკს წარედგინება არაუგვიანეს ხელშეკრულებით (სესხის ხელშეკრულებით) პირველი სავალუტო ოპერაციის ან ხელშეკრულებით ნაკისრი ვალდებულებების სხვა შესრულებისა (სესხის ხელშეკრულება).

ხელშეკრულებაში (ხელშეკრულებაში) ცვლილებების ან/და დამატებების შეტანის შემთხვევაში, რაც გავლენას მოახდენს ტრანზაქციის პასპორტში მითითებულ ინფორმაციაზე, აუცილებელია ბანკს მიაწოდოს:

ხელახლა გამოცემული PS-ის ორი ეგზემპლარი;

განხორციელებული ცვლილებების დამადასტურებელი დოკუმენტების ორიგინალი და ასლი.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას კლიენტების მიერ ბანკში დოკუმენტებისა და ინფორმაციის წარდგენის პროცედურა:

1. საბანკო ანგარიშზე უცხოურ ვალუტაში თანხის ჩარიცხვისას კლიენტი წარუდგენს ბანკს ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებდა ვალუტის სატრანზიტო ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის ჩამოწერის დავალება.
ამ დოკუმენტების წარდგენის ბოლო ვადაა არაუგვიანეს 15 სამუშაო დღე ანგარიშზე თანხის ჩარიცხვის დღიდან.

2. ბანკის ანგარიშზე რუსული რუბლით თანხების ჩარიცხვისას კლიენტი აწვდის ბანკს რუსეთის ფედერაციის ვალუტის მიღების სერთიფიკატი .
სერტიფიკატის წარდგენის ბოლო ვადაა არაუგვიანეს 15 კალენდარული დღე იმ თვის შემდეგ, როდესაც განხორციელდა ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ოპერაციები.

3. საბანკო ანგარიშიდან უცხოურ ვალუტაში თანხის ჩარიცხვისას კლიენტი წარუდგენს ბანკს განაცხადი ვალუტის შესაძენად , განცხადება უცხოური ვალუტის გადარიცხვის შესახებდა ინფორმაცია სავალუტო ოპერაციების შესახებ.
სერთიფიკატის წარდგენის ბოლო ვადაა ოპერაციის დღეს.

4. საბანკო ანგარიშიდან რუბლებში თანხების დებეტისას კლიენტებმა, რეზიდენტებმა და არარეზიდენტებმა ბანკს წარუდგინონ ანგარიშსწორების დოკუმენტი, რომელიც შეიცავს შემდეგ ინფორმაციას ველში „გადახდის მიზანი“ ტექსტის ნაწილის წინ:
- სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდი;
- PS-ის ნომერი (თუ ამ სავალუტო ტრანზაქციაზე გათვალისწინებულია PS-ის რეგისტრაცია).

მითითებული ინფორმაცია უნდა იყოს ჩასმული ხვეული ფრჩხილებში და ჰქონდეს შემდეგი ხედი:

(სავალუტო ტრანზაქციის VOcode typePS ტრანზაქციის პასპორტის ნომერი)

ხვეული ბრეკეტების შიგნით ჩაღრმავება (სივრცეები) დაუშვებელია. გამყოფი სიმბოლოები "VO", "PS" მითითებულია დიდი ლათინური ასოებით.

რეზიდენტი კლიენტები, ანგარიშსწორების დოკუმენტის გარდა, წარადგენენ საბუთებს, რომლებიც წარმოადგენენ ოპერაციის საფუძველს.

მოცემულია სავალუტო ოპერაციების ტიპების კოდების სია CBR ინსტრუქცია No117-I .

დამხმარე დოკუმენტების წარდგენის პროცედურა:

1. სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელებისას ხელშეკრულებით, რომლითაც გაიცემა PS, კლიენტი ბანკს წარუდგენს დოკუმენტებს, რომლებიც ადასტურებენ საქონლის რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე შემოტანის ან რუსეთის საბაჟო ტერიტორიიდან საქონლის ექსპორტის ფაქტს. ფედერაცია, აგრეთვე სამუშაოს შესრულების, მომსახურების გაწევის, ინფორმაციის გადაცემის და ინტელექტუალური საკუთრების საქმიანობის შედეგების (დამხმარე დოკუმენტების) ფაქტი.
დამხმარე დოკუმენტად შეიძლება გამოვიყენოთ შემდეგი დოკუმენტები: საბაჟო ტვირთის დეკლარაცია (CCD), ზედნადები და ინვოისები, შესრულებული სამუშაოს ცნობები და ა.შ.
დამხმარე დოკუმენტებთან ერთად კლიენტი წარუდგენს ბანკს დამადასტურებელი დოკუმენტების სერთიფიკატი.

ამ დოკუმენტების წარდგენის ბოლო ვადაა არაუგვიანეს:

15 კალენდარული დღე გამოითვლება საბაჟო ორგანოების მიერ რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე იმპორტირებული საქონლის ან რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან ექსპორტირებული საქონლის გაშვების დღიდან (სატვირთო საბაჟო დეკლარაციაში - თარიღი სვეტში " დ");

15 კალენდარული დღე დათვლილი დღიდან საბაჟო ორგანოს მიერ ტვირთის საბაჟო დეკლარაციის მიღების დღიდან (თარიღი სარეგისტრაციო ნომერში, სვეტში "A" CCD) - რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე შემოტანილი საქონლისთვის, რომელიც, რუსეთის ფედერაციის საბაჟო კოდექსის 150-ე მუხლის შესაბამისად, იხსნება საბაჟო ორგანოების მიერ საბაჟო დეკლარაციის წარდგენამდე (მაგალითად: საქონელი, რომელიც შემოტანილია სტიქიური უბედურებების, უბედური შემთხვევებისა და კატასტროფების შედეგების აღმოსაფხვრელად; მალფუჭებადი საქონელი; ცოცხალი ცხოველები. რადიოაქტიური მასალები, საერთაშორისო ფოსტა და ექსპრეს ტვირთი);

15 კალენდარული დღე, რომელიც გამოითვლება იმ თვის დასრულების შემდეგ, როდესაც დოკუმენტები ადასტურებენ საქონლის იმპორტს რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიაზე ან საქონლის ექსპორტს რუსეთის ფედერაციის საბაჟო ტერიტორიიდან საბაჟო დეკლარაციის წარდგენის გარეშე (იმპორტი / ექსპორტი ბელორუსია) ან სამუშაოს შესრულების, მომსახურების მიწოდების, ინფორმაციის გადაცემის და ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების დამადასტურებელი დოკუმენტები, მათზე ექსკლუზიური უფლებების ჩათვლით. დამადასტურებელი დოკუმენტების გაცემის თარიღი ამ შემთხვევაში არის ერთ-ერთი მხარის მიერ მათი ხელმოწერის ან დამადასტურებელი დოკუმენტის შედგენის თარიღი.

საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების, ინფორმაციის, ინტელექტუალური საქმიანობის შედეგების, მათზე ექსკლუზიური უფლებების შესახებ მონაცემების ცვლილების შემთხვევაში, ბანკს გადაეცემა დამხმარე დოკუმენტების ახალი სერტიფიკატი არაუმეტეს 15 კალენდარული დღის შემდეგ, გამოთვლილი ღირებულების ცვლილების დამადასტურებელი დოკუმენტების გაფორმების თარიღი.

სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან დაკავშირებული დოკუმენტების შესრულების მოთხოვნები:

1. სავალუტო ტრანზაქციის შესრულებასთან დაკავშირებული დოკუმენტები (კონტრაქტები, ხელშეკრულებები, ინვოისები და დამადასტურებელი დოკუმენტები) კლიენტის მიერ ბანკს წარუდგენს დედნის ან ასლის სახით.
დოკუმენტების ასლები დამოწმებული უნდა იყოს საბანკო ანგარიშზე პირველი ხელმოწერის უფლების მქონე პირის ხელმოწერით, დოკუმენტის თითოეულ გვერდზე მიმაგრებული ბეჭდის ანაბეჭდით, ან შეკრული და დამოწმებული ბოლო ფურცელზე.
2. ყველა დოკუმენტი ძალაში უნდა იყოს ბანკში წარდგენის დღეს.
3. თუ დოკუმენტი უცხო ენაზეა, ბანკის მოთხოვნით წარდგენილი უნდა იყოს რუსულ ენაზე დამოწმებული თარგმანი.
4. ტრანზაქციის პასპორტი და სავალუტო ტრანზაქციასთან დაკავშირებით შევსებული სერთიფიკატები ხელმოწერილია კლიენტის სახელით:

ინდივიდუალური მეწარმე - ამ რეზიდენტის ან მის საფუძველზე უფლებამოსილი პირის მიერ მინდობილობა, და დამოწმებულია ბეჭდით (ასეთის არსებობის შემთხვევაში);

იურიდიული პირი - ორი პირის მიერ პირველი და მეორე ხელმოწერის უფლებით (ან ერთი პირის პირველი ხელმოწერის უფლებით (თუ იურიდიული პირის სახელმწიფოში არ არიან პირები - რეზიდენტი, რომლის მოვალეობებშიც შედის სააღრიცხვო ჩანაწერების წარმოება). ბარათში ნიმუშების ხელმოწერებით, ანაბეჭდის აპლიკაციით.