Კომერციული ბანკი- არასახელმწიფო საკრედიტო დაწესებულება, რომელიც ახორციელებს უნივერსალურ საბანკო ოპერაციებს იურიდიულ და ფიზიკურ პირებზე (ანგარიშსწორება, გადახდის ოპერაციები, დეპოზიტების მოზიდვა, სესხების გაცემა, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე ოპერაციები და შუამავლების ოპერაციები).

პასიური ოპერაციები კომერციული ბანკი - ეს არის ბანკის საქმიანობა საკუთარი და ნასესხები სახსრების დაგროვება მათი განთავსების მიზნით.

ეს არის ოპერაციები კომერციული ბანკის მოზიდული და საკუთარი სახსრების განთავსების მიზნით შემოსავლის გამომუშავებისა და საბანკო ოპერაციებისთვის პირობების შესაქმნელად.

აქტიური ოპერაციებიკომერციული ბანკი- ეს არის პირველ რიგში საკრედიტოოპერაციები, ინვესტიციაოპერაციები, ოპერაციები ქონების ფორმირებაქილა, ანგარიშსწორება და ნაღდი ფულიოპერაციები, კომისია და შუამავალი(ფაქტორინგი, ლიზინგი, ფორფატირება და ა.შ.).

კომერციული ბანკის აქტიური ოპერაციების ძირითადი ტიპებია:

სესხების გაცემა იურიდიული და პირებისხვადასხვა პირობებში და სხვადასხვა პერიოდის განმავლობაში;

ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებისაკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით;

ინვესტიცია;

რეპო ოპერაციები;

სავალუტო ოპერაციები;

კომერციული ბანკების არატრადიციული ოპერაციები.

საკრედიტო ოპერაციები - ეს არის კრედიტორის ოპერაციები განთავსებისთვის

უფასო რესურსები სხვადასხვა სესხებში, რომელიც მიეწოდება მომხმარებელს გადახდის, გადაუდებლობისა და დაფარვის პირობებით. ბანკებს შეუძლიათ განათავსონ თავიანთი რესურსები ბანკთაშორის ბაზარზე სხვა ბანკებისთვის სესხების გაცემით ან მათთან სადეპოზიტო ანგარიშების გახსნით.

ბანკებს შეუძლიათ ყიდვა ფასიანი ქაღალდები სხვა ემიტენტების ან სახელმწიფოს (წილები, ობლიგაციები) მათგან შემოსავლის მიღების მიზნით საკურსო სხვაობის გამო. საკრედიტო ინსტიტუტებს შეუძლიათ აგრეთვე განახორციელონ სააღრიცხვო ოპერაციები გადასახადებით - გადასახადების შეძენა მათი გადახდის ვადამდე.

პირდაპირი ინვესტიციები წარმოადგენს ბანკის სახსრების პირდაპირ ინვესტიციას წარმოებაში, უძრავი აქტივების შეძენაში. პორტფელის ინვესტიციახორციელდება ფასიანი ქაღალდების ყიდვის ან გრძელვადიანი ფულადი სესხების გაცემის სახით. ბანკები ახორციელებენ ტრანზაქციებს ფასიანი ქაღალდების შესაძენად სავალდებულო შემდგომი გაყიდვით (REPO ტრანზაქციები)იგივე ემისიის და იმავე რაოდენობით ხელშეკრულებით განსაზღვრული პერიოდის შემდეგ ფიქსირებულ ფასად.

სავალუტო ვაჭრობის ოპერაციები ეხება ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის შუამავალ საქმიანობას. ბანკის ამოცანა ამ სფეროში არის უზრუნველყოს თავის მომხმარებლებს შესაძლებლობა გადააქციონ თავიანთი აქტივები უცხოური ვალუტაერთი ვალუტიდან მეორეში.

კომერციული ბანკების არატრადიციული ოპერაციები მოიცავს ოპერაციებს, რომლებიც შეიძლება შეასრულონ სხვა ორგანიზაციებმა, გარდა კომერციული ბანკებისა:

ანგარიშსწორება და ფულადი მომსახურება;

ნდობის (ნდობის) ოპერაციები;

სალიზინგო ოპერაციები;

- მოზიდვა ფულიდა აქტიური - სახსრების განთავსებაზე.

აქტივების მართვა გაგებულია, როგორც საკუთარი და ნასესხები სახსრების განთავსების გზები და პროცედურა კომერციული ბანკის შემოსავლის გამომუშავებისა და ლიკვიდურობის უზრუნველსაყოფად. კომერციულ ბანკებთან მიმართებაში ეს არის ნაღდი ფულის, სესხების, ინვესტიციების განაწილება
ფასიან ქაღალდებსა და სხვა აქტივებში. სახსრების განთავსებისას განსაკუთრებული ყურადღება ექცევა საკრედიტო ოპერაციებსა და ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციებს.

განთავსება ბანკის სახსრებისხვადასხვა ტიპის აქტივებში დამოკიდებულია არსებულ კანონებსა და რეგულაციებზე, ლიკვიდობის მაღალი დონის შენარჩუნებისა და საკმარისად მაღალი შემოსავლის გამომუშავების აუცილებლობაზე. აქტივების მართვის მეთოდის არჩევა დამოკიდებულია კონკრეტულ პირობებზე, რომლებშიც მუშაობს ბანკი, იმ მიზნებზე, რომლებსაც ის ადგენს თავისთვის და, რა თქმა უნდა, ბანკის მენეჯმენტის კომპეტენციაზე. მაგრამ აქტივების მართვის ნებისმიერი მეთოდის გამოყენებისას, საკრედიტო ბაზრებზე შესვლის, ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვის, თავის კლიენტებს ნაღდი ანგარიშსწორების სხვადასხვა სერვისის მიწოდებისას, გარანტიების გაცემისას და ა.შ., ბანკებმა მუდმივად უნდა აკონტროლონ თავიანთი ვალდებულებების მდგომარეობა, უფასო ხელმისაწვდომობა. ნაღდი ფული, დეპოზიტების მოთხოვნის პირობები, მოზიდული კაპიტალის ღირებულება და დანაზოგი.

აქტიური ოპერაციები მეორეხარისხოვანია პასიურთან შედარებით. მათი ზომები და ვადები პირდაპირ დამოკიდებულია იმავე პარამეტრებზე, როგორც პასიური ოპერაციები. კომერციულ ბანკს შეუძლია განათავსოს მხოლოდ ის რესურსები, რომლებიც მან მოიზიდა პასიური ოპერაციების შედეგად, და ვინაიდან პასიური ოპერაციების დიდი ნაწილი არ არის საკუთარი, არამედ ნასესხები სახსრები, მაშინ ბანკმა უნდა ჩამოაყალიბოს თავისი აქტიური ოპერაციები ისე, რომ ბანკში თანხის დაბრუნების პირობები შეესაბამებოდეს კლიენტებისთვის მათი დაბრუნების პირობებს. ამ შემთხვევაში ბანკი იქნება გადახდისუნარიანი, ფინანსურად სტაბილური, რაც, უდავოდ, დამატებით მოიზიდავს მას კლიენტებს.

აქტიური საბანკო ოპერაციები იყოფა რამდენიმე ჯგუფად.

საკრედიტო ოპერაციები

ეს ჯგუფი იკავებს დომინანტურ პოზიციას აქტიური ოპერაციების სტრუქტურაში, სწორედ მას მოაქვს უდიდესი შემოსავალი.

დაკრედიტება გულისხმობს ფიზიკური პირებისთვის ფულის გაცემას და იურიდიული პირებიდაფარვის, გადაუდებლობისა და გადახდის პირობებზე.

ეს ტრანზაქციები რეგულირდება საკრედიტო პოლიტიკაქილა. ისინი უნდა შეესაბამებოდეს პასიურ ოპერაციებს თვალსაზრისით და ოდენობით.

აქტიური ოპერაციები მეორეხარისხოვანია პასიურთან შედარებით, რადგან ბანკები ათავსებენ არა მხოლოდ საკუთარ სახსრებს, არამედ კლიენტებსაც. თუ ვალდებულებების უმეტესი ნაწილი წამოიჭრება მოკლე ვადა, მაშინ ის გრძელვადიან სესხებს ვერ გასცემს.

საკომისიო და შუამავალი ოპერაციები

სალიზინგო ოპერაციები

სალიზინგო ოპერაციები - გრძელვადიანი იჯარა, დაკრედიტების საფუძველზე. ორგანიზაცია, რომელსაც სჭირდება აღჭურვილობის შეძენა, მიმართავს ბანკს მისი შეძენისა და შემდეგ იჯარის მოთხოვნით.

ტრანზაქციის საგნის მფლობელი არის ბანკი, ის არის ის, ვინც იხდის, ხოლო აღჭურვილობას იყენებს მოიჯარე, რომელიც რეგულარულად ახორციელებს გადახდებს ბანკის სასარგებლოდ.

ლიზინგის მინუსი არის მაღალი საკომისიო, რომელიც, გარდა საკრედიტო რესურსების გადახდისა, მოიცავს ამორტიზაციას და საკომისიოს.

ბანკისთვის უარყოფითი მხარეა ის ფაქტი, რომ ლიზინგის ხელშეკრულება შეიძლება დაიდოს აღჭურვილობის ცვეთის ვადაზე უფრო მოკლე ვადით. თუ მოიჯარეს არ სურს იჯარით აღებული აქტივის ყიდვა ან ხელშეკრულების განახლება, ბანკს ექნება აღჭურვილობა, რომელიც მას არ სჭირდება. თუ ახალი კონტრაგენტი არ არის, მოგიწევთ მისი გაყიდვა ზარალზე, რათა არ დახარჯოთ ფული შენარჩუნებაზე.

ფაქტორინგული ოპერაციები

ფაქტორინგი – შეძენა დებიტორული ანგარიშები. თუ საქონლის გამყიდველი და მყიდველი კონტრაქტში განსაზღვრავენ, რომ გადაზიდვა განხორციელდება ახლა და გადახდა მოგვიანებით, გამყიდველს შეუძლია ვალი შესთავაზოს ბანკს და დაუყოვნებლივ მიიღოს მისი 80-90%. დანარჩენი მოვა მას შემდეგ, რაც მყიდველი მოაგვარებს ბანკს.

ბანკი, გადარიცხავს დანარჩენ თანხას გამყიდველს, დააკლებს მისი მომსახურების ღირებულებას. ფაქტორინგზე თანხმობისას უნდა გვახსოვდეს, რომ ის ყოველთვის უფრო ძვირია, ვიდრე სესხი, ვინაიდან ბანკი დიდ რისკს იღებს ერთი ადამიანისთვის ფულის მიწოდებით და მეორისგან მიღების იმედით.

ფაქტორინგი რეკურსით ან მის გარეშე შესაძლებელია. პირველ შემთხვევაში, მყიდველის მხრიდან გადახდის არარსებობის შემთხვევაში, გამყიდველს მოუწევს თანხის დაბრუნება ბანკში. მეორეში, ყველა რისკს ეკისრება ბანკი. ბუნებრივია, მეორე ვარიანტის არჩევა საკომისიოს ზრდას იწვევს.

ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით

ინვესტიცია

საინვესტიციო ოპერაციები ნიშნავს ფასიანი ქაღალდების შეძენას. შემოსავლის დონე და მიღებული რისკი დამოკიდებულია არჩეულ სტრატეგიაზე და ფასიანი ქაღალდების ჩამოყალიბებულ პორტფელზე. თუ მიზანი არის შემოსავლის მაქსიმალური გაზრდა, მაშინ ინვესტიციები მაღალი რისკის შემცველი იქნება. თუ ბანკის პრიორიტეტი სტაბილურობაა, თუნდაც მოგების შემცირების ფასად, მაშინ შეძენილი იქნება ყველაზე სანდო ემიტენტების ფასიანი ქაღალდები.

ბუღალტერია და სესხი

ფასიანი ქაღალდების აღრიცხვა, როგორიცაა სავალუტო ბილეთები. მის შემთხვევაში, კუპიურის მფლობელი მას ინდოსამენტით გადასცემს ბანკს და იღებს ანგარიშში მითითებული თანხის უმეტეს ნაწილს, ხარჯის გამოკლებით. საბანკო მომსახურება. ანგარიშზე მითითებული ვადის გასვლის შემდეგ ბანკი წარადგენს მას გადასახდელად.

1. ბანკის აქტიური ოპერაციების შინაარსი და კლასიფიკაცია

2. კომერციული ბანკის აქტივების სტრუქტურა და ხარისხი

3. ლიკვიდური აქტივები და ბანკის ლიკვიდობაზე მოქმედი ფაქტორები

4. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შეფასება და მაჩვენებლები

8.1. ბანკის აქტიური ოპერაციების შინაარსი და კლასიფიკაცია

ბანკების აქტიური ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლის მეშვეობითაც ბანკები ათავსებენ მათ ხელთ არსებულ რესურსებს, რათა გამოიმუშაონ მოგება და შეინარჩუნონ ლიკვიდობა და, შესაბამისად, უზრუნველყონ. ფინანსური სტაბილურობა. აქტიური ოპერაციები მოიცავს რესურსების განაწილების ოპერაციებს.

აქტიური ოპერაციები მეორეხარისხოვანია პასიურთან შედარებით. ეს პირველ რიგში იმით არის განპირობებული, რომ კომერციული ბანკიშეუძლია განათავსოს მხოლოდ ის რესურსები, რომლებიც მან მოიზიდა პასიური ოპერაციების შედეგად და ეს არის ნასესხები სახსრები და ბანკმა უნდა ჩამოაყალიბოს თავისი აქტიური ოპერაციები ისე, რომ ბანკში ფულის დაბრუნების პირობები შეესაბამებოდეს მათ დაბრუნების პირობებს. კლიენტებს. ამ შემთხვევაში ბანკი იქნება გადახდისუნარიანი, ფინანსურად სტაბილური, რაც, უდავოდ, დამატებით მოიზიდავს მას კლიენტებს.

აქტიური ოპერაციების მრავალი კლასიფიკაცია არსებობს ამა თუ იმ პრინციპის მიხედვით. აქტიური ოპერაციების ყველაზე გავრცელებული კლასიფიკაცია ეკონომიკური შინაარსის მიხედვით, რომელიც შედგება:

სასესხო ოპერაციები;

ანგარიშსწორების ოპერაციები;

ნაღდი ოპერაციები;

საინვესტიციო და საფონდო ოპერაციები;

სავალუტო ოპერაციები;

საგარანტიო ოპერაციები.

სასესხო ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლებიც მიზნად ისახავს მსესხებლისათვის სახსრების მიწოდებას განსაზღვრული პერიოდის განმავლობაში და განსაზღვრული საკომისიოს სანაცვლოდ. ანგარიშსწორების ოპერაციები- კლიენტების ანგარიშებიდან თანხების ჩარიცხვისა და დებეტის ოპერაციები, მათ შორის, კონტრაგენტების წინაშე მათი ვალდებულებების გადახდა.

ნაღდი ოპერაციები არის ოპერაციები ფულადი სახსრების მიღებისა და გაცემის მიზნით.

საინვესტიციო და საფონდო ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლითაც ბანკი ახდენს სახსრების ინვესტირებას ფასიან ქაღალდებსა და არასაბანკო სტრუქტურების აქციებში ერთობლივი ეკონომიკური, ფინანსური და კომერციული საქმიანობის მიზნით, აგრეთვე სახსრების განთავსება ვადიანი დეპოზიტების სახით სხვა კრედიტში. ინსტიტუტები.

სავალუტო ოპერაციები არის ტრანზაქციები უცხოური ვალუტის და სხვა ვალუტის ღირებულების ყიდვა-გაყიდვის მიზნით, მათ შორის ძვირფასი ლითონები მონეტებსა და ბუილებში.

საგარანტიო ოპერაციები არის ოპერაციები ბანკის მიერ გარკვეული პირობების დადგომისას (შეიძლება იყოს საკომისიოს სახით) მესამე პირის მიმართ კლიენტის დავალიანების გადახდის გარანტიის (გარანტიის) გაცემის შემდეგ.

კომერციული ბანკები ახორციელებენ აქტიურ ოპერაციებს არსებული რესურსების ფარგლებში, ანუ ფულადი სახსრების ნაშთების ფარგლებში საკორესპონდენტო ანგარიშზე და ხელთ.

კომერციული ბანკის აქტიური ოპერაციების ზოგადი აღწერა მოცემულია შემდეგ ცხრილში:

ნაღდი ფული	სახსრების დაგროვება საკორესპონდენტო ანგარიშზე; ფულადი სახსრების დაგროვება; სახსრების განთავსება სხვა ბანკებში საკორესპონდენტო ანგარიშებზე; სახსრების განთავსება დეპოზიტებზე სხვა ბანკებში.
სესხის პორტფელი	იურიდიული პირებისათვის სესხების გაცემა ეროვნულ და უცხოურ ვალუტაში (მათ შორის ვადაგადაცილებული და გრძელვადიანი); სესხების გაცემაში ეროვნული ვალუტაფიზიკური პირები (მათ შორის ვადაგადაცილებული და გახანგრძლივებული); ბანკთაშორისი სესხების გაცემა ეროვნულ და უცხოურ ვალუტაში (მათ შორის ვადაგადაცილებული და გრძელვადიანი).
იყიდება ფასიანი ქაღალდები	ინვესტიციები სახელმწიფო და კორპორატიულ ფასიან ქაღალდებში გასაყიდად.
საინვესტიციო პორტფელი	ინვესტიციები სახელმწიფო და კორპორატიულ ფასიან ქაღალდებში საინვესტიციო; ინვესტიციები საწარმოებისა და ორგანიზაციების საწესდებო კაპიტალში.
ქონება და არამატერიალური აქტივები	ინვესტიციები ძირითად აქტივებში; ინვესტიციები სასაქონლო პროდუქტებში; ინვესტიციები არამატერიალურ აქტივებში.

ამრიგად, ბანკების აქტიური ოპერაციები ძირითადად არის ოპერაციები სხვადასხვა ტიპის სესხების გაცემის (განთავსების) მიზნით. ბანკების მიერ გაცემული კრედიტის ყველაზე გავრცელებული სახეობაა მოკლევადიანი სესხი ეკონომიკურ აგენტებზე, როგორც წესი, მარაგის ნივთების შესყიდვის დასაფინანსებლად. ეს სესხი შეიძლება გაიცეს რეალური უზრუნველყოფით ან მის გარეშე, მაგრამ ნებისმიერ შემთხვევაში მის მისაღებად აუცილებელია საბუღალტრო ფინანსური დამახასიათებელი დოკუმენტების არსებობა. ფინანსური პოზიციამსესხებელს, რათა ბანკმა ნებისმიერ დროს შეაფასოს სესხის დროულად დაფარვის ალბათობა.

8.2. კომერციული ბანკის აქტივების სტრუქტურა და ხარისხი

აქტივების სტრუქტურა გაგებულია, როგორც ბანკის საბალანსო აქტივების სხვადასხვა ხარისხის ერთეულების თანაფარდობა. ბანკის აქტივების ხარისხი განისაზღვრება მისი აქტივების შესაბამისი სტრუქტურით, აქტიური ოპერაციების დივერსიფიკაციით, სარისკო აქტივების მოცულობით, კრიტიკული და დეფექტური აქტივების მოცულობით და აქტივების ცვალებადობის ნიშნებით.

საბანკო აქტივების სტრუქტურის განსაზღვრის სხვადასხვა მიდგომა არსებობს. ძირითადად, კომერციული ბანკების აქტივები იყოფა ოთხ = კატეგორიად:

ნაღდი ფული და მისი ექვივალენტი სახსრები;

ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში;

სესხები;

შენობები და კონსტრუქციები.

საბანკო აქტივების პირველი კომპონენტია „ნაღდი ფული და ფულის ეკვივალენტები“. ბანკებს მარეგულირებლები ავალდებულებენ თანხების ნაწილის ნაღდი ანგარიშსწორებით ან მოთხოვნამდე დეპოზიტების სახით სხვა ბანკების ანგარიშებზე. გარდა ამისა, ნაღდი ფული საჭიროა ფულის შესაცვლელად, დეპოზიტების დასაბრუნებლად, სესხის მოთხოვნების დასაკმაყოფილებლად და სხვადასხვა საოპერაციო ხარჯების დასაფარად, მათ შორის ხელფასებიპერსონალი, სხვადასხვა მასალისა და მომსახურების გადახდა. სტატია „ნაღდი ფული და ფულადი სახსრების ეკვივალენტები“ მოიცავს ფულს ანგარიშებზე ცენტრალური ბანკიხოლო სხვა კომერციულ ბანკებში ბანკნოტები და მონეტები, ასევე გადახდის დოკუმენტები ინკასო პროცესში. მნიშვნელოვანი რეზერვი, რა თქმა უნდა, არის ნაღდი ფული ბანკის საცავებში. მაგრამ ბანკის მენეჯმენტი, რა თქმა უნდა, ცდილობს შეამციროს მათი ღირებულება მინიმუმამდე, რაც განისაზღვრება უსაფრთხოების მოსაზრებებით. გარდა ამისა, რუსეთში ფულადი სახსრების დაცვისა და დაზღვევის ხარჯები ძალიან მნიშვნელოვანია, ნაღდი ფული არ მოაქვს შემოსავალს. საკორესპონდენტო ბანკებში ანგარიშებზე არსებული სახსრები ასევე პრაქტიკულად არ გამოიმუშავებს შემოსავალს. მაშასადამე, პუნქტი „ნაღდი ფული და ფულის ეკვივალენტები“ ბანკისთვის ყველაზე ლიკვიდურია, მაგრამ ყველაზე ნაკლებად მომგებიანი.

რაც შეეხება სტატიას „ფასიანი ქაღალდები“, დღეს ფასიან ქაღალდებში ყველაზე მეტი ინვესტიცია სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებზე მოდის. მოკლევადიან სამთავრობო დოკუმენტებში ინვესტიციები, როგორც წესი, წარმოქმნის უფრო დაბალ შემოსავლებს, მაგრამ არის მაღალლიკვიდური აქტივები ნულოვანი დეფოლტის რისკით და უმნიშვნელო საბაზრო განაკვეთის რისკით. გრძელვადიანი ფასიანი ქაღალდები, როგორც წესი, მოაქვს მაღალი შემოსავალი ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში. ბანკები, როგორც წესი, ინვესტირებას ახდენენ სახელმწიფო ობლიგაციებში და, შეზღუდული ზომით, პირველ კორპორატიულ ობლიგაციებში, რათა გაზარდონ ბანკის შემოსავლები.

კომერციული ბანკების ძირითადი საქმიანობა შემოსავლების გამომუშავების კუთხით არის სესხების გაცემა. სხვადასხვა ტიპის საკრედიტო ოპერაციებში სახსრების განთავსებით, ბანკის მენეჯმენტი პრიორიტეტად მიიჩნევს მაღალი შემოსავლის მიღებას სესხზე კლიენტების მოთხოვნილებების დაკმაყოფილებისას. კონკრეტული საკრედიტო ტრანზაქციის ხარისხს, ლიკვიდობას არ აქვს გადამწყვეტი მნიშვნელობა.

აქტივების ხარისხი განისაზღვრება მათი ლიკვიდურობით, სარისკო აქტივების მოცულობით, კრიტიკული და დეფექტური აქტივების წილით, შემოსავლის მომტანი აქტივების მოცულობით. ბანკის ვალდებულებების შესრულების ყოველდღიური შესაძლებლობის უზრუნველსაყოფად, კომერციული ბანკის აქტივების სტრუქტურა უნდა შეესაბამებოდეს ლიკვიდობის ხარისხობრივ მოთხოვნებს. ამ მიზნით ბანკის ყველა აქტივი იყოფა ჯგუფებად ლიკვიდობის ხარისხის მიხედვით, დაფარვის ვადის მიხედვით. ბანკის აქტივები იყოფა მაღალ ლიკვიდურ აქტივებად (ანუ აქტივები, რომლებიც უზრუნველყოფენ მყისიერ ლიკვიდობას); ლიკვიდური აქტივები, გრძელვადიანი ლიკვიდობის აქტივები.

მყისიერი ლიკვიდობის აქტივები (უაღრესად ლიკვიდური) მოიცავს: ნაღდ ფულს და ფულადი სახსრების ეკვივალენტებს, სახსრებს ცენტრალურ ბანკში ანგარიშებზე, მთავრობის სავალო ვალდებულებებს, სახსრებს კორესპონდენციურ ანგარიშებზე OECD-ის წევრი ქვეყნების არარეზიდენტ ბანკებში მყარ ვალუტაში, ინვესტიციები უცხოურ ვალუტაში სასესხო ობლიგაციებში. სავალუტო აქციების გადახდის სახით მიღებული სახსრები და ფასიანი ქაღალდების გაყიდვიდან ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშზე მიღებული სახსრები. ეს თანხები კლასიფიცირდება როგორც ლიკვიდური, რადგან საჭიროების შემთხვევაში ისინი ექვემდებარება დაუყოვნებლივ ამოღებას ბანკის მიმოქცევიდან.

ლიკვიდური აქტივები, ჩამოთვლილი მაღალლიკვიდური აქტივების გარდა, მოიცავს ყველა სესხს, რომელიც გაცემულია საკრედიტო ინსტიტუტის მიერ რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში, რომელიც დაფარავს მომდევნო 30 დღის განმავლობაში (გარდა ერთხელ მაინც და ახლად გაცემული სესხები ადრე გაცემული სესხების დასაფარად) და როგორც ასევე სხვა გადახდები სასარგებლოდ საკრედიტო დაწესებულებაგადაირიცხება მომდევნო 30 დღის განმავლობაში (მოვალეები, ასევე ზედმეტად გადახდილი თანხები საკრედიტო დაწესებულებაში უნდა დაბრუნდეს სავალდებულო სარეზერვო ფონდიდან ანგარიშგების თარიღისთვის).

გრძელვადიანი ლიკვიდურობის აქტივები მოიცავს საკრედიტო დაწესებულების მიერ გაცემულ ყველა სესხს რუბლებში და უცხოურ ვალუტაში დარჩენილი ვადით ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, აგრეთვე ბანკის მიერ გაცემული გარანტიებისა და გარანტიების 50%, რომლის მოქმედების ვადა აღემატება ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში. ვადაგადაცილებული სესხები მინუს მთავრობის მიერ გარანტირებული სესხები, ძვირფასი ლითონებით უზრუნველყოფილი ფასიანი ქაღალდები. რაციონალური აქტივების სტრუქტურის ჩამოყალიბებით, ბანკმა უნდა აკმაყოფილებდეს ლიკვიდურობის მოთხოვნებს და, შესაბამისად, ჰქონდეს საკმარისი რაოდენობით მაღალლიკვიდური, ლიკვიდური და გრძელვადიანი ლიკვიდური სახსრები ვალდებულებებთან მიმართებაში, მათი პირობების, ოდენობისა და ტიპების გათვალისწინებით და შეასრულოს მყისიერი, მიმდინარე და გრძელვადიანი ლიკვიდობის სტანდარტები.

მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი გამოითვლება, როგორც ბანკის მაღალლიკვიდური აქტივების ჯამის თანაფარდობა მოთხოვნამდე ანგარიშებზე მისი ვალდებულებების ჯამს. მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი არის საკრედიტო დაწესებულების ლიკვიდური აქტივების ოდენობის თანაფარდობა მოთხოვნამდე ანგარიშებზე მის ვალდებულებასთან და 30 დღემდე. გრძელვადიანი ლიკვიდობის კოეფიციენტი განისაზღვრება, როგორც ბანკის მიერ გაცემული სესხების თანაფარდობა საკრედიტო დაწესებულების კაპიტალთან და ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში.

8.3. ლიკვიდური აქტივები და ბანკის ლიკვიდობაზე მოქმედი ფაქტორები

ბანკის ვალდებულებების შესასრულებლად გამოყენებული ლიკვიდური აქტივების ტიპების გათვალისწინებით, განასხვავებენ ბანკის მიერ დაგროვილ ლიკვიდობას (ნაღდი ფული, მაღალლიკვიდური ფასიანი ქაღალდები) და შეძენილ, უფრო ზუსტად, ახლად შეძენილ (მოზიდული ბანკთაშორისი სესხები, საბანკო ანგარიშების გაცემა, დეპოზიტი და შემნახველი სერთიფიკატები). ბანკის ლიკვიდურობის ამ ნიშნებთან შესაბამისობა (ვალდებულებების დროული შესრულება და ზარალის გარეშე) განპირობებულია მრავალი შიდა და გარე ფაქტორით, რომლებიც განაპირობებს ბანკის საქმიანობის ხარისხს და გარე გარემოს მდგომარეობას.

შიდა ფაქტორები მოიცავს:

ბანკის აქტივების ხარისხი;

მოზიდული სახსრების ხარისხი;

აქტივებისა და ვალდებულებების კონიუგაცია ვადების მიხედვით;

კომპეტენტური მენეჯმენტი;

ბანკის სურათი.

ბანკის აქტივების ხარისხი ასახავს სამ თვისებას: ლიკვიდურობას, რისკიანობას, მომგებიანობას.

აქტივების ლიკვიდურობა - აქტივების უნარი, გარდაიქმნას ნაღდი ფული დანაკარგად მათი გაყიდვით ან მოვალის (მსესხებლის) მიერ ვალდებულებების დაფარვის გზით, ხოლო ხარისხი შესაძლო დანაკარგებიგანპირობებულია აქტივების რისკიანობით.

ბანკის ლიკვიდურობას ასევე განსაზღვრავს მოზიდული სახსრების ხარისხი, ე.ი. ვალდებულებების ლიკვიდობა, დეპოზიტების სტაბილურობა და გარე სესხებზე ზომიერი დამოკიდებულება.

ვალდებულებების ლიკვიდურობა ახასიათებს მათი დაფარვის სიჩქარეს და, შესაბამისად, ბანკისთვის ბრუნვის ხარისხს მოზიდული სახსრების მთლიანი მოცულობის გარკვეულ დონეზე შენარჩუნებისას. ვალდებულებების ლიკვიდურობა ასახავს მათ ვადაში სტრუქტურას. თუ ბანკის მოზიდულ რესურსებში დომინირებს დეპოზიტები ან მოკლე ვადიანობის სესხები, მაშინ ვალდებულებების ლიკვიდობა მაღალია და, შესაბამისად, ამან შეიძლება შექმნას პრობლემები მთლიანად ბანკის ლიკვიდობაზე. ასეთ ვითარებაში ბანკმა ხშირად უნდა შეცვალოს ერთი ნასესხები სახსრები სხვებით.

ბანკის ლიკვიდობაზე სერიოზულ გავლენას ახდენს აქტივებისა და ვალდებულებების თანხებისა და ვადების მიხედვით შეერთება. ბანკის მიერ კლიენტის წინაშე ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება გულისხმობს იმ პირობების კოორდინაციას, რომლებშიც ხდება თანხების ინვესტიცია იმ პირობებთან, რისთვისაც ისინი უზრუნველყოფილი არიან მათი მეანაბრეების მიერ. ამ წესის უგულებელყოფა ბანკის საქმიანობაში, რომელიც უპირველეს ყოვლისა მოზიდულ რესურსებზე მუშაობს, აუცილებლად გამოიწვევს ბანკის მიერ კრედიტორების წინაშე ვალდებულებების დროულად და სრულად შესრულების შეუძლებლობას.

ბანკის ლიკვიდურობის ხარისხს განმსაზღვრელი შიდა ფაქტორები ასევე მოიცავს მენეჯმენტს, ე.ი. ზოგადად ბანკის საქმიანობის და კონკრეტულად ლიკვიდურობის მართვის სისტემა. ბანკის მართვის ხარისხი გამოიხატება საბანკო პოლიტიკის არსებობასა და შინაარსში; ბანკის რაციონალური ორგანიზაციული სტრუქტურა, რომელიც საშუალებას იძლევა მაღალ დონეზე გადაჭრას სტრატეგიული და მიმდინარე ამოცანები; ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის შესაბამისი მექანიზმის შემუშავებაში; სხვადასხვა პროცედურების, მათ შორის ყველაზე საპასუხისმგებლო გადაწყვეტილებების მიღებასთან დაკავშირებული პროცედურების შინაარსის მკაფიო განსაზღვრაში.

ბანკის ლიკვიდურობის განმსაზღვრელ ფაქტორებს შორის არის მისი იმიჯი. ბანკის დადებითი იმიჯი საბაზრო პირობებში საშუალებას აძლევს მას მოიპოვოს უპირატესობა სხვა ბანკებთან შედარებით რესურსების მოზიდვაში და ამით სწრაფად აღმოფხვრას ლიკვიდობის ნაკლებობა. კარგი რეპუტაციის მქონე ბანკისთვის უფრო ადვილია სადეპოზიტო ბაზის სტაბილურობის უზრუნველყოფა. მას აქვს მეტი შესაძლებლობა, დაამყაროს კონტაქტები ფინანსურად სტაბილურ კლიენტებთან, რაც იმას ნიშნავს, რომ მას აქვს უმაღლესი ხარისხის აქტივები.

ბანკის პირველი კლასის იმიჯი საშუალებას აძლევს მას განავითაროს კავშირები უცხოელ პარტნიორებთან, რაც ასევე ხელს უწყობს ფინანსური მდგომარეობისა და ლიკვიდურობის განმტკიცებას.

ბანკის ლიკვიდობა ასევე დამოკიდებულია რიგ გარე ფაქტორებზე. Ესენი მოიცავს:

ზოგადი პოლიტიკური და ეკონომიკური მდგომარეობა ქვეყანაში;

ფასიანი ქაღალდების ბაზრისა და ბანკთაშორისი ბაზრის განვითარება;

რუსეთის ბანკის რეფინანსირების სისტემა კომერციული ბანკებისთვის;

რუსეთის ბანკის საზედამხედველო ფუნქციების ეფექტურობა.

ქვეყანაში არსებული ზოგადი პოლიტიკური და ეკონომიკური ვითარება ქმნის საბანკო ოპერაციების განვითარებისა და საბანკო სისტემის წარმატებული ფუნქციონირების წინაპირობებს, უზრუნველყოფს ბანკების საქმიანობის ეკონომიკური საფუძვლის სტაბილურობას და აძლიერებს შიდა და უცხოელი ინვესტორების ნდობას. ბანკები. ამ პირობების გარეშე ბანკებს არ შეუძლიათ შექმნან სტაბილური სადეპოზიტო ბაზა, მიაღწიონ ოპერაციების მომგებიანობას, გააუმჯობესონ თავიანთი ინსტრუმენტები და მართვის სისტემა და გააუმჯობესონ თავიანთი აქტივების ხარისხი.

ფასიანი ქაღალდების ბაზრის განვითარება შესაძლებელს ხდის უზრუნველყოს ლიკვიდური სახსრების ოპტიმალური სისტემა მომგებიანობის დაკარგვის გარეშე, რადგან ყველაზე სწრაფი გზაა ბანკის აქტივების ნაღდი ფულით გადაქცევა. უცხო ქვეყნებიდაკავშირებულია საფონდო ბაზრის ფუნქციონირებასთან.

ბანკთაშორისი ბაზრის განვითარება ხელს უწყობს ბანკებს შორის დროებით თავისუფალი ფულადი რესურსების სწრაფ გადანაწილებას. ბანკთაშორისი ბაზრიდან, ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად, ბანკს შეუძლია სახსრების მოზიდვა სხვადასხვა პერიოდისთვის, მათ შორის ერთი დღის განმავლობაში. ბანკთაშორის ბაზრიდან სახსრების მოპოვების ეფექტურობა დამოკიდებულია ზოგად ფინანსურ მდგომარეობაზე, ბანკთაშორის ბაზრის ორგანიზაციაზე და ბანკის ავტორიტეტზე.

ამ ფაქტორთან მჭიდროდ არის დაკავშირებული კიდევ ერთი ფაქტორი - რუსეთის ბანკის მიერ კომერციული ბანკების რეფინანსირების სისტემა. რუსეთის ბანკის კრედიტი ხდება კომერციული ბანკის ლიკვიდური აქტივების შევსების წყარო.

რუსეთის ბანკის საზედამხედველო ფუნქციების ეფექტურობა განსაზღვრავს სახელმწიფო ზედამხედველობის ორგანოსა და კომერციულ ბანკებს შორის ურთიერთქმედების ხარისხს ლიკვიდობის მართვის თვალსაზრისით. რუსეთის ბანკს უფლება აქვს დაადგინოს ლიკვიდობის გარკვეული კოეფიციენტები, რაც ხელმძღვანელობს ბანკებს ამ კოეფიციენტების დაცვაში. რაც უფრო ზუსტად ასახავს დადგენილი მაჩვენებლები ბანკის ლიკვიდურობის რეალურ მდგომარეობას, მით მეტი შესაძლებლობა ექნება თავად ბანკს და ზედამხედველობის ორგანოს ლიკვიდურობის პრობლემები დროულად გამოავლინოს და აღმოფხვრას ისინი.

8.4. კომერციული ბანკის ლიკვიდურობის შეფასება და მაჩვენებლები

თანამედროვე რუსულ პრაქტიკაში ლიკვიდობის შეფასების ორი მეთოდი გამოიყენება: კოეფიციენტების საშუალებით და ფულადი სახსრების ნაკადის საფუძველზე. კოეფიციენტის მეთოდის საფუძველია რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი ლიკვიდობის სავარაუდო მაჩვენებლები. ამჟამად სამი მაჩვენებელია:

H2- ბანკის მყისიერი ლიკვიდობის კოეფიციენტი. არეგულირებს ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში. ზღვრული ღირებულება 15%;

H3- ბანკის მიმდინარე ლიკვიდურობის კოეფიციენტი. არეგულირებს ბანკის მიერ ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს სტანდარტის გამოთვლის თარიღთან ყველაზე ახლოს 30 კალენდარული დღის განმავლობაში. ზღვრული ღირებულება 50%;

H4- ბანკის გრძელვადიანი ლიკვიდობის სტანდარტი. არეგულირებს ბანკის ლიკვიდობის დაკარგვის რისკს გრძელვადიან აქტივებში სახსრების განთავსების შედეგად. ზღვრული ღირებულება 120%

ბანკების ლიკვიდურობის სახელმწიფო რეგულირებასთან ერთად ეკონომიკური სტანდარტების დაწესების გზით, რუსეთი ავითარებს ლიკვიდურობის შეფასებას გამოთვლილი ლიკვიდობის პოზიციის საფუძველზე: მთლიანობაში და სხვადასხვა ვალუტის კონტექსტში. ამ მეთოდით ლიკვიდურობა გაგებულია, როგორც ნაკადი (კოეფიციენტების მეთოდით - როგორც მარაგი).

ბანკის ლიკვიდური პოზიცია ასახავს მისი ფულადი მოთხოვნებისა და ვალდებულებების თანაფარდობას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. თუ პერიოდის განმავლობაში (გარკვეული თარიღისთვის) მომხმარებელთა (აქტივების) მიმართ მოთხოვნები აღემატება ბანკის ვალდებულებებს, იქნება ლიკვიდობის ჭარბი რაოდენობა, თუ ვალდებულებები, რაც გულისხმობს ფულადი სახსრების გადინებას, აღემატება პრეტენზიებს (მიღებებს), იქნება ლიკვიდობის ნაკლებობა.

ლიკვიდურობის მდგომარეობა ფასდება მიმდინარე თარიღისთვის და ყველა შემდგომი, ე.ი. მომავლისთვის. ლიკვიდური პოზიციის დასადგენად დგება რესტრუქტურიზებული ბალანსი, რომელშიც აქტივები და ვალდებულებები კლასიფიცირდება დაფარვისა და მოთხოვნის მიხედვით.

აქტივების მართვის ორი ძირითადი მიდგომა არსებობს.

საერთო ფონდის მეთოდი . ეს მეთოდი პრაქტიკაში ერთ-ერთი ყველაზე მარტივი გამოსაყენებელია.

თანხები, რომლებსაც კომერციული ბანკი ათავსებს თავისი საქმიანობის პროცესში, მოდის სხვადასხვა წყაროდან და განსხვავებული ხარისხისაა.

ამ მეთოდის არსი არის ყველა არსებული რესურსის გაერთიანება „საერთო ფონდში“ მათი შემდგომი განაწილებისთვის აქტივებს შორის ბანკის პრეფერენციების შესაბამისად. რამდენადაც თანხების განთავსება შეესაბამება ბანკის მიერ დასახული მიზნების მიღწევას, კონკრეტული აქტიური ოპერაციების განხორციელებისას მხედველობაში არ მიიღება, თუ რომელი სახსრების წყაროებიდან ხორციელდება ისინი.

აქტივების განაწილების მეთოდი (ფინანსების კონვერტაცია) . ამ მეთოდის არსი არის ბანკის აქტივებისა და ვალდებულებების ვადებისა და ოდენობის შედარება. ამისათვის ხდება სახსრების განთავსების წყაროები და ძირითადი მიმართულებები დაჯგუფება და შედარება ისე, რომ გარკვეული ჯგუფის ვალდებულებების სახსრები მოთავსებულია აქტივების გარკვეულ ჯგუფებში, ინვესტიციების მომგებიანობისა და ლიკვიდობის შენარჩუნების გათვალისწინებით. ბანკი.