- მოზიდვა ფულიდა აქტიური - სახსრების განთავსებაზე.

აქტივების მართვა გაგებულია, როგორც საკუთარი და ნასესხები სახსრების განთავსების გზები და პროცედურა კომერციული ბანკის შემოსავლის გამომუშავებისა და ლიკვიდურობის უზრუნველსაყოფად. კომერციულ ბანკებთან მიმართებაში ეს არის ნაღდი ფულის, სესხების, ინვესტიციების განაწილება
ფასიან ქაღალდებსა და სხვა აქტივებში. სახსრების განთავსებისას განსაკუთრებული ყურადღება ექცევა საკრედიტო ოპერაციებსა და ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციებს.

განთავსება ბანკის სახსრებისხვადასხვა ტიპის აქტივებში დამოკიდებულია არსებულ კანონებსა და რეგულაციებზე, ლიკვიდობის მაღალი დონის შენარჩუნებისა და საკმარისად მაღალი შემოსავლის გამომუშავების აუცილებლობაზე. აქტივების მართვის მეთოდის არჩევა დამოკიდებულია კონკრეტულ პირობებზე, რომლებშიც მუშაობს ბანკი, იმ მიზნებზე, რომლებსაც ის ადგენს თავისთვის და, რა თქმა უნდა, ბანკის მენეჯმენტის კომპეტენციაზე. მაგრამ აქტივების მართვის ნებისმიერი მეთოდის გამოყენებისას, საკრედიტო ბაზრებზე შესვლის, ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვის, თავის კლიენტებს ნაღდი ანგარიშსწორების სხვადასხვა სერვისის მიწოდებისას, გარანტიების გაცემისას და ა.შ., ბანკებმა მუდმივად უნდა აკონტროლონ თავიანთი ვალდებულებების მდგომარეობა, უფასო ხელმისაწვდომობა. ნაღდი ფული, დეპოზიტების მოთხოვნის პირობები, მოზიდული კაპიტალის ღირებულება და დანაზოგი.

აქტიური ოპერაციები მეორეხარისხოვანია პასიურთან შედარებით. მათი ზომები და ვადები პირდაპირ დამოკიდებულია იმავე პარამეტრებზე, როგორც პასიური ოპერაციები. კომერციულ ბანკს შეუძლია განათავსოს მხოლოდ ის რესურსები, რომლებიც მან მოიზიდა პასიური ოპერაციების შედეგად, და ვინაიდან პასიური ოპერაციების დიდი ნაწილი არ არის საკუთარი, არამედ ნასესხები სახსრები, მაშინ ბანკმა უნდა ჩამოაყალიბოს თავისი აქტიური ოპერაციები ისე, რომ ბანკში თანხის დაბრუნების პირობები შეესაბამებოდეს კლიენტებისთვის მათი დაბრუნების პირობებს. ამ შემთხვევაში ბანკი იქნება გადახდისუნარიანი, ფინანსურად სტაბილური, რაც, უდავოდ, დამატებით მოიზიდავს მას კლიენტებს.

ტესტი

დისციპლინის მიხედვით"ფული, კრედიტი, ბანკები"

თემაზე:"კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციები"

Სტუდენტიჩივილევა ა.ვ.

(Სრული სახელი)

ფაკულტეტიბუღალტერია - სტატისტიკური

კარგად2 VO სწავლის მე-3 წელი

საკრედიტო წიგნიNo 08UBD62572

ლექტორი: ეკონომიკის დოქტორი, ასოცირებული პროფესორიანოხინა ნ.ვ.

(წოდება, ხარისხი, გვარი, სახელი, პატრონიმი)

ჩელიაბინსკი - 201 0.

შესავალი …………………………………………………………………………..3

1. ცნება, მნიშვნელობა და სტრუქტურა აქტიური ოპერაციები……...……………………4

2. აქტივების კლასიფიკაცია რისკის, მომგებიანობის, ლიკვიდურობის მიხედვით ....... .8.

3. კომერციული ბანკების სასესხო და საფონდო ოპერაციების მახასიათებლები………10

დასკვნა ………………………………………………………………...19

გამოყენებული ლიტერატურის სია……………………………………………………………………………

შესავალი

კომერციული ბანკები არის უნივერსალური საკრედიტო დაწესებულება, რომელიც შექმნილია სახსრების დასაბრუნებლად და გადახდილ საფუძველზე მოზიდვისა და განთავსებისთვის, ასევე მრავალი სხვა საბანკო ოპერაციების განსახორციელებლად.

კომერციული ბანკები ახორციელებენ აქტიურ და პასიურ ოპერაციებს. ეს ოპერაციები ჰგავს დიალექტიკური ერთიანობის ორ საპირისპირო მხარეს. პასიური ოპერაციების გარეშე აქტიური ოპერაციები შეუძლებელია, აქტიური ოპერაციების გარეშე კი პასიური უაზრო ხდება. მაგრამ ყველა, გამონაკლისის გარეშე, განხორციელდა ბანკის ოპერაციებიდაიცავით ერთი მიზანი - შემოსავლის გაზრდა და ხარჯების შემცირება.

წინამდებარე ნაშრომში განხილული იქნება კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციები, რომლებსაც უდიდესი მნიშვნელობა აქვს ბანკების საქმიანობისთვის, ვინაიდან საკრედიტო რესურსების ფორმირებისა და მათი გამოყენების პროცესები ერთმანეთთან მჭიდრო კავშირშია.

აქტიური საბანკო ოპერაციები არის ოპერაციები, რომლის მეშვეობითაც ბანკები ანაწილებენ მათ ხელთ არსებულ რესურსებს საჭირო შემოსავლის გამომუშავებისა და მათი ლიკვიდობის უზრუნველსაყოფად.

სამუშაოს მიზანია კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციების არსის და სტრუქტურის შესწავლა.

სამუშაოს მიზნიდან გამომდინარე, დაისახა შემდეგი ამოცანები:

1) კომერციული ბანკების აქტიურ ოპერაციებსა და პასიურ ოპერაციებს შორის კავშირის გამოვლენა;

2) გამოავლინოს აქტიური ოპერაციების მნიშვნელობა ცალკეული ბანკისთვის და ქვეყნის სოციალურ-ეკონომიკური განვითარებისთვის;

3) კომერციული ბანკების აქტივების კლასიფიკაციის შესწავლა;

4) განიხილეთ კომერციული ბანკების საკრედიტო ოპერაციების მახასიათებლები მათი ეკონომიკური შინაარსისა და დანიშნულების მიხედვით, მსესხებლის კატეგორია, გარანტია, დაფარვის ვადები და მეთოდები, სესხის გაცემის ფორმა, ასევე დაახასიათეთ კომერციული საფონდო ოპერაციები. ბანკები.

1. აქტიური ოპერაციების ცნება, მნიშვნელობა და სტრუქტურა

ბანკები არის ცენტრები, სადაც იწყება და მთავრდება ბიზნეს პარტნიორობა. ეკონომიკის ჯანმრთელობა დიდწილად დამოკიდებულია ბანკების ზუსტ და კომპეტენტურ საქმიანობაზე. კომერციული ბანკების განვითარებული ქსელის გარეშე რეალური და ეფექტური საბაზრო მექანიზმის შექმნის სურვილი მხოლოდ სურვილად რჩება.

ბანკი - საკრედიტო დაწესებულება, რომელსაც აქვს ექსკლუზიური უფლება ერთობლივად განახორციელოს შემდეგი საბანკო ოპერაციები: ფიზიკური პირებისგან სახსრების მოზიდვა და იურიდიული პირები, ამ თანხების განთავსება საკუთარი სახელით და საკუთარი ხარჯებით ფიზიკური და იურიდიული პირების დაფარვის, გადახდის, გადაუდებლობის, საბანკო ანგარიშების გახსნისა და წარმოების პირობებით.

საბანკო რესურსების განთავსების ოპერაციებს ეწოდება აქტიური. საბანკო აქტივები, ისევე როგორც ვალდებულებები, შედგება კაპიტალისა და მიმდინარე მუხლებისგან. აქტივების კაპიტალი – მიწის ნაკვეთები, ბანკის საკუთრებაში არსებული შენობები; მიმდინარე - საბანკო ნაღდი ფული, სააღრიცხვო გადასახადები და სხვა მოკლევადიანი ვალდებულებები, სესხები და ფასიანი ქაღალდები.

აქტიური ოპერაციებისთვის კომერციული ბანკიმოიცავს: საწარმოებისა და ორგანიზაციების სამრეწველო, სოციალური, საინვესტიციო და სამეცნიერო საქმიანობის მოკლევადიან და გრძელვადიან დაკრედიტებას; მოსახლეობისთვის სამომხმარებლო სესხების გაცემა; ფასიანი ქაღალდების შეძენა; ლიზინგი; ფაქტორინგი; ინოვაციური დაფინანსება და დაკრედიტება; ბანკის სახსრების წილობრივი მონაწილეობა საწარმოების ეკონომიკურ საქმიანობაში; სესხები სხვა ბანკებზე.

აქტიური ოპერაციების (საბანკო რესურსების განთავსების ოპერაციების) როლი ნებისმიერი კომერციული ბანკისთვის ძალიან მაღალია. აქტიური ოპერაციები უზრუნველყოფს ბანკის მომგებიანობას და ლიკვიდობას, ე.ი. კომერციული ბანკების საქმიანობის ორი ძირითადი ამოცანის მიღწევის საშუალებას იძლევა. აქტიურ ოპერაციებს ასევე დიდი ეროვნული ეკონომიკური მნიშვნელობა აქვს. სწორედ აქტიური ოპერაციების დახმარებით ბანკებს შეუძლიათ ეკონომიკური საქმიანობის პროცესში გამოშვებული სახსრები მიმართონ ეკონომიკური ბრუნვის იმ მონაწილეებს, რომლებსაც სჭირდებათ კაპიტალი. ამრიგად, კაპიტალის შემოდინების უზრუნველყოფა ეკონომიკის ყველაზე პერსპექტიულ სექტორებში, ხელს უწყობს ინდუსტრიული ინვესტიციების ზრდას, ინოვაციების დანერგვას, რესტრუქტურიზაციის განხორციელებას და სამრეწველო წარმოების სტაბილურ ზრდას, საბინაო მშენებლობის გაფართოებას. მოსახლეობა დიდ სოციალურ როლს ასრულებს.

კომერციული ბანკების საქმიანობა დაკავშირებულია ქვეყნის ეკონომიკის მდგრადი ზრდის პირობების შექმნის აუცილებლობასთან. ფაქტია, რომ საბანკო სესხის გარეშე შეუძლებელია წარმოების სოციალურ-ეკონომიკური განვითარების ღონისძიებების გატარება, რადგან მოგების გაანგარიშებიდან ან გარე წყაროებიდან საჭირო სახსრების დასაგროვებლად საჭიროა. დიდი დრო. ეს, ერთი მხრივ, აჭიანურებდა საჭირო ღონისძიების განხორციელებას, ხოლო მეორე მხრივ, დაგროვილ სახსრებს საჭირო ზომაიტყუება მოძრაობის გარეშე, რაც არ არის ეკონომიური. ამავდროულად, საწარმოების, ორგანიზაციების ან მოქალაქეების სხვა ნაწილს შეიძლება ჰქონდეს დროებით თავისუფალი სახსრები, რომლებიც ასევე უმოქმედოა და რომელიც შეიძლება უმტკივნეულოდ გადაეცეს სესხად მათ, ვისაც ეს სჭირდება, დაბრუნების საფუძველზე და დარიცხული პროცენტით.

აქტიური ოპერაციები შეიძლება დაიყოს ოთხ ძირითად ტიპად:

1) ნაღდი ოპერაციები;

2) სასესხო ოპერაციები;

3) დასახლება;

4) ინვესტიცია და მარაგი;

5) გარანტია.

სასესხო ოპერაციები - ოპერაციები მსესხებლისათვის სახსრების გადაუდებლობის, დაფარვისა და გადახდის საფუძველზე უზრუნველყოფის (გაცემის) მიზნით. თამასუქების შეძენასთან (აღრიცხვასთან) ან თამასუქის გირაოდ მიღებასთან დაკავშირებული სასესხო ოპერაციები არის სააღრიცხვო (სააღრიცხვო და სასესხო) ოპერაციები.

საანგარიშსწორებო ოპერაციები - ოპერაციები კლიენტების ანგარიშებიდან თანხების ჩარიცხვისა და დებეტისთვის, მათ შორის, კონტრაგენტების წინაშე მათი ვალდებულებების გადახდაზე. კომერციული ბანკები ახორციელებენ ანგარიშსწორებას რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი წესების, ფორმებისა და სტანდარტების მიხედვით, გარკვეული ტიპის ანგარიშსწორების ჩატარების წესების არარსებობის შემთხვევაში - ერთმანეთთან შეთანხმებით. საერთაშორისო ანგარიშსწორების განხორციელებისას – ფედერალური კანონებითა და საერთაშორისო საბანკო პრაქტიკაში მიღებული წესებით დადგენილი წესით.

კომერციული ბანკები და რუსეთის ბანკი ვალდებულნი არიან გადარიცხონ კლიენტის სახსრები და საკრედიტო სახსრები მის ანგარიშზე შესაბამისი გადახდის დოკუმენტის მიღებიდან არაუგვიანეს მომდევნო სამუშაო დღისა. კლიენტის ანგარიშიდან თანხების დროული ან არასწორი ჩარიცხვის ან დებეტის შემთხვევაში, საკრედიტო დაწესებულება, რუსეთის ბანკი იხდის პროცენტს ამ თანხების ოდენობაზე რუსეთის ბანკის ოფიციალური საპროცენტო განაკვეთით.

ნაღდი ოპერაციები - ოპერაციები ნაღდი ფულის მიღებისა და გაცემის მიზნით. უფრო ფართოდ, ნაღდი ოპერაციები შეიძლება განისაზღვროს, როგორც ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია ნაღდი ფულის მოძრაობასთან, ასევე სხვადასხვა აქტიურ საბანკო ანგარიშებზე (მათ შორის სალაროს ანგარიშზე და სხვა ბანკებთან საკორესპონდენტო ანგარიშებზე) და კლიენტების ანგარიშებზე თანხების ფორმირებასთან, განთავსებასთან და გამოყენებასთან. კომერციული ბანკი.

საინვესტიციო ოპერაციები - ოპერაციები ბანკის მიერ, რომელიც ინვესტირებას უკეთებს თავის სახსრებს არასაბანკო სტრუქტურების ფასიან ქაღალდებსა და აქციებში ერთობლივი ეკონომიკური, ფინანსური და კომერციული საქმიანობის მიზნით, აგრეთვე სხვა საკრედიტო დაწესებულებებში ვადიანი დეპოზიტების სახით განთავსებული. საკრედიტო ოპერაციებიდან კომერციული ბანკის საინვესტიციო ოპერაციების თავისებურება ის არის, რომ პირველის ინიციატივა თავად ბანკისგან მოდის და არა მისი კლიენტისგან. ეს არის თავად ბანკის საინვესტიციო საქმიანობა.

საფონდო ოპერაციები - ოპერაციები ფასიანი ქაღალდები(ინვესტიციის გარდა).

საფონდო ოპერაციები მოიცავს:

1) ოპერაციები კუპიურებით (სააღრიცხვო და რედისკონტირების ოპერაციები, კუპიურების საპროტესტო ოპერაციები, ინკასო, დომიცილაცია, კუპიურების მიღება, ინდოსირება, კუპიურების გაცემა, კუპიურების შენახვა, მათი გაყიდვა აუქციონზე);

2) ოპერაციები საფონდო ბირჟებზე ჩამოთვლილ ფასიან ქაღალდებთან.

საგარანტიო ოპერაციები – ოპერაციები ბანკის მიერ გარკვეული პირობების დადგომისას კლიენტის ვალის მესამე პირის მიმართ გადახდის გარანტიის (გარანტიის) გაცემის მიზნით; ასევე გამოიმუშავებენ შემოსავალს ბანკებისთვის საკომისიოს სახით.

საბანკო აქტივების 80%-მდე სააღრიცხვო და სასესხო ოპერაციები და ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციებია. სამრეწველო ბანკებისთვის განვითარებული ქვეყნებიდამახასიათებელია ამ ორი ტიპის ოპერაციების მრავალმხრივი მოძრაობა. ხელსაყრელ ეკონომიკურ გარემოში იზრდება ბუღალტრული აღრიცხვისა და სასესხო ოპერაციების წილი, რომელიც მოგების ძირითად ნაწილს მოაქვს ბანკებს და მცირდება ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების წილი (ნორმალურ პირობებში, ნაკლებად მომგებიანი ოპერაციები). ეკონომიკური კრიზისები, ინფლაცია, ბიზნეს საქმიანობის შეფერხებები ამცირებს ეკონომიკის საბანკო დაკრედიტების შესაძლებლობებს და იწვევს, შესაბამისად, ბუღალტრული აღრიცხვისა და სასესხო ოპერაციების რაოდენობის შემცირებას და სახელმწიფო ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების ზრდას.

2. აქტივების კლასიფიკაცია რისკის, მომგებიანობის, ლიკვიდურობის მიხედვით

არსებობს გარკვეული კავშირი აქტივების მომგებიანობას, რისკიანობასა და მათ ლიკვიდობას შორის. რაც უფრო სარისკოა აქტივი, მით მეტი შემოსავალი მოუტანს მას ბანკს (სარგებელი ემსახურება რისკის გადახდას) და მით უფრო დაბალია მისი ლიკვიდურობის დონე (რისკიანი აქტივი უფრო რთულია რეალიზება). ყველაზე სარისკო აქტივები, როგორც წესი, ყველაზე მომგებიანი და ნაკლებად ლიკვიდირებულია.

აქტიური ოპერაციების როლი „ნებისმიერი“ კომერციული ბანკისთვის ძალიან მაღალია. აქტიური ოპერაციები უზრუნველყოფს ბანკის მომგებიანობას და ლიკვიდობას, ე.ი. კომერციული ბანკების საქმიანობის ორი ძირითადი ამოცანის მიღწევის საშუალებას იძლევა. აქტიურ ოპერაციებს ასევე დიდი ეროვნული ეკონომიკური მნიშვნელობა აქვს; სწორედ აქტიური ოპერაციების დახმარებით ბანკებს შეუძლიათ ეკონომიკური საქმიანობის დროს გამოთავისუფლებული სახსრები მიმართონ ეკონომიკური ბრუნვის იმ მონაწილეებს, რომლებსაც ესაჭიროებათ კაპიტალი, რაც უზრუნველყოფს კაპიტალის შემოდინებას ეკონომიკის ყველაზე პერსპექტიულ სექტორებში, ხელს უწყობს ზრდის ზრდას. სამრეწველო ინვესტიციები, ინოვაციების დანერგვა, რესტრუქტურიზაციის განხორციელება და სამრეწველო წარმოების სტაბილური ზრდა, წარმოება, საბინაო მშენებლობის გაფართოება. საბანკო სესხები მოსახლეობისთვის მნიშვნელოვან სოციალურ როლს თამაშობს. არსებობს გარკვეული კავშირი აქტივების მომგებიანობასა და რისკიანობასა და მათ ლიკვიდობას შორის. რაც უფრო სარისკოა აქტივი, მით მეტი შემოსავალი მოუტანს მას ბანკს (სარგებელი ემსახურება რისკის გადახდას) და მით უფრო დაბალია მისი ლიკვიდურობის დონე (რისკიანი აქტივი უფრო რთულია რეალიზება). ყველაზე სარისკო აქტივები, როგორც წესი, ყველაზე მომგებიანი და ნაკლებად ლიკვიდირებულია.

მოდით მივცეთ აქტივების კლასიფიკაცია ისეთი თვისებების მიხედვით, როგორიცაა მომგებიანობა, ლიკვიდურობა, რისკიანობა.

მომგებიანობის ხარისხის მიხედვით, ყველა აქტივი იყოფა ორ ჯგუფად:

* შემოსავლის მომტანი (ე.წ. სამუშაო), მაგალითად, საბანკო სესხები, ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციების მნიშვნელოვანი ნაწილი;

* არ გამოიმუშავებს შემოსავალს (ე.წ. არასამუშაო); მაგალითად, მათ შორისაა: ნაღდი ფული; ნაშთები საკორესპონდენტო და სარეზერვო ანგარიშებზე ცენტრალურ ბანკში; ინვესტიციები ბანკის ძირითად აქტივებში: შენობებში, აღჭურვილობაში.

ლიკვიდურობის თვალსაზრისით, აქტივების სამი ჯგუფი გამოირჩევა.

1. მაღალლიკვიდური აქტივები. მათი გამოყენება შესაძლებელია ამოღებული დეპოზიტების გადასახდელად ან სესხის განაცხადების დასაკმაყოფილებლად, რადგან ისინი ნაღდი ფულით არის ან ადვილად და სწრაფად გადაირიცხება მასში. ეს მოიცავს ნაღდ ფულს, საკორესპონდენტო და სარეზერვო ანგარიშებს ცენტრალურ ბანკში და საკორესპონდენტო ანგარიშებს სხვა კომერციულ ბანკებში.

2. ლიკვიდური აქტივები არის ლიკვიდობის საშუალო ხარისხის მქონე აქტივები. ისინი შეიძლება გადაიზარდოს ნაღდ ფულში მცირე დაგვიანებით და დაკარგვის მცირე რისკით. მათ შორისაა მოთხოვნილი სესხები და მოკლევადიანი სესხები, გაყიდვადი კუპიურები და სხვა მოკლევადიანი ფასიანი ქაღალდები, პირველ რიგში სახელმწიფო.

3. არალიკვიდური (და თუნდაც არალიკვიდური, უიმედო) აქტივები არის ის აქტივები, რომელთა ნაღდ ფულად გადაქცევის ალბათობა ძალიან მცირეა ან თუნდაც ნულოვანი. ეს არის ბანკის გრძელვადიანი სესხები, მისი ინვესტიციები გრძელვადიან ფასიან ქაღალდებში, ძნელად გასაყიდი შენობები, ნაგებობები, გრძელვადიანი ვალები.

საბანკო აქტივების 80%-მდე საკრედიტო ოპერაციები და ფასიანი ქაღალდების ინვესტიციებია. ამ ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავალი არის ბანკის მოგების ძირითადი წყარო.

საკრედიტო ოპერაციები მოიცავს საკრედიტო ოპერაციებს და სხვა ბანკებში დეპოზიტების განთავსების ოპერაციებს (აქტიური სადეპოზიტო ოპერაციები). სასესხო ოპერაციები არის ბანკის მიერ სახსრების მიწოდება საფუძველზე სესხის ხელშეკრულებადაბრუნების, გადახდის, გადაუდებლობის პირობებზე. ეს ოპერაციები ბანკებს, როგორც წესი, საპროცენტო შემოსავალს მოაქვს.

ბანკების სასესხო ოპერაციები შეიძლება დაიყოს შემდეგი კრიტერიუმების მიხედვით: ეკონომიკური შინაარსისა და დანიშნულების მიხედვით, მსესხებლების კატეგორიის მიხედვით, უზრუნველყოფის მიხედვით, დაფარვის ვადებისა და მეთოდების მიხედვით, სესხის გაცემის ფორმით.

* სააქციო საზოგადოება და კერძო საწარმოები (სამრეწველო, კომერციული, მუნიციპალური, სასოფლო-სამეურნეო, საბროკერო);

* საკრედიტო და ფინანსური ინსტიტუტები (პირველ რიგში ბანკები);

* მოსახლეობა;

* მთავრობა და ადგილობრივი ხელისუფლება. ბანკის სესხები შეიძლება იყოს არაუზრუნველყოფილი (ბლანკი) ან უზრუნველყოფილი. სესხის უზრუნველყოფა შესაძლებელია აქციების, ობლიგაციების, გადაცვლების და საკუთრების დამადასტურებელი დოკუმენტების გირავნობით (ორანტი - საწყობის ცნობა საწყობში საქონლის არსებობის დამადასტურებელი; სარკინიგზო ზედნადები; ზედნადები - ცნობა. ტვირთის მიღება საზღვაო გადაზიდვისთვის და ა.შ.), დებიტორული დავალიანება, მანქანის ან სხვა სახის მოძრავი ქონების ან უძრავი ქონების იპოთეკა. უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილ სესხს იპოთეკა ეწოდება. სესხის უზრუნველყოფა შესაძლებელია აგრეთვე თავდებობით ან გარანტიით - შეთანხმება თავდებლის ან თავდებლის ცალმხრივი წერილობითი ვალდებულებით ბანკის წინაშე, დაფაროს სესხი მსესხებლის მიერ გადაუხდელობის შემთხვევაში ან დაზღვევის დაუფარავი რისკი. სადაზღვევო კომპანიის სესხი.

ვადის მიხედვით, სესხები იყოფა მოთხოვნილ სესხებად (გამოძახებით), რომელთა დაფარვა ბანკმა შეიძლება მოითხოვოს ნებისმიერ დროს და გადაუდებელ. ეს უკანასკნელი იყოფა მოკლევადიან (ერთი დღიდან ერთ წლამდე), საშუალოვადიან (ერთიდან სამიდან ხუთ წლამდე) და გრძელვადიან - უფრო გრძელი პერიოდის განმავლობაში. საშუალო და გრძელვადიანი სესხების პირობები განსხვავდება ქვეყნების მიხედვით.

ბანკის სესხის დაფარვა შესაძლებელია ორი გზით. პირველ შემთხვევაში, სესხის მთლიანი ძირითადი დავალიანება (პროცენტის გამოკლებით) უნდა დაფაროთ ერთჯერადი გადახდით. დაფარვის მეორე მეთოდი განვადებით. სესხის თანხა განვადებით ჩამოიწერება სესხის ხელშეკრულების მოქმედების პერიოდში. ვალის ძირითადი თანხის დასაფარად გადახდა ხდება, როგორც წესი, თანაბარი განვადებით პერიოდულად (თვიურად, კვარტალურად, ყოველ ექვს თვეში ან ყოველწლიურად). დაფარვის მეორე მეთოდი ჩვეულებრივ გამოიყენება საშუალო და გრძელვადიან სესხებზე. სესხზე პროცენტის გადახდა ასევე შესაძლებელია ერთჯერადად სესხის ვადის ბოლოს ან თანაბარი განვადებით სესხის მთელი ვადის განმავლობაში.

აქტიური-პასიური ანგარიშის კლასიკური მაგალითია მიმდინარე ანგარიში. ამ ანგარიშზე გაცემულ სესხს საკონტრაქტო სესხი ეწოდება. მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესახებ ხელშეკრულების დადების შემდეგ მიმდინარე ანგარიში იხურება და ყველა ოპერაცია ხორციელდება მიმდინარე ანგარიშზე. საკონტრაქტო სესხზე პროცენტი გამოითვლება პერიოდულად ბალანსის საფუძველზე, ჩვეულებრივ კვარტალურად. მიმდინარე კრედიტი ფართოდ გამოიყენება გერმანიაში, ბელგიაში, ჰოლანდიაში, იტალიაში.

ბანკის აქტიური ოპერაციები ფასიანი ქაღალდებით მოიცავს ოთხ ძირითად ტიპს.

1. გაცვლითი კურსის მოგების მისაღებად შეძენილ ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციები (სხვაობა ყიდვისა და გაყიდვის კურსებს შორის). აღნიშნული ფასიანი ქაღალდები ბანკის პორტფელში მცირე ხნით ინახება.

2. ფასიანი ქაღალდების შეძენა პროცენტის (ობლიგაციებზე, თამასუქებზე, სადეპოზიტო მოწმობებზე) და დივიდენდების სახით შემოსავლის მიღების მიზნით, აგრეთვე საწარმოს მართვაში მონაწილეობა. ასეთი ფასიანი ქაღალდები ბანკის პორტფელში ინახება დიდი ხნის განმავლობაში (ჩვეულებრივ ერთ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში) და ეწოდება საბანკო ინვესტიციები.

3. რეპო ტიპის ოპერაციებით შეძენილ ფასიან ქაღალდებში ინვესტიციები. ასეთი ფასიანი ქაღალდების ყიდვისას ბანკი ერთდროულად იღებს ვალდებულებას გარკვეული პერიოდის შემდეგ უკან გაყიდოს ფიქსირებული განაკვეთით. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ბანკი ყიდულობს ფასიან ქაღალდებს მათი გადაყიდვის პირობებით.

4. სააღრიცხვო ოპერაციები. ძირითადად ეს არის ოპერაციები ვალუტაში. კანონპროექტის აღრიცხვა არის ბანკის მიერ კუპიურის შეძენა (ბანკში გადარიცხვით ინდოსამენტით). კუპიურის მფლობელისგან კუპიურის შეძენისას ბანკი იღებს უფლებას, ვადის ბოლოს ბანკზე მიიღოს თანხა. იმის გამო, რომ ბანკი უჯრას ავანსიებს, ფულს დაუყოვნებლივ აძლევს, თუმცა ანგარიშსწორების ვადის გასვლის თარიღი მოდის, მაგალითად, ერთ თვეში ბანკი უჯდება უჯრას, რომელმაც ანგარიში წარადგინა აღრიცხვაზე, ფასდაკლებით ან ფასდაკლებით. ფასდაკლება უდრის სხვაობას ანგარიშზე მითითებულ თანხასა და ბანკის მიერ ანგარიშსწორების დროს გადახდილ თანხას შორის. კუპიურების ვადის გასვლისას ბანკი მას გამოსყიდვისათვის წარუდგენს მოვალეს (იხ. სურ. 9.3). ამ ოპერაციის მნიშვნელობა ბანკისთვის არის ფასდაკლების პროცენტის მიღება, ხოლო მფლობელისთვის, რომელმაც წარმოადგინა ანგარიშსწორება, კუპიურზე თანხის მიღება მის დაფარვამდე.

არსებობს მჭიდრო კავშირი კომერციული ბანკის პასიურ და აქტიურ ოპერაციებს შორის. უპირველეს ყოვლისა, აქტიური ოპერაციების ზომა და სტრუქტურა, რომლებიც უზრუნველყოფენ შემოსავალს, დიდწილად განისაზღვრება ბანკებისთვის ხელმისაწვდომი რესურსებით. ამ თვალსაზრისით, პასიური ოპერაციები, რომლებიც ქმნიან ბანკის რესურსების ბაზას, პირველადია აქტიურთან მიმართებაში. სესხების გაცემით, ფასიანი ქაღალდების ყიდვით ბანკები იძულებულნი არიან მუდმივად აკონტროლონ ვალდებულებების მდგომარეობა, აკონტროლონ დეპოზიტორების წინაშე ვალდებულებების გადახდის დრო. თუ არ არის საკმარისი რესურსი, ბანკმა უნდა თქვას უარი ხელსაყრელი შეთავაზებები, გაყიდოს მაღალშემოსავლიანი ფასიანი ქაღალდები. ამავდროულად, საბანკო დეპოზიტების მნიშვნელოვანი ნაწილი წარმოიქმნება აქტიური ოპერაციების საფუძველზე უნაღდო სესხების გაცემისას. პასიურ და აქტიურ ოპერაციებს შორის ურთიერთობა ასევე გამოიხატება იმაში, რომ ბანკის მოგება დამოკიდებულია ბანკის მარჟაზე, ე.ი. სხვაობა საბანკო რესურსების ფასსა და აქტიური ოპერაციების მომგებიანობას შორის.

წარმატებული მუშაობისთვის ბანკმა უნდა უზრუნველყოს პასიური და აქტიური ოპერაციების კოორდინაცია: ერთის მხრივ, არ უნდა დაუშვას მნიშვნელოვანი შეუსაბამობა ვალდებულებებსა და აქტივებს შორის, მაგალითად, მოკლევადიანი სესხების გაცემას. ვადიანი დეპოზიტები; და მეორე მხრივ, არ მოხდეს მოკლევადიანი რესურსების იმობილიზაცია დიდი ხნის განმავლობაში იმ ოდენობით, რომელიც მნიშვნელოვნად აღემატება საბანკო ანგარიშებზე არსებული სახსრების სტაბილურ ბალანსს, რომელიც საკმარისია რეგულარული გადახდებისთვის.

ასევე არსებობს ურთიერთობა გარკვეული ტიპებივალდებულებები და აქტივები. ამრიგად, მსხვილი კლიენტისთვის საბანკო ანგარიშის გახსნას თან ახლავს კლიენტსა და ბანკს შორის მჭიდრო რეგულარული კავშირების გაჩენა. იმისათვის, რომ არ დაკარგოს კლიენტი, ბანკი აძლევს მას მნიშვნელოვან სესხებს, ინვესტირებას ახდენს მის ფასიან ქაღალდებში, უწევს მას სხვადასხვა სახის ხარჯების მომსახურებას და ახორციელებს საკომისიოს ოპერაციებს.

როგორც კონკრეტული შუამავლები ფულის ბაზარზე, ისინი ასრულებენ 3 ძირითად (სპეციფიკურ) ოპერაციას, რომლებიც განასხვავებენ მათ სხვა ფინანსური და საკრედიტო ინსტიტუტებისგან:

1. დეპოზიტების მოზიდვა;
2. სესხების გაცემა;
3. გამოთვლების გაკეთება.

ასევე, ზემოაღნიშნული ოპერაციების გარდა, კომერციული ბანკები ახორციელებენ რიგ სხვა ოპერაციებს. ჩატარებული აისახება შესაბამის სტატიებში. და იმის მიხედვით რომელ მხარეს ბალანსიისინი აისახება, ყველა საბანკო ოპერაცია იყოფა და.

კომერციული ბანკის ოპერაციების სტრუქტურა

კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები

კომერციული ბანკების პასიური ოპერაციები- ეს არის ოპერაციები, რომლითაც იგი ხორციელდება: საკუთარი, მოზიდული და ნასესხები.

ჩამოყალიბდეს კომერციული ბანკების ოპერაციები საკუთარი რესურსებიმოიცავს:

• ფორმირების ოპერაციები საწესდებო კაპიტალიქილა;
• ოპერაციები ბანკის სარეზერვო ფონდის ფორმირებისთვის;
• ბანკის სადაზღვევო ფონდების ფორმირების ოპერაციები;
• სპეციალური დანიშნულების ბანკის სხვა ფონდების ფორმირების ოპერაციები, რომლებიც ყალიბდება ბანკის მოგების ხარჯზე;
• ბანკის მოგების ფორმირებასა და განაწილებასთან დაკავშირებული ოპერაციები.

კომერციული ბანკების მოზიდული რესურსებიყალიბდება სადეპოზიტო პასიური ოპერაციების განხორციელებით. როგორც შუამავლები, ბანკები მობილიზებენ (მოიზიდავენ) ფიზიკური და იურიდიული პირების დროებით თავისუფალ სახსრებს, რაც შემდგომი აქტიური ოპერაციების საფუძველია. იურიდიულ პირებად მოქმედებენ კომერციული საწარმოები და არაკომერციული ორგანიზაციები (საქველმოქმედო ფონდები, რელიგიური ორგანიზაციები, პოლიტიკური პარტიები და ა.შ.), აგრეთვე სახელმწიფო (საბიუჯეტო) ორგანიზაციები და სხვა კომერციული ბანკები.

რესურსების მოზიდვის მიზნით კომერციული ბანკები კლიენტებს უხსნიან სხვადასხვა სახის ანგარიშებს კონტრაქტის საფუძველზე: მოთხოვნით (მიმდინარე, ანგარიშსწორება, ბარათი, კორესპონდენტი, ბიუჯეტი და ა.შ.) და სასწრაფო (დეპოზიტი, ანაბარი). კომერციული ბანკებიდან რესურსების მოზიდვის ინსტრუმენტებია აგრეთვე: საბანკო და.

ნასესხები რესურსებიკომერციული ბანკების მობილიზება ხდება პასიური დაკრედიტების და საინვესტიციო ოპერაციების მეშვეობით. კომერციული ბანკების პასიური საკრედიტო ოპერაციები მოიცავს სასესხო სახსრების აღებას. ბანკთაშორისი სესხები ჩვეულებრივ მოკლევადიანი სესხები: ერთი დღიდან () 3-6 თვემდე. ნასესხები სხვა კომერციული ბანკებიდან, უკიდურეს შემთხვევაში კი - დან ცენტრალური ბანკიქვეყანა (როგორც ბოლო ინსტანციის კრედიტორი), მათ შორის მეშვეობით და ჰოლდინგი.

პასიური საინვესტიციო ოპერაციებიკომერციული ბანკები ხორციელდება საკუთარი სავალო ვალდებულებების სახით გამოშვებით და განთავსებით.

პასიური ოპერაციების პროცესში მობილიზებული აქციონერების (დამფუძნებლების), მეანაბრეების, კრედიტორების და ინვესტორების სახსრები გროვდება ბანკში (უნაღდო ქვითრების შემთხვევაში) ან ბანკის სალაროში (ნაღდი ფულის მიღების შემთხვევაში). კომერციული ბანკები ახორციელებენ მობილიზებული რესურსების შემდგომ განთავსებას აქტიური ოპერაციების განხორციელებით.

კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციები

კომერციული ბანკების აქტიური ოპერაციები- ეს არის ოპერაციები, რომლებიც დაკავშირებულია მობილიზებული რესურსების განთავსებასთან სესხებში, სხვა ბანკების დეპოზიტებში, ინვესტიციებში, ძირითად აქტივებსა და სასაქონლო პროდუქტებში.

ბანკების აქტიური ოპერაციების სტრუქტურაში წამყვანი ადგილი საკრედიტო და საინვესტიციო ოპერაციებს უკავია. კომერციული ბანკები აძლევენ სესხებს:

• ფიზიკური პირები (, მანქანის სესხები და ა.შ.);
• იურიდიული პირები (ერთჯერადი სესხები და ა.შ., მათ შორის ე.წ. ბალანსისგარეშე საკრედიტო ოპერაციები - უზრუნველყოფა,