რუსებს, რომლებიც არ ენდობიან რუსეთის საბანკო სისტემას, შეუძლიათ თავიანთი სახსრები განათავსონ თითქმის ნებისმიერ უცხოურ ბანკში. მაგრამ, როდესაც შეიტყო ანგარიშის გახსნის პირობების შესახებ, ბევრი სავარაუდოდ უარს იტყვის ამ პროცედურაზე. საზღვარგარეთ ანაბრის გასახსნელად, თქვენ უნდა გქონდეთ სერიოზული მიზეზები - "გაზრდილი" კეთილდღეობა და გამჭვირვალე ფინანსური ბიოგრაფია.

შესაძლებლობები

გახსენით ანგარიში (ანაბარი). უცხოური ბანკირუსები ახლა არაფერს კრძალავენ. კანონი ვალუტის რეგულირების შესახებ, რომელიც განახლდა გასულ წელს, ამბობს, რომ საბანკო ანგარიშის გახსნა შეზღუდვის გარეშე შეიძლება ნებისმიერ ქვეყანაში, რომელიც არის OECD-ის (ეკონომიკური თანამშრომლობისა და განვითარების ორგანიზაცია) ან FATF-ის (ფულის გათეთრების ფინანსური სამოქმედო ჯგუფის) წევრი.

ამავე კანონის თანახმად, ანგარიშები იმ ქვეყნებში, რომლებიც არ არიან ამ საერთაშორისო ორგანიზაციების წევრები, შეიძლება გაიხსნას ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი წესით. 2004 წლის მარტში ცენტრალურმა ბანკმა გამოსცა დირექტივა No1411-U, რომელშიც მითითებული იყო ასეთი ანგარიშების ან დეპოზიტების წინასწარი რეგისტრაციის ვალდებულება. „მაგრამ რეგისტრაციის პროცედურა ჯერ არ არის დადგენილი მთავრობისა და ცენტრალური ბანკის მიერ“, - ამბობს კონსულტანტი იურიდიული ფირმა Roche & Duffay სერგეი ბუდილინი. ამიტომ, ფორმალურად, პრინციპით „ყველაფერი რაც არ არის აკრძალული, ნებადართულია“ ხელმძღვანელობით, შეგიძლიათ გახსნათ ანგარიში ნებისმიერ ქვეყანაში შეზღუდვების გარეშე. ”თუმცა, ფაქტი არ არის, რომ სასამართლოები კანონს ამგვარად განმარტავენ”, - დასძინა ბუდილინმა.

კანონით მოთხოვნილი ერთადერთი პირობაა, რომ რუსეთის რეზიდენტი, რომელმაც გახსნა ანგარიში რომელიმე უცხოურ ბანკში, ვალდებულია ერთი თვის ვადაში აცნობოს საგადასახადო სამსახურს მისი საცხოვრებელი ადგილის შესახებ. თქვენ ასევე უნდა აცნობოთ საგადასახადო ორგანოებს საზღვარგარეთ ანგარიშის დახურვის შესახებ.

და საგადასახადო ორგანოების გვერდის ავლით ცდუნების თავიდან აცილების მიზნით, კანონი ავალდებულებდა რუსულ ბანკებს, მოსთხოვონ მოქალაქეებს, რომლებსაც სურთ თანხის გადარიცხვა უცხოურ ბანკში ანგარიშზე, შეტყობინების სერთიფიკატი. საგადასახადო ოფისი(ან ანგარიშის რეგისტრაციის მოწმობა). ბანკები, რომლებსაც არ სურთ ლიცენზიის დაკარგვა ფორმულირებით „გათეთრებისთვის“, არ აიღებენ ვალდებულებას ამ ფურცლის გარეშე გადარიცხონ თქვენი ფული საზღვარგარეთ.

ზოგადად, ფულის გათეთრების წინააღმდეგ ტოტალური ბრძოლა ბანკის კლიენტებს ანონიმურობის სულ უფრო ნაკლებ შესაძლებლობას ტოვებს. ეს განსაკუთრებით აისახება დანომრილი ანგარიშების გაცემის პროცედურაზე. პრომსვიაზბანკის კვიპროსის ფილიალის მენეჯერის მოადგილე დიმიტრი კიზენკოვი აღნიშნავს: „კვიპროსის ამჟამინდელი კანონმდებლობა კრძალავს ადგილობრივ ბანკებს დანომრილი ანგარიშების გახსნას. უფრო მეტიც, თუ თანხები მიიღება კვიპროსული ბანკის კლიენტის სასარგებლოდ, მაგრამ არ არის ინფორმაცია გამგზავნის შესახებ გადახდის ინსტრუქციებში (ან არსებობს კლიენტის გარკვეული კოდი, როგორც ეს პრაქტიკულია ზოგიერთ შვეიცარიულ ბანკში), კვიპროსის ბანკს აქვს კლიენტის ანგარიშზე ფულით ჩარიცხვის უფლება მხოლოდ მას შემდეგ, რაც იგი მიიღებს კორესპონდენტი ბანკიდან ზუსტ ინფორმაციას თანხების გამგზავნის შესახებ.

ქიზენკოვმა აღნიშნა, რომ შვეიცარიულმა ბანკებმა არ მიატოვეს კლიენტებისთვის დანომრილი ანგარიშების გახსნის პრაქტიკა. გარდა ამისა, შვეიცარიაში დანომრილი ანგარიშებიდან გადარიცხვები დაშვებულია შეზღუდვების გარეშე. ”თუმცა, ტრანსსასაზღვრო გადარიცხვები მაინც მოითხოვს ანგარიშის მფლობელის ინფორმაციის გამჟღავნებას”, - ამბობს ის.

ფორმალობები

იმისდა მიუხედავად, რომ უცხოური ბანკები სკრუპულოზურად ირჩევენ კლიენტებს, რუსებს აქვთ შანსი გახსნან ანგარიში თითქმის ნებისმიერ ქვეყანაში. ზოგიერთი ქვეყნის რეზიდენტებისგან ან მოქალაქეებისგან განსხვავებით, რომლებთანაც უცხოური ბანკების უმეტესობა ამჯობინებს არ გაუმკლავდეს. როგორც წესი, ეს არის FATF-ის შავ სიაში შეყვანილი ქვეყნები, ანუ ოფშორული, ასევე არასტაბილური პოლიტიკური ვითარების ან სამოქალაქო ომის მდგომარეობაში მყოფი სახელმწიფოები.

ასევე არის ბანკები, რომლებიც მზად არიან გაუმკლავდნენ მხოლოდ გარკვეული ქვეყნების რეზიდენტებს. ბანკირები განმარტავენ, რომ ამ შემთხვევაში საუბარია არა რუსების მიმართ საეჭვო დამოკიდებულებაზე, არამედ ერთი ბანკის პოლიტიკაზე. სერგეი ბუდილინი აღნიშნავს, რომ შვეიცარიელ ბანკირებს არ აქვთ ცრურწმენა რუსი მდიდარი კლიენტების მიმართ, მაგრამ ინგლისურ ბანკებთან ურთიერთობისას შეიძლება წარმოიშვას სირთულეები. მაგრამ ზოგადად, შენიშნავს დიმიტრი ქიზენკოვი, თუ კლიენტს სურს ბანკში ძალიან დიდი თანხის განთავსება, მაგალითად, 1 მილიონი დოლარი, ის შეიძლება დაკმაყოფილდეს შუა გზაზე, სხვა პირობების გათვალისწინებით.

ბევრი ფორმალობების გაკეთება მოუწევს. რუსს, რომელსაც სურს ანგარიშის გახსნა შვეიცარიულ, ინგლისურ, თურქულ ან რომელიმე უცხოურ ბანკში, ყურადღება უნდა მიაქციოს იმ ფაქტს, რომ ბანკი მოითხოვს დეტალური ინფორმაციაპოტენციური კლიენტის შესახებ.

დიმიტრი კიზენკოვი აღნიშნავს, რომ პრაქტიკულად არ არსებობს მნიშვნელოვანი განსხვავებები უცხოურ ბანკში და რუსული ბანკის ფილიალში ანგარიშის გახსნის პროცედურაში - პროცედურა და მოთხოვნები თითქმის იდენტური იქნება, მათ შორის ძირითადი მოთხოვნა "იცოდე შენი კლიენტი". ანგარიშის გასახსნელად კლიენტს მოუწევს შეავსოს კითხვარი, სადაც მიაწვდის ყველა მონაცემს მისი დაბადების ადგილის, საცხოვრებელი ადგილის, სამუშაოს, საკონტაქტო ინფორმაციის შესახებ. საცხოვრებელი ადგილის შესახებ ინფორმაცია დოკუმენტებით უნდა დადასტურდეს - როგორც წესი, ეს არის კლიენტის სახელზე გაცემული კომუნალური გადასახადები.

ბანკი ასევე მოითხოვს სარეკომენდაციო წერილებს. „რეკომენდაციების მიცემა შესაძლებელია როგორც ცნობილმა ბანკმა, სადაც კლიენტს ემსახურება რუსეთში, ასევე კომპანია-დამსაქმებელმა“, - ამბობს Uniastrum Bank-ის გამგეობის თავმჯდომარე პაველ ნეუმივაკინი. ”უმჯობესია, თუ დამსაქმებელი ცნობილი კომპანიაა და ბანკი, რომელმაც რეკომენდაცია გასცა, შედის SWIFT-ში (ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ სწრაფად დაუკავშირდეთ მას),” - ამბობს ქიზენკოვი. იდეალური, მაგრამ არა სავალდებულო ვარიანტია ჩამოთვლილ რეკომენდაციებს დაამატოთ წერილი ბანკის კლიენტისგან, სადაც გსურთ ანგარიშის გახსნა.

CAB "Bank Societe Generale Vostok"-ის გენერალური დირექტორი მიშელ ბრიკუ ამბობს, რომ საზღვარგარეთ ანგარიშის გასახსნელად, კლიენტმა, რომელმაც მიმართა BSZhV-ს რუსეთის ფილიალებს, უნდა მიაწოდოს თავისი პასპორტების ასლები (შიდა და უცხოური), დასაქმების სერთიფიკატი. და შეავსეთ განაცხადი ანგარიშის გასახსნელად.

შუამავლები

უცხოურ ბანკში ანგარიშის გახსნა შესაძლებელია ბანკთან უშუალოდ (მათ შორის, ბანკის წარმომადგენლობითი ოფისის მეშვეობით რუსეთში) ან შუამავლების მეშვეობით. ასეთ მომსახურებას ახორციელებს ზოგიერთი რუსული ბანკი (განსაკუთრებით ბანკებში კერძო ბანკინგი), ასევე რუსული და უცხოური იურიდიული ფირმები. ბანკირებს მიაჩნიათ, რომ შუამავლ ფირმებს საუკეთესოდ ავარიდოთ თავი. ფირმა უნდა იმოქმედოს რუსეთის რეზიდენტის სახელით, რომელსაც სურს გახსნას ანგარიში საზღვარგარეთ. პრაქტიკაში ძალიან რთულია შუამავალი კომპანიის საქმიანობის შემოწმება“, - ამბობს პაველ ნეუმივაკინი.

”თუ პირი, რომელსაც სურს ანგარიშის გახსნა უცხოურ ბანკში, მოქმედებს შუამავლის საშუალებით, არავინ იძლევა გარანტიას, რომ თქვენი ანგარიშის შესახებ ინფორმაცია არ წავა,” - თვლის დიმიტრი ქიზენკოვი. ის აღნიშნავს, რომ ბოლო დროს ბევრმა უცხოურმა ბანკმა გახსნა თავისი წარმომადგენლობითი ოფისები რუსეთში და საუკეთესოა, ვინც ანგარიშის გახსნის მსურველებმა განაცხადეს.

სერგეი ბუდილინი აპროტესტებს, რომ კარგი შუამავალი კომპანია შეძლებს კომპეტენტურად რეკომენდაციას გაუწიოს კლიენტს შესაბამისი ბანკი, რჩევები მისცეს ქვეყანაში არსებული სამართლებრივი და საგადასახადო ვითარების შესახებ. მან აღნიშნა, რომ ჩვეულებრივ ევროპული ბანკი დამატებით ზრუნავს უცხოელი კლიენტების მიერ განხორციელებული ოპერაციების უსაფრთხოებაზე. „ბანკი ეთანხმება კლიენტს, თუ როგორ დადასტურდება ანგარიშის ტრანზაქციის თითოეული შეკვეთა. მაგალითად, ბანკში ფაქსით გაგზავნილი შეკვეთა შეიძლება შეიცავდეს კოდურ სიტყვას ან დუბლირებული იყოს კლიენტის პირადი ზარით“, - ამბობს ბუდილინი.

რუსეთში უცხოური ბანკების შვილობილი ან წარმომადგენლობითი ოფისები ასევე ურჩევენ კლიენტებს, რომლებსაც სურთ საზღვარგარეთ მომსახურება. მიშელ ბრიკუ, ბანკ Societe Generale Vostok-ის გენერალური დირექტორი, ამბობს, რომ რუსეთის მოქალაქეებისთვის ანგარიშების გახსნა საზღვარგარეთ არის ერთ-ერთი სერვისი, რომელსაც BSGV ახორციელებს მისი ყოფნის 80 ქვეყანაში. „ერთად განვსაზღვრავთ მიზნებს, რომლებსაც ადამიანი უსახავს საკუთარ თავს და შედეგიდან გამომდინარე ვაკეთებთ შეთავაზებას, რომელიც საუკეთესოდ დააკმაყოფილებს მის საჭიროებებს. ანგარიშის გააქტიურების პირობები დამოკიდებულია იმაზე, თუ რა კითხვაზე მოვიდა კლიენტი ჩვენთან და რომელ ქვეყანაში ვხსნით ანგარიშს“, - ამბობს ბრიკუ.

ფული

რაც შეეხება თანხას, რომლითაც ღირს უცხოურ ბანკში მიმართვა, აქ ყველაფერი ძალიან ინდივიდუალურია, მაგრამ თითქმის ყოველთვის ძვირია. შვეიცარიის ბანკებიკერძო საბანკო ფირმები, როგორც წესი, არ მუშაობენ კლიენტებთან, რომლებსაც სურთ 100,000 დოლარზე ნაკლები დეპოზიტის ჩარიცხვა.

”იგივე შეიძლება ითქვას ევროპის ბევრ ბანკზე”, - იხსენებს სერგეი ბუდილინი. მისი თქმით, შეგიძლიათ იპოვოთ სერიოზული ბანკი, რომელიც დათანხმდება კერძო უცხოელ კლიენტზე ანგარიშის გახსნას 50 ათას ევროდ (დოლარად), მაგრამ ნაკლებად სავარაუდოა, რომ ევროპაში ვინმე დაინტერესდეს უფრო მცირე თანხით.

სხვა ქვეყნებში შეგიძლიათ სცადოთ თქვენი ბედი მცირე თანხებით. რუსული ბანკების ფილიალები საზღვარგარეთ ასევე ხშირად რჩეულია. ”პრომსვიაზბანკის კვიპროსის ფილიალში შეგიძლიათ გახსნათ ანგარიში ბალანსის ოდენობის შეზღუდვის გარეშე”, - ამბობს დიმიტრი ქიზენკოვი.

როგორც წესი, უცხოურ ბანკში ანგარიშის გახსნის, ასევე მისი მოვლა-პატრონობის ხარჯები საკმაოდ მაღალია და ხშირად 1000 დოლარს აღემატება. ხოლო ბანკების მოთხოვნები ანგარიშზე მინიმალურ ბალანსზე შეიძლება იყოს ათობით ათასი დოლარი ან ევრო.

„კლიენტი, რომელიც აპირებს ანგარიშის გახსნას საზღვარგარეთ, უნდა მოემზადოს საბანკო მომსახურების ფასების მსოფლიო დონისთვის, რომელიც დამოკიდებულია თითოეულ კონკრეტულ ქვეყანაზე“, - ამბობს მიშელ ბრიკუ.

გასათვალისწინებელია ისიც, რომ უცხოური ბანკები ხშირად ათავსებენ პუნქტს სადეპოზიტო ხელშეკრულებებში კლიენტის ანგარიშზე ოპერაციების შესაძლო შეჩერების შესახებ, თუ მის მიერ მოწოდებული ინფორმაცია არ შეესაბამება სიმართლეს.

თარგმანი

საზღვარგარეთ ანგარიშის ან დეპოზიტის გახსნის შემდეგ, რჩება მასზე თანხის გადარიცხვა. ყველაზე მარტივი და უდავო გზა არის ფულის გადარიცხვა უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან რუსული ბანკი. როგორც უკვე აღვნიშნეთ, რუსული ბანკიგანახორციელებს ამ ოპერაციას მხოლოდ მას შემდეგ, რაც წარადგენთ მტკიცებულებებს, რომ საგადასახადო სამსახურმა იცის ანგარიშის არსებობის შესახებ.

„შენიშვნის პროცედურა საგადასახადო ორგანოებისაზღვარგარეთ გახსნილ ანგარიშებზე ან დეპოზიტებზე ჯერ არ არის შემუშავებული. დღეს არ არსებობს ერთიანი ფორმა და დოკუმენტი, ყველაფერი ერთ შემოწმებაზეა დამოკიდებული“, - აღნიშნავს სერგეი ბუდილინი. ფულის გადატანა შეგიძლიათ საზღვარზე ნაღდი ანგარიშსწორებით. მაგრამ ეს მეთოდი, ჯერ ერთი, მოუხერხებელია (საბაჟოზე 10000 დოლარზე მეტს ერთდროულად ვერ გაიღებთ) და მეორეც, უცხოელ ბანკირებს ეჭვს გაუჩენს.

მას შემდეგ, რაც წარმატებით გახსენით უცხოური ანგარიში და გადარიცხეთ ფული, არ დაგავიწყდეთ, რომ საგადასახადო სამსახურს საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნის შესახებ შეტყობინებით, რეზიდენტი ავტომატურად ეთანხმება ანგარიშის ანგარიშების წარდგენას საგადასახადო ორგანოების მოთხოვნით. და წელიწადში ერთხელ, რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს მოეთხოვებათ წარუდგინონ საგადასახადო ინსპექტორატს ანგარიში რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ ბანკებში ანგარიშებზე (დეპოზიტებში) სახსრების ნაშთების შესახებ, ყოველი კალენდარული წლის დასაწყისისთვის.

როგორც ორგანიზაციას, ასევე ინდივიდს შეუძლია გახსნას საბანკო ანგარიში საზღვარგარეთ. მაგრამ ამის გაკეთება ადვილი არ არის. ვისაც სურს გახდეს რუსეთის ფარგლებს გარეთ მდებარე უცხოური ბანკების კლიენტები, უნდა მოემზადონ სხვადასხვა შეზღუდვებისთვის, ასევე რეგულარული მოხსენებებისთვის უცხოური ფულის ბალანსისა და მოძრაობის შესახებ. სავალუტო კანონმდებლობის შეუსრულებლობა ისჯება მძიმე ჯარიმებით, რომლებიც ზოგიერთ შემთხვევაში მრავალმილიონ დოლარს აღწევს.

როგორ გავხსნათ ანგარიში უცხოეთში ფიზიკური პირისთვის

ბანკის არჩევისას, ყურადღებით უნდა წაიკითხოთ მისი პირობები უცხოელების მიერ ანგარიშის გახსნისთვის. უმჯობესია დაუკავშირდეთ ფინანსური ინსტიტუტის წარმომადგენელს ელექტრონული ფოსტით, რათა დაზუსტდეს მოთხოვნები, პროცედურა და სია საჭირო საბუთები. როგორც წესი, საჭირო ნაშრომების სია მოიცავს:

რუსული პასპორტი;

საერთაშორისო პასპორტი;

ინფორმაცია განმცხადებლის საქმიანობისა და შემოსავლების შესახებ;

ინფორმაცია მისი ოჯახის წევრების შესახებ;

ცნობა, რომ მას არ აქვს ნასამართლეობა;

საბუთების შეგროვებისას მოქალაქეს, რომელსაც სურს ჰქონდეს ანგარიში უცხოურ ბანკში, მოუწევს ეწვიოს ორ ოფისს: მთარგმნელობით ოფისს დოკუმენტების ინგლისურენოვანი ვერსიების მოსამზადებლად და სანოტარო ბიუროში მათი დასამოწმებლად. ორივე ვიზიტი საჭიროებს მნიშვნელოვან ფინანსურ ხარჯებს და იქიდან ისინი სწრაფად გაიზრდება.

ბევრი მსხვილი უცხოური ბანკი მოითხოვს პოტენციური კლიენტის პირად ჩამოსვლას ორგანიზაციის საგარეო ოფისში, სადაც ის წარადგენს დოკუმენტების პაკეტს და ავსებს კითხვარს. ანუ, თუ ინდივიდი მუდმივად ცხოვრობს რუსეთში, ორმხრივი ფრენის და, შესაძლოა, უცხო ქვეყანაში დროებითი ყოფნის ხარჯები ამ შემთხვევაში პრაქტიკულად გარდაუვალია. თუ ვიზა არ არის, მის მისაღებად ფული იქნება საჭირო. შესაძლებელია თუ არა ანგარიშის გახსნა საზღვარგარეთ დისტანციურად სხვა ქვეყანაში მოგზაურობის გარეშე, უნდა დაზუსტდეს ტელეფონით ან ფინანსური ინსტიტუტის ვებგვერდის საშუალებით. ზოგიერთი უცხოური ბანკი იძლევა ასეთ შესაძლებლობას.

ამის შემდეგ მოქალაქე გადაწყვეტილებას ელის უცხოური ორგანიზაცია. როგორც წესი, ლოდინის პერიოდი 2-3 დღიდან ერთ თვემდეა. და თუ პასუხი დადებითია, ფიზიკური პირი ხსნის საბანკო ანგარიშს საზღვარგარეთ, რომელიც არ შედის რუსეთის ფედერაციის იურისდიქციაში.

თუმცა, სახელმწიფოს სურს იცოდეს მოქალაქეების უცხოური ანგარიშების შესახებ. საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნამდე რუსეთის მოქალაქეებმა უნდა შეისწავლონ კანონის მე-12 მუხლი „ვალუტის რეგულირებისა და კონტროლის შესახებ“ (2003 წლის 10 დეკემბრის კანონი No173-FZ). კერძოდ, საუბარია საზღვარგარეთ ნაღდი ფულის ანგარიშის გახსნის შესახებ საგადასახადო ორგანოებისთვის წერილობით 30 დღის ვადაში შეტყობინების აუცილებლობაზე. შეტყობინების ფორმა მოცემულია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ბრძანებაში No. MMV-7-14 / [ელფოსტა დაცულია] 28.08.2018 წლიდან. გარდა ამისა, ყოველწლიურად (1 ივნისამდე), ვალუტის რეზიდენტმა უნდა აცნობოს საგადასახადო სამსახურს, თუ როგორ განკარგა "უცხო" ფული გასული წლის განმავლობაში და როგორია მათი ბალანსი (რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 12 დეკემბრის დადგენილება, 2015 No1365).

როგორ შეიძლება კომპანიამ გახსნას ანგარიში უცხოურ ბანკში

ორგანიზაციები ძალიან დაინტერესებულნი არიან ანგარიშის გახსნით რუსეთის ფედერაციის გარეთ. არასტაბილური ფინანსური ბაზარი იწვევს როგორც მცირე, ისე ძალიან დიდი რუსული ბანკების დახურვას. ამის გამო ფირმები, რომლებმაც მათ ფული ანდო, მძიმე ზარალს განიცდიან, სახელმწიფოს მხრიდან ყოველგვარი კომპენსაციის გარეშე.

შერჩეული ფინანსური ინსტიტუტიკომპანია წარმოგიდგენთ დოკუმენტების შთამბეჭდავ პაკეტს. კერძოდ, უცხოური ბანკები ანგარიშის გასახსნელად ითხოვენ:

იმ პირთა უცხოური პასპორტები, რომლებიც უფლებამოსილნი იქნებიან განკარგონ ანგარიშზე შენახული თანხები (შეიძლება დასჭირდეს ასევე რუსული პასპორტები);

მინდობილობა, თუ ანგარიში იხსნება წარმომადგენლის მეშვეობით;

კომპანიის შემადგენელი დოკუმენტები: მემორანდუმი, წესდება და სხვა;

სერთიფიკატები - OGRN, TIN;

ბრძანება უფროსისა და მთავარი ბუღალტრის დანიშვნის შესახებ;

დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს, რომ ორგანიზაცია არ ექვემდებარება გაკოტრების წარმოებას;

ლიცენზია (თუ საჭიროა გარკვეული საქმიანობის განხორციელება);

შევსებული კითხვარი.

დოკუმენტაციის მითითებული ჩამონათვალი შეიძლება მნიშვნელოვნად გაფართოვდეს საბანკო დაწესებულების მიერ. უცხოურ ბანკში ანგარიშის გახსნამდე, იურიდიულმა პირმა (სხვათა შორის, ასევე მოქალაქემ) უნდა დააფიქსიროს ფულის ლეგალური წარმომავლობა, ასევე მიზეზი, თუ რატომ უნდა გახდეს კლიენტი რუსეთის ფარგლებს გარეთ.

კომპანია ასევე ვალდებულია ამ მოვლენიდან 30 დღის განმავლობაში აცნობოს საგადასახადო სამსახურს საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნის შესახებ და კვარტალურად მოახდინოს ანგარიში ფულის მოძრაობის შესახებ (რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2005 წლის 28 დეკემბრის ბრძანებულება No819).

ანგარიშის გახსნა უცხოურ ბანკში: რა უნდა გაითვალისწინოთ

რუსეთის ფედერაციის საზღვარგარეთ საბანკო ანგარიშის გახსნისას გასათვალისწინებელია რამდენიმე გარემოება:

ბანკები, რომლებიც ხსნიან ანგარიშებს უცხოურ ბანკებში უცხოელებისთვის, ამას უფასოდ არ აკეთებენ. ახალი კლიენტებისთვის „შესვლის“ ღირებულებას ფართო დიაპაზონი აქვს: ზოგიერთ ბანკში ის 300 ევროს შეადგენს, ზოგში კი 3000 დოლარს აღწევს. გარდა ამისა, ყოველწლიურად უნდა გადაიხადოთ უცხოური ანგარიშის შენახვა. ამ სერვისის ღირებულებაც იცვლება - რამდენიმე ასეულიდან რამდენიმე ათას ევრო/დოლარამდე.

თუ ფიზიკურმა პირმა გახსნა ფულადი ანგარიში სხვა სახელმწიფოში, უცხოური ბანკი დაუშვებს მის გამოყენებას მხოლოდ პირადი და არა საქმიანი მიზნებისთვის.

რუსეთის ფედერაციის გარეთ მდებარე ანგარიშების საშუალებით არ შეიძლება განხორციელდეს რაიმე ოპერაციები, მაგრამ მხოლოდ ის, რაც დასახელებულია კანონის No173-FZ მე-12 მუხლში. ზოგიერთი მათგანი, მაგალითად, ფულის მიღება სხვა სახელმწიფოში მდებარე უძრავი ქონების არარეზიდენტზე გაყიდვიდან, დასაშვებია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიში გაიხსნება ბანკში ისეთი სახელმწიფოთაშორისი ორგანიზაციების წევრი ქვეყნის ტერიტორიაზე, როგორიცაა OECD. ან FATF.

უკანონო ოპერაციების განხორციელებისთვის ფიზიკურ ან იურიდიულ პირს ემუქრება ადმინისტრაციული ჯარიმა გარიგების თანხის 75-დან 100 პროცენტამდე (რუსეთის ფედერაციის ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსის 15.25-ე მუხლი). ეს სტატია ყურადღებით უნდა წაიკითხოთ საზღვარგარეთ საბანკო ანგარიშის გახსნამდე. იგი ითვალისწინებს სხვადასხვა სანქციებს სავალუტო კანონმდებლობის დარღვევისთვის.

ბოლო წლებში იყო ახალი ტენდენცია: უცხოური ბანკები სიფრთხილით ირჩევენ არარეზიდენტ კლიენტებს და სხვადასხვა დონის ფინანსური ინსტიტუტების მოთხოვნილებების გამო „დარბევა“ შეეხო როგორც ფიზიკურ, ასევე იურიდიულ პირებს. მიუხედავად ამისა, უცხოეთში ფულის შენახვის საკითხი კვლავ აქტუალურია რუსებისა და დსთ-ს მოქალაქეებისთვის.

რატომ ენდობით ფულს უცხოურ ბანკებს?

რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებისთვის სხვა ქვეყნის ბანკში ანგარიშის არსებობა მნიშვნელოვანი პირობაა საზღვარგარეთ დასაქმებისთვის, ბინადრობის ნებართვის მისაღებად და უძრავი ქონების შესაძენად. სახსრების შენახვა საზღვარგარეთ, ინვესტირება ადგილობრივი კომპანიებიდაეხმარეთ კაპიტალის შენარჩუნებასა და გაზრდას. გარდა ამისა, მრავალვალუტიანი ანგარიშის გახსნა დაზოგავს ფულს საზღვარგარეთ შესყიდვებისა და მომსახურების გადახდის დროს.

ბიზნესისთვის, კორპორატიული უცხოური ანგარიში არის:

• დაზღვევა ფინანსური შოკებისგან (ვალუტის კონტროლის ცვლილებები, ინფლაცია, დევალვაცია);
• კონფიდენციალურობის დაცვა;
• დადებითი გავლენა ბიზნეს რეპუტაციაზე;
• თანამშრომლობაში ახალი პარტნიორების მოზიდვის შესაძლებლობა;
• საერთაშორისო საკრედიტო შეთავაზებებით სარგებლობის შესაძლებლობა.

Შენიშვნა! საზღვარგარეთ ფინანსები შეზღუდულია ფუნქციონირებით: რუსეთის ფედერაციის მაცხოვრებლებს უფლება აქვთ გადაიტანონ მხოლოდ გარკვეული კატეგორიის შემოსავლები უცხოურ ანგარიშებზე. მაგალითად, 2018 წლიდან მოხსნილია შეზღუდვები უცხოური უძრავი ქონების, აქციების რეალიზაციით მიღებულ შემოსავალზე, ასევე უნაღდო გზავნილებზე ადგილობრივი ბანკებიდან.

გახსნისას მითითებულია ანგარიშის ტიპი:

• ანგარიშსწორება: საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ ხშირი ოპერაციები (დარიცხვა ან ჩამოწერა ფინანსური რესურსები). ეს მნიშვნელოვანია, თუ გეგმავთ ვაჭრობას ან მომსახურებას უცხოელ პარტნიორებთან. ბანკს უფლება აქვს დააწესოს ლიმიტი მინიმალური არადამხარჯავ თანხაზე, რომელიც უნდა დარჩეს ტრანზაქციის მოცულობის მიუხედავად.
• დანაზოგი (დაგროვება): ხელს უწყობს დანაზოგის გაზრდას, ამიტომ მათი გამოყენება მიმდინარე გამოთვლებისთვის ძალიან პრობლემურია.

რა უნდა იცოდნენ პირებმა უცხოური ანგარიშის გახსნის შესახებ?

პირველი, რასაც რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები შეხვდებიან, არის ამ მიზნისთვის შესაფერისი ქვეყნის არჩევანი. ყველა სახელმწიფო არ არის მზად, ფინანსური მომსახურება გაუწიოს არარეზიდენტებს ბინადრობის ნებართვის ან უძრავი ქონების გარეშე. მაგალითად, ფინანსური ინსტიტუტები სინგაპურში და სკანდინავიის ქვეყნებში საჭიროებენ დამატებით დოკუმენტებს, რომლებიც ხსნიან დანაზოგის წარმოშობას, ხოლო ლატვიური Rietumu Banka, პირიქით, მზად არის ითანამშრომლოს უცხოელებთან დისტანციური სერვისის საშუალებით.

ბანკებს აქვთ ლიმიტი მინიმალური დეპოზიტის ზომაზე: Barclays-სა და UBS-ს სთხოვენ შეიტანონ მინიმუმ 50,000 ევრო გახსნისთვის, ჩინეთის ბანკს ან ICBC-ს სჭირდება ¥20 (დაახლოებით 200 რუბლი). გარდა ამისა, თითქმის ყველა უცხოური ფინანსური ინსტიტუტებიარ დაუშვან არარეზიდენტებს ბიზნეს ანგარიშების გახსნა.

ბანკის არჩევისას გაითვალისწინეთ:

• განაკვეთის ზომა და პროცენტი;
• დეპოზიტის უსაფრთხოების გარანტიები (მათ შორის ადგილობრივი ხელისუფლების მიერ);
• დეპოზიტზე არასახარჯავი ნაშთის ზომა;
• დეპოზიტების დაზღვევის პირობები;
• მენეჯერთან პირადი შეხვედრის საჭიროება.

ზოგიერთ დაწესებულებაში (Deutche Bank, Credit Suisse, BPI) თქვენ ვერ ისარგებლებთ შუამავლის მომსახურებით - მენეჯერს აუცილებლად მოუნდება პირადად საუბარი. მზად იყავით, რომ მოგეთხოვოთ ფულის წარმოშობის შესახებ დოკუმენტების ჩვენება, სხვა ფინანსური ინსტიტუტების ან პარტნიორების მითითებები.

როგორ ავირჩიოთ ბანკი კორპორატიული ანგარიშისთვის?

მაშინაც კი, თუ ეს არ არის ოფშორული კომპანია, სწორი ინსტიტუტის არჩევა რთული ამოცანა ხდება. აქ არის მხოლოდ რამდენიმე რამ, რაც უნდა გახსოვდეთ ბაზარზე შეთავაზებების გაანალიზებისას. საბანკო მომსახურება:

• მუშაობს თუ არა ბანკი რუსეთის ფედერაციის კომპანიებთან;
• შესაძლებელია თუ არა მიმდინარე ანგარიშების გახსნა;
• ხელმისაწვდომია თუ არა კომპანიისთვის მომსახურება მითითებული ტიპის საქმიანობის, ბენეფიციარების, პარტნიორების სიით, ასევე გადარიცხვებისა და გადახდების კონკრეტული მიმართულებებით;
• ვალუტების სახეები ტრანზაქციებზე;
• ბანკის რეიტინგი, მისი რეპუტაცია ფინანსური ბაზარი, ბოლო წლების მაჩვენებლები, განვითარების პერსპექტივები.

თუ დამოუკიდებლად შეუძლებელია სრული ანალიზის ჩატარება, უნდა მიმართოთ სპეციალისტებს. მათ აქვთ ყველა შესაბამისი ინფორმაცია, ამიტომ შეძლებენ შეაფასონ რისკები თითოეული კონკრეტული კომპანიისთვის.

თუ ვსაუბრობთ ქვეყნებზე, მაშინ იურიდიული პირებისთვის რეკომენდებულია:

• ევროპული ბანკები (ბალტიისპირეთის ქვეყნები, ცენტრალური და დასავლეთ ევროპა, კვიპროსი, მონტენეგრო): სარგებლობენ უცხოური კომპანიების დამსახურებული ნდობით, რომლებიც ხშირად მზად არიან უზრუნველყონ მხარდაჭერა რუსულ ენაზე. მინუსებიდან - დოკუმენტების განხილვის გაზრდილი ვადები, დამატებითი ინფორმაციის მოთხოვნა (რამდენიმე წლის განმავლობაში საგადასახადო ანგარიშებამდე), მომსახურების მაღალი ღირებულება, ოფშორის გახსნის შეუძლებლობა.
• აზიური ფინანსური ინსტიტუტები(სინგაპური, ჰონგ კონგი): უპირატესობა მიანიჭეთ კომპანიებს, რომლებიც აწარმოებენ ბიზნესს აღმოსავლეთ რეგიონი, აუცილებლად ჩაატარეთ ინვესტორის აქტივების დამოუკიდებელი ექსპერტიზა. რუსეთიდან ჩამოსული კომპანიისთვის ძალიან რთულია ჰონგ კონგში ფეხის მოკიდება: პირისპირ საუბრის გარდა (არავითარ შემთხვევაში რუსულად), იურიდიული პირიდაგჭირდებათ წარმომადგენლობის გახსნა ჰონგ კონგში (ასევე რეგულარულად გადაიხადოთ ადგილობრივი გადასახადები). კიდევ ერთი მინუსი არის ის, რომ არ არიან რუსულენოვანი სპეციალისტები მხარდაჭერის სერვისიდან, დიდი დროით განსხვავებაა.
• ოფშორული ბანკები: მკაცრად ზღუდავენ ანგარიშსწორებას გარკვეულ ქვეყნებთან, ეროვნული ვალუტები. არ არის რეკომენდირებული, თუ გჭირდებათ აშშ დოლარის გადახდა, ასევე ანგარიშსწორებისთვის კომპანიებთან აშშ-დან, ევროკავშირიდან.

როგორც წესი, უცხოური საბანკო სექტორი უარს ამბობს სტარტაპებზე (მათ არ შეუძლიათ პარტნიორების მითითება, შესაბამისი გამოცდილების დადასტურება), მაღალი რისკის მქონე ბიზნესებზე (კრიპტოვალუტები, ბლოკჩეინი, ძვირფასი ლითონები). დამტკიცების მაღალი შანსი აქვთ კომპანიებს, რომლებიც მუშაობენ ვაჭრობის, ლოჯისტიკის, ფინანსების, IT პროექტების სფეროში.

საზღვარგარეთ ანგარიშის გახსნის ალგორითმი

ძირითადი მოქმედებების პროცედურა ერთნაირია საზღვარგარეთ არსებული ნებისმიერი საბანკო დაწესებულებისთვის.

2. საჭირო ფორმების შევსება. მენეჯერისთვის დამატებითი ინფორმაციის (დოკუმენტირებული) მიწოდება. თითოეულ ბანკს უფლება აქვს შეადგინოს მოთხოვნების საკუთარი სია, მათ შორის:

• ნორმატიული დოკუმენტები (იურიდიული პირებისთვის);
• კომერციული საქმიანობის სახეობის დადასტურება;
• ინფორმაცია კონტრაგენტების, მომავალი გადახდების შინაარსისა და მიმართულების შესახებ;
• ინფორმაცია კომპანიის მფლობელების (ფიზიკური პირების) შესახებ;
• სახსრების მოძრაობის მოცულობები (წლიური ბრუნვა, ოპერაციების სიხშირე, დაუხარჯავი ნაშთის ოდენობა).

3. წარდგენილ განცხადებაზე გადაწყვეტილების მოლოდინი (7-დან 60 დღემდე).

ამისთვის პირებიდოკუმენტების სია შეიცავს:

• პირადობისა და საცხოვრებელი ადგილის დამადასტურებელი დოკუმენტი;
• შემოსავლის ცნობები, შრომითი ხელშეკრულება დაფინანსების წყაროს ხელმისაწვდომობის დამადასტურებელი;
• საბანკო ანგარიშები;
• გადასახადის გადახდის, კომუნალური გადახდების ქვითრები;
• ცნობა ნასამართლობის არარსებობის შესახებ;
• ინფორმაცია ოჯახის შემადგენლობის შესახებ.

დადებითი გადაწყვეტილების შემთხვევაში არარეზიდენტი იღებს ინფორმაციას ანგარიშის ნომრის, ინტერნეტ ბანკინგის უფასო წვდომის, საჭიროების შემთხვევაში პლასტიკურ ბარათზე.

ბანკის მიერ ინფორმაციის შეგროვება

შესაბამისობა - შიდა საბანკო პროცედურები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ კლიენტის მთლიანობა და სანდოობა ყველა მხრიდან. შემოწმდება წარმოდგენილი დოკუმენტები, ასევე სხვა წყაროებიდან მიღებული ინფორმაცია.

ინფორმაციის შესაგროვებლად ბანკი იცავს „due diligence“ (due diligence) და „იცოდე შენი კლიენტი“ (know-your-customer) პრინციპებს. ასეთი შემოწმება არის ეროვნული მარეგულირებლების (და ევროკავშირის ქვეყნების შემთხვევაში - საერთაშორისო) გადაწყვეტილებების შედეგი ტერორიზმის დაფინანსების, „არაკეთილსინდისიერი“ შემოსავლის გათეთრების წინააღმდეგ საბრძოლველად.

რუსები, რომლებიც გადაწყვეტენ ფულის საზღვარგარეთ შენახვას, უმჯობესია წინასწარ იზრუნონ თავიანთი ბიზნეს საქმიანობის, სიმდიდრის წყაროების, გადასახადების ან კომუნალური გადასახადების დოკუმენტირებაზე.

CRS (Common Reporting Standard): რა უნდა იცოდეთ ინფორმაციის საერთაშორისო გაცვლის შესახებ

2018 წლის შემოდგომიდან რუსეთი სრულად მონაწილეობს CRS სტანდარტის მიხედვით საბანკო ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის გაცვლის საერთაშორისო პროგრამაში. ამიერიდან, ყველა უცხოური საბანკო კომპანია რუსეთის ფედერაციის ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს უგზავნის ინფორმაციას საზღვარგარეთ კერძო და კომერციული ანგარიშების შესახებ, რომლებიც რუსეთის მოქალაქეებს ეკუთვნის.

გასაცვლელი:

• პასპორტის მონაცემები, TIN;
• ანგარიშსწორების ნომრები, შემნახველი ანგარიშები;
• ინფორმაცია ანგარიშის მდგომარეობის შესახებ საანგარიშო პერიოდის ბოლოს (დახურვა), აქტივების ტიპები.

დღეისათვის შეთანხმება 60-მდე ქვეყანამ გაააქტიურა, მათ შორის ევროკავშირმა და აზიის რეგიონმა.

ფინანსური ანგარიშგება საზღვარგარეთ

თუ რუსეთის ფედერაციის მოქალაქე ცხოვრობს ქვეყანაში ექვს თვეზე მეტი ხნის განმავლობაში, იგი განიხილება ვალუტის რეზიდენტი. ამიტომ საზღვარგარეთ გახსნილი ნებისმიერი ანგარიში უნდა იყოს დეკლარირებული მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად. მოქალაქე ვალდებულია:

• აცნობეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს უცხოური ანგარიშის გახსნის ან დახურვის შესახებ, მისი დეტალების შეცვლის შესახებ;
• ყოველი წლის 30 აპრილამდე გაგზავნოს ანგარიში გასული პერიოდის სახსრების მოძრაობის შესახებ;
• პატივი ეცით შეზღუდვებს სავალუტო ოპერაციებიფედერალური კანონით გათვალისწინებული N 173-FZ.

დასკვნის ნაცვლად

დსთ-ს მოქალაქეებისთვის უცხოური ბანკები კვლავ ერთ-ერთია მომგებიანი ვარიანტებისახსრების დაზოგვა და გაზრდა. თუმცა, შესაფერისი ფინანსური ინსტიტუტის პოვნა ადვილი არ არის: ყოველწლიურად არარეზიდენტებისთვის მოთხოვნები უფრო მკაცრი ხდება.

იმისათვის, რომ არ დაკარგოთ დრო და ფული, გირჩევთ დაუკავშირდეთ აკრედიტებულ შუამავლებს. ისინი დაგეხმარებიან არჩევანის გაკეთებაში მიზნების (პირადი ან კორპორატიული გამოყენების, ინვესტიციების ან ანგარიშსწორების), ვალუტის ტიპის, კომერციული საქმიანობის მახასიათებლების, რეგიონის გათვალისწინებით. რისკების შესამცირებლად, გადაწყვეტილების მიღებისას აუცილებლად გაითვალისწინეთ ფინანსური პოლიტიკასახელმწიფოებს, ასევე გეოპოლიტიკურ ფაქტორებს.

უბრალო ფორმალობა

ანგარიშგება საკმაოდ მარტივია, ამბობს ზახაროვი: ორი ფურცლის ფორმა, პირველზე - განმცხადებლის მონაცემები, მეორეზე - ინფორმაცია უცხოურ ბანკში ანგარიშებზე. თუ არის ერთზე მეტი ინვოისი, მაშინ პირველი ფურცელი და მეორე ფურცლების რამდენიმე ეგზემპლარი, ინვოისების რაოდენობის ტოლი, უნდა წარედგინოს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს, ამბობს ის.

მას შემდეგ, რაც საგადასახადო სამსახური მიიღებს თქვენს მოხსენებას, მათ შეიძლება ჰქონდეთ დამატებითი კითხვები. ამას ადასტურებს ფედერალური საგადასახადო სამსახურის პრესსამსახური: ვალუტის კონტროლის განსახორციელებლად მას უფლება აქვს მოითხოვოს დამატებითი დოკუმენტები.

ამ შემთხვევაში გადასახადის გადამხდელს აქვს ერთი კვირა, რათა უზრუნველყოს საჭირო დოკუმენტაცია - მაგალითად, საბანკო ანგარიშის ამონაწერი, ამბობს იულია მიხალჩუკი, CorpLaw.Pro იურიდიული სამსახურის იურისტი. ”უმჯობესია ეს დოკუმენტები წინასწარ მიიღოთ ბანკში”, - გვირჩევს ზახაროვი. მისი თქმით, სავარაუდოდ, მოძრაობაზე ამონაწერები შეიძლება საჭირო გახდეს. ფულიდა წერილები ასეთ ბანკებში ანგარიშების გახსნისა და ხელმისაწვდომობის შესახებ.

მიხალჩუკი CorpLaw.Pro-დან ასევე აღნიშნავს, რომ არ არის აუცილებელი იმ ქვეყანაში წასვლა, სადაც ბანკი მდებარეობს - განცხადებების მიღება შეგიძლიათ ელექტრონული ფოსტით. თუმცა, ადვოკატი შიშობს, რომ ფედერალური საგადასახადო სამსახური შეძლებს ბეჭდით დოკუმენტების მოთხოვნას. „ჯერჯერობით არავინ იცის როგორ აირიდოს ეს წესი და, შესაძლოა, ფინანსთა სამინისტროს განმარტებები ან კანონში ცვლილებების შეტანა დასჭირდეს“, - ამბობს ის.

მოხსენების გაგზავნისთანავე შეიძლება შეგექმნათ რამდენიმე პრობლემა.

საგადასახადო პრობლემები

უპირველეს ყოვლისა, თქვენ უნდა გადაიხადოთ გადასახადები. პირადი საშემოსავლო გადასახადი 13%-იანი განაკვეთით ექვემდებარება ნებისმიერ შემოსავალს საბანკო ანგარიშებზე საზღვარგარეთ: ეს არის კუპონური შემოსავალი და ქირა უცხოური უძრავი ქონების გაქირავებიდან და გაყიდვიდან. ძვირფასი ქაღალდებიმმართველი კომპანიის მეშვეობით. ასევე, 2016 წლის დასაწყისიდან უცხოურ ბანკში დეპოზიტებზე პროცენტი იბეგრება შემოსავალზე, იხსენებს ზახაროვი Paragon Advice Group-იდან.

2015 წლის დეკლარაციის კამპანია 30 აპრილს დასრულდა. მიხალჩუკი ამბობს, რომ საჭირო იყო მოხსენება მიღებული შემოსავლის შესახებ, მათ შორის უცხოურ ანგარიშებზე, 3-NDFL სახით. საგადასახადო კოდექსის 122-ე მუხლით გათვალისწინებული გადასახადების გადაუხდელობა ან არასრული გადახდა ნიშნავს დაჯარიმებას მათი თანხის 20-დან 40%-მდე.

თუ შემოსავალზე გადასახადი, მაგალითად, მიღებული უძრავი ქონების გაქირავებიდან, გადახდილია იმავე ქვეყანაში, სადაც იხსნება უცხოური ანგარიში და აღემატება 13%-ს, მაშინ რუსეთში არაფრის გადახდა არ არის საჭირო, აღნიშნავს კლენოვი UFG Wealth Management-იდან. .

მაგრამ იმისათვის, რომ ფედერალური საგადასახადო სამსახურს არ ჰქონდეს შეკითხვები, უმჯობესია მიაწოდოთ მას სხვა ქვეყნის საგადასახადო დეკლარაცია და გადახდის დოკუმენტები, თუ თქვენ თავად მართავთ თქვენს ქონებას. თუ რწმუნებული ამით არის დაკავებული, მაშინ მისგან უნდა მიიღოთ სერთიფიკატი: ამ შემთხვევაში ის არის საგადასახადო აგენტი, ამბობს კლენოვი.

ზახაროვის თქმით, წინა წლების საგადასახადო მოთხოვნების თავიდან აცილება შესაძლებელია კაპიტალის ამნისტიის დახმარებით - შეიტანეთ სპეციალური დეკლარაცია 2016 წლის 1 ივლისამდე. „მასში უნდა იყოს მითითებული ანგარიშის ნაშთი საზღვარგარეთ და დაერთოს ანგარიშის გახსნის ცნობა. ეს გამორიცხავს გადასახადებისგან თავის არიდების ბრალდებით დევნის შესაძლებლობას“, - ამბობს ის.

პრობლემები სავალუტო კანონმდებლობასთან დაკავშირებით

რუსეთის მოქალაქეების უმეტესობა არა მხოლოდ საგადასახადო რეზიდენტია, არამედ ვალუტის რეზიდენტიც. ეს კონცეფცია 2012 წელს გამოჩნდა. ვალუტის რეგულირების შესახებ კანონის თანახმად, ეს არის ყველა მოქალაქე, რომელსაც აქვს რუსული პასპორტი, გარდა იმ პირებისა, ვინც ცხოვრობს საზღვარგარეთ „მინიმუმ ერთი წელი“ ბინადრობის ნებართვით, სამუშაო და სასწავლო ვიზებით.

მაქსიმ კანდიბა, PwC-ის პარტნიორი, ამბობს, რომ ფრაზა „მინიმუმ ერთი წელი“ ნიშნავს: ღირს რუსეთში გამოჩენა ერთი დღით და ხარ ვალუტის რეზიდენტი. თუმცა ზახაროვი მიიჩნევს, რომ აქ მნიშვნელოვანია საცხოვრებელ ან ყოფნის ადგილზე რეგისტრაციის ფაქტი. თუ ჩვენ ვსაუბრობთ ემიგრაციაზე, მაშინ მოქალაქე საბოლოოდ განთავისუფლდება რუსეთში საცხოვრებლიდან და აკონტროლებს მას. საგადასახადო მიზნებიმისი თქმით, მისი ხანმოკლე ვიზიტი სამშობლოში რთულია. მიერ რუსეთის სამართალიგადაადგილების უფლების შესახებ მოქალაქე ვალდებულია 90 დღის ვადაში დარეგისტრირდეს ყოფნის ადგილზე.

ვალუტის რეზიდენტებს აქვთ დიდი შეზღუდვები უცხოური ანგარიშების გამოყენებაზე. მათ უფლება აქვთ გადარიცხონ სახსრები სხვა ბანკებიდან (მათ შორის რუსულიდან), საკრედიტო პროცენტი დეპოზიტებზე, შეიტანონ ნაღდი ფული და მიიღონ მოგება სახსრების კონვერტაციიდან.

ყველა ეს ნორმა ჩამოთვლილია სავალუტო რეგულირების კანონის მე-12 მუხლში. გარდა ამისა, ამ ანგარიშებზე შეიძლება ჩაირიცხოს ხელფასები, მგზავრობის შემწეობა, სოციალური შეღავათები - პენსიები, სტიპენდიები, შეღავათები. მაგრამ მათთვის გრანტების მიღება შეუძლებელია, განმარტეს ფინანსთა სამინისტროში 2015 წლის ბოლოს. ეს არის ვალუტის კანონების დარღვევა.

OECD-ისა და FATF-ის წევრ ქვეყნებში შეგიძლიათ დამატებით დაკრედიტოთ უცხოურ ვალუტაში სესხები და კრედიტები, შემოსავალი საცხოვრებლის გაქირავებიდან, კუპონის შემოსავალი ფასიანი ქაღალდებიდან, ასევე შემოსავალი თქვენი სახსრების ნდობის მენეჯმენტიდან (თუ მათ მართავს არა -რუსეთის რეზიდენტი). მაგალითად, ბულგარეთი, ჩერნოგორია და კვიპროსი, რომლებიც პოპულარულია რუსებში, არ შედის არც FATF-ში და არც OECD-ში.

ყველა ოპერაცია, რომელიც არ შედის ამ სიაში, აკრძალულია, წინააღმდეგ შემთხვევაში თქვენ დაჯარიმდებით, ამბობს დიმიტრი კლენოვი, UFG Wealth Management-ის პარტნიორი. Paragon Advice Group-ის პარტნიორი ალექსანდრე ზახაროვი განმარტავს, რომ ჯარიმა შეიძლება იყოს აკრძალული ოპერაციის თანხის 75-დან 100%-მდე. იგივე წერია ადმინისტრაციულ სამართალდარღვევათა კოდექსის 12.25-ე მუხლში.

სინამდვილეში, ყველაფერი ასე გამოიყურება: თუ თქვენს უცხოურ ანგარიშმა მიიღო ფასიანი ქაღალდების გაყიდვიდან $100 მოგება (ეს ოპერაცია დაუშვებელია სავალუტო კანონმდებლობით), ჯარიმა შეიძლება იყოს $75-დან $100-მდე. ამის თავიდან აცილება შესაძლებელია კაპიტალის ამნისტიით სარგებლობით, აღიარებს კლენოვი. ეს ეხება ყველა უკანონო ტრანზაქციას უცხოურ ანგარიშებზე სპეციალური დეკლარაციის შევსების თარიღისთვის, ამბობს ზახაროვი. განაცხადის შეტანა შეგიძლიათ 2016 წლის 1 ივლისამდე.

ანგარიშების დამალვა

ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში ანგარიშგება უცხოურ ანგარიშებზე ნიშნავს უამრავ პრობლემას - უცხოური ბანკებიდან ამონაწერების მოპოვებიდან დაწყებული საგადასახადო და სავალუტო მოთხოვნების შესაძლებლობამდე. „ყველაფერი კეთდება იმისთვის, რომ ადამიანს არ ჰქონდეს უცხოური ანგარიშებით სარგებლობის სურვილი. მჯერა, რომ მოქალაქეების უმეტესობა არ გამოცხადდება“, - ამბობს ერთ-ერთი კონსულტანტი ანონიმურობის პირობით.

რა ელის მათ ამ შემთხვევაში? სავალუტო კანონმდებლობის თანახმად, თუ თქვენ საერთოდ არ შეატყობინეთ ანგარიში და საბოლოოდ ამის შესახებ ფედერალური საგადასახადო სამსახური გახდება ცნობილი, თქვენ მოგიწევთ ჯარიმის გადახდა 4000-დან 5000 რუბლამდე. ჯარიმა დაგვიანებული ინფორმირებისთვის - 1 ათასიდან 1,5 ათას რუბლამდე. ჯარიმა ანგარიშზე თანხების გადაადგილების შესახებ დოკუმენტების წარდგენის არარსებობისთვის დაახლოებით იგივეა: 10 დღე ან ნაკლები - 300-დან 500 რუბლამდე, თვეზე მეტი - 2,5-დან 3 ათას რუბლამდე. განმეორებითი დარღვევა ეღირება 20 ათასი რუბლი.

საგადასახადო კანონების დარღვევა უფრო ძვირია. თუ თქვენ საერთოდ არ შეატყობინეთ თქვენი ანგარიში საზღვარგარეთ საგადასახადო ოფისში და ამავდროულად მიიღეთ შემოსავალი მრავალი წლის განმავლობაში, ეს უკვე გადასახადებისგან თავის არიდებაა, ამტკიცებს კლენოვი. ამ შემთხვევაში, ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს შეუძლია მოითხოვოს დამატებითი გადასახადები და გამოიტანოს ჯარიმა: 100 ათასიდან 300 ათას რუბლამდე. დარიცხული თანხის მიხედვით.

საერთაშორისო Ფინანსური კონსულტანტიშპს FCP (ფინანსური მენეჯმენტი). ისააკ ბეკერი დარწმუნებულია, რომ საბოლოოდ გადასახადები გახდება ცნობილი. „დღეს რომც არ თქვათ არაფერი, ადრე თუ გვიან ინფორმაცია გამოჩნდება საგადასახადო სამსახურში, მოგვიანებით კი არა მხოლოდ ჯარიმისთვის დაგაკაკუნებენ“, - ამბობს ის.

12 მაისს რუსეთმა ხელი მოაწერა საერთაშორისო შეთანხმებას ფინანსური ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ, რომელიც მოიცავს 80-ზე მეტ ქვეყანას. „ეს 2018 წელს დაიწყება და პირველი ანგარიშები, სავარაუდოდ, ზუსტად ამ წლის შედეგების მიხედვით წავა“, - თვლის ზახაროვი. თუმცა, მისი თქმით, ამისთვის რუსეთს მაინც მოუწევს ხელშეკრულების გაფორმება თითოეულ ქვეყანასთან ცალ-ცალკე - მხოლოდ ამის შემდეგ დაიწყება მექანიზმი მუშაობას.

კლენოვი ამბობს, რომ მაშინ როცა რუსეთს შეუძლია მოითხოვოს ინფორმაცია კონკრეტული მოქალაქეების უცხოური ვალუტის ანგარიშების შესახებ და ადრინდელი წლებისთვის - 2002 წლამდე. ამიტომ ბეკერი ურჩევს მათ, ვისაც ანგარიშები აქვს საზღვარგარეთ, არ დააყოვნონ და დროულად შეატყობინონ საგადასახადო სამსახურს ამნისტიის გამოყენებით.

რა ელის დამქირავებელს, სტუდენტს, ემიგრანტს და ტრეიდერს უცხოური ანგარიშების გამოყენებისას

ქირავდება საზღვარგარეთ საცხოვრებლის გაქირავებიდან

ეს ყველაფერი დამოკიდებულია იმაზე, თუ სად იხსნება უცხოური ანგარიში, რომელიც იღებს შემოსავალს ნაქირავებ საცხოვრებლიდან. თუ თქვენ ხართ OECD-ისა და FATF-ის ქვეყნებში, მაშინ მოქმედებთ კანონის ფარგლებში, ამბობს მაქსიმ კანდიბა. თუ სხვა ქვეყნებში, პროგნოზი იმედგაცრუებულია: თქვენ არღვევთ სავალუტო კანონებს. ამასთან, ქონების გაქირავებიდან მიღებული შემოსავალი ნებისმიერ შემთხვევაში ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს 13%-ის განაკვეთით.

ანგარიშის ანგარიში

საგადასახადო კანონი:
— 13% გადასახადი, თუ ანგარიში გახსნილია OECD-ისა და FATF-ის „ნებადართულ“ ქვეყნებში
20-დან 40%-მდეჯამიდან

ვალუტის კანონმდებლობა:
- კარგი 75-დან 100%-მდე
300 რუბლიდან. 3 ათას რუბლამდე.; განმეორებითი დარღვევისთვის 20 ათასი რუბლი

ანგარიშის დამალვა

საგადასახადო კანონი:
- გადასახადების განაკვეთით გადახდის მოთხოვნა 13%
- კარგი 100 ათასიდან 300 ათას რუბლამდე. გადასახადებისგან თავის არიდების მიზნით

ვალუტის კანონმდებლობა:
- კარგი 4-5 ათასი რუბლი
- კარგი 75-დან 100%-მდედაკრედიტებული თანხები (თუ ანგარიში არ არის „დაშვებულ“ ქვეყნებში)

ფულის გატანა საზღვარგარეთ ემიგრაციამდე

ეს უმარტივესი შემთხვევაა: თქვენ თვითონ გადარიცხავთ ფულს რუსული ანგარიშიდან უცხოურზე. თქვენ უბრალოდ ვერ შეძლებთ არ შეატყობინოთ ანგარიშის გახსნის შესახებ საზღვარგარეთ: რუსული ბანკი დაუყოვნებლივ მოითხოვს შეტყობინებას შენიშვნით. საგადასახადო სამსახურიუცხოურ ბანკში ანგარიშის გახსნის შესახებ. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თარგმანი უბრალოდ არ გამოვა რუსეთიდან, ამბობს ალექსანდრე ზახაროვი.

ანგარიშის ანგარიში

საგადასახადო კანონი:
- გადასახადი 13% ანგარიშის ბალანსზე პროცენტიდან
- შესაძლო ჯარიმა გადასახადის გადაუხდელობისთვის 20-დან 40%-მდემისი თანხიდან

ვალუტის კანონმდებლობა:
- შესაძლო ჯარიმა ანგარიშზე თანხების მოძრაობის დაგვიანებით მოხსენებისთვის 300-დან 3 ათას რუბლამდე.; განმეორებითი დარღვევისთვის 20 ათასი რუბლი.

ანგარიშის დამალვა
- შეუძლებელია

უცხოური უნივერსიტეტის სტიპენდია

თუ ადამიანი საზღვარგარეთ სწავლობს, ის საერთოდ არ არის რუსეთის საგადასახადო რეზიდენტი, მიიჩნევს ზახაროვი. თუმცა, თუ ტრენინგი, როგორც ჩვეულებრივ ხდება, სექტემბერში დაიწყო და სტუდენტმა წელიწადის ნახევარზე მეტი გაატარა რუსეთში, მაშინ ის რჩება საგადასახადო რეზიდენტად. ამავდროულად, სტუდენტი შეიძლება გახდეს ვალუტის რეზიდენტი, თუ სწავლა გრძელდება ერთ წელზე ნაკლებ დროში ან დროდადრო ჩამოდის რუსეთში. სტიპენდიის მიღების ფაქტი არანაირად არ არღვევს სავალუტო კანონმდებლობას: ეს არის სრულად ნებადართული ოპერაცია. ერთადერთი გამონაკლისი არის გრანტები: მათი ჩარიცხვა შეუძლებელია უცხოურ ანგარიშებზე. გარდა ამისა, რუსეთში სტიპენდია საერთოდ არ იბეგრება (ეს ნათქვამია საგადასახადო კოდექსის 217-ე მუხლში).

ანგარიშის ანგარიში

ვალუტის კანონმდებლობა:
- შესაძლო ჯარიმა ანგარიშის გადაადგილების დაგვიანებით მოხსენებისთვის 300-დან 3 ათას რუბლამდე.; განმეორებითი დარღვევისთვის 20 ათასი რუბლი

ანგარიშის დამალვა

ვალუტის კანონმდებლობა:
- კარგი 4-5 ათასი რუბლიანგარიშის ამონაწერის არარსებობის გამო

ემიგრაცია, ხელფასი უცხოურ კომპანიაში

თქვენ არ არღვევთ რუსული ვალუტის კანონმდებლობას, თუნდაც დარჩეთ რუსეთის მოქალაქე. შესაძლებელია ხელფასის მიღება საზღვარგარეთ ანგარიშზე. სავარაუდოდ, თქვენ არ ხართ რუსეთის საგადასახადო რეზიდენტი: თქვენ ხდებით მხოლოდ წელიწადში 183 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში ქვეყანაში ვიზიტით. ეს შემთხვევა ვარაუდობს, რომ თქვენ გააუქმეთ რეგისტრაცია რუსეთში და აღარ ცხოვრობთ აქ, ამიტომ სავალუტო რეზიდენტობაზე საუბარი არ არის საჭირო. რუსეთში მოკლევადიანი ვიზიტები არაფერს გავალდებულებთ: დარჩენის ადგილზე რეგისტრაციის მოთხოვნა მხოლოდ 90 დღეზე მეტი ხანგრძლივობის მოგზაურობისთვის ხდება. ამ შემთხვევაში, არ არის საჭირო უცხოური ანგარიშების შესახებ ანგარიში. თუმცა, თუ გადაწყვეტთ რუსეთში მუდმივ საცხოვრებლად დაბრუნებას, მოგიწევთ ანგარიში, მაგრამ ნულიდან.

ანგარიშის ანგარიში
- Არაა საჭირო

ანგარიშის დამალვა
- არანაირი შედეგი

ფასიანი ქაღალდებით ვაჭრობა

ეს ყველაზე რთული შემთხვევაა: სავალუტო კანონმდებლობაში ფასიანი ქაღალდებით ნებადართული ოპერაციების რაოდენობა შეზღუდულია. ფაქტობრივად, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ მხოლოდ კუპონი და საპროცენტო შემოსავალიფასიან ქაღალდებზე, ასევე ობლიგაციებზე გადახდებზე. მაგრამ ამავე დროს მხოლოდ OECD და FATF ქვეყნებში. 2016 წლის დასაწყისიდან ტრასტის მენეჯმენტიდან მიღებული შემოსავალი (თუ მენეჯერი არ არის რუსეთის რეზიდენტი) ასევე დაშვებულია საზღვარგარეთ ანგარიშებზე ჩარიცხვისთვის, განმარტავს მაქსიმ კანდიბა.

ყველა ეს შემოსავალი ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს 13% განაკვეთით. ამავდროულად, გადასახადი ასევე დაწესებულია საკურსო სხვაობებზე: თუ თქვენ იყიდეთ ობლიგაცია 100 დოლარად და გაყიდეთ იგი 100 დოლარად, მაშინ სავარაუდოა, რომ თქვენ მაინც მიიღეთ მოგება რუბლებში დოლარის ზრდის გამო და გადაიხდით. გადასახადი, იხსენებს ფილინოვი PwC-დან. ზახაროვის საკონსულტაციო ჯგუფის ინფორმაციით, 2018 წლის 1 იანვრიდან ამოქმედდება თავად ფასიანი ქაღალდების გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლის უცხოურ ანგარიშებზე გადატანის ნებართვა. მაგრამ ჯერჯერობით ეს სერიოზული დარღვევაა: ამისთვის ჯარიმა არის შემოსავლის ოდენობის 75-100%. ამავე დროს, ობლიგაციების გამოსყიდვა არ არის ფასიანი ქაღალდების გაყიდვის ოპერაცია და, შესაბამისად, დაშვებულია სავალუტო კანონმდებლობით, აცხადებს ზახაროვი.

ანგარიშის ანგარიში

საგადასახადო კანონი:
- გადასახადი 13% შემოსავლიდან (თუ ანგარიში გახსნილია „დაშვებულ“ ქვეყნებში)
- შესაძლო ჯარიმა გადასახადის გადაუხდელობისთვის 20-დან 40%-მდეჯამიდან

ვალუტის კანონმდებლობა:
- შესაძლო ჯარიმა ანგარიშზე თანხების მოძრაობის დაგვიანებით მოხსენებისთვის 300 რუბლიდან. 3 ათას რუბლამდე; განმეორებითი დარღვევისთვის 20 ათასი რუბლი
- კარგი 75-დან 100%-მდე

ანგარიშის დამალვა

საგადასახადო კანონი:

- გადასახადების განაკვეთით გადახდის მოთხოვნა 13%
- კარგი 100-დან 300 ათას რუბლამდე.გადასახადებისგან თავის არიდების მიზნით

ვალუტის კანონმდებლობა:
- კარგი 4-5 ათასი რუბლიგამოუცხადებლობისთვის
- კარგი 75-დან 100%-მდედაკრედიტებული თანხები (თუ ანგარიშზე დარიცხული იყო „არაავტორიზებული აქტივები“ „არანებართვის“ ქვეყნებში)