საბანკო ანგარიშის გახსნის მოწმობა - ნიმუშის ჩამოტვირთვა შესაძლებელია სტატიაში მოცემული ბმულიდან - მიუთითებს მიმდინარე ანგარიშის არსებობაზე ეკონომიკურ სუბიექტთან ან ფიზიკურ ან ინდივიდუალურ მეწარმესთან კონკრეტულ საკრედიტო დაწესებულებაში. Რის შესახებ სამართლებრივი აქტებირეგულირდება ანგარიშის გახსნის სერთიფიკატის მომზადება და როგორ არის შედგენილი მოთხოვნა ამ დოკუმენტის მიწოდების შესახებ, შეგიძლიათ წაიკითხოთ შემდგომ.

ღია საბანკო ანგარიშების მოწმობა - სამართლებრივი რეგულირება და შინაარსი

აუცილებელია განვასხვავოთ საბანკო ანგარიშების სერთიფიკატები, რომლებსაც ბანკები წარუდგენენ საგადასახადო ორგანოებს მსგავსი შინაარსის სერთიფიკატებისაგან, რომლებსაც ბანკები და ფედერალური საგადასახადო სამსახური აწვდიან განმცხადებლებს, რომლებიც მიმართავენ შესაბამის მოთხოვნას. პირველ რიგში, განიხილეთ სერთიფიკატები, რომლებიც ბანკებმა უნდა წარადგინონ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში.

ანგარიშების გახსნა ორგანიზაციებისთვის და ინდივიდუალური მეწარმეებიხელოვნების ძალით. 1990 წლის 2 დეკემბრის No395-1 არის ერთ-ერთი საბანკო ოპერაცია. ამავდროულად, საბანკო ანგარიშების გახსნა და გამოყენება შეუძლიათ შემდეგ კატეგორიის პირებს:

1. ინდივიდუალური მეწარმეები, რომლებიც რეგისტრირებულნი არიან კანონით დადგენილი წესით, რაც დასტურდება USRIP-ში სარეგისტრაციო ინფორმაციის ხელმისაწვდომობით.
2. რუსული ორგანიზაციები შექმნილი და რეგისტრირებულია მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, რაც დასტურდება იურიდიული პირების ერთიან სახელმწიფო რეესტრში ჩანაწერის არსებობით.
3. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე აკრედიტებული და საგადასახადო ორგანოში რეგისტრირებული უცხოური იურიდიული პირების ფილიალები - მათ შესახებ ინფორმაცია ასევე შეიცავს იურიდიულ პირთა ერთიან სახელმწიფო რეესტრში.
4. ნოტარიუსები.
5. იურისტები.
6. ფიზიკური პირები, რომლებიც არ არიან სათანადოდ რეგისტრირებული, როგორც ინდივიდუალური მეწარმე. ფიზიკური პირის მიერ ანგარიშის გახსნის მთავარი მახასიათებელია გამოყენება ფულიკერძო მიზნებისთვის.

გაკეთების შემდეგ საბანკო ოპერაციაანგარიშის გასახსნელად საკრედიტო ორგანიზაციახელოვნების 1.1 პუნქტი. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86 აკისრებს საგადასახადო ორგანოების ინფორმირების ვალდებულებას. ინფორმაცია უნდა გაიგზავნოს ფედერალური საგადასახადო სამსახურის განყოფილებაში მომსახურების მიწოდების დღიდან არაუგვიანეს 3 დღისა.

ბიზნეს სუბიექტებს, ინდმეწარმეებს და ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ დამოუკიდებლად აცნობონ საგადასახადო ორგანოებს საბანკო ანგარიშების გახსნის შესახებ, მაგრამ ეს არ არის სავალდებულო.

ბანკების მიერ ფედერალური საგადასახადო სამსახურში წარდგენილი ანგარიშების ხელმისაწვდომობის სერტიფიკატის შინაარსი

სერტიფიკატის შინაარსი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას ეკონომიკური სუბიექტების მიერ საკრედიტო დაწესებულებებში ანგარიშების ხელმისაწვდომობის შესახებ, რეგულირდება ფედერალური ბრძანების 1-ლი დანართის მე-6 პუნქტით. საგადასახადო სამსახურიდათარიღებული 25.07.2012 No ММВ-7-2/ [ელფოსტა დაცულია](შემდგომში ბრძანება). თუ საგადასახადო ორგანო აგზავნის მოთხოვნას, საკრედიტო დაწესებულება, ხელოვნების მე-2 პუნქტის ძალით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86 ვალდებულია წარადგინოს შესაბამისი მოწმობა 3 დღის ვადაში (სამუშაო).

გაითვალისწინეთ, რომ მოთხოვნის გაგზავნა შესაძლებელია საგადასახადო ორგანოების მიერ როგორც ცალკეული კონტროლის ღონისძიების ფარგლებში, ასევე საგადასახადო კონტროლის სხვა ფორმებთან ერთად. გარდა ამისა, ხელოვნების 1.1 პუნქტის ძალით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86-ე მუხლით, ბანკებს მოეთხოვებათ გაგზავნონ ინფორმაცია ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს თავიანთ ადგილას, ნებისმიერი კლიენტის მიერ ნებისმიერი საბანკო ანგარიშის გახსნის შესახებ.

ცნობა ბანკიდან, ბრძანების No1 დანართის მე-6 პუნქტის შესაბამისად, უნდა შეიცავდეს:

1. ბანკის დასახელება, რომელმაც მიაწოდა ინფორმაცია, TIN, KPP, BIC.
2. ინფორმაცია საგადასახადო ორგანოს შესახებ, რომელსაც ეგზავნება ინფორმაცია, ინფორმაცია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნის შესახებ.
3. ინფორმაცია ეკონომიკური სუბიექტის შესახებ, რომლის მიმართაც არის მოცემული ინფორმაცია, მათ შორის:

• იურიდიული პირებისთვის - სრული დასახელება, TIN (უცხოელებისთვის - KIO) და KPP;
• ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის - სრული სახელი, TIN.

1. ინფორმაცია ანგარიშების ხელმისაწვდომობის შესახებ, ვალუტის ნომრის, ტიპისა და ციფრული აღნიშვნის, გახსნისა და დახურვის თარიღების მითითებით (თუ ანგარიშები დაიხურა).
2. ინფორმაციის გენერირების თარიღის მითითება.
3. საკრედიტო დაწესებულების უფლებამოსილი პირის ხელმოწერა და ბეჭედი (როგორც წესი, დამატებით მიეთითება მონაცემები ინფორმაციის გენერირებული პირის შესახებაც).

დოკუმენტის ფორმა დამტკიცებულია ბრძანების დანართით 2 და რეგისტრირებულია KND-ში (საგადასახადო დოკუმენტაციის კლასიფიკატორი) ნომრით 1114305. ეს ფორმასავალდებულოა საკრედიტო დაწესებულებებისთვის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მოთხოვნით ინფორმაციის მიწოდებისას. ფორმის ჩამოტვირთვა შესაძლებელია ამ ბმულიდან:

სხვა პირების მიერ ინფორმაციის მოთხოვნის შემთხვევაში, საკრედიტო დაწესებულებებს უფლება აქვთ როგორც შინაგანაწესითა და ინსტრუქციებით იხელმძღვანელონ, ასევე შეადგინონ ცნობა ნებისმიერი ფორმით.

რა შემთხვევაში შეიძლება საჭირო გახდეს ბანკში მიმდინარე ანგარიშის გახსნის ცნობის მიწოდება ანგარიშის გამხსნელებისთვის?

საბანკო ანგარიშის გახსნის სერთიფიკატის მიწოდება შეიძლება საჭირო გახდეს არა მხოლოდ საბანკო ორგანიზაციებიარამედ ანგარიშის გამხსნელებსაც. კერძოდ, FSS-ში ცალკე ქვედანაყოფის რეგისტრაციისას, ამ დოკუმენტის მიწოდება შეიძლება საჭირო გახდეს რუსეთის ფედერაციის FSS-ის 2010 წლის 23 მარტის წერილში N 02-03-13 / 08- წერილში მოცემული განმარტებების გამო. 2496 წ.

გარდა ამისა, შეიძლება დაგჭირდეთ ინფორმაცია იმის შესახებ, რომ ორგანიზაციამ ან ინდივიდუალურმა მეწარმემ გახსნა ანგარიშები:

• კონტრაქტორებთან ხელშეკრულებების გაფორმებისას;
• ტენდერებში, კონკურსებსა და სხვა აუქციონებში მონაწილეობა;
• საკრედიტო ხაზის განაცხადი ორგანიზაციისთვის ან ინდივიდუალური მეწარმისთვის;
• ორგანიზაციული ღონისძიებების განხორციელება, მათ შორის რეორგანიზაცია ან ლიკვიდაცია;
• კომპეტენტური ორგანოებიდან მოთხოვნის მიღება და ა.შ.

საბანკო ანგარიშის არსებობის მოწმობის გარდა მოწმობს საკრედიტო დაწესებულებასა და ეკონომიკურ სუბიექტსა თუ ფიზიკურ პირს შორის დადებული შესაბამისი ხელშეკრულება.

არ იცით თქვენი უფლებები?

როგორ და სად მივიღოთ ღია ანგარიშების სერტიფიკატი?

ბიზნეს სუბიექტს და სხვა პირებს უფლება აქვთ მიმართონ ღია ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მისაღებად შემდეგ ორგანოებს:

• საკრედიტო დაწესებულება;

არჩეული მეთოდის მიუხედავად, ინფორმაციის მისაღებად თქვენ უნდა გაგზავნოთ მოთხოვნა და მიუთითოთ რა მიზნებისთვის არის საჭირო ინფორმაცია. აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურთან დაკავშირებისას მოწოდებული იქნება მონაცემები ეკონომიკური სუბიექტის მიერ კონკრეტულ თარიღზე ან მოთხოვნის დროს გახსნილ ყველა ანგარიშთან დაკავშირებით.

ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ტერიტორიულ ორგანოში მოთხოვნის გაგზავნისას განცხადება შედგენილია ნებისმიერი ფორმით და ხელს აწერს ორგანიზაციის უფლებამოსილი პირი, რომელიც მოქმედებს მინდობილობის გარეშე (დირექტორი, გენერალური დირექტორი, ორგანიზაციის სხვა ერთადერთი აღმასრულებელი ორგანო. ), ფიზიკური პირი, ინდმეწარმე. იმ შემთხვევაში, თუ უფლებამოსილი პირი მიმართავს სერტიფიკატს, საჭირო იქნება დამატებითი მინდობილობა. თქვენ შეგიძლიათ წაიკითხოთ, თუ როგორ უნდა შეადგინოთ მინდობილობა ფიზიკური და იურიდიული. ეკონომიკურ სუბიექტს და სხვა უფლებამოსილ პირებს უფლება აქვთ მიმართონ ნებისმიერ შემთხვევაში საგადასახადო ორგანორუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე.

ვის აქვს უფლება მიიღოს ინფორმაცია საკრედიტო დაწესებულებაში ღია ანგარიშების შესახებ?

მოთხოვნა საკრედიტო დაწესებულებაში შეიძლება გაიგზავნოს უშუალოდ ეკონომიკური სუბიექტის ან სხვა უფლებამოსილი პირის მიერ. ანგარიშის მდგომარეობის, ფულადი სახსრების ნაშთების, ვალის არსებობისა და მისი ოდენობის შესახებ სრული ინფორმაციის მისაღებად, საჭიროა დაუკავშირდეთ არა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს, არამედ საკრედიტო დაწესებულებას, რომელშიც იხსნება ანგარიში. მოთხოვნა შესრულებულია ნებისმიერი ფორმით.

ღია საბანკო ანგარიშების შესახებ ინფორმაცია წარმოადგენს საბანკო საიდუმლოებას. ასეთი ინფორმაციის მიწოდება მკაფიოდ რეგულირდება კანონით და ხორციელდება ხელოვნების მიერ დადგენილი წესით. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 857 და ფედერალური კანონი No395-1.

თ.2 მუხლის ძალით. 26 ფედერალური კანონის No395-1, მითითებები ბიზნეს სუბიექტების ანგარიშებზე მოცემულია საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ:

• უშუალოდ სამეწარმეო საქმიანობის მონაწილეებს;
• სასამართლოები (მათ შორის, არბიტრაჟი და საერთო იურისდიქცია);
• საგადასახადო ორგანოები;
• PF RF;
• რუსეთის ფედერაციის ანგარიშთა პალატა;
• FSS RF;
• მანდატურები;
• წინასწარი გამოძიების ორგანოები;
• სხვა ორგანოები და თანამდებობის პირები.

როგორ გააკეთოთ და გაგზავნოთ მოთხოვნა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში ან ბანკში?

ხელოვნების მე-9 პუნქტის ძალით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 84, საგადასახადო ორგანოების მიერ მიღებული ყველა ინფორმაცია ეკონომიკური სუბიექტის გადასახადის გადამხდელად რეგისტრაციის მომენტიდან წარმოადგენს საგადასახადო საიდუმლოებას. ასეთ ინფორმაციაზე წვდომის უფლება აქვთ თავად ეკონომიკურ სუბიექტს, მის უფლებამოსილ წარმომადგენელს და სახელმწიფო ორგანოებს.

ღია ანგარიშების შესახებ მოთხოვნას ადგენს ეკონომიკური სუბიექტი ორგანიზაციის ბლანკზე ან ნებისმიერი ფორმით. მოთხოვნა უნდა შეიცავდეს:

• ორგანიზაცია, სადაც ის იგზავნება (ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში ან საკრედიტო დაწესებულებაში);
• ორგანიზაციის დასახელება და დეტალები, რომლის ანგარიშებთან დაკავშირებითაც იგზავნება მოთხოვნა;
• მიმართვის მიზანი;
• თარიღი, როდესაც ინფორმაცია უნდა იყოს მიწოდებული;
• პასუხის გაცემის მეთოდი (მიმართულება კონკრეტულ მისამართზე ან მიწოდება წარმომადგენელთან).

სპეციალურად უფლებამოსილი თანამშრომლის მიერ მოთხოვნის გადაცემისას ასლზე იდება ქვითრის ნიშანი და მიეთითება შემოსული ნომერი და მიღების თარიღი.

ბიზნეს სუბიექტებს უფლება აქვთ მოითხოვონ ინფორმაცია ონლაინ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებგვერდზე. დეტალური შეკვეთაასეთი სერთიფიკატის მიმართულება მითითებულია, მაგალითად, მოსკოვის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებგვერდზე . აუცილებელია განაცხადში ყველა საჭირო ველის შევსება და ინფორმაციის მიღების მეთოდის მითითება (ელ. ფოსტით ან ფოსტით). პასუხის გაცემის ორივე ფორმას (ელექტრონულ ფორმაში ან ქაღალდზე) აქვს თანაბარი იურიდიული ძალა, რადგან ელექტრონული ფორმით მოწმობა დამოწმებულია ელექტრონული ციფრული ხელმოწერით. საცნობარო შაბლონი შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ შემდეგი ბმულიდან:

კანონი არ შეიცავს მითითებას მკაფიო ვადაზე, რომლის ფარგლებშიც ფედერალური საგადასახადო სამსახური ან საკრედიტო ინსტიტუტები ვალდებულნი არიან უპასუხონ მოთხოვნას. ავტორი ზოგადი წესისახელმწიფო ორგანოებისთვის, რეაგირების დრო არის 1 თვე (ფედერალური კანონის "პროცედურის შესახებ ..." მუხლი 12, 02.05.2006 No. 59). თუ მოთხოვნა უპასუხოდ დარჩება, განმცხადებელს უფლება აქვს, საჩივარი გაუგზავნოს და უფლებამოსილი პირების უმოქმედობის შესახებ შეატყობინოს პროკურატურას.

ამრიგად, საკრედიტო დაწესებულებებში ანგარიშის გახსნის მოწმობა შეიძლება მიეცეს განმცხადებელთა ფართო სპექტრს, რომლებიც შეიძლება იყვნენ როგორც თავად ანგარიშის მფლობელები, ასევე სახელმწიფო ორგანოები (სასამართლოები, მანდატურები და ა.შ.). ვინაიდან ინფორმაცია ხელმისაწვდომია როგორც ფედერალური საგადასახადო სამსახურისთვის, ასევე საკრედიტო ორგანიზაციებისთვის, მოთხოვნა შეიძლება წარედგინოს როგორც საგადასახადო ორგანოებს, ასევე ბანკებს.

ისწავლეთ უცნობები საბანკო დეტალებიშესაძლებელია, მაგრამ მხოლოდ გარკვეულ შემთხვევებში.

სხვა ადამიანების ანგარიშები

69-ე მუხლის მე-8 პუნქტი ფედერალური კანონი 02.10.2007 No229-FZ „სააღსრულებო წარმოებათა შესახებ“ ადგენს, რომ თუ არ არსებობს ინფორმაცია მოვალის ქონების შესახებ, მაშინ სასამართლო აღმასრულებელიითხოვს ამ ინფორმაციას საგადასახადო ორგანოებისგან, სხვა ორგანოებისა და ორგანიზაციებისგან.

მოსარჩელეთუ მას აქვს სააღსრულებო ფურცელი აღსასრულებლად წარდგენის ვადა ამოუწურავი, უფლება აქვს მიმართოს საგადასახადო ორგანოს ამ ინფორმაციის მიწოდების შესახებ განცხადებით.

მოსარჩელეს შეუძლია მიმართოს ამ ინფორმაციის მისაღებად მისამართზე ნებისმიერიტერიტორიული საგადასახადო ორგანო, მათ შორის IFTS (ან FTS) მის ადგილას.

როდესაც მიმართავთ საგადასახადო ორგანოს მოვალის ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მოპოვების მოთხოვნით, რათა დაადასტურონ მათი უფლებები მითითებული ინფორმაციის მისაღებად. ერთდროულად უნდა იყოს წარმოდგენილი.სააღსრულებო ფურცლის დედანი ან სათანადო წესით დამოწმებული (ნოტარიუსის ან სასამართლოს მიერ, რომელმაც გასცა აღმასრულებელი ფურცელი) სააღსრულებო ფურცლის ასლი ვადაგასული წარდგენით შესასრულებლად.

იმ შემთხვევაში, თუ საგადასახადო ორგანოს წარედგინება აღმასრულებელი ორგანიზაციის უფლებამოსილი თანამდებობის პირის მიერ დამოწმებული სააღსრულებო ფურცლის ასლი, იგი ერთდროულად წარედგინება. სკრიპტიაღმასრულებელი ბრძანება.

სათანადოდ შესრულებული მოთხოვნა შეიძლება გაიგზავნოს ფოსტით (თუ საჭიროა ადრესატის მიერ მიღების დადასტურების მიღება - რეგისტრირებული ფოსტით შეტყობინებით), ან პირადად წარედგინოს საგადასახადო ორგანოს (უფლებამოსილი წარმომადგენლის მეშვეობით - მინდობილობით).

თუ საგადასახადო ორგანოს პირადად წარუდგენს საგადასახადო ორგანოს აღმასრულებელი პირის დედანი, საგადასახადო ორგანო, მისი არსებობის ფაქტის დადასტურების შემდეგ, სააღსრულებო ფურცლის დედანს უბრუნებს აღმასრულებელს.

აღდგენის ორგანიზაციის უფლებამოსილი თანამდებობის პირის მიერ დამოწმებული სააღსრულებო ფურცლის ასლით მოთხოვნის გაგზავნის ყველა სხვა შემთხვევაში საგადასახადო ორგანო ამოწმებს სააღსრულებო ფურცლის მიღებული ასლის სისწორეს (შესაბამისი მოთხოვნის გაგზავნით ქ. სასამართლო, რომელმაც გამოსცა ეს სააღსრულებო ფურცელი).

საგადასახადო ორგანოები წარუდგენენ მოთხოვნილ ინფორმაციას 7 დღის განმავლობაშიმოთხოვნის მიღების დღიდან.

თქვენი ანგარიშები

განმცხადებელს - მოქალაქეს (ფიზიკურ პირს), ორგანიზაციის ინფორმაცია მათი საბანკო ანგარიშების შესახებ შეიძლება მიაწოდოს საგადასახადო ორგანოებმა ფედერალური კანონის 2006 წლის 27 ივლისის No149-FZ "ინფორმატიზაციის შესახებ" დებულებების საფუძველზე. საინფორმაციო ტექნოლოგიადა ინფორმაციის დაცვაზე. No149-FZ კანონის მე-8 მუხლის მე-2 და მე-3 პუნქტების შესაბამისად:

• მოქალაქეს (ფიზიკურ პირს) უფლება აქვს სახელმწიფო ორგანოებიდან, ადგილობრივი თვითმმართველობებიდან მიიღოს ინფორმაცია, რომელიც უშუალოდ ეხება მის უფლებებსა და თავისუფლებებს;
• ორგანიზაციას უფლება აქვს მიიღოს სახელმწიფო ორგანოებიდან, ადგილობრივი თვითმმართველობებიდან უშუალოდ ამ ორგანიზაციის უფლებებსა და მოვალეობებთან დაკავშირებული ინფორმაცია, აგრეთვე ინფორმაცია, რომელიც აუცილებელია ამ ორგანოებთან ურთიერთქმედების შესახებ ამ ორგანიზაციის ნორმატიული საქმიანობის განხორციელებისას.

ამავდროულად, დადგინდა, რომ ინფორმაციის მფლობელს, ამ შემთხვევაში ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს, რომელიც ახორციელებს ინფორმაციის მფლობელის უფლებამოსილებას რუსეთის ფედერაციის სახელით, აქვს უფლება დაუშვას ან შეზღუდოს ინფორმაციაზე წვდომა, განსაზღვროს ასეთი ხელმისაწვდომობის პროცედურა და პირობები და ასევე, მისი უფლებების განხორციელებისას, ვალდებულია დაიცვას სხვა პირების უფლებები და კანონიერი ინტერესები, შეზღუდოს ინფორმაციის ხელმისაწვდომობა, თუ ასეთი ვალდებულება დადგენილია ფედერალური კანონებით.

საგადასახადო კოდექსის 84-ე მუხლისა და 102-ე მუხლის დებულებების თანახმად, გადასახადის გადამხდელის შესახებ ინფორმაცია საგადასახადო ორგანოში რეგისტრაციის მომენტიდან არის საგადასახადო საიდუმლოება, რომელიც არ ექვემდებარება გამჟღავნებას საგადასახადო ორგანოების ან მათი თანამდებობის პირების მიერ, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. ფედერალური კანონით.

საგადასახადო ორგანოების კონფიდენციალურ ინფორმაციაზე წვდომის პროცედურა დამტკიცდა რუსეთის საგადასახადო სამინისტროს 03.03.2003 N BG-3-28/96 ბრძანებით.

პროცედურის მე-11 პუნქტის შესაბამისად, კონფიდენციალური ინფორმაციის მიწოდების შესახებ მოთხოვნა დგება და იგზავნება წერილობითი ფორმით დადგენილი ფორმის ფორმებზე.

TCS-ით მოთხოვნის გაგზავნისას განმცხადებლის ხელმოწერა დასტურდება ელექტრონული ციფრული ხელმოწერით.

მოქალაქეს, თავისი საბანკო ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მისაღებად, უფლება აქვს, პირადად მიმართოს ნებისმიერი ფორმით შედგენილი მოთხოვნით პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის წარდგენით; განაცხადის წარდგენა სერვისის მეშვეობით „გადასახადის გადამხდელის პირადი ანგარიში პირები” (განყოფილება: ”უფასო ფორმა განაცხადი”) ან გაგზავნეთ მოთხოვნა TCS-ში, ხელმოწერილი თქვენი გაძლიერებული კვალიფიციური ელექტრონული ხელმოწერით.

განმცხადებელს შეუძლია მიმართოს საბანკო ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მისაღებად მისამართზე ნებისმიერიტერიტორიული საგადასახადო ორგანო, მათ შორის მისი ადგილმდებარეობის (საცხოვრებელი (საცხოვრებელი) ადგილი).

მოთხოვნის შედგენისას განმცხადებელმა უნდა გაითვალისწინოს ის ფაქტი, რომ ინფორმაცია ბანკების მიერ ფიზიკური პირების ანგარიშების (დეპოზიტების) შესახებ წარდგენილია საგადასახადო ორგანოებში. 2014 წლის 1 ივლისიდან. ინფორმაცია ფიზიკური პირების მიერ ადრე გახსნილი საბანკო ანგარიშების შესახებ (თუ ასეთი ანგარიშები არ დახურულა ან ცვლილებები არ მომხდარა) საგადასახადო ორგანოები არ მაქვს. ასევე, საგადასახადო ორგანოებს არ აქვთ ინფორმაცია ანგარიშებზე თანხების მოძრაობის შესახებ. განმცხადებელს შეუძლია მოითხოვოს ასეთი ინფორმაცია ბანკიდან, სადაც ანგარიში იხსნება.

ამ საკითხთან დაკავშირებით განმარტებები, კერძოდ, მოცემულია ფედერალური საგადასახადო სამსახურის წერილებში.

თუ კრედიტორმა ორგანიზაციამ (შემგროვებელმა) გადაწყვიტა სააღსრულებო ფურცელი წარედგინა არა აღმასრულებლებს, არამედ ბანკს, რომელიც ემსახურება მოვალეს, მაშინ ჩნდება კითხვა, სად უნდა მიიღოთ ინფორმაცია გადამრიცხველის ანგარიშსწორების ანგარიშების შესახებ, რათა დადგინდეს, რომელ ბანკშია საჭირო. ატაროს სააღსრულებო ფურცელი.

ერთის მხრივ, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ინფორმაცია, რომელიც ხელმისაწვდომია მოვალესთან ადრე დადებულ ხელშეკრულებაში. მეორეს მხრივ, შეგიძლიათ ნახოთ, რა ინფორმაციაა მიმდინარე ანგარიშის შესახებ მოვალე ორგანიზაციის ვებგვერდზე ან ბლანკზე.

ეს არის ყველაზე მარტივი გზა თქვენთვის სასურველი ინფორმაციის მოსაძებნად.

მაგრამ მოვალეს შეუძლია "გაბრწყინდეს" საიტზე და ბლანკზე არა ყველა ის ანგარიში, რაც მას აქვს. ხოლო ხელშეკრულებაში მითითებული მიმდინარე ანგარიშის შესახებ ინფორმაცია შესაძლოა არ იყოს აქტუალური ვალის აკრეფის მომენტისთვის. ყოველივე ამის შემდეგ, კონტრაგენტებთან დავალიანების დაფარვის სირთულეების შემდეგ, დეფოლტს შეეძლო დაეწყო შემომავალი ფინანსური ნაკადების მიმართვა ახალ მიმდინარე ანგარიშზე, რომელიც ადრე უცნობი იყო მისი წინა კრედიტორებისთვის.

რა თქმა უნდა, შესაძლებელია გაირკვეს ახალი მიმდინარე ანგარიში, რომელსაც მოვალეს იყენებს შემომავალი ფინანსური ნაკადების მისაღებად. მაგალითად, ზოგიერთი კრედიტორი (შემგროვებელი) ამისათვის მიმართავს ორგანიზაციას, რომელიც ვალშია "ლეგენდარული საფარით" (მათთვის მეგობრული ზოგიერთი კომპანიის სახელით) და სთხოვს მოვალე კომპანიის თანამშრომლებს გასცენ ინვოისი გადახდისთვის. ამ კომპანიის მიერ გაყიდული პროდუქტები, სამუშაოები, სერვისები. ). ამრიგად, ისინი ამოიცნობენ მიმდინარე ანგარიშს, რომლითაც დეფოლტი იღებს შემოსულ ფინანსურ ნაკადებს.

აღწერილი „ჯაშუშური“ მიდგომის მთელი ორიგინალურობის მიუხედავად, ის არ გაძლევთ საშუალებას იხილოთ მთლიანი სურათი მთლიანობაში. ყოველივე ამის შემდეგ, შეიძლება არსებობდეს ერთზე მეტი მიმდინარე ანგარიში გადახდების მისაღებად.

ამასთან დაკავშირებით უფრო სწორი იქნება საგადასახადო ორგანოებისგან გამოთხოვილიყო ინფორმაცია მოვალე ორგანიზაციის ანგარიშსწორების შესახებ.

„სააღსრულებო წარმოებათა შესახებ“ ფედერალური კანონის 69-ე მუხლის მე-8-მე-10 ნაწილების დებულებების შესაბამისად, კრედიტორს (კოლექტორს), რომელსაც აქვს სააღსრულებო ფურცელი, რომელსაც აქვს მისი შესასრულებლად წარდგენის ვადა, შეუძლია წერილობითი მოთხოვნა გაუგზავნოს საგადასახადო ორგანო, მოვალის მოთავსების ადგილზე - იურიდიული პირისაგადასახადო აღრიცხვისთვის. მოთხოვნაზე პასუხი საგადასახადო ორგანომ უნდა მიაწოდოს კრედიტორს (მიმღებს) მოთხოვნის მიღებიდან შვიდი დღის ვადაში.

თქვენ ხედავთ, როგორ გამოიყურება მოვალის ანგარიშსწორების მოწმობა საგადასახადო ორგანოს რეალური პასუხის შემდეგ მაგალითში (მოყვანილია მისი ფრაგმენტი) ერთი გადამხდელის ანგარიშებზე (ინფორმაციის ნაწილი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ ამოიცნოთ მოვალე, მისი საანგარიშსწორებო ანგარიშების ნომრები და ბანკები, რომლებშიც ადრე იყო გახსნილი ეს ანგარიშები, წაიშალა დოკუმენტის საიტზე განთავსებით).

საგადასახადო ორგანოს მიერ წარდგენილი ცნობა იძლევა სრულ სურათს მოვალე ორგანიზაციის ანგარიშსწორების შესახებ მიმდინარე მომენტისთვის. გარდა ამისა, აუცილებელ ინფორმაციას კრედიტორი (შემგროვებელი) მიიღებს აბსოლუტურად კანონიერი გზით, რაც შეიძლება იყოს ძალიან მნიშვნელოვანი გარემოება, თუ მოვალე მიმართავს სამართალდამცავ ორგანოებს კრედიტორის (კოლექტორის) მიერ ქვითრის უკანონობის შესახებ განცხადებით. ) მოვალის შესახებ კომერციული და საბანკო საიდუმლოების შემადგენელი ინფორმაცია.

HotDolg-ის ძვირფასო სტუმრებო!
რისკების თავიდან ასაცილებლად, საიტზე განთავსებული ინფორმაციის გამოყენებით რაიმე გადაწყვეტილების მიღებამდე, თქვენ უნდა მოიძიოთ რჩევა ან სხვა საჭირო დახმარება (იურიდიული, მენეჯერული, ფსიქოლოგიური) თქვენს კონკრეტულ სიტუაციაში სპეციალისტისგან.
თუ გსურთ მიიღოთ ადვოკატის აზრი თქვენს პრობლემაზე ან თუ გსურთ მიიღოთ სხვა იურიდიული დახმარება (დოკუმენტის შედგენა, ინტერესების წარმოდგენა სასამართლოში და ა.შ.), გამოიყენეთ სერვისი „დარეგისტრირდით კონსულტაციაზე“ ზედა მარჯვენა ნაწილში. საიტის. გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ HotDolg-ის პროექტის მასალების კომენტარებში (განსაკუთრებით სასწრაფოდ) ვიზიტორების მიერ დასმულ კითხვებზე პასუხების გაცემა შეუძლებელია მათი დიდი რაოდენობის გამო.

01.08.2019

ამჟამად გაუქმებულია იურიდიული პირების მფლობელობაში არსებული მიმდინარე ანგარიშების საგადასახადო ინსპექციისთვის შეტყობინების ვალდებულება.

ფინანსური ინსტიტუტები, რომლებშიც ეკონომიკური სუბიექტი საგადასახადო ორგანოს დამოუკიდებლად აცნობებს. მაგრამ არის დრო, როდესაც ღია ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მიღება საჭიროა ამა თუ იმ მიზეზის გამო.

IFTS-დან სერთიფიკატის მიღების პროცესი r/s-ის შესახებ

კომპანიის ხელმძღვანელს, მის წარმომადგენელს ან სხვა პირებს (არბიტრს, აღმასრულებელს) უფლება აქვთ მიმართონ საგადასახადო ინსპექციის ტერიტორიულ სამმართველოს საწარმოს საანგარიშსწორებო ანგარიშების შესახებ მონაცემების მისაღებად.

ამისათვის კეთდება შესაბამისი მოთხოვნა, რომლის მიღებისთანავე ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლები მოამზადებენ საჭირო ცნობას -.

პირადი მიმართვა საგადასახადო ორგანოს გარკვეული დრო დასჭირდება, პროცესის დაჩქარებას, მოთხოვნის წარდგენა შესაძლებელია ონლაინ რეჟიმში.

ამისათვის თქვენ უნდა გადახვიდეთ საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებსაიტზე და გაიაროთ ავტორიზაცია პირადი ფართობიგადასახადის გადამხდელი. თუ სარეგისტრაციო ჩანაწერი ჯერ არ არის გაკეთებული, მაშინ უნდა გაიაროთ რეგისტრაციის პროცედურა საიტზე.

მაგრამ ღია ანგარიშებზე მოთხოვნის გაგზავნისას იურიდიულ პირს უნდა ჰქონდეს მომზადებული ელექტრონული ციფრული ხელმოწერა, მისი ყოფნა სავალდებულოა დოკუმენტის გაგზავნისას.

ასევე შესაძლებელია მოთხოვნის გაგზავნა ფოსტით. უფრო სწორი იქნებოდა დოკუმენტის შედგენა 2 ეგზემპლარად კონვერტში დანართის აღწერით.

ანალოგიურად, მოთხოვნა გადაეცემა ოფისის მეშვეობით, მეორე კომპლექტი მიღების ნიშნით რჩება განმცხადებელს.

მსგავსი სერთიფიკატის მიღება შესაძლებელია ბანკიდან. ეს ვარიანტი შესაფერისია იმ განმცხადებლებისთვის, რომლებმაც უნდა მიიღონ ინფორმაცია რაც შეიძლება მალე. მაგრამ ეს მომსახურება ფასიანია.

სხვადასხვა ბანკიდან ინფორმაციის მისაღებად, თითოეულ მათგანს უნდა გაუგზავნოთ მოთხოვნა.

ფედერალური საგადასახადო სამსახურის სერთიფიკატი შეაგროვებს ყველა არსებულ ინფორმაციას ორგანიზაციის ღია ანგარიშების შესახებ.

ზოგიერთი სახელმწიფო უწყება (პროკურატურა) მხოლოდ საგადასახადო ინსპექციის მიერ გაცემულ დოკუმენტს იღებს.

საგადასახადო ორგანოსთვის მიმართვის მინუსი არის დიდი დრომოლოდინები.

კრედიტორებმა უნდა გაითვალისწინონ, რომ სააღსრულებო ფურცლის წარდგენის ვადის გასვლისას ანგარიშების შესახებ ინფორმაცია არ იქნება წარმოდგენილი.

როგორ მივმართოთ ინფორმაციის გაცემას?

კომპანიის ანგარიშების შესახებ ინფორმაციის მოპოვების განაცხადი შედგენილია ზოგადად მიღებული სტანდარტების საფუძველზე ქაღალდზე A4 ფორმატში. დასაშვებია დოკუმენტის შედგენა კომპიუტერით და ხელით.

განაცხადის ზედა (მარჯვენა) ნაწილი უნდა შეიცავდეს ინფორმაციას ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ფილიალის ნომრის შესახებ. დოკუმენტი იწყება ფრაზით "ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ხელმძღვანელს No. ...". ინფორმაცია განმცხადებლის შესახებ წერია ქვემოთ: იურიდიული პირის დასახელება, TIN, KPP, რეგისტრაციის მისამართი.

აუცილებლად მიუთითეთ მიზეზი, რის გამოც საჭიროა სერთიფიკატი. როგორც დამატებით, შეგიძლიათ მიმართოთ რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 64-ე მუხლს, რომელიც საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ეს მომსახურება.

განცხადებას ხელს აწერს საწარმოს დირექტორი, ასეთი ოპერაციების განსახორციელებლად სხვა უფლებამოსილი პირი.

საგადასახადო ორგანოში მოთხოვნის გაგზავნის დასაბუთების მიზნით, ამომღებმა სასამართლოს დადებითი გადაწყვეტილებით უნდა დაადასტუროს ვალების დაბრუნების უფლება.

შუამდგომლობას ერთვის აღმასრულებელი დოკუმენტის ასლი, რომელიც დამოწმებულია სასამართლოს მიერ. ამისთვის მანდატურებიგანაცხადის ლეგიტიმურობა არის სააღსრულებო წარმოება, საარბიტრაჟო მენეჯერებისთვის - გაკოტრების საქმის წარმოება.

სერტიფიკატის მიღების ვადაა 5 სამუშაო დღე. მაგრამ თუ განაცხადი პირადად არის წარდგენილი, უმჯობესია სთხოვოთ FTS სპეციალისტს ინფორმაცია დოკუმენტის მზადყოფნის შესახებ.

არის სიტუაციები, როდესაც პასუხის ხანგრძლივობა 14-დან 20 დღემდეა. ასეთი საბუთების გაცემის საერთო ვადაა 30 დღე.

ჩამოტვირთეთ ნიმუში

ჩამოტვირთეთ განაცხადის ნიმუშის მოთხოვნა სერთიფიკატისთვის საგადასახადო ოფისიდან ღია მიმდინარე ანგარიშებზე -

დასკვნები

მოთხოვნის გარდა, კომპანიის ხელმძღვანელმა, საჭირო ინფორმაციის მისაღებად, უნდა წარმოადგინოს მისი ვინაობის დამადასტურებელი დოკუმენტი და ამონაწერი იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან (EGRIP).

ინფორმაცია მოვალის ანგარიშსწორების ანგარიშების ხელმისაწვდომობისა და სტატუსის შესახებ გახსნილი ფინანსური ინსტიტუტი, დაეხმარეთ კრედიტორს მოთხოვნის დაფარვის შესაძლებლობის პროგნოზირებაში.

კონკრეტულ ანგარიშზე არსებული სახსრების ბალანსზე, შესანახ ფასეულობებზე მოწოდებული ინფორმაციის მიხედვით, აღმდგენი ადგენს სააღსრულებო ფურცლის გაგზავნის ადგილს.

ასეთი ქმედებები საშუალებას გვაძლევს მივაღწიოთ მაქსიმალურ ეფექტურობას არაკეთილსინდისიერი მსესხებლისგან დავალიანების დაბრუნებაში.