არაფერია რთული ორგანიზაციის უნაღდო სახსრების აღრიცხვაში. მაგრამ ეს პოზიცია მცდარია. ბუღალტრული აღრიცხვის ნაწილი ეფუძნება ნაღდი ფულის ანგარიშსწორებას. SALT, რომელიც ემსახურება როგორც მოხსენების წყაროს, დაგეხმარებათ შეცდომების თავიდან აცილებაში

სააღრიცხვო ამონაწერი 51 ანგარიშისთვის

51 ანგარიშის ბალანსი წარმოადგენს ორგანიზაციის შიდა ანგარიშს, რომელიც შეიცავს ბრუნვისა და ფულადი სახსრების ნაშთების საბოლოო ჩამონათვალს უნაღდო სახით. ეს ასახავს ორგანიზაციაში ფულის ხელმისაწვდომობას.

მესაკუთრის ბრძანებით ბანკი ყოველდღიურად იხდის ვალდებულებებს, ეკონომიკური საქმიანობის ხარჯებს. ახორციელებს ფულადი სახსრების გაცემას ორგანიზაციის ყოველდღიური საჭიროებისთვის: ხელფასის გადახდა, მიმდინარე ბიზნეს ხარჯები.

თუ ორგანიზაციას არ გააჩნია საჭირო თანხა, ბანკი თანმიმდევრულად ახორციელებს გადახდებს, ეტაპობრივად იხდის გადახდის მოთხოვნებს. გადახდის ოპერაციები ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 855-ე მუხლის მე-2 პუნქტის საფუძველზე, რომელიც ადგენს მოვალეებთან გადახდის წესს.

ანგარიშის ამონაწერის დეტალი 51

ბანკი მფლობელს ყოველდღიურად წარუდგენს ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშს, რომელიც ადასტურებს თითოეულ ტრანზაქციას ოფიციალური დოკუმენტით. ეს არის შემომავალი და გამავალი შეკვეთა.

საბანკო ამონაწერიდან შეგიძლიათ გაიგოთ, ვის, რის საფუძველზე (განაცხადი, კონტრაქტი) და რა ოდენობით დარიცხეს თანხა. რა ქვითრები ჩაირიცხა და ნაშთი სავაჭრო დღის დასაწყისში და ბოლოს.

SALT ანგარიშზე 51 შედგება დღის, თვის და ნებისმიერი საჭირო პერიოდის მთლიანი ბრუნვისგან. ვინაიდან ის აქტიურია, ანგარიშის ბალანსი შეიძლება იყოს მხოლოდ სადებეტო ან დადებითი. ბრუნვის ჩანაწერები იქმნება შემდეგნაირად:

საბანკო ამონაწერში ასახული ყველა ტრანზაქცია გულდასმით უნდა შემოწმდეს. მხოლოდ ამის შემდეგ შეიტანეთ იგი ოპერაციების ჟურნალში ან ჟურნალ-ბრძანება No2, რომელიც განკუთვნილია 51-ე ანგარიშის ბალანსზე ჩანაწერების შესაქმნელად. ჟურნალის ფორმას აქვს ცხრილის ფორმა.

ჟურნალს შეიძლება ჰქონდეს ხაზების მნიშვნელოვანი რაოდენობა. ყოველი დღის ბოლოს, ჩანაწერები შეჯამებულია და შედის ბრუნვის ცხრილში. დასრულებული ანგარიშის სანახავად. მოძრაობები სხვადასხვა ბანკში ცალკე აღირიცხება. რისთვის არის გათვალისწინებული ქვეანგარიშების დეტალები.

ანგარიშის ბრუნვის ანალიზი 51

გარეგნულად, საპირისპირო ჰგავს ცხრილს, რომელიც შედგება რიგებისა და სვეტებისგან. სადებეტო მოძრაობა ზრდის ბალანსს, ხოლო საკრედიტო მოძრაობა ამცირებს მას.

ცხრილში შეგიძლიათ წაიკითხოთ რომელ ბანკთან მუშაობს ორგანიზაცია. ბალანსმა თვის დასაწყისში შეადგინა 322,327 რუბლი. თვის განმავლობაში მიიღეს 9,191,259,75 რუბლი. მიმდინარე ხარჯების გადახდის შემდეგ, ორგანიზაციის განკარგულებაში დარჩა 779,525,84 რუბლი. ის მომავლისკენ მიდის.

თუ მონაცემები ინახება ქაღალდზე, მაშინ დეტალური ანალიზისთვის უნდა მიმართოთ გამოქვეყნების ჟურნალს. აირჩიეთ სასურველი გადახდის თარიღი და თანხა. ავტომატიზაცია საშუალებას გაძლევთ სწრაფად და შეცდომების გარეშე შექმნათ ანგარიში ნებისმიერი პერიოდისა და ფულადი ტრანზაქციის შესახებ.

ამის შესახებ ვიდეო უფრო მეტს გეტყვით.

OSV-სთვის ქვეკონტოს დაყენება 51 ანგარიშზე 1C-ში

ამას დასჭირდება რამდენიმე ნაბიჯი. 1C-ში შექმენით 51 ქვეანგარიში ბრუნვისთვის. პროგრამაში მათ როლს ქვეკონტო ასრულებს. და ფორმირებისას, განცხადება აჩვენებს მონაცემებს სტატიების შესახებ, რომლებიც გეტყვიან სად დაიხარჯა და ვისგან მიიღო იგი.

საჭიროების შემთხვევაში, ცხრილში ასახულია დეტალები თითოეული ბანკისთვის ცალკე, თუ . თქვენ ასევე შეგიძლიათ გენერირება და თვალყური ადევნოთ გადახდებს დღის, კვირის ან ნებისმიერი პერიოდის მიხედვით.

1C-ში ასეთი განცხადების მისაღებად, თქვენ უნდა გადახვიდეთ განყოფილებაში: "ანგარიშები", აირჩიეთ: "ბალანსი" და მიუთითეთ 51 ანგარიში. შემდეგი, მომხმარებლის წინაშე გამოჩნდება ღილაკი: "პარამეტრების ჩვენება". ამ პარამეტრის გახსნის შემდეგ ჩანართში: „დაჯგუფება“, მონიშნეთ ველები სიხშირის, მოძრაობის ელემენტების და ბანკების სახელების გვერდით. საჭიროების აღნიშვნის შემდეგ, იქმნება ბრუნვა გადახდების დეტალური ჩამონათვალით.

პრაქტიკაში, ასეთი ანგარიში უფრო ინფორმატიულია, მაგრამ გამოიყენება როგორც დამხმარე საშუალება ფულადი ნაკადების ანალიზში თითოეული ცალკეული პუნქტისთვის. ეს მოიცავს მომწოდებლებისთვის მომსახურების გადახდას, ასევე საქონლისა და მომსახურების გაყიდვის ქვითრებს.

1C-სთვის, ყველა პარამეტრი გათვალისწინებულია ნაგულისხმევად. ხელით განთავსება და ცვლილებები იწვევს დეკლარაციების დამახინჯებას.

ანგარიშის ბრუნვის ფურცელი მომხმარებლები 51

ბუღალტერები იშვიათად იყენებენ ასეთ ჩამონათვალს თავიანთ საქმიანობაში. უმეტეს შემთხვევაში, სასურველი ოპერაციის გასამჟღავნებლად საჭიროა ბრუნვა. თუ თანხა მიიღეს მყიდველისგან, მაშინ თანხა უკვე აისახება მომხმარებლებთან ანგარიშსწორების ჟურნალში. უკვე მიმდინარეობს მუშაობა პირველადი დოკუმენტების ფორმირებაზე: ინვოისი, ზედნადები ან აქტი.

ბალანსის შესაქმნელად, ასეთი ანგარიში შეიცავს ყველა საჭირო ინფორმაციას. ბრუნვის მაჩვენებლები შედის ანგარიშგებაში როგორც რუბლის, ასევე უცხოური ვალუტის ანგარიშებზე.

ფინანსისტი მუშაობს განცხადებით და ოპერაციების დეტალური ჩამონათვალით კონტრაგენტების კონტექსტში. კერძოდ, ხარჯების დაგეგმვისა და საჭირო პერიოდის შემოსავლების შეფასებისას. გააანალიზეთ ფულადი ნაკადების მოძრაობა და საკრედიტო ორგანიზაციები, თუ მიღებულია განცხადება სესხის აღების ან ლიზინგის შესახებ.

ანგარიშის ანგარიშისთვის ბალანსის გამოყენებით, შეგიძლიათ შექმნათ რეესტრი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას დასაწყისში ნაშთების, სადებეტო და საკრედიტო ბრუნვისა და ნაშთების შესახებ მითითებული პერიოდის ბოლოს შერჩეული უნაღდო ანგარიშისთვის.
ასეთი რეესტრის შედგენისთვის ანგარიშის სახით (მენიუ ანგარიშები -> ანგარიშის ბალანსი) უნდა მიუთითოთ რეესტრის შედგენის პერიოდი, ორგანიზაცია, რომლისთვისაც ხდება რეესტრის შედგენა, ანგარიში, რომლისთვისაც გსურთ. შექმენით ბალანსი და დააჭირეთ ღილაკს. ნაგულისხმევად, ანგარიშში მოცემული მონაცემები მოცემულია ანგარიშზე გახსნილი თითოეული ანალიტიკური განყოფილების დეტალებით. მოცემულ მაგალითში (სურ. 1-110) რეესტრი შედგენილია 51 ანგარიშზე „ანგარიშსწორების ანგარიშები“, რომელზედაც, ანგარიშთა გეგმის პარამეტრების მიხედვით, აღრიცხვა იმართება ანგარიშსწორების ანგარიშებისა და ტიპების კონტექსტში. ფულადი ნაკადები. მეორე ქვეკონტოსთვის, მხოლოდ ბრუნვის დროშა დაყენებულია პარამეტრებში, ამიტომ სისტემა არ უჭერს მხარს ქვეკონტოს ნაშთების შენახვას ამ ანალიტიკური განყოფილებისთვის. შესაბამისად, ეს მონაცემები ანგარიშში არ არის შეტანილი.
ქვეკონტოს შესახებ უფრო დეტალური ინფორმაციის მისაღებად, ორჯერ დააწკაპუნეთ მაუსის მარცხენა ღილაკზე ანალიტიკური აღრიცხვის ინტერესის ობიექტის ხაზზე. ეკრანზე გამოჩნდება ანგარიშის ბარათის ანგარიში, რომელიც შეიცავს ყველა ოპერაციას ამ ობიექტით ანგარიშზე იმ პერიოდისთვის, რომელსაც ეკუთვნის გენერირებული ბალანსი.


ანგარიშის ანალიზი
ანგარიშის ანალიზის ანგარიშის გამოყენებით შეგიძლიათ შექმნათ რეესტრი, რომელიც შეიცავს ინფორმაციას უნაღდო ანგარიშის ბრუნვის შესახებ სხვა სააღრიცხვო ანგარიშებთან მითითებული პერიოდისთვის, აგრეთვე ნაშთები ამ პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს.
ასეთი რეესტრის შედგენისთვის ანგარიშის სახით (მენიუ ანგარიშები -> ანგარიშის ანალიზი), უნდა მიუთითოთ რეესტრის შედგენის პერიოდი, უნაღდო ანგარიში, რომლის ანალიზიც გსურთ, ორგანიზაცია, რომელსაც ეხება მონაცემები, და დააჭირეთ ღილაკს. ნაგულისხმევად, ანგარიშში მოცემული მონაცემები მოცემულია შესაბამისი ქვეანგარიშების მონაცემების, ქვეკონტოს მნიშვნელობების და ა.შ. (სურ. 1-111).
პრაქტიკული მიზნებისთვის, ასეთი ანგარიში არ არის საკმარისად ინფორმაციული. ანგარიშის პარამეტრების დაყენება უფრო დეტალური ინფორმაციის მისაღებად ხდება დამხმარე ფორმის გამოყენებით, რომელიც გახსნილია ღილაკზე დაჭერით.

ბრინჯი. 1-111. ანგარიში 51-ის ანალიზი მონაცემების დეტალების გარეშე
ზოგადი ჩანართი მიუთითებს (ნახ. 1-112):
დამატებითი მონაცემების დაჯგუფების ნიშანი;
შესაბამისი ანგარიშების მონაცემების დამატებითი დეტალების ნიშანი;
უცხოურ ვალუტაში მონაცემების გამოტანის ნიშანი (ხელმისაწვდომია ანგარიშებზე 52 „სავალუტო ანგარიშები“, 55.21 „აკრედიტივები (უცხოურ ვალუტაში)“ და ა.შ., ანუ ანგარიშები ვალუტის აღრიცხვის მხარდაჭერის ნიშნით).

F პარამეტრი X 1 ¦ ზოგადი j ანგარიშის ლეგალიზაცია საკორესპონდენტო ანგარიშების ლეგალიზაცია ანგარიშის შერჩევა: |51 M E "ქვეანგარიშებისა და კორესპონდენტების ანგარიშების ქვეანგარიშების მიხედვით * მონაცემების ჩვენება O გაფართოებული ნაშთი მონაცემები ვალუტის მიხედვით L: მონაცემები რაოდენობის მიხედვით 1 QIC დახურვა ;?.: ჯ
ბრინჯი. 1-112. ინვოისის ანალიზის ანგარიშის მორგება 51. ზოგადი ჩანართი
ნაგულისხმევად, ბრუნვები ნაჩვენებია მთლიანი პერიოდისთვის. პერიოდის ატრიბუტში შეგიძლიათ დააყენოთ ქვეჯამების დამატებითი დაჯგუფების რეჟიმი: დღეების, კვირების, თვეების მიხედვით და ა.შ.
მონიშვნის ველი ქვეანგარიშების მიხედვით და ქვეანგარიშების კორ. ანგარიშები ადგენს რეჟიმს, რომლითაც შესაბამისი ანგარიშებით ბრუნვები დამატებით იქნება დეტალური ქვეანგარიშების მიხედვით, ასევე ქვეკონტოს მიხედვით, თუ ასეთი დეტალები გათვალისწინებულია შესაბამისი დეტალების ჩანართზე მოხსენების პარამეტრებით. ანგარიშები.
გაანალიზებული ანგარიშის დეტალური წესები დაყენებულია ანგარიშის დეტალების ჩანართზე.
საჭიროების შემთხვევაში, შერჩევის ჩანართზე შეგიძლიათ დააყენოთ კრიტერიუმები, რომლებსაც უნდა აკმაყოფილებდეს ანალიტიკური აღრიცხვის მონაცემები, რომლებიც შედის ანგარიშში გასაანალიზებელი ანგარიშისთვის.

თითოეული საწარმო მუშაობს, როგორც წესი, როგორც ნაღდი, ისე უნაღდო სახსრებით. თუ პირველის აღრიცხვისთვის არის სალარო (ეს დეტალურად ეწერა სტატიაში ""), მაშინ უნაღდო სახსრების აღრიცხვისთვის გამოიყენება მიმდინარე ანგარიში - 51 სააღრიცხვო ანგარიში. უნაღდო სახსრების აღრიცხვის განცხადებები წარმოდგენილია სტატიის ბოლოს.

ნაღდი ფული ჩვეულებრივ გამოიყენება ფიზიკურ პირებთან ფულადი ტრანზაქციების განსახორციელებლად. იურიდიულ პირებს შორის ანგარიშსწორებები, როგორც წესი, ხორციელდება უნაღდო სახსრების გამოყენებით.

ამ მიზნით თითოეული საწარმო ირჩევს თავისთვის შესაფერის ბანკს და ხსნის მასში მიმდინარე ანგარიშს, უცხოურ ვალუტაში გადახდებისთვის იხსნება უცხოური ვალუტის ანგარიში. დეტალურად განიხილება ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის აღრიცხვა, ასევე სავალუტო ანგარიშის გახსნა. სტატიაში უფრო დეტალურად გავაანალიზებთ უნაღდო სახსრების აღრიცხვას, მის მახასიათებლებს, უნაღდო ფულის გადაადგილების ოპერაციების თანმხლები პირველადი დოკუმენტების შესრულებას.

ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშზე შესაძლებელია ფულის მიღება სხვა იურიდიული პირებისგან (მყიდველებისგან გადახდის სახით, საკრედიტო ორგანიზაციებისგან სესხის სახით და ა.შ.), ფიზიკური პირებისგან, ხოლო თავად ორგანიზაციას შეუძლია ფულის შეტანა სალაროდან განცხადების საფუძველზე. ფულადი შენატანი. ამ შემთხვევაში, ორგანიზაცია არის თანხის მიმღები.

უნაღდო სახსრებით ორგანიზაციას შეუძლია გადაუხადოს მომწოდებლებს საქონელი, მომსახურება, მასალები, ძირითადი საშუალებები, გადაიხადოს სხვადასხვა გადასახადები, შენატანები და გადასახადები, ასევე შეუძლია განაღდოს ფული ფულადი ჩეკის საფუძველზე ხელფასების, ანგარიშგასაწევი თანხების თანამშრომლებისთვის. . აქ ორგანიზაცია უკვე იმოქმედებს როგორც გადამხდელი.

წაიკითხეთ, თუ როგორ უნდა გახსნათ საბანკო ანგარიში.

მთავარი პირველადი დოკუმენტი, რომლის საფუძველზეც ხდება ფულის დებეტირება, არის გადახდის დავალება.

ბუღალტერია ბუღალტერიაში

ანგარიშთა სქემა გთავაზობთ სააღრიცხვო ანგარიშს. 51, რომელიც გამოიყენება უნაღდო ფულის მოძრაობასთან დაკავშირებული ყველა ტრანზაქციის ასახვისთვის.

სადებეტო ანგარიშზე 51 აისახება ყველა ქვითარი, სესხზე - ანგარიშიდან თანხის დებეტი.

ანგარიში 51 არის აქტიური ანგარიში. თუ გავაანალიზებთ, ვხედავთ, რომ იგი აწარმოებს აღრიცხვას საწარმოს აქტივების - უნაღდო სახსრების შესახებ, შესაბამისად, ახასიათებს აქტიური ანგარიშის ნიშნები (ეს საკითხი დეტალურად განიხილებოდა: 51 ანგარიშის საბოლოო ნაშთი ყოველთვის არის დებეტი; დებეტი ასახავს აქტივის ზრდას, ანუ ფულადი სახსრების ზრდას საწარმოს ანგარიშზე (მიღებები), ხოლო სესხი ასახავს აქტივის შემცირებას, ანუ ანგარიშზე არსებული სახსრების შემცირებას. (მათი ჩამოწერა).

პოსტები

ანგარიშიდან თანხის ყოველი მიღება და ამოღება არის საქმიანი ტრანზაქცია. ბუღალტრული აღრიცხვის თითოეული ოპერაციისთვის, უნდა შედგეს განთავსება, წაიკითხეთ როგორ სწორად შეადგინოთ განცხადებები. მოკლე დასკვნები ამ სტატიიდან: განცხადების გასაკეთებლად, თქვენ უნდა ამოიცნოთ ოპერაციაში ჩართული ორი სააღრიცხვო ანგარიში და თანხის ერთდროულად ჩარიცხვა ერთის დებეტში და მეორის კრედიტში.

ფულადი ქვითრები:

თანხის მიღებისთანავე თანხა ირიცხება ანგარიშზე. 51, რიგი ანგარიშები შეიძლება იმოქმედოს როგორც შესაბამისი ანგარიში, რომელზედაც ასევე უნდა ჩაირიცხოს თანხა. 51-ე ანგარიშის ყველაზე გავრცელებული სააღრიცხვო ჩანაწერები უნაღდო თანხების მიღებისას წარმოდგენილია ქვემოთ:

ფულის ჩამოწერა:

თანხის დარიცხვისას თანხა ირიცხება ანგარიშზე. 51, შესაბამისი ანგარიშები, რომლებზეც თანხის დებეტირება ხდება, დამოკიდებულია გადახდის მიზანზე. მოდით გამოვყოთ ყველაზე გავრცელებული ტიპიური ტრანზაქციები უნაღდო სახსრების ჩამოწერისთვის:

ბუღალტრული აღრიცხვაში უნაღდო სახსრების აღრიცხვის ყველა განთავსება ხდება იმ საფუძველზე, რომელიც ასახავს უნაღდო სახსრების ყველა მიღებას და ჩამოწერას.

ორგანიზაციის ანგარიში 51 "ანგარიშსწორების ანგარიშები" განკუთვნილია საბანკო დაწესებულებებში გახსნილი ანგარიშსწორების ანგარიშებზე რუბლებში თანხების შესანახად და გადაადგილებისთვის.

ეს ძალიან მარტივია: ფულადი ქვითრები კეთდება 51 ანგარიშის დებეტზე, ჩამოწერა ხდება 51 ანგარიშის კრედიტზე. ეს არის აქტიური ანგარიში. საკრედიტო დაწესებულებების მიერ შეცდომით ჩარიცხული ან ჩამოწერილი თანხები აისახება 76 ანგარიშზე „სხვადასხვა მოვალეებთან და კრედიტორებთან ანგარიშსწორება“.

ანალიტიკური აღრიცხვა 51-ე ანგარიშზე ტარდება ანგარიშსწორების ანგარიშების კონტექსტში.

ანგარიშსწორების ანგარიშზე ყველა ოპერაცია ხორციელდება საბანკო ამონაწერების საფუძველზე თანდართული დოკუმენტებით.

საწარმოს უფლება აქვს გახსნას რამდენიმე ანგარიშსწორების ანგარიში, ხოლო ანალიტიკური აღრიცხვა თითოეული ანგარიშსწორებისთვის ცალ-ცალკე ტარდება.

მიმდინარე ანგარიშიდან თანხა ჩამოიწერება ბუღალტერის მიერ გადასახადებისა და მოსაკრებლების გადახდის, მიმწოდებლის ანგარიშ-ფაქტურების, დებიტორული დავალიანების გადახდის და ა.შ. გადახდის დავალება გაიცემა დუბლიკატში - ერთი ბანკში, მეორე თქვენზე, საჭიროების შემთხვევაში. მართალია, ახლა ბევრი გადავიდა "ბანკი-კლიენტის" ტიპის ავტომატურ აღრიცხვაზე. ძალიან მოსახერხებელი სისტემა, რომელშიც, თუ არასწორად შეავსეთ მიმღების დეტალები, თქვენს გადახდას ბანკი არ მიიღებს.

თუ თქვენ გაქვთ ვადაგადაცილებული საგადასახადო დავალიანება, საგადასახადო სამსახურმა შეიძლება გაგიწეროთ გადახდის მოთხოვნა, რომელსაც პირველ რიგში ბანკი ასრულებს. მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ამოღება ხდება თქვენი მონაწილეობის გარეშე (თუ არის რაიმე მიმდინარე ანგარიშზე).

მიმდინარე ანგარიშიდან ნაღდი ფულის გამოტანისას უფლებამოსილი წარმომადგენელი (მოლარე, ბუღალტერი, მენეჯერი) გასცემს ჩეკს, სადაც მითითებულია თარიღი, საწარმოს დასახელება, სიტყვებით და რიცხვებით გასაცემი თანხა, თანხის დახარჯვის მიზანი. , მიმღების პასპორტის მონაცემები, ასევე უფლებამოსილი პირების ხელმოწერები (რომლებიც მითითებულია საბანკო ბარათზე) და იდება ბეჭედი (თუ ეს არის, ბეჭედი არ არის საჭირო ინდივიდუალური მეწარმესთვის). სიტყვებში თანხა უნდა დაიწეროს სტრიქონის დასაწყისიდან, ხაზგასმული ველში დიდი ასოებით. თუ შეცდომა დაუშვით წერილობით - არა უშავს, ბანკის თანამშრომელი გეტყვით, როგორ გააკეთოთ ეს სწორად. მართალია, პირველად ყველას არ ესმის სწორად და თქვენ უნდა გადაწეროთ, ან თუნდაც რამდენჯერმე. ამიტომ, როცა ფულს ამოიღებთ, თან წაიღეთ ბეჭედი: არასოდეს იცი რა!- ორჯერ რომ არ წახვიდე.

ჩეკის წიგნაკი შეკვეთილია მომსახურე ბანკის ფილიალში და იხდის ცალკე. წიგნის გაცემის ხარჯები ირიცხება იმავე ანგარიშებზე, რომლებშიც ირიცხება ბანკის მომსახურების თანხები.

ჩეკის საფუძველზე მოლარე (ან მის შემცვლელი) ავსებს ფულადი ქვითრის ორდერს, სადაც მითითებულია საფუძველი: „ფულის მიღება ჩეკით“ და იწერება ჩეკის ნომერი.

შემოსავლების, აგრეთვე ფულადი შენატანების ბანკში ჩაბარება ხდება ფულადი შენატანის შესახებ განცხადებით. ხშირად ის გაცემულია თავად ბანკების მიერ. მასში მითითებულია შენატანის თარიღი, მიზანი, პირი, ვინც შეიტანა თანხები, მისი პასპორტი და ხელმოწერა.

ფულადი შენატანის შესახებ განცხადების საფუძველზე გამოიცემა ხარჯვის ფულადი ორდერი, რომელშიც მითითებულია შენატანის მიზანი. თუ არსებობს რამდენიმე მიზანი, რამდენიმე განცხადება გაიცემა ფულადი შენატანის შესახებ: მაგალითად, „წესდება საწესდებო კაპიტალში“ და „შემოსავლების მიწოდება ბანკში“.

დიდი ოდენობით ნაღდი ფულით კომპანია დებს ხელშეკრულებას ბანკის მომსახურე ფილიალში საინკასო. კოლექციონერები შემოსავლის მისაღებად მოდიან დადგენილ დღეებში და დანიშნულ დროს.

თვის ბოლოს ამონაწერები თანდართულ დოკუმენტებთან ერთად იკერება (მოხერხებულობისთვის). თუ ბევრი განცხადებაა, მაშინ ეს შეიძლება გაკეთდეს საჭიროებისამებრ.

ტიპიური განცხადებები ანგარიშზე 51 „ანგარიშსწორების ანგარიში“ შეგიძლიათ ნახოთ.

სააღრიცხვო ანგარიში 51 "ანგარიშსწორების ანგარიშები"არც ისე რთული. თუ არ იცით საბანკო დოკუმენტების სწორად შევსება: გადახდის დავალება, ჩეკები, განცხადება ფულადი შენატანის შესახებ, კოლექტორის ქვითრები - არ აქვს მნიშვნელობა, ბანკის თანამშრომლები დაგეხმარებიან. მხოლოდ ახლა შეიძლება დირექტორი გაბრაზდეს, თუ რამდენჯერმე გადაწერთ გადახდის ბრძანებებს და ჩეკებს.

უფასო წიგნი

უმჯობესია შვებულებაში წასვლა!

უფასო წიგნის მისაღებად შეიყვანეთ მონაცემები ქვემოთ მოცემულ ფორმაში და დააჭირეთ ღილაკს „წიგნის მიღება“.

ანგარიში 51 „ანგარიშსწორების ანგარიში“ გამოიყენება საკუთრების ყველა ფორმის საწარმოებში. იგი შექმნილია იმისთვის, რომ ასახოს კომპანიის ანგარიშების მდგომარეობა ფინანსურ ინსტიტუტებში. საანგარიშსწორებო ანგარიშების რაოდენობა შეზღუდული არ არის, იურიდიული პირებისთვის უნაღდო ფულადი სახსრების შესანახი საბანკო დაწესებულებების რაოდენობა კანონით შეზღუდული არ არის.

ანგარიშის მახასიათებლები 51 "ანგარიშსწორების ანგარიში"

საბანკო ანგარიშის გახსნისა და მასზე პირველი თანხის ჩარიცხვის შემდეგ ანგარიშზე მოძრაობა იწყება. 51. მასზე მიღებული სახსრები წარმოქმნის სადებეტო ბრუნვას, ხოლო ხარჯი აისახება კრედიტით მოძრაობაში.

ქულა 51 - აქტიური თუ პასიური?

აქტიური, ანუ მასზე გახსნის და დახურვის ნაშთები შეიძლება იყოს მხოლოდ სადებეტო. ვინაიდან ანგარიში 51 აქტიურია, მისი შედეგები აისახება საწარმოს აქტივების ბალანსზე.

ამ ანგარიშზე განხორციელებული ბიზნეს ოპერაციების ვალუტა უნდა იყოს მხოლოდ რუბლებში. ანგარიში 51 „ანგარიშსწორების ანგარიში“ გულისხმობს საწარმოს სახსრების მოძრაობის დაფიქსირებას თანხის ყოველი გადაადგილების დამადასტურებელი დოკუმენტაციის სავალდებულო ხელმისაწვდომობით. ასეთი დოკუმენტები შეიძლება იყოს:

1. საბანკო ანგარიშები თითოეული ღია ანგარიშისთვის. 51 სააღრიცხვო ანგარიში არის სინთეზური ანგარიში, ამიტომ მიზანშეწონილია მასზე ქვეანგარიშების გახსნა, რათა ასახოს მოძრაობა ცალკე თითოეული ფინანსური სტრუქტურისთვის და თითოეული ღია ანგარიშისთვის.
2. გამავალი გადახდის დავალება ან პრეტენზია, რომლის საფუძველზეც განხორციელდა სადებეტო ოპერაციები. ანგარიშზე 51 კრედიტი ასახავს არა მხოლოდ ფულადი გზავნილების საბანკო სტრუქტურებს შორის, არამედ ნაღდი ფულის გატანასაც. ამ შემთხვევაში, საფუძველი იქნება გამშვები ნაკადი.
3. ანგარიშის 51-ე დებეტი გვიჩვენებს ქვითარს, როდესაც საწარმოს წარმომადგენლები აკეთებენ შემოსავალს. ეს ფაქტი დაფიქსირებულია საბანკო დავალებაში.
4. ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებაში 51 ანგარიში დებეტირდება მყიდველებისა და სხვა კატეგორიის მოვალეებისგან თანხების მიღებისას. მიზეზი - კონტრაგენტისგან შემოსული გადახდის დავალების ასლი.

ანგარიში 51 ბუღალტერიაში: განცხადებები

ფულადი ნაკადები წარმოადგენს განცხადებებს 51 ანგარიშზე - ცხრილი:

51 ანგარიშის მახასიათებელი გულისხმობს სესხზე სახსრების ხარჯვას ასეთი ანგარიშების დებეტთან შესაბამისობაში:

• 50 - სალაროში თანხის გატანისას;
• 55.03 - სახსრების დეპოზიტზე ჩარიცხვისას;
• 99 საგანგებო სიტუაციების გამო არაანაზღაურებადი ხარჯების დაფარვის შემთხვევაში;
• 60.03 - გადასახადის გადახდის პროცედურის ასახვა;
• , 76 - თანხების გადარიცხვა კონტრაგენტებზე;
• 66 ანგარიშზე განთავსება 51 ანგარიშზე „ანგარიშსწორების ანგარიში“ გამოიყენება სესხისა და მასზე პროცენტის დაფარვის პროცედურის დასასრულებლად;
• 70 - ხელფასის გადაცემა პერსონალისთვის;
• 75 - გადახდების გადახდა დამფუძნებლების სასარგებლოდ.

ანგარიშის ანალიზი 51

ანალიტიკური აღრიცხვა მოითხოვს ბრუნვისა და ნაშთების დეკოდირებას საბანკო სტრუქტურების კონტექსტში მათში გახსნილი თითოეული საანგარიშსწორებო ანგარიშისთვის. ჩვეულებრივ, სააღრიცხვო პროგრამებში, ანალიტიკური აღრიცხვა 51-ე ანგარიშზე ხორციელდება ორი ინსტრუმენტის გამოყენებით:

• ანგარიშის ბარათი;

მათი დახმარებით თქვენ შეგიძლიათ ყოველდღიურად აკონტროლოთ ფულის მოძრაობა და განახორციელოთ ფინანსური აქტივების ოპერატიული განკარგვის ფუნქციები საბოლოო ბალანსის ფარგლებში. 51 ანგარიშის ანალიზი არის ბალანსის სწორი ფორმირების მაგალითი ნებისმიერი სიგრძის პერიოდის ბოლოს. ბალანსის გაანგარიშებისას ქმედებების თანმიმდევრობა გულისხმობს საწყისი ბალანსის დამატებას სადებეტო ბრუნვასთან და შემდეგ დროის მოცემულ პერიოდში საკრედიტო მოძრაობის მთლიანი მოცულობის გამოკლებას.

OSV 51 ანგარიშები - ეს არის სინთეზური ანგარიშის ბალანსი, რომელიც ნაჩვენებია თვის ბოლოს. იგი ითვალისწინებს გახსნის და საბოლოო ბალანსის, მთლიანი სადებეტო და საკრედიტო ბრუნვის არსებობას. OSV ანგარიშზე 51 შეიძლება ჩამოყალიბდეს ქვეანგარიშების კონტექსტში.

როდესაც ხდება 51 ანგარიშის საბოლოო ანალიზი, ნიმუშის მეთოდოლოგია გულისხმობს რამდენიმე პირობის შესრულებას:

• საწარმოს ბუღალტრულ აღრიცხვაში წარმოქმნილი ბრუნვები და ანგარიშების ნაშთები უნდა შეესაბამებოდეს საბანკო ანგარიშგების მონაცემებს;
• ორმაგი ჩაწერის წესი უზრუნველყოფს სადებეტო და საკრედიტო ოპერაციების თანხების თანაბარობას, 51 ანგარიშზე და სხვა ანგარიშებზე სწორი განთავსება ბალანსის შევსების საფუძველს წარმოადგენს;
• SALT ანგარიშზე 51 უნდა უზრუნველყოს ინფორმაციული კომპონენტის არსებობა ანგარიშის ნომრის შესახებ ინფორმაციის შეყვანით მისი დეკოდირებით, ნაშთები განხილული პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს, ყველა ბრუნვით.

51-ე ანგარიშის ბრუნვის ფურცელი ბუღალტრული აღრიცხვაში მონაცემების ასახვის სანდოობისთვის უნდა იქმნებოდეს ყოველდღიურად. რამდენიმე ბანკთან ოპერაციული შერიგებისთვის, უმჯობესია, თუ ბალანსი 51 ანგარიშისთვის შეიქმნას ცალკე თითოეული სტრუქტურისთვის.

საანგარიშსწორებო ანგარიშებთან ყველა სახის ტრანზაქციის ასახვისთვის, საწარმოები აწარმოებენ დღიურ-ბრძანებას ანგარიშზე 51. სამრეწველო დაწესებულებები იყენებენ ფორმა No2, სამშენებლო კომპანიები - No2-c, გაყიდვების და მიწოდების სპეციალიზებული ფირმები - No2-sn. იგი განკუთვნილია ანგარიშსწორების ანგარიშებზე საკრედიტო ბრუნვის ქრონოლოგიური დაფიქსირებისთვის სხვა ანგარიშებთან შესაბამისობაში.

ამონაწერი 2 ანგარიშზე 51, ფორმის ჩამოტვირთვა შესაძლებელია ინტერნეტში, შეიცავს საბოლოო ჩანაწერებს საბანკო და შესაბამისი ანგარიშებისთვის ყოველთვიური პერიოდის დასაწყისისა და ბოლოს. იგი ასახავს 51 ანგარიშის თითოეულ კორესპონდენციას დებეტში სხვა ანგარიშების კრედიტით, მოვლენების ქრონოლოგიის გათვალისწინებით.