ธนาคารสมัยใหม่ช่วยให้คุณเก็บเงินไม่เพียง แต่ในประเทศ แต่ยังเป็นสกุลเงินต่างประเทศ สะดวกสำหรับผู้ที่ร่วมมือกับชาวต่างชาติอย่างต่อเนื่องหรือต้องการประหยัดเงินเป็นดอลลาร์และยูโร แต่ไม่ใช่ทุกคนที่รู้วิธีใช้ประโยชน์จากโอกาสนี้ ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้ว่าบัญชีสกุลเงินปัจจุบันแตกต่างจากการโอนผ่านหรือบัญชีพิเศษอย่างไร นอกจากนี้ คุณจะเข้าใจว่าจำเป็นต้องเปิดบัญชีเปลี่ยนเครื่องแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสำหรับ นิติบุคคลในประเทศของเราและจะสามารถใช้ข้อมูลที่ได้รับในทางปฏิบัติ

บัญชีสกุลเงิน: มันคืออะไรและทำไมจึงจำเป็น?

บัญชีสกุลเงินต่างจากบัญชีปกติเฉพาะที่ถือต่างประเทศ กองทุนสกุลเงิน. หากคุณได้รับเงินจากพันธมิตรต่างประเทศ คุณควรเปิดบัญชีดังกล่าวเพื่อไม่ให้เสียดอกเบี้ยเมื่อแลกเปลี่ยนสกุลเงิน ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนจะมีความเกี่ยวข้องน้อยลงสำหรับคุณ และผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนจะสะท้อนให้เห็นในการบัญชีเท่านั้น

ตามกฎหมาย บัญชีกระแสรายวันสามารถเปิดได้:

• รายบุคคล;
• องค์กร;
• นิติบุคคล

ในการทำเช่นนี้ คุณต้องรวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดและพบกับตัวแทนธนาคารเพื่อสรุปข้อตกลง ควรขอรายการเอกสารที่จำเป็นล่วงหน้าและโดยเฉพาะที่ธนาคารที่คุณวางแผนจะใช้บริการ คุณจะได้อธิบายรายละเอียดวิธีการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศสำหรับนิติบุคคลหรือบุคคล

หากคุณไม่ต้องการเก็บออมทั้งหมดไว้ในที่เดียว จะไม่มีใครห้ามไม่ให้คุณเปิดบัญชีโอนสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารที่คุณไม่เคยเชื่อมต่อมาก่อนในทางใดทางหนึ่ง

แต่การใช้บริการของสถาบันที่คุณลงทุนไปแล้วนั้นยังคงให้ผลกำไรมากกว่ามาก ซึ่งจะช่วยคุณประหยัดเวลา และรายการเอกสารที่จำเป็นจะเล็กลง

เมื่อเปิด โปรดจำไว้ว่าสามารถจัดเก็บสกุลเงินได้เพียงประเภทเดียวเท่านั้น. นั่นคือ คุณไม่สามารถโอนดอลลาร์ สเตอร์ลิง และยูโรไปที่นั่นในเวลาเดียวกัน ในการทำเช่นนี้ คุณจะต้องมีสถานที่สามแห่งที่แตกต่างกัน ในธนาคารส่วนใหญ่ การเปิดและการใช้บัญชีสกุลเงินต่างประเทศนั้นไม่มีค่าใช้จ่าย รวมถึงการบัญชีเงินในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ หากมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมแยกต่างหากสำหรับสิ่งนี้ พนักงานธนาคารจะเตือนคุณเกี่ยวกับเรื่องนี้

อะไรคือความแตกต่างระหว่างบัญชีปัจจุบันและบัญชีโอน?

เงินในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศไม่เพียงสามารถสะสมได้ แต่ยังใช้งานได้อย่างแข็งขัน เมื่อทำสัญญากับธนาคาร คุณจะมีโอกาสใช้สองบัญชีพร้อมกัน:

• ทางผ่าน;
• หมุนเวียน.

ทั้งสองมีความสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจ บัญชีสกุลเงินที่ใช้รับเงิน. นายจ้างหรือหุ้นส่วนของคุณสามารถโอนเงินได้

อันที่จริงนี่คือที่จัดเก็บข้อมูลภายในของธนาคารซึ่งคุณใช้งานไม่ได้ จำเป็นต้องเก็บบันทึกการดำเนินงานในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ รวมถึงการบัญชีสำหรับเงินในสกุลเงินต่างประเทศ ซึ่งจัดเก็บไว้ในที่เดียว ดังนั้นจะต้องโอนเงินทั้งหมดที่ได้รับ หลังจากนั้นคุณจะสามารถทำธุรกรรมสกุลเงินทั้งหมดที่คุณต้องการได้:

• จ่ายเงินกู้;
• ถอนเงินสด;
• โอนเงินตามจำนวนที่ต้องการ

ขั้นตอนการโอนเงินจากบัญชีโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันอาจดูซับซ้อนและเต็มไปด้วยขั้นตอนที่ไม่จำเป็นในตอนแรก หลังจากผู้ส่งโอน ปริมาณที่เหมาะสมคุณไม่สามารถใช้เงินของคุณได้ทันที คุณจะต้องรอการแจ้งเตือนการโอนเงินจากธนาคารและจัดเตรียมเอกสารสำหรับการทำธุรกรรมนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินตามกฎแล้วมาภายในสิบห้าวันทำการ ส่วนเอกสารอาจเป็นสัญญา รายงาน หรือหลักฐานอื่นใดที่แสดงว่าการทำธุรกรรมนั้นถูกต้องตามกฎหมายและเป็นไปตามกฎเกณฑ์ทั้งหมด นี่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบัญชีสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

หลังจากพนักงานธนาคารตรวจสอบทุกอย่างแล้ว เงินสดจะถูกโอนจากบัญชีโอนไปยังบัญชีปัจจุบัน

โบนัสเพิ่มเติม

นอกจากตัวเลือกที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้แล้ว ยังมีบัญชีการขนส่งพิเศษอีกด้วย คุณรู้อยู่แล้วว่าบัญชีขนส่งคืออะไร แต่ประเภทย่อยของบัญชีนี้มีลักษณะเฉพาะของตัวเอง เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การพูดคุยแยกกันเนื่องจากการเปิดจะเกิดขึ้นโดยที่คุณไม่ได้มีส่วนร่วม ธนาคารยังใช้สำหรับการทำธุรกรรมในสกุลเงินต่างประเทศเป็นส่วนใหญ่

นี่เป็นวิธีการควบคุมผู้อยู่อาศัย ธนาคารมีสิทธิ์เต็มที่ในการเก็บบันทึกการดำเนินงานในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ และใช้ข้อมูลนี้เพื่อความปลอดภัยของตนเอง ใช้ในกรณีที่มีถิ่นที่อยู่ประจำในการขายและการซื้อสกุลเงิน ในกรณีนี้จำเป็นต้องทำบัญชีสำหรับกองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและธุรกรรมใน บัญชีสกุลเงินเพื่อให้สามารถตรวจสอบทุกอย่างได้ตลอดเวลา

ส่วนใหญ่มักจะไม่เปิดสำหรับบุคคลทั่วไป แต่สำหรับองค์กร ผู้นำในกรณีนี้ก็สามารถใช้ประโยชน์จากบัญชีใหม่ได้เช่นกัน หากบริษัทมีเอกสารที่จำเป็น สามารถใช้ทำธุรกรรมต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือขายกองทุนต่างประเทศได้

จริงไม่อนุญาตให้ทุกอย่างที่นี่ ตัวอย่างเช่น คุณไม่สามารถ:

• ซื้อสกุลเงินอื่นด้วยเงินจำนวนนี้
• ซื้อหลักทรัพย์

อย่างไรก็ตาม เงินทุนที่มีอยู่สามารถนำมาใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางได้ แต่วัตถุประสงค์หลักดังที่ได้กล่าวไปแล้วคือเพื่อเก็บบันทึกการดำเนินงานในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

อย่างที่คุณเห็น การเปิดและใช้งานบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในประเทศของเรานั้นไม่ใช่กระบวนการที่ซับซ้อนอย่างที่เห็นในแวบแรก ใช้ข้อมูลที่ได้รับและเก็บเงินอย่างถูกต้อง

การเปิดบัญชีธนาคารสำหรับการขนส่งจำเป็นในกรณีที่บุคคลหรือนิติบุคคลมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ และยอมรับการชำระเงินค่าสินค้าและบริการในสกุลเงินต่างประเทศ ในขณะเดียวกัน รูปแบบทางกฎหมายของธุรกิจก็ไม่สำคัญ บัญชีขนส่งคืออะไร ขั้นตอนที่คุณต้องดำเนินการเมื่อเปิดบัญชี และความแตกต่างในการใช้งานที่มีอยู่ ผู้อ่านจะได้เรียนรู้จากเนื้อหานี้ จริงๆแล้วไม่มีอะไรซับซ้อน

บัญชีโอนในสถาบันการเงิน มันคืออะไร?

บัญชีโอนของบริษัททำหน้าที่โอนเงินในสกุลเงินต่างประเทศสำหรับสินค้าที่ขายโดยองค์กรธุรกิจ หรือบริการที่จัดให้ สำหรับบัญชีโอน การเชื่อมต่อที่แยกไม่ออกกับบัญชีสกุลเงินนั้นเป็นลักษณะเฉพาะ บังคับ. กล่าวอีกนัยหนึ่ง บัญชีโอนไม่สามารถอยู่ได้หากไม่มีสกุลเงินหนึ่ง และในทางกลับกัน. นอกจากนี้ควรเน้นว่าเงินที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศสามารถเก็บไว้ในบัญชีโอนได้ไม่เกิน 15 วัน ในช่วงเวลานี้อาจมีการโอนเงิน - เป็นสกุลเงินหลัก หรือต้องแปลงเป็นสกุลเงินประจำชาติ และโอนจากบัญชีโอนไปยังบัญชีปัจจุบัน ทุกอย่างง่ายมาก

คำแนะนำในการเปิดบัญชีขนส่ง

ดังนั้นในรายละเอียดเพิ่มเติม ตามที่ระบุไว้ข้างต้น บัญชีโอนจะเชื่อมโยงกับบัญชีสกุลเงินและไม่สามารถทำงานได้หากไม่มีบัญชีหลัง ขั้นตอนหลักที่ต้องดำเนินการเมื่อเปิดมีอะไรบ้าง ประการแรก องค์กรธุรกิจต้องจัดเตรียมสำเนากฎบัตรขององค์กรให้สถาบันการเงิน และแนบใบสมัครในแบบฟอร์มที่เหมาะสมพร้อมกับคำขอเปิดบัญชีสกุลเงินและการโอน ในขณะเดียวกัน เอกสารก็จำเป็นต้องระบุถึงความเป็นไปได้ในการทำงานกับสกุลเงินของรัฐอื่นๆ

หลังจากนั้นพนักงานธนาคารก็ออก บัตรเครดิตธนาคาร. กระบวนการนี้มาพร้อมกับการจัดหารายชื่อผู้มีอำนาจของบริษัทที่มีสิทธิเข้าถึง บัญชีขนส่ง. นอกจากนี้ ต้องมีตัวอย่างลายเซ็นของพนักงานเหล่านี้

ในเวลาเดียวกัน องค์กรธุรกิจหรือตัวแทนมีหน้าที่จัดเตรียมเอกสารยืนยันความถูกต้องตามกฎหมายของการเปิดและการดำเนินงานขององค์กรแก่ธนาคาร ควรสังเกตว่าหากบริษัทผ่านการปรับโครงสร้างองค์กร คุณจะต้องแสดงใบรับรองที่เกี่ยวข้องด้วย ในขั้นตอนสุดท้าย องค์กรจะส่งเอกสารไปยังสถาบันการเงินที่ระบุถึงความถูกต้องตามกฎหมายของแหล่งที่มาของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

บทสรุปของข้อตกลง

เมื่อเสร็จสิ้นขั้นตอนทั้งหมดที่ระบุไว้ข้างต้นแล้ว สถาบันการเงินและองค์กรธุรกิจจะทำข้อตกลงแยกกันเกี่ยวกับการเปิดบัญชีโอนและบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ เมื่อทำงานเกี่ยวกับการขายสินค้าและบริการเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ตัวแทนของบริษัทจะระบุหมายเลขสำหรับการชำระเงินให้คู่สัญญา

ควรสังเกตว่ามีกฎบางอย่างไม่เพียง แต่สำหรับการเปิดบัญชีการขนส่งเท่านั้น แต่ยังสำหรับการทำงานในภายหลังด้วย ดังนั้นภายใน 7 วันหลังจากการปรากฏตัวขององค์กรธุรกิจจะต้องแจ้งหน่วยงานภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียนบริษัท นอกจากนี้ควรแจ้งให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องทราบด้วย กองทุนบำเหน็จบำนาญ. มิฉะนั้น บทลงโทษจะตามมา

นอกจากนี้ยังต้องแจ้งให้มูลนิธิทราบเกี่ยวกับการเปิดด้วย ประกันสังคม. ที่นี่ต้องเน้นว่าหน่วยงานของรัฐไม่มีสิทธิ์เรียกร้องเกี่ยวกับการขาดการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีการขนส่ง มันสำคัญมาก.

บัญชีขนส่งมีลักษณะที่แยกแยะได้อย่างชัดเจน ซึ่งต้องรายงานไปยัง Federal Tax Service Inspectorate นอกจากนี้ ความต้องการองค์กรไม่ได้ขึ้นอยู่กับความต้องการของบุคคลหรือนิติบุคคล การเปิดเป็นข้อบังคับและดำเนินการในลักษณะที่กำหนดเพิ่มเติมจากบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ ซึ่งควรรายงานต่อหน่วยงานของรัฐ ทุกอย่างจริงจังมาก

สุดท้ายนี้ ควรพูดถึงข้อกำหนดสำหรับเอกสารยืนยันความถูกต้องของการผ่านรายการไปยังบัญชีโอน อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศ. นี่อาจเป็น: การทำงานที่ดำเนินการ สัญญาการจัดหาสินค้าหรือการให้บริการ และหลักฐานอื่นๆ ในกรณีนี้จะต้องจัดเตรียมเอกสารเป็นภาษารัสเซียและการแปลจากภาษาต่างประเทศจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความ

หากองค์กรที่มีถิ่นที่อยู่ (ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่) วางแผนที่จะดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ จะต้องดำเนินการชำระเงินเมื่อทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศผ่านบัญชีธนาคาร (ส่วนที่ 2.3 ของมาตรา 14 ของกฎหมาย 10 ธันวาคม 2546 N 173-FZ ต่อไปนี้ - กฎหมาย N 173 -FZ). เมื่อเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน ธนาคารจะเปิดบัญชีสกุลเงินขนส่งสำหรับผู้อยู่อาศัยพร้อมกัน (ข้อ 2.1 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 30.03.204 N 111-I ต่อไปนี้ - คำแนะนำ N 111-I) นั่นคือการเปิดบัญชีดังกล่าวเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติและโดยไม่คำนึงถึงเจตจำนงของบริษัท (IP)

ในขั้นต้น สกุลเงินที่โอนไปยังผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งโดยการโอนเงินผ่านธนาคารและเงินสด (จดหมายของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 27 ตุลาคม 2547 N 09-15-2-10 / 83630) จะถูกโอนเข้าบัญชีโอนโดยเฉพาะ จากนั้น บนพื้นฐานของคำสั่งให้หักเงินจากสกุลเงินนั้น เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันของผู้มีถิ่นที่อยู่ (ข้อ 2.2, 2.3.3 ของคำสั่งหมายเลข 111-I)

บัญชีโอนเป็นบัญชีสำหรับวัตถุประสงค์พิเศษที่ไม่ต้องการการสรุปข้อตกลงบัญชีธนาคารแยกต่างหาก ดังนั้นเขาจึงไม่ใช่ บัญชีธนาคารในแง่ที่ว่าประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียมีความหมาย (มาตรา 845 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

จำได้ว่าเมื่อผู้อยู่อาศัยทั้งหมดต้องขายส่วนหนึ่งของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย มีบางครั้งที่รายได้ 30% ไปเป็นการขายภาคบังคับ (ส่วนที่ 1 ของมาตรา 21 ของกฎหมาย N 173-FZ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม มีผลจนถึง 06/30/2004) จากนั้นส่วนแบ่งลดลงเหลือ 25% จากนั้นเป็น 10% และวันนี้เป็น 0% (ข้อ 1.2 ของคำสั่ง N 111-I) นั่นคือตอนนี้สกุลเงินที่ได้รับสามารถเก็บไว้ในบัญชีสกุลเงินได้นานเท่าที่คุณต้องการ

จำนวนใดที่ไม่เข้าบัญชีขนส่ง

เงินบางส่วนที่ข้ามผ่านบัญชีโอนจะถูกโอนเข้าบัญชีสกุลเงินปัจจุบันของผู้อยู่อาศัยทันที (ข้อ 2.2 ของคำสั่งหมายเลข 111-I) ดังนั้น หากผู้มีถิ่นที่อยู่เปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันหลายบัญชีในธนาคาร เมื่อโอนเงินจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง จำนวนเงินจะไม่เข้าบัญชีโอน แต่จะถูกโอนเข้าบัญชีสกุลเงินปัจจุบันที่ต้องการทันที

นอกจากนี้ เงินจะเข้าบัญชีสกุลเงินปัจจุบันของผู้พำนักในธนาคารทันที ถ้าเขาโอนสกุลเงินจากบัญชีสกุลเงินปัจจุบันของเขาที่เปิดในธนาคารอื่น

การกระทำของผู้มีถิ่นที่อยู่หากได้รับเงินเข้าบัญชีโอนจากผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

เนื่องจากธนาคารเป็นตัวแทนในการควบคุมสกุลเงิน พวกเขาจึงมีสิทธิ์ขอเอกสารผู้อยู่อาศัยที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (ข้อ 9 ส่วนที่ 4 มาตรา 23 ของกฎหมาย N 173-FZ) และตามคำสั่งของธนาคารกลางผู้พำนักอาศัยเมื่อเติมเงินเข้าบัญชีสกุลเงินหมุนเวียนของตนภายใน 15 วันทำการพร้อมกับคำสั่งให้ตัดเงินตราต่างประเทศออกจากบัญชีสกุลเงินหมุนเวียนหรือไม่ต้องยื่นต่อธนาคาร (ข้อ 2.1 ของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 16.08.2017 N 181-I ต่อไปนี้ - คำแนะนำ N 181-I)

บัญชีของนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดาที่เปิดให้ลูกค้าโดยธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ที่มีสกุลเงินต่างประเทศตั้งอยู่และเกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศที่หลากหลายที่ดำเนินการตามกฎหมายของรัฐ

ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีสกุลเงินต่างประเทศของนิติบุคคลและบุคคล บัญชีสกุลเงินต่างประเทศคืออะไร และขั้นตอนในการเปิดและรักษา บัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบันและโอน บัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ และการดำเนินการชำระบัญชีที่ดำเนินการโดย เจ้าของบัญชีเงินตราต่างประเทศ

ขยายเนื้อหา

ยุบเนื้อหา

บัญชีสกุลเงินคือความหมาย

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีสกุลเงินต่างประเทศที่เปิดโดยนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดากับธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ขั้นตอนการเปิดและรักษาบัญชีสกุลเงินต่างประเทศถูกควบคุมโดยกฎหมายที่เกี่ยวข้องของรัฐและคำสั่งของธนาคารกลาง เปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศสำหรับดำเนินการชำระบัญชีในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศรวมถึงเพื่อรับการชำระเงินตามสัญญาและจ่ายค่าปรับและค่าปรับให้กับคู่ค้าต่างประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีธนาคารที่มีสกุลเงินต่างประเทศของบุคคลและนิติบุคคล สถาบันของรัฐตั้งอยู่ ธนาคารสะสมดอกเบี้ยในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในสกุลเงินที่พวกเขาได้รับรายได้จากการวางกองทุนในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีในธนาคารต่างประเทศในสกุลเงินของประเทศที่ธนาคารตั้งอยู่

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีธนาคารในสกุลเงินต่างประเทศ เปิดตามบรรทัดฐานของกฎหมายสำหรับนิติบุคคลสำหรับการชำระหนี้ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศบางอย่าง

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีของวิสาหกิจและสมาคมที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศซึ่งได้รับการชำระเงินจากคู่สัญญาต่างประเทศ กองทุนสกุลเงินต่างประเทศที่ได้รับจากเครดิต

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีเป็นสกุลเงินต่างประเทศและรูเบิลที่โอนได้ซึ่งเปิดให้ลูกค้าโดยสถาบันเครดิต บัญชีสกุลเงินเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายที่ได้รับจากการค้าต่างประเทศและค่าใช้จ่ายของกองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากเครดิต มีวัตถุประสงค์เพื่อชำระค่าสินค้าและบริการที่ได้รับจากการนำเข้าตลอดจนชำระค่าปรับและค่าปรับแก่คู่สัญญาต่างประเทศในกรณีที่ฝ่าฝืนเงื่อนไขและข้อตกลง

บัญชีสกุลเงินคือในการบัญชี บัญชีสำหรับการผ่านรายการทางธุรกิจและธุรกรรมที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีธนาคารของบริษัท องค์กรในสกุลเงินต่างประเทศ เกิดจากการหักเงินจากกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศและเงินกู้ยืมสกุลเงินต่างประเทศ บัญชีสกุลเงินต่างประเทศได้รับการออกแบบเพื่อชำระค่าสินค้าและบริการสำหรับการนำเข้าตลอดจนค่าปรับและค่าปรับแก่คู่สัญญาต่างประเทศในกรณีที่ละเมิดข้อกำหนดของสัญญาและข้อตกลง

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีเป็นสกุลเงินต่างประเทศและรูเบิลที่โอนได้ บัญชีสกุลเงินเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายที่ได้รับจากการค้าต่างประเทศและค่าใช้จ่ายของกองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากเครดิตมีวัตถุประสงค์เพื่อชำระค่าสินค้าและบริการที่ได้รับจากการนำเข้า เพื่อชำระค่าปรับและค่าปรับแก่คู่สัญญาต่างประเทศในกรณีที่ฝ่าฝืนข้อกำหนดและเงื่อนไขและข้อตกลง

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีธนาคารที่ออกแบบมาเพื่อบันทึกธุรกรรมด้วยสกุลเงินที่ได้รับในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีในสถาบันการธนาคารที่เป็นของนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา ซึ่งมีการสะสมและใช้เงินในสกุลเงินต่างประเทศ (แปลงสภาพ) ธนาคารได้รับดอกเบี้ยจากเงินในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในสกุลเงินที่พวกเขาได้รับรายได้จากการวางกองทุนในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศระหว่างประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีธนาคารในสกุลเงินต่างประเทศ เปิดตามบรรทัดฐานของกฎหมายระดับชาติสำหรับนิติบุคคลและบุคคลสำหรับการตั้งถิ่นฐานที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ

บัญชีสกุลเงินคือบัญชีที่มีการวางเงินในสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการจัดการในภายหลัง

วัตถุประสงค์ของบัญชีสกุลเงิน

สำหรับการดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศที่ประสบความสำเร็จ ทั้งนิติบุคคลและบุคคลที่มีส่วนร่วมในการเป็นผู้ประกอบการต้องมีบัญชีธนาคารสกุลเงินต่างประเทศ

บัญชีดังกล่าวเปิดขึ้นสำหรับลูกค้าในสถาบันการเงินและด้วยความช่วยเหลือของมันจะดำเนินการในการใช้จ่าย การสะสมหรือการสะสมสกุลเงิน สำหรับเงินที่อยู่ในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ ธนาคารจะคิดดอกเบี้ย เนื่องจากมีกำไรจากเงินสดสำรองของลูกค้าที่วางสกุลเงินไว้ในนั้น

เฉพาะธนาคารพาณิชย์ที่ได้รับใบอนุญาตจากธนาคารกลางสำหรับกิจกรรมดังกล่าวเท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์เปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

การเปิดบัญชีสกุลเงิน

หากองค์กรมีบัญชีกระแสรายวันที่เปิดอยู่ในรูเบิลอยู่แล้วในธนาคาร ในการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ จะต้องจัดเตรียมเอกสารเพียงสองฉบับให้กับสถาบันสินเชื่อ (เนื่องจากได้รับส่วนที่เหลือแล้ว):

คำขอเปิดบัญชีเงินตราต่างประเทศ

ข้อตกลงสำหรับการจัดการ

หากเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารอื่นนั่นคือในที่ที่ไม่มีบัญชีรูเบิลเปิดอยู่นอกเหนือจากเอกสารเหล่านี้จำเป็นต้องใช้แพ็คเกจทั้งหมด เอกสารผูกพันเพื่อสรุปข้อตกลงกับธนาคาร:

สำเนารับรองเอกสารส่วนประกอบ (กฎบัตร, หนังสือบริคณห์สนธิ, การตัดสินใจ, ฯลฯ );

สำเนาใบรับรองการลงทะเบียนของรัฐ;

สำเนาหนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษี

บัตรที่มีตัวอย่างลายเซ็นของผู้มีสิทธิจำหน่ายบัญชีและตัวอย่างตราประทับ

สำเนาหนังสือแจ้งข้อมูลการจดทะเบียนกับหน่วยงานทางสถิติ

เมื่อองค์กรเข้าสู่ข้อตกลงในการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคาร อันที่จริง ไม่ใช่หนึ่ง แต่มีการสร้างบัญชีสามบัญชี:

บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน - เพื่อบัญชีสำหรับสกุลเงินที่จำหน่ายขององค์กร

บัญชีสกุลเงินในการขนส่ง - เพื่อบัญชีสำหรับรายได้สกุลเงินขาเข้า;

บัญชีสกุลเงินขนส่งพิเศษ - เพื่อบัญชีสำหรับสกุลเงินที่ซื้อในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ

เช่นเดียวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันเมื่อเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศจำเป็นต้องแจ้งสำนักงานสรรพากรภายในเจ็ดวันตามมาตรา 23 ส่วนที่ 2 รหัสภาษีอาร์เอฟ ค่าปรับหากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้คือ 5,000 รูเบิล (มาตรา 118 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตอนที่ 1 (2))

บุคคลทั่วไปมีสิทธิ์เปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารและดำเนินการกับพวกเขา ในการทำเช่นนี้พลเมืองจะต้องแสดงหนังสือเดินทางและเขียนใบสมัครเพื่อเปิดบัญชีเป็นสกุลเงินต่างประเทศก็เพียงพอแล้ว มีการสรุปข้อตกลงการบริการระหว่างธนาคารและลูกค้า

ประเภทของบัญชีสกุลเงิน

ประเภทของบัญชีสกุลเงินต่างประเทศของลูกค้าเป็นไปตามคำสั่ง ธนาคารกลางขึ้นอยู่กับโหมดการทำงาน

บัญชีสกุลเงินของนิติบุคคล

ในการดำเนินการชำระบัญชีทางเศรษฐกิจต่างประเทศ บัญชีสกุลเงินต่างประเทศจะเปิดขึ้นสำหรับผู้พำนักในธนาคารที่ได้รับอนุญาต

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการขายสกุลเงินที่บังคับโดยนิติบุคคลและบุคคลของรัสเซียในสกุลเงินสำรองของธนาคารแห่งรัสเซียและในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศโดยตรง บัญชีคู่ขนานสองบัญชีจะเปิดขึ้นสำหรับนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่:

บัญชีสกุลเงินขนส่ง

บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน

นอกจากนี้ยังสามารถเปิดบัญชีการขนส่งพิเศษสำหรับนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งเปิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีสำหรับธุรกรรมที่ทำโดยผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับการซื้อเงินตราต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศและการขายต่อ

บัญชีสกุลเงินขนส่ง

บัญชีสกุลเงินขนส่งคือบัญชีธนาคารพิเศษที่เปิดขึ้นเพื่อให้เครดิตกับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศขององค์กร โดยคำนึงถึงการรับเงินตามสัญญาส่งออกอย่างครบถ้วน ยอดเงินคงเหลือสามารถขายเป็นรูเบิลตามคำสั่งที่เป็นลายลักษณ์อักษรขององค์กร - แอปพลิเคชันสำหรับการแปลงสกุลเงิน

บัญชีสกุลเงินการขนส่งมีไว้สำหรับการเครดิตในใบเสร็จรับเงินที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศทั้งหมดเพื่อสนับสนุนองค์กร ยกเว้นเงินต่อไปนี้ที่โอนเข้าบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน:

เงินที่ได้รับจากบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันอื่นขององค์กรนี้ที่เปิดกับองค์กรนี้ที่ธนาคารที่ได้รับอนุญาต

เงินที่ได้รับจากธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรภายใต้ข้อตกลงที่ทำขึ้นระหว่างกัน

เงินที่ได้รับจากบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรรัสเซียแห่งหนึ่งไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรรัสเซียอื่นเปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตแห่งหนึ่ง

เพื่อวัตถุประสงค์หลายประการ คุณสามารถใช้เงินได้โดยตรงจากบัญชีโอน ดังนั้นจึงสามารถใช้เพื่อชำระค่าสินค้า ค่าประกัน ค่าขนส่งในต่างประเทศ ค่าภาษีศุลกากรและค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร

จนถึงวันที่ 1 มกราคม 2550 มีบรรทัดฐานตามที่องค์กรจำเป็นต้องขายส่วนหนึ่งของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตามคำสั่งของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 30 มีนาคม 2547 หมายเลข 111-I “ ในการขายภาคบังคับ ส่วนหนึ่งของกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ สหพันธรัฐรัสเซีย(พร้อมการแก้ไขและเพิ่มเติม) ในช่วงเวลาที่ต่างกัน ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดมาตรฐานไว้ที่ 10% และแม้กระทั่ง 50% ตอนนี้อัตรานี้เป็นศูนย์ ดังนั้น บัญชีการชำระเงินผ่านแดนจะถูกใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงินเท่านั้น

บัญชีสกุลเงินปัจจุบันของนิติบุคคล

บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน - บัญชีธนาคารที่ออกแบบมาเพื่อบันทึกธุรกรรมกับสกุลเงินที่ได้รับในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศ

รายได้สกุลเงินในบัญชีสกุลเงินปัจจุบันตามคำสั่งของเจ้าของบัญชีสามารถ:

จดทะเบียนในต่างประเทศสำหรับการดำเนินการนำเข้า;

โอนไปยังองค์กรการค้าต่างประเทศเพื่อชำระค่าสินค้านำเข้า

ขายที่แลกเปลี่ยนเงินตรา, การประมูล;

โอนไปชำระหนี้เงินกู้สกุลต่างประเทศ

ใช้เพื่อชำระค่าเดินทาง บริการไปรษณีย์และโทรเลข

ใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่นโดยได้รับอนุญาตจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย ธนาคารกลางของรัสเซีย หรือธนาคารที่ได้รับอนุญาต

บัญชีสกุลเงินขนส่งพิเศษ

องค์กรเปิดบัญชีสกุลเงินพิเศษหากซื้อสกุลเงินต่างประเทศ สกุลเงินที่ซื้อจะเข้าบัญชีนี้และองค์กรจะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อภายในเจ็ดวันตามปฏิทิน หากในช่วงเวลานี้ยังไม่มีการใช้สกุลเงิน อาจมีการขายต่อ

บัญชีสกุลเงินของบุคคล

บัญชีสกุลเงินประเภทต่อไปนี้สามารถเปิดได้สำหรับบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่:

บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน

เงินฝากประจำ;

บัญชีสกุลเงินประเภท A;

บัญชีเดินสะพัดประเภท B

บัญชีสกุลเงินปัจจุบันของแต่ละบุคคล

เงินของผู้อยู่อาศัยอยู่ในบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน เขาสามารถกำจัดได้ตามดุลยพินิจของเขาเอง หากไม่ขัดต่อกฎหมาย

ฝากเงินระยะยาว

เงินฝากประจำ - ตรวจสอบ ฝากเงิน. ได้แก่ เงินในบัญชีเงินฝาก บัตรเงินฝาก เงินฝากระหว่างธนาคาร เงินฝากออมทรัพย์ในสกุลเงินต่างประเทศ ตั๋วแลกเงิน

ประเภทบัญชีสกุลเงิน A

ประเภทบัญชีสกุลเงิน A - อนุญาตให้ส่งออกและโอนสกุลเงินต่างประเทศได้ฟรี

ประเภทบัญชีสกุลเงิน B

บัญชีสกุลเงินปัจจุบันประเภท B - นี่คือบัญชีที่มีข้อจำกัดบางส่วนในการส่งออกและโอนสกุลเงินต่างประเทศ

การให้บริการบัญชีสกุลเงินโดยธนาคาร

ธนาคารจะเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศเพียงบัญชีเดียวในสกุลเงินที่แปลงได้ฟรีสำหรับเจ้าของกองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ การแปลงสกุลเงินหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งจะดำเนินการตามอัตราปัจจุบันของตลาดสกุลเงินต่างประเทศ ณ วันที่ทำธุรกรรมและไม่จำกัด ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชีสกุลเงินจะถูกเปิดเผยในวันแรกของแต่ละเดือน (หรือขึ้นอยู่กับดุลยพินิจขององค์กรในระหว่างเดือน) และถูกนำมาพิจารณา ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับนโยบายการบัญชีขององค์กร ไม่ว่าจะเป็นบัญชีกำไรขาดทุน หรือ เบื้องต้นสู่รายได้ในอนาคตด้วยรายการสุดท้ายที่ตัดตอนสิ้นปีไปยังบัญชีกำไรและขาดทุน

สกุลเงินของบัญชีถูกกำหนดตามทางเลือกของลูกค้า แต่คำนึงถึงความจริงที่ว่าธนาคารที่ได้รับอนุญาตมีสิทธิ์เปิดบัญชีในสกุลเงินต่างประเทศต่อไปนี้: ดอลลาร์ออสเตรเลีย, ชิลลิงออสเตรีย, ปอนด์สเตอร์ลิงอังกฤษ, ฟรังก์เบลเยียม, เครื่องหมายเยอรมัน , กิลเดอร์ดัตช์, โครนเดนมาร์ก, ลีราอิตาลี, ดอลลาร์แคนาดา, โครนนอร์เวย์, ดอลลาร์สหรัฐ, เครื่องหมายฟินแลนด์, ฟรังก์ฝรั่งเศส, โครนาสวีเดน, ฟรังก์สวิส, เยนญี่ปุ่น, ECU, เปเซตาสเปน, ดรัชมากรีก, ปอนด์ไอริช, โครนไอซ์แลนด์, ดีนาร์คูเวต , ปอนด์เลบานอน, เอสคูโดโปรตุเกส, ดอลลาร์สิงคโปร์, ลีราตุรกี ในการกำหนดมูลค่าศุลกากรของสินค้าที่ส่งออกและนำเข้า จะใช้อัตราแลกเปลี่ยนของสกุลเงินเหล่านี้เทียบกับรูเบิล อัตราถูกกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและเผยแพร่ใน " หนังสือพิมพ์รัสเซียและอิซเวสติยา

ในนามของพลเมือง ธนาคารเปิดบัญชีกระแสรายวันและเงินฝากเป็นสกุลเงินต่างประเทศและดำเนินการกับพวกเขา ธนาคารพาณิชย์ที่ได้รับอนุญาต เมื่อได้รับใบสมัครของพลเมืองและแสดงบัตรประจำตัว ให้เปิดบัญชีสกุลเงินส่วนบุคคล จากนั้นจะมีการลงนามในข้อตกลงบัญชีปัจจุบัน ตามคำสั่งของเจ้าของเงินสามารถชำระเป็นเงินสดได้ในขณะที่คำขอของลูกค้าจะออกใบอนุญาตสำหรับการส่งออกสกุลเงินต่อหน้าหนังสือเดินทางต่างประเทศที่มีวีซ่า ตามคำสั่งของเจ้าของเงินจากบัญชีเดินสะพัดสามารถโอนไปยังชื่อของเขาในต่างประเทศไปยังบัญชีของร้านค้าที่ซื้อขายเงินตราต่างประเทศในประเทศ ตามคำสั่งของเจ้าของบัญชี เงินสามารถวางในการฝากหรือฝากแบบมีกำหนดระยะเวลาได้ ธนาคารคิดดอกเบี้ยเงินฝากกระแสรายวันและเงินฝากตามสัญญา

ธนาคารจะเก็บสะสมและจ่ายดอกเบี้ยสำหรับบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในสกุลเงินที่ได้รับรายได้จากการจัดวางในตลาดสกุลเงินต่างประเทศ ดอกเบี้ยคำนวณไตรมาสละครั้ง

สำหรับบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน อัตราดอกเบี้ยถูกกำหนดบนพื้นฐานของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากระยะสั้นในตลาดสกุลเงินต่างประเทศ จากนั้น อัตราเฉลี่ยสำหรับแต่ละสกุลเงินจะคำนวณตามข้อมูลที่เผยแพร่โดย Reuters ในกรณีนี้ อัตราจะลดลง 1.5% ตามหลักปฏิบัติระหว่างประเทศ ไม่มีการจ่ายดอกเบี้ยเลย หรือจ่ายในอัตราที่ต่ำกว่าอัตราในตลาดต่างประเทศอย่างมาก กล่าวคือ หากอัตราดอกเบี้ยสำหรับสกุลเงินในตลาดต่างประเทศน้อยกว่าหรือเท่ากับ 1.5% จะไม่มีดอกเบี้ยเกิดขึ้น

ในนามของลูกค้า ธนาคารสามารถรับเงินจากบัญชีสกุลเงินต่างประเทศเป็นเงินฝากในช่วงเวลาต่างๆ เงินเหล่านี้ถูกเก็บไว้ในบัญชีเงินฝาก กล่าวคือ บัญชีที่สะท้อนความเคลื่อนไหวของเงินฝาก สำหรับเงินฝากในบัญชีเงินฝากธนาคารยังสามารถเรียกเก็บรายได้ในรูปแบบดอกเบี้ย

ในทางปฏิบัติธนาคารสมัยใหม่ จะใช้สองตัวเลือกในการคำนวณดอกเบี้ย:

ตามสัญญาระหว่างผู้ฝากเงินกับธนาคาร กล่าวคือ ผู้ฝากยื่นคำขอรับเงินตราต่างประเทศสำหรับการจัดเก็บเป็นระยะเวลา

เช่นเดียวกับบัญชีปัจจุบันคือ อัตรานี้คำนวณตามอัตราที่กำหนดในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องในตลาดสกุลเงินต่างประเทศ

การชำระเงินทั้งหมดจากบัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบันทำโดยธนาคารภายในยอดเงินคงเหลือในบัญชี จากการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคาร ลูกค้าที่น่าเชื่อถือที่สุดจะได้รับสิทธิ์ในการชำระเงินเบิกเกินบัญชี ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่ธนาคารให้เครดิตแก่เจ้าของบัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบัน จำนวนเงินกู้ รูปแบบของหลักประกัน ระยะเวลาการชำระคืน เป็นต้น กำหนดขึ้นโดยข้อตกลงระหว่างธนาคารกับผู้ถือบัญชีเงินตราต่างประเทศในปัจจุบัน

ขณะทำธุรกรรม ธนาคารจะแจ้งให้ลูกค้าทราบโดยให้สารสกัดจากบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

การโอนเข้าและออกจากประเทศที่ใช้เงินตราต่างประเทศสำหรับการชำระเงินโดยไม่ต้องชำระเงินรอการตัดบัญชีสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า งาน และบริการตลอดจนการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการส่งออก-นำเข้าที่มีระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

ใบเสร็จรับเงินและเงินให้กู้ยืมทางการเงินเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วัน

การโอนเข้าและออกจากประเทศที่น่าสนใจ เงินปันผล และรายได้อื่นจากเงินฝาก การลงทุน เงินกู้ และธุรกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน

การโอนที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ ซึ่งรวมถึงการโอนค่าจ้าง เงินบำนาญ ค่าเลี้ยงดู และธุรกรรมอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน

การดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายทุน

ธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน:

การลงทุนโดยตรง กล่าวคือ การลงทุนใน ทุนจดทะเบียนองค์กรเพื่อสร้างรายได้และได้รับสิทธิในการมีส่วนร่วมในการบริหารองค์กร

การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอ เช่น การซื้อหลักทรัพย์

การโอนชำระเงินค่ากรรมสิทธิ์ในอาคาร สิ่งปลูกสร้าง และทรัพย์สินอื่น (รวมถึงที่ดินและดินใต้ผิวดิน) ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของอสังหาริมทรัพย์ตามกฎหมายของประเทศ

ให้และรับการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลามากกว่า 180 วันสำหรับการส่งออกและนำเข้าสินค้า งาน และบริการ

ให้และรับเงินกู้ทางการเงินเป็นระยะเวลามากกว่า 180 วัน

ธุรกรรมสกุลเงินอื่น ๆ ทั้งหมดที่ไม่เป็นปัจจุบัน

สิทธิของธนาคารในการทำงานกับสกุลเงินต่างประเทศ

ควรสังเกตว่าพื้นที่ของกิจกรรมธนาคารเช่นการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศนั้นพิจารณาจากระดับใบอนุญาตที่ธนาคารได้รับ มีใบอนุญาตทั่วไป แบบขยายเวลา และแบบครั้งเดียว ธนาคารที่มีใบอนุญาตทั่วไปสามารถทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งในรัสเซียและในประเทศต่างๆ ทั่วโลก

ผู้ถือใบอนุญาตแบบขยายเวลาได้รับอนุญาตให้ร่วมมือกับสถาบันการเงินต่างประเทศหกแห่งเท่านั้น การได้รับใบอนุญาตแบบใช้ครั้งเดียวทำให้คุณสามารถดำเนินการตามสกุลเงินได้เพียงค่าเดียว

นิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดาสามารถเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารได้เฉพาะในสกุลเงินต่างประเทศที่ธนาคารนี้ได้รับอนุญาตให้ทำงานได้ เมื่อออกใบอนุญาตให้ทำงานกับบัญชีเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ธนาคารกลางจะเน้นที่ความสามารถของธนาคารพาณิชย์ - ระดับของอุปกรณ์ทางเทคนิคและคุณสมบัติของพนักงานธนาคาร ตลอดจนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ธนาคารกำหนดอย่างเข้มงวด

ระบบการควบคุมและควบคุมสกุลเงิน

ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศส่วนใหญ่ของผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศจะดำเนินการผ่านบัญชีธนาคาร ดังนั้น "อุปสรรคการควบคุมสกุลเงิน" แบบมีเงื่อนไขระหว่างรูเบิล ระบบการชำระเงินและโลกการเงินภายนอกถูกสร้างขึ้นโดยใช้บัญชีดังกล่าวเป็นหลัก กล่าวคือ การดำเนินงานของผู้พำนักในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศและการดำเนินงานของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในบัญชีรูเบิลนั้นได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวด ตามกฎหมายว่าด้วยระเบียบสกุลเงิน ขั้นตอนการเปิดและการดำเนินการของบัญชีดังกล่าวในธนาคารที่ได้รับอนุญาตนั้นถูกกำหนดโดย CBR ในเวลาเดียวกัน บัญชีสกุลเงินต่างประเทศของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เช่นเดียวกับบัญชีรูเบิลของผู้อยู่อาศัย อยู่นอกขอบเขตผลประโยชน์ของหน่วยงานควบคุมสกุลเงิน

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัยในรัสเซีย

ตามกฎหมายว่าด้วยการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน ผู้อยู่อาศัยอาจมีบัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารที่ได้รับอนุญาต

เกี่ยวกับการควบคุมสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัย - นิติบุคคลในรัสเซีย

คุณสมบัติหลักของระบบมีดังนี้:

รายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะเข้าสู่บัญชีโอน

รายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอาจมีการขายบังคับบางส่วน (ปัจจุบันคือ 25%) หลังจากนั้นจะสามารถโอนยอดคงเหลือไปยังบัญชีปัจจุบันได้ (แต่รายได้บางประเภท รวมทั้งเงินกู้ที่ได้รับ ไม่จำเป็นต้องขายออก);

สกุลเงินที่ผู้อยู่อาศัยซื้อสำหรับรูเบิลจะโอนเข้าบัญชีพิเศษ หลังจากนั้นจะถูกโอนไปยังวัตถุประสงค์ที่ประกาศไว้ในระหว่างการซื้อ หรืออาจมีการขายต่อ ไม่สามารถโอนเข้าบัญชีปัจจุบันได้

เงินทุนในบัญชีกระแสรายวันอยู่ที่การกำจัดอย่างสมบูรณ์ขององค์กรและสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางกฎหมายใด ๆ รวมถึงการชำระค่าสินค้าและบริการที่ได้รับจากผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ตลอดจนการขายรูเบิล

การซื้อเงินตราต่างประเทศหนึ่งสำหรับอีกสกุลเงินหนึ่งสามารถทำได้โดยไม่มีข้อจำกัด

อย่างที่คุณเห็น ระบบได้รับการออกแบบในลักษณะที่ป้องกันการโอนเงินรูเบิลขององค์กรไปเป็นสกุลเงินต่างประเทศโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย และการส่งไปต่างประเทศโดยไม่มีการควบคุม

การชำระรูเบิลกับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัดหรือการอนุญาต แต่เป็นไปตามระบบบัญชีรูเบิลของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่าง

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัย - บุคคลในประเทศรัสเซีย

การก่อสร้างที่อธิบายไว้ทั้งหมดพร้อมบัญชีการขนส่งใช้ไม่ได้กับผู้อยู่อาศัย - บุคคลที่เปิดเฉพาะบัญชีสกุลเงินปัจจุบันปกติเท่านั้น อย่างไรก็ตาม การดำเนินการนี้ไม่ได้ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละรายจากการควบคุมสกุลเงิน ซึ่งรวมถึงธุรกรรมการส่งออกและนำเข้าตามคำแนะนำ CBR 86-I และ 91-I ตลอดจนการขายรายได้จากการส่งออกจากอัตราแลกเปลี่ยนที่บังคับ

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัยในต่างประเทศ

น่าเศร้าที่กิจกรรมของธนาคารต่างประเทศไม่ได้ถูกควบคุมโดยธนาคารกลาง แต่อย่างใดและด้วยเหตุนี้จึงไม่สามารถเป็นตัวแทนของการควบคุมสกุลเงินของรัสเซียได้ ดังนั้นการเปิดบัญชีผู้มีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศ (ตามกฎหมาย มันถูกควบคุมโดย CBR) โดยทั่วไปจึงไม่เป็นที่ต้อนรับ: ตามกฎแล้ว สิ่งนี้ต้องได้รับอนุญาตเป็นพิเศษจาก CBR อย่างไรก็ตาม ปัจจุบันมีข้อยกเว้นที่สำคัญสำหรับกฎนี้ รวมถึงสำหรับบัญชีส่วนบุคคล

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัย-นิติบุคคลในต่างประเทศ

นิติบุคคลยังได้รับสัมปทานบางส่วน ประการแรก โดยไม่ได้รับอนุญาตจากธนาคารกลาง บัญชีต่างประเทศในสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงได้จะเปิดขึ้นเพื่อให้บริการสัญญาก่อสร้างระหว่างประเทศ ประการที่สอง โดยไม่ได้รับอนุญาต บัญชีจะเปิดขึ้นเพื่อให้บริการสำนักงานตัวแทนต่างประเทศขององค์กรรัสเซีย

เหตุใดบัญชีประเภทนี้จึงได้รับอนุญาต เห็นได้ชัดว่าตรรกะที่นี่คือ โดย กฎทั่วไปการดำเนินการเชิงพาณิชย์ทั้งหมดรวมถึงธุรกิจต่างประเทศดำเนินการโดย บริษัท รัสเซียผ่านบัญชีในธนาคารรัสเซีย สำนักงานตัวแทนต่างประเทศเป็นตัวอย่างของเมื่อขั้นตอนดังกล่าว (การชำระค่าใช้จ่ายจากรัสเซีย) จะสร้างความไม่สะดวกอย่างมากซึ่งเป็นสาเหตุของการแนะนำสัมปทาน กรณีที่สำคัญที่สุดเมื่อองค์กรดำเนินกิจกรรมที่มีความหมายในต่างประเทศโดยไม่จำเป็นต้องสร้างสำนักงานตัวแทนของตนเองที่นั่นคือการก่อสร้าง หากการชำระเงินสำหรับสัญญาจ้างงานเป็นสกุลเงินที่แปลงสภาพได้ (ดอลลาร์ ฯลฯ) คุณสามารถใช้บัญชีรัสเซียได้ อย่างไรก็ตาม การเปิดบัญชีในสหพันธรัฐรัสเซียด้วยสกุลเงินที่แปลกใหม่อาจเป็นเรื่องยากหรือเป็นไปไม่ได้ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมผู้สร้างจึงได้รับอนุญาตให้เปิดได้ทันที

บัญชีสกุลเงินสำหรับผู้สร้างในต่างประเทศ

การอนุญาตให้เปิดบัญชีในสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงสภาพได้สำหรับการให้บริการตามสัญญาก่อสร้างนั้นได้รับจากการแก้ไขกฎหมายโดยตรง (ในปี 2544) ต่อมา CBR ได้ออกระเบียบพิเศษ 200-P ที่ควบคุมขั้นตอนการเปิดและรักษาบัญชีดังกล่าว (ระเบียบของธนาคารกลางของเดือนตุลาคม 16, 2002 N 200-P "ในขั้นตอนการเปิดและรักษานิติบุคคล - ผู้อยู่อาศัยในบัญชีใน เงินตราต่างประเทศนอกสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการชำระหนี้ในสัญญาก่อสร้างระหว่างประเทศ)

ระเบียบนี้จัดทำรายการเหตุผลในการให้เครดิตและหักเงินในบัญชีดังกล่าวแบบปิด (หากธุรกรรมไม่รวมอยู่ในรายการ จำเป็นต้องได้รับอนุญาตจาก CBR เพื่อดำเนินการ) บัญชีสามารถใช้สำหรับการชำระบัญชีทั้งภายใต้สัญญาและสำหรับการให้บริการธุรกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสัญญา ซึ่งรวมถึง: การให้เครดิตและการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินค่าสินค้า งาน และบริการภายใต้สัญญา การบำรุงรักษาสำนักงานตัวแทนที่เปิดขึ้นเพื่อดำเนินการตามสัญญา การชำระเงิน ค่าจ้างและค่าเดินทาง, ค่าคอมมิชชั่นธนาคาร, ภาษี, อากร, ฯลฯ แน่นอนคุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีนี้จากบัญชีรัสเซียขององค์กรก่อสร้างและในทางกลับกัน

ตามกฎระเบียบ วงกลมของประเทศที่สามารถเปิดบัญชีดังกล่าวได้จะถูกกำหนดโดยธนาคารกลาง เช่นเดียวกับรายชื่อของสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงได้ รายชื่อประเทศและสกุลเงินดังกล่าว (จำนวน 51) กำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 3 สิงหาคม 2544 N 1010-U หากต้องการให้บริการหนึ่งสัญญา คุณสามารถเปิดบัญชีดังกล่าวได้เพียงบัญชีเดียว และอยู่ในประเทศที่ดำเนินการก่อสร้าง (ซึ่งสมเหตุสมผล)

นอกจากบัญชีในสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงสภาพได้แล้ว ยังสามารถเปิดอีกบัญชีหนึ่งเพื่อให้บริการสัญญางานนี้ - ในสกุลเงินที่แปลงสภาพได้ (ซึ่งไม่รวมอยู่ในรายการ CBR ที่กล่าวถึง) แต่ได้รับอนุญาตเป็นพิเศษจาก CBR . บัญชีนี้ใช้เพื่อโอนเงินจากสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงเป็นสกุลเงินที่แปลงได้และในทางกลับกัน

ไม่ควรคิดว่าความสามารถในการเปิดบัญชีโดยไม่ได้รับอนุญาตพิเศษหมายความว่าสามารถกำจัดได้โดยไม่สามารถควบคุมได้ องค์กรของรัสเซียภายใน 10 วันแจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีต่างประเทศจากนั้นส่งรายงานการเคลื่อนย้ายเงินในบัญชีทุกเดือน (พร้อมไฟล์แนบ) สำเนารายงาน - ไม่มีสารสกัด แต่มีเครื่องหมาย หน่วยงานภาษี- ส่งให้ CBR

บัญชีสามารถดำเนินการได้ 5 ปีหลังจากสิ้นสุดสัญญาเนื่องจากเป็นช่วงเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการคืนกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ งานก่อสร้าง. หลังจากปิดบัญชีแล้ว หน่วยงานด้านภาษีจะได้รับแจ้งเกี่ยวกับเรื่องนี้ - ภายใน 10 วันเช่นกัน

คุณสมบัติหลักของคำสั่งนี้มีดังนี้:

บัญชีเปิดเฉพาะในสกุลเงินที่ไม่สามารถแปลงได้ (รายชื่อประเทศและสกุลเงินกำหนดโดยธนาคารกลาง)

การชำระบัญชีได้รับอนุญาตภายใต้สัญญานี้เท่านั้น (หมายถึงทั้งรายได้และค่าก่อสร้าง)

อนุญาตให้เติมบัญชีจากรัสเซีย

บัญชีจะถูกปิดไม่เกินห้าปีหลังจากสิ้นสุดสัญญาจ้างงาน (ระยะเวลาสูงสุดที่อนุญาตสำหรับการรับรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ)

บัญชีสกุลเงินสำหรับสำนักงานตัวแทนในต่างประเทศ

กรณีที่สอง เมื่อไม่ต้องขออนุญาตจาก CBR ในการเปิดบัญชีในต่างประเทศ เป็นบัญชีของสำนักงานตัวแทนในต่างประเทศของบริษัทรัสเซีย พูดอย่างเคร่งครัด สำนักงานตัวแทนไม่ใช่นิติบุคคลแยกต่างหาก ดังนั้นคำว่า "บัญชีของสำนักงานตัวแทน" จึงไม่ถูกต้องทั้งหมด ถูกต้องมากขึ้น - "บัญชีขององค์กรที่มีไว้สำหรับให้บริการกิจกรรมของสำนักงานตัวแทน" แต่กลับกลายเป็นว่ายาวมาก ดังนั้นจึงมักใช้นิพจน์ที่สั้นกว่า

เมื่อวันที่ 16 ตุลาคม พ.ศ. 2545 CBR ได้ใช้ระเบียบหมายเลข 201-P "ในขั้นตอนการเปิดและรักษาบัญชีสกุลเงินต่างประเทศโดยนิติบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อให้บริการกิจกรรมของสำนักงานตัวแทนของพวกเขา"

ตามข้อบังคับ บัญชีสำหรับสำนักงานตัวแทนต่างประเทศจะเปิดขึ้นโดยไม่ได้รับอนุญาตพิเศษ แต่เช่นในกรณีก่อนหน้านี้หน่วยงานด้านภาษีจะได้รับแจ้งเกี่ยวกับเรื่องนี้ภายใน 10 วัน

สำหรับสำนักงานตัวแทน คุณสามารถเปิดบัญชีสองบัญชี - บัญชีหนึ่งเป็นสกุลเงินของประเทศที่สำนักงานตั้งอยู่ และบัญชีที่สอง - ในสกุลเงินอื่น ระเบียบนี้ยังกำหนดรายการปิดของธุรกรรมที่ได้รับอนุญาตในบัญชี (หากธุรกรรมนั้นไม่อยู่ในรายการ จำเป็นต้องได้รับอนุญาตแยกต่างหากจาก CBR) จำเป็นต้องพูด รายการนี้มีจำกัดมาก อนุญาตให้ดำเนินการเฉพาะการดำเนินการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำรงอยู่ของสำนักงานตัวแทนเท่านั้น บัญชีจะได้รับเครดิตเป็นเงินส่วนใหญ่ที่โอนจากบัญชีรัสเซียขององค์กรเดียวกันหรือแปลงจากบัญชีอื่นของสำนักงานตัวแทนเดียวกัน (บวก อาจเป็นดอกเบี้ยธนาคาร รวมถึงการคืนเงิน ฯลฯ) คุณสามารถใช้เงินในบัญชีเพื่อโอนเงินไปยังบัญชีรัสเซียขององค์กรเดียวกัน เพื่อซื้อสกุลเงินต่างประเทศ จ่ายภาษีและอากร ค่าศาล ค่าคอมมิชชั่นธนาคาร เช่นเดียวกับการจ่ายเงินเดือน ค่าเดินทาง และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของ สำนักงานตัวแทน

อย่างไรก็ตาม บัญชีของสำนักงานตัวแทนไม่สามารถใช้สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจหรือการลงทุน ห้ามดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งสิทธิในอสังหาริมทรัพย์ (ยกเว้นการชำระเงินสำหรับการเช่าสถานที่) การดำเนินการดังกล่าวสามารถทำได้จากบัญชีรัสเซียขององค์กรตามขั้นตอนปกติ (กำหนดโดยกฎหมายและเอกสาร CBR): หนังสือเดินทางธุรกรรม หากจำเป็น ได้รับอนุญาตจาก CBR เป็นต้น

เหนือสิ่งอื่นใด มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่สามารถเก็บไว้ในบัญชีของสำนักงานตัวแทน ประการแรกบัญชีของสำนักงานตัวแทนต่างประเทศทั้งหมดขององค์กรรัสเซียไม่ควรมีมากกว่า 15% ของยอดรวมของสินทรัพย์ทั้งหมด นอกจากนี้ เมื่อสิ้นสุดไตรมาส บัญชีไม่ควรมีเงินว่างมากเกินไป: สูงสุดเป็นสองเท่าของการใช้จ่ายจากบัญชีนี้ในช่วงเวลาเดียวกัน "ส่วนเกิน" ควรถูกส่งตัวกลับรัสเซีย

รายงานการเคลื่อนย้ายเงินในบัญชีของสำนักงานตัวแทนจะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีและ CBR ทุกไตรมาส เมื่อปิดสำนักงานตัวแทน บัญชีของสำนักงานก็ถูกปิดเช่นกัน และเงินจะถูกโอนกลับไปยังรัสเซียไปยังบัญชีขององค์กร

คุณสมบัติหลักของคำสั่งซื้อนี้มีดังนี้

อนุญาตให้เปิดสองบัญชี: ในสกุลเงินของประเทศที่สำนักงานตัวแทนตั้งอยู่และอื่น ๆ (เช่นในสกุลเงินดอลลาร์)

อนุญาตเฉพาะการปฏิบัติการที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาภารกิจเท่านั้น ห้ามดำเนินการเชิงพาณิชย์และการลงทุนในบัญชีของสำนักงานตัวแทน

มีการเติมเต็มบัญชีจากรัสเซีย

จำนวนเงินในบัญชีไม่ควรเกิน 15% ของสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร

จำนวนเงินในบัญชีต้องไม่เกินมาตรฐานที่กำหนด ( ณ สิ้นไตรมาส - ไม่เกินสองเท่าของค่าใช้จ่ายรายไตรมาสของสำนักงานตัวแทน) "ส่วนเกิน" จะถูกส่งกลับไปยังรัสเซีย

หน่วยงานภาษีของรัสเซียได้รับแจ้งเกี่ยวกับการเปิดบัญชี

รายงานการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีถูกส่งไปยังหน่วยงานภาษีและ CBR

เมื่อปิดสำนักงานตัวแทน บัญชีของสำนักงานตัวแทนก็ถูกปิดเช่นกัน

บัญชีสกุลเงินของผู้อยู่อาศัย-บุคคลในต่างประเทศ

หลังจากเหตุการณ์โศกนาฏกรรมในปี 2541 ซึ่งทำให้ระบบการธนาคารของรัสเซียต้องพังทลาย ไม่น่าจะมีใครทำ ธนาคารรัสเซีย- ไม่ใช่ที่ที่น่าเชื่อถือที่สุดในการเก็บเงินออมของคุณ ใช่ ตอนนี้ดูเหมือนจะไม่มีเหตุผลโดยตรงสำหรับความกังวล แต่ก่อนเกิดวิกฤตครั้งนั้น โอกาสยังดูสดใส

เนื่องจากข้อพิจารณาง่ายๆ เหล่านี้ ชาวรัสเซียที่ประหยัดเงินได้ไม่ตรงกับขนาดของที่นอนหรือขวดโหลที่ฝังอยู่ในสวนจึงหันไปมองต่างประเทศอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ อันที่จริง หลายคนนำไปใช้ตั้งแต่ก่อนเกิดวิกฤต และด้วยเหตุผลเดียวกัน และเห็นได้ชัดว่าพวกเขาคิดถูก แม้ว่าค่าเงินดอลลาร์จะผันผวนในปัจจุบันและเศรษฐกิจตะวันตกโดยรวม ซึ่งเพื่อนพลเมืองของเรากำลังจับตามองด้วยลมหายใจซึ้งน้อยลง แทบจะไม่มีข้อสงสัยใด ๆ เลยว่าค่าเฉลี่ยที่ค่อนข้างปานกลาง ฝั่งตะวันตกเชื่อถือได้มากกว่าแม้แต่ธนาคารในประเทศที่ดีที่สุดด้วยความเคารพอย่างหลัง

นอกจากนี้ หากการออมเป็นเรื่องจริงจัง ก็ต้องมีการลงทุน ซึ่งมักจะเป็นหลักทรัพย์ ตลาดหุ้นรัสเซียแม้จะมีความสามารถในการทำกำไร แต่ก็เป็นแรงบันดาลใจให้เกิดความกลัวมากกว่า ระบบธนาคาร. และนี่เป็นอีกข้อโต้แย้งที่สนับสนุนบัญชีในธนาคารตะวันตก: เป็นเรื่องปกติที่จะลงทุนในหุ้นอเมริกันเช่นหุ้นจากบัญชีอเมริกัน

ก่อนหน้านี้ พลเมืองรัสเซีย (ที่แม่นยำกว่านั้นคือ ผู้อยู่อาศัย - บุคคลซึ่งไม่ใช่สิ่งเดียวกัน) ได้รับอนุญาตให้เปิดบัญชีในต่างประเทศเฉพาะในกรณีที่พำนักชั่วคราวในประเทศนั้น ๆ (แต่ยังคงได้รับอนุญาต) เมื่อผู้อยู่อาศัยกลับบ้านบัญชีดังกล่าวถูกปิดโดยไม่ล้มเหลวและเงินจะถูกโอนไปยังรัสเซีย (จดหมายของธนาคารแห่งรัฐของสหภาพโซเวียตลงวันที่ 24 พฤษภาคม 2534 N 352 "บทบัญญัติพื้นฐานเกี่ยวกับกฎระเบียบของการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในอาณาเขต ของสหภาพโซเวียต" มาตรา VIII ข้อ 11)

CBR ในปี 2544 การอนุญาตที่รอคอยมานานสำหรับการเปิดบัญชีฟรีโดยเสรีโดยชาวรัสเซียในต่างประเทศ (คำสั่งของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2544 N 100-I "ในบัญชีของบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในธนาคารนอกสหพันธรัฐรัสเซีย") . อย่างไรก็ตาม ใบอนุญาตมีข้อจำกัดที่สำคัญหลายประการ

คุณสมบัติหลักของคำสั่งซื้อใหม่มีดังนี้:

บัญชีจะเปิดเฉพาะในประเทศที่อยู่ใน "บัญชีขาว" เท่านั้น (ประเทศสมาชิกของ OECD หรือ FATF)

อนุญาตเฉพาะการดำเนินการที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ในบัญชี (ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการ)

เงินจากรัสเซียจะถูกโอนเข้าบัญชีโดยไม่จำกัดจำนวนเงิน

อย่างไรก็ตาม สามารถโอนเพื่อซื้อหลักทรัพย์ได้ไม่เกิน $75,000 ต่อปี

เมื่อโอนเงินจากรัสเซียจะมีการส่งเอกสารแหล่งกำเนิด (เช่นหนังสือรับรองการซื้อสกุลเงิน)

การทำธุรกรรมทุนในบัญชีดำเนินการตามกฎหมายของรัสเซีย (ตามกฎทั่วไปต้องได้รับอนุญาตจาก CBR)

หน่วยงานด้านภาษีของรัสเซียได้รับแจ้งเกี่ยวกับการเปิด (และการปิด) ของบัญชี (และในการโอนเงินจากสหพันธรัฐรัสเซีย จำเป็นต้องแสดงการแจ้งเตือนพร้อมข้อความจากหน่วยงานด้านภาษี)

ตามคำร้องขอของหน่วยงานด้านภาษีเขาจะได้รับใบแจ้งยอดบัญชี

ดังนั้นในการซื้อจากบัญชีดังกล่าว เช่น อสังหาริมทรัพย์ (ธุรกรรมทุน) ยังคงต้องได้รับอนุญาตจาก CBR อย่างไรก็ตาม มันเป็นสิ่งสำคัญที่ในกรณีนี้ ผู้อยู่อาศัยต้องแน่ใจว่าการกระทำของเขาไม่ละเมิดกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงิน เรียกได้ว่าเป็นสถานการณ์ใหม่ เนื่องจากเมื่อมีการทำธุรกรรมผ่านบัญชีในธนาคารรัสเซีย พวกเขาจะถูกควบคุมโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตในฐานะตัวแทนในการควบคุมสกุลเงิน แน่นอนว่าธนาคารต่างประเทศจะไม่ต้องการการอนุญาตจากธนาคารกลางในการทำธุรกรรมทุน อย่างไรก็ตาม สำหรับการกระทำดังกล่าว ผู้อยู่อาศัยสามารถรับผิดชอบต่อสหพันธรัฐรัสเซียใน คำสั่งศาล.

ประเภทของบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

ในรัสเซียมีบัญชีธนาคารต่างประเทศหลายประเภท ลองพิจารณาสิ่งหลัก ๆ

บัญชีในธนาคารต่างประเทศ

บัญชีกระแสรายวันในต่างประเทศ

บัญชีอาจเป็นกระแสรายวัน (บัญชีปัจจุบัน) ซึ่งมีไว้สำหรับให้บริการค่าใช้จ่ายส่วนตัวและรายได้หรือกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของเจ้าของ ในยอดคงเหลือของบัญชีดังกล่าว ดอกเบี้ยจะไม่เกิดขึ้นเลย หรือมีดอกเบี้ยที่เป็นสัญลักษณ์ สมุดเช็คหรือบัตรเดบิตสามารถเชื่อมโยงกับบัญชีปัจจุบันได้

บัญชีบัตรต่างประเทศ

บัญชีบัตรจะเปิดขึ้นเมื่อลูกค้าได้รับบัตรเครดิต ทำหน้าที่บันทึกธุรกรรมในบัตรใบนี้และการชำระหนี้ที่ตามมาโดยลูกค้า ซึ่งมักจะมาจากบัญชีกระแสรายวัน อย่างไรก็ตาม ตามที่ได้กล่าวไปแล้ว บัตร (หากเป็นบัตรเดบิต ไม่ใช่บัตรเครดิต) สามารถเชื่อมโยงกับบัญชีกระแสรายวันได้โดยตรง โดยไม่ต้องเปิดบัญชีบัตรแยกต่างหาก

บัญชีเงินฝากต่างประเทศ

ในบัญชีเงินฝากประจำ เงินจะต้องถูกเก็บไว้อย่างต่อเนื่องเป็นระยะเวลาขั้นต่ำที่แน่นอนและนำมาซึ่งรายได้ที่เป็นรูปธรรมมากขึ้น อย่างไรก็ตาม เราไม่ควรคาดหวังสิ่งที่เป็นไปไม่ได้: ปัจจุบันดอกเบี้ยเงินดอลลาร์อยู่ที่ประมาณ 3% ต่อปีเท่านั้น (in เวลาที่ดีขึ้นจะได้รับ 5% หรือมากกว่า) เงินฝากขั้นต่ำมักจะเป็นหมื่นดอลลาร์

บัญชีการลงทุนภาคเอกชนในต่างประเทศ

เงินในบัญชีการลงทุนส่วนตัว ( ธนาคารเอกชนบัญชี) มีไว้สำหรับการลงทุนระยะยาวในหลักทรัพย์ โดยปกติ บัญชีดังกล่าวจะเปิดขึ้นในสาขาเฉพาะของธนาคารหรือแม้กระทั่งในธนาคารเฉพาะทางที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดและการลงทุนภาคเอกชนโดยเฉพาะ ธนาคารขนาดใหญ่ (เช่น Swiss UBS) สนใจลูกค้าที่ตั้งใจจะลงทุนอย่างน้อยหลายแสนดอลลาร์ ผู้จัดการบัญชีจะช่วยนักลงทุนเลือกเครื่องมือการลงทุนที่ธนาคารเสนอให้ โดยทั่วไปแล้วส่วนแบ่งของสิงโตคือกองทุนเพื่อการลงทุนที่เชื่อมโยงกับธนาคารเอง

หากเรากำลังพูดถึงเงินหลายล้านดอลลาร์ ลูกค้าสามารถวางใจในทัศนคติพิเศษได้อย่างปลอดภัย: ผู้จัดการจะสร้างพอร์ตโฟลิโอส่วนบุคคลสำหรับเขา โดยอิงจากความต้องการของลูกค้าในด้านความน่าเชื่อถือและความสามารถในการทำกำไร รายได้ (หรือขาดทุน) จากการลงทุนเป็นมูลค่าที่ไม่ได้กำหนดไว้ล่วงหน้า เหนือสิ่งอื่นใด มันขึ้นอยู่กับสภาวะทั่วไปของเศรษฐกิจโลกอย่างสิ้นเชิง ไม่ว่าในกรณีใด ๆ ก็ตาม ขึ้นอยู่กับเศรษฐกิจของประเทศที่ทำการลงทุน หากทุกอย่างเป็นไปด้วยดี คุณจะได้รับสิบเปอร์เซ็นต์ต่อปี อย่างไรก็ตาม คุณสามารถสูญเสียได้มากเท่าๆ กัน

บัญชีการลงทุนในต่างประเทศ

บัญชีการลงทุนในการดำเนินงาน (บัญชีนายหน้า บัญชีการลงทุน) เปิดขึ้นกับบริษัทนายหน้าหรือธนาคารที่ให้บริการ บริการนายหน้าในตลาดหลักทรัพย์ วัตถุประสงค์ของบัญชีคือเพื่อรองรับการดำเนินงานปัจจุบันสำหรับการซื้อและขายหลักทรัพย์ผ่านนายหน้านี้ ตามกฎแล้ว ในกรณีนี้ เราไม่ได้พูดถึงการลงทุนระยะยาว แต่เกี่ยวกับการดำเนินการในลักษณะเก็งกำไร ดังนั้น ลูกค้ามักจะตัดสินใจอย่างอิสระว่าจะซื้ออะไรและจะขายอะไร และธุรกิจของธนาคาร (นายหน้า) จะต้องปฏิบัติตามคำแนะนำของเขาในทันที

ในการเปิดบัญชีดังกล่าว จำนวนเล็กน้อย (หมื่น) ก็เพียงพอแล้ว สำหรับความสามารถในการทำกำไร แน่นอนว่ามันยิ่งมีความแน่นอนน้อยกว่าในกรณีก่อนหน้านี้ และไม่เพียงแต่ขึ้นอยู่กับสถานะของตลาดเท่านั้น แต่เหนือสิ่งอื่นใด ขึ้นอยู่กับความสามารถและความโน้มเอียงของผู้เล่นแต่ละคน (เจ้าของบัญชี) รายได้รวมถึงการสูญเสียสามารถนับได้หลายสิบเปอร์เซ็นต์ - และไม่เพียงต่อปีเท่านั้น แต่ยังต่อเดือนด้วย ประมาณเดียวกันสามารถพูดได้เกี่ยวกับบัญชีเฉพาะสำหรับการดำเนินงานในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (บัญชี FOREX)

ระบุบัญชีต่างประเทศของพลเมือง

จนกระทั่งเมื่อไม่นานนี้ รัฐของเราระมัดระวังอย่างยิ่งต่อบัญชีต่างประเทศของพลเมืองของตน โดยถือว่าพวกเขาเป็นเครื่องมือหรืออย่างน้อยก็เป็นอาการของเที่ยวบินหลวงจากรัสเซีย ย้อนกลับไปในปี 1991 ในพระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีภายใต้ชื่อในแง่ดีว่า "การเปิดเสรีของกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ" (ซึ่งขณะนี้ได้หยุดมีผลใช้แล้ว) ได้มีการกำหนดว่าการลงทุนของพลเมืองรัสเซียในต่างประเทศจะดำเนินการภายใต้ใบอนุญาตพิเศษเท่านั้น การลงทุนหมายถึงการได้มาซึ่งหลักทรัพย์เป็นหลัก แต่ยังรวมถึงการฝากเงินในธนาคารต่างประเทศด้วย

เฉพาะชาวรัสเซียที่อาศัยอยู่ต่างประเทศชั่วคราวเท่านั้นที่ได้รับอนุญาตให้เปิดบัญชีโดยไม่มีใบอนุญาต และพวกเขาจำเป็นต้องปิดบัญชีเมื่อเดินทางกลับภูมิลำเนา ธนาคารกลางมีหน้าที่ออกใบอนุญาต ตามแหล่งข่าวที่แจ้ง พลเมืองรัสเซียทุกคนที่จัดการขั้นตอนการออกใบอนุญาตดังกล่าวให้เสร็จสิ้นสามารถนับได้เพียงนิ้วเดียว นี่ไม่ได้หมายความว่าไม่มีการลงทุน เพียงแต่คนส่วนใหญ่ไม่ต้องการทนทุกข์กับการได้รับใบอนุญาต แต่เพียงแค่เปิดบัญชีสำหรับบริษัทนอกอาณาเขตของตน จริงอยู่ การเข้าซื้อหุ้นในบริษัทเหล่านี้ต้องได้รับใบอนุญาตอย่างเป็นทางการเช่นกัน แต่หุ้นก็ไม่ค่อยได้ออกในชื่อของตนเองเช่นกัน แต่มักจะใช้ในนามของผู้ถือหุ้นที่มีชื่อเรียก อย่างไรก็ตาม โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้ประกอบการที่ถากถางถากถางก็เปิดบัญชีส่วนบุคคลซึ่งส่วนใหญ่เป็นบัญชีออมทรัพย์ในธนาคารต่างประเทศโดยไม่มีใบอนุญาตใด ๆ โดยไม่นับความจริงที่ว่าธนาคารกลางมีมือสั้นที่จะเข้าถึงพวกเขา

การเปลี่ยนแปลงอย่างจริงจังต่อการเปิดเสรีเกิดขึ้นเฉพาะในปี 2544 ตามการแก้ไขกฎหมาย "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" ที่นำมาใช้ในเดือนพฤษภาคม ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียสามารถโอนไปต่างประเทศได้ถึง 75,000 ดอลลาร์ต่อปีโดยไม่มีใบอนุญาตและข้อจำกัด ซื้อหลักทรัพย์ต่างประเทศ เอกสาร แน่นอนเมื่อขายหลักทรัพย์เหล่านี้ จะได้รับอนุญาตให้โอนเงินที่ได้รับกลับไปรัสเซีย

ในเดือนสิงหาคม ด้วยการนำคำแนะนำของธนาคารกลางหมายเลข 100-I มาใช้ เหตุการณ์ที่น่ายินดีก็เกิดขึ้นเช่นกัน ในที่สุดชาวรัสเซียก็ได้รับอนุญาตให้เปิดบัญชีในต่างประเทศโดยไม่มีใบอนุญาต แม้ว่าจะมีการจองหลายครั้งก็ตาม ประการแรก บัญชีไม่สามารถเปิดได้ในประเทศใด ๆ แต่มีเพียงบัญชีเดียวเท่านั้นที่น่าเชื่อถือเป็นพิเศษ ตาม "บัญชีขาว" พิเศษ ประการที่สอง บัญชีสามารถเปิดได้เพื่อจุดประสงค์ที่ไม่ใช่ทางธุรกิจเท่านั้น ประการที่สาม มีข้อ จำกัด บางประการในการเติมเงินเข้าบัญชี แต่ในทางกลับกัน เงินในบัญชีได้รับอนุญาตให้ใช้สำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศและสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน (อย่างไรก็ตามภายในกรอบกฎหมายของรัสเซีย) และแน่นอนว่าชาวรัสเซียได้รับอนุญาตให้โอนเงินจากบัญชีต่างประเทศกลับไปยังบัญชีของตนในรัสเซียได้อย่างอิสระ เจ้าของต้องรายงานการเปิดและปิดบัญชีในต่างประเทศต่อสำนักงานสรรพากรของตน

โปรดทราบว่าสำหรับนิติบุคคลของรัสเซีย ทุกอย่างยังคงเหมือนเดิม กล่าวคือ การเปิดบัญชีต่างประเทศและการลงทุนในต่างประเทศนั้น โดยปกติแล้วจะต้องได้รับใบอนุญาตจากธนาคารกลาง

ความแตกต่างทางกฎหมายของบัญชีต่างประเทศของพลเมือง

บัญชีของผู้ที่อาศัยอยู่ในรัสเซียในต่างประเทศต้องได้รับการพิจารณาโดยกฎหมายของรัสเซียเกี่ยวกับการควบคุมสกุลเงิน ประเด็นหลักในกลุ่มกฎหมายนี้คือ "กรอบการทำงาน" กฎหมาย "ว่าด้วยการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" ลงวันที่ 9 ตุลาคม 1992 โดยมีการแก้ไขเพิ่มเติมในภายหลัง บนพื้นฐานของมัน, ข้อบังคับออก, คำแนะนำเบื้องต้นของธนาคารกลาง, ซึ่งตามกฎหมาย, เป็นหน่วยงานหลักของการควบคุมสกุลเงิน

ตามกฎหมาย ผู้อยู่อาศัยคือบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหพันธรัฐรัสเซีย แม้ว่าเขาจะอยู่ต่างประเทศชั่วคราวก็ตาม โปรดทราบว่าแนวคิดของผู้อยู่อาศัย (บุคคล) เพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงินนั้นไม่เทียบเท่ากับแนวคิดของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียหรือแนวคิด ผู้เสียภาษีอากรอาร์เอฟ

ตามกฎหมาย การทำธุรกรรมกับสกุลเงินต่างประเทศและหลักทรัพย์ในสกุลเงินต่างประเทศจะแบ่งออกเป็นธุรกรรมสกุลเงินปัจจุบันและธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน ธุรกรรมปัจจุบันรวมถึงการดำเนินการซื้อขายที่ไม่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมระยะยาว การโอนเงินปันผลและดอกเบี้ย การโอนในลักษณะที่ไม่ใช่การซื้อขาย ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน ได้แก่ การลงทุน (ทั้งในหลักทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์) การให้กู้ยืมระยะยาว

ตามกฎหมาย ธุรกรรมในสกุลเงินปัจจุบันดำเนินการโดยผู้อยู่อาศัยโดยไม่มีข้อจำกัด และธุรกรรม "ทุน" จะดำเนินการในลักษณะที่ธนาคารกลางกำหนด (โดยค่าเริ่มต้น - โดยได้รับอนุญาตพิเศษ) ยกเว้นรายการที่อยู่โดยตรง ได้รับอนุญาตในกฎหมายเอง

การอนุญาตให้บุคคลทั่วไปลงทุนในหลักทรัพย์ในต่างประเทศได้สูงถึง 75,000 ดอลลาร์ต่อปีนั้นมีการสะกดโดยตรงในกฎหมายโดยการแก้ไขลงวันที่ 31 พฤษภาคม 2544 (นี่คือธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ "ทุน") สำหรับบัญชีในต่างประเทศ กฎหมายกำหนดว่าขั้นตอนการเปิดบัญชีจะถูกกำหนดโดยธนาคารกลาง

สำหรับบุคคล ขั้นตอนนี้ถูกกำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 29 สิงหาคม 2544 ฉบับที่ 100-I "ในบัญชีของบุคคลผู้มีถิ่นที่อยู่ในธนาคารนอกสหพันธรัฐรัสเซีย" คำสั่งนี้อนุญาตให้บุคคลที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเปิดบัญชีได้เฉพาะในประเทศสมาชิก OECD และ FATF และเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการ

ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย กิจกรรมผู้ประกอบการเป็นกิจกรรมอิสระที่ดำเนินการโดยความเสี่ยงของตนเอง โดยมุ่งเป้าไปที่การทำกำไรอย่างเป็นระบบจากการใช้ทรัพย์สิน การขายสินค้า การปฏิบัติงาน หรือการให้บริการ เมื่อดำเนินกิจกรรมผู้ประกอบการจำเป็นต้องลงทะเบียนของรัฐ

เมื่อวันที่ 17 กันยายน พ.ศ. 2544 ระเบียบ CBR ฉบับที่ 39 "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศบางประเภทในสหพันธรัฐรัสเซีย ... " ได้รับการแก้ไข ขยายรายการธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนซึ่งดำเนินการโดยไม่ได้รับอนุญาตเป็นพิเศษ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวในกฎหมายจะสะท้อนให้เห็น (75 พันต่อปีสำหรับหลักทรัพย์ในต่างประเทศ) นอกจากนี้ ขณะนี้คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีของคุณในต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์อื่นได้ (ยกเว้นสำหรับการซื้อหลักทรัพย์) และอีกหนึ่งการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญสำหรับบุคคล: โดยทั่วไปในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับอนุญาตจะต้องส่งเอกสารยืนยันลักษณะของธุรกรรมไปที่ธนาคารอย่างไรก็ตามสำหรับธุรกรรม (อนุญาต) สูงถึง $ 2,000 พวกเขาได้รับอนุญาต ให้ดำเนินการโดยไม่มีเอกสารประกอบ

อนุญาตให้เปิดบัญชีสกุลเงินได้ที่ไหน

ดังนั้นตามคำแนะนำหมายเลข 100-I รัสเซียได้รับอนุญาตให้เปิดบัญชีไม่ได้ทุกที่ แต่เฉพาะในประเทศที่ "น่าเชื่อถือ" เท่านั้น สมาชิกขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) และ/หรือหน่วยงานปฏิบัติการทางการเงินด้านการฟอกเงิน (FATF) ได้รับการพิจารณาให้เป็นเช่นนั้น รายชื่อประกอบด้วย 34 ประเทศ รวมถึงประเทศที่พัฒนาแล้วทั้งหมด (สหรัฐอเมริกา ญี่ปุ่น บริเตนใหญ่ เยอรมนี ฯลฯ) ของประเทศในยุโรปตะวันออก ได้แก่ โปแลนด์ สโลวาเกีย และสาธารณรัฐเช็ก มีแม้กระทั่งศูนย์กลางทางการเงินนอกอาณาเขต: ลักเซมเบิร์ก สิงคโปร์ ฮ่องกง สวิตเซอร์แลนด์ อนิจจาไซปรัสซึ่งเป็นที่รักของนักธุรกิจชาวรัสเซียไม่ได้อยู่ในรายชื่อ ลัตเวียก็ไม่มีเช่นกัน

เหตุใดธนาคารกลางจึงรวมเฉพาะสมาชิกขององค์กรระหว่างประเทศที่น่าเคารพเหล่านี้ไว้ในรายชื่อ ท้ายที่สุด รัสเซียก็ไม่ใช่พรรคพวกของพวกเขา! ประเด็นคือสิ่งนี้ OECD เป็นที่รู้จักในฐานะนักสู้กับเขตนอกชายฝั่ง มันรักษา "บัญชีดำ" ของโซนนอกชายฝั่งที่ "ผิด" นั่นคือผู้ที่ไม่ต้องการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีกับประเทศ OECD รายชื่อปัจจุบันประกอบด้วยเขตอำนาจศาลเจ็ดแห่ง FATF เป็นด่านหน้าของการต่อสู้ระหว่างประเทศกับการฟอกเงินและการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย "บัญชีดำ" ของประเทศที่ไม่ได้ต่อสู้กับการฟอกเงินรวมถึงเขตอำนาจศาล 15 ​​แห่ง โดยหลักการแล้ว จากมุมมองของธนาคารกลางรัสเซีย ดูเหมือนว่ามีเหตุผลที่จะใช้ "บัญชีดำ" เหล่านี้เพื่อห้ามการเปิดบัญชีในประเทศเหล่านี้ และอนุญาตให้เปิดบัญชีในประเทศอื่นๆ ทั้งหมด อย่างไรก็ตาม ธนาคารกลางดำเนินการแตกต่างออกไป โดยได้รวบรวม "บัญชีขาว" ของผู้เข้าร่วมในองค์กรเหล่านี้ด้วยตนเอง

ความปรารถนาที่จะ "ศักดิ์สิทธิ์กว่าพระสันตปาปา" (ในกรณีนี้คือ FATF) ในการต่อสู้กับการฟอกเงินนั้นดูค่อนข้างตลกเพราะรัสเซียเองก็อยู่ใน "บัญชีดำ" ของ FATF บางทีอาจเป็นเพราะสถานการณ์นี้เองที่เป็นเหตุผลที่พวกเขาตัดสินใจที่จะปฏิเสธที่จะพูดถึงรายการนี้ในคำแนะนำ

วัตถุประสงค์ในการเปิดบัญชีเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ

ตามคำแนะนำ 100-I อนุญาตให้เปิดบัญชีต่างประเทศเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการเท่านั้น ดังนั้นบัญชีส่วนใหญ่เป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว แต่ยังเพื่อการออมและการลงทุน ผู้ประกอบการที่มีถิ่นที่อยู่สามารถเปิดบัญชีเพื่อให้บริการกิจกรรมของเขาในธนาคารรัสเซียเท่านั้น

ตามคำแนะนำ ผู้อยู่อาศัยสามารถใช้เงินในบัญชีเพื่อทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน (เช่นการลงทุนเป็นหลัก) - ตามข้อกำหนดของกฎหมายสกุลเงินรัสเซีย นั่นคือ ในกรณีทั่วไป ภายใต้ใบอนุญาตของธนาคารกลาง แต่มีข้อยกเว้น

ในแง่ของการลงทุนนั้นไม่ถือว่าเป็นผู้ประกอบการในตัวเอง ตามประมวลกฎหมายแพ่ง กิจกรรมของผู้ประกอบการถือเป็น "กิจกรรมเพื่อรับผลกำไรอย่างเป็นระบบ" และการลงทุนเป็นการกระทำเพียงครั้งเดียว ดังนั้นการเปิดบัญชีการลงทุนภาคเอกชนและการรับหลักทรัพย์ผ่านบัญชีเหล่านี้จึงเป็นที่ยอมรับได้ ดังที่กล่าวไว้ ในระหว่างปี คุณสามารถโอนเงินได้ถึง 75,000 ดอลลาร์ไปยังบัญชีของคุณโดยไม่ต้องมีใบอนุญาตสำหรับการลงทุนดังกล่าว

อย่างไรก็ตาม หากเรากำลังพูดถึงบัญชีการลงทุนเพื่อการดำเนินงานซึ่งการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อและขายหลักทรัพย์ดำเนินการโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร กิจกรรมดังกล่าวเป็นผู้ประกอบการอย่างชัดเจนซึ่งเป็นที่ยอมรับไม่ได้ และถ้าการดำเนินการเกิดขึ้นเดือนละครั้งล่ะ? ครึ่งปี? วิธีการวาดเส้นที่แม่นยำระหว่างบัญชีการลงทุนทั้งสองประเภทและวิธีการที่รัฐสามารถควบคุมการปฏิบัติตามบรรทัดนี้ได้โดยทั่วไปแล้วเป็นคำถามเปิด

นอกจากนี้เรายังทราบด้วยว่าหากไม่มีใบอนุญาตจากธนาคารกลาง การลงทุนจะได้รับอนุญาตในหลักทรัพย์เท่านั้น ดังนั้นเพื่อให้ได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ต้องได้รับอนุญาต อย่างไรก็ตาม แนวทางแก้ไขปัญหาต่อไปนี้แนะนำตัวเองทันที: อสังหาริมทรัพย์จดทะเบียนในชื่อบริษัท (นอกอาณาเขตหรือนอกอาณาเขต) และมีการลงทุนในหุ้นของบริษัทนี้ และไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาต

ควบคุมบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

ขั้นตอนและความเป็นไปได้ในการเปิดบัญชีสำหรับชาวรัสเซียในต่างประเทศนั้นถูกกำหนดโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย อย่างไรก็ตามการควบคุมการดำเนินงานในบัญชีต่างประเทศนั้นอยู่นอกเหนือความสามารถ (ตามกฎหมายว่าด้วยระเบียบสกุลเงิน ... ธนาคารกลางควบคุมเฉพาะธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของผู้อยู่อาศัยในรัสเซีย) และบางทีอาจเป็นทางกายภาพ ความสามารถ ดังนั้นในคำสั่งหมายเลข 100-I ธนาคารกลางจึงสั่งให้ผู้อยู่อาศัยรายงานการเปิดบัญชีต่างประเทศต่อหน่วยงานด้านภาษีของตน ดังนั้นจึงเป็นการโอนภาระความรับผิดชอบไปยังอาณาเขตของแผนกที่อยู่ใกล้เคียงอย่างสง่างาม แบบฟอร์มการแจ้งเตือนที่กำหนดโดยคำแนะนำมีภาระหน้าที่ของผู้อยู่อาศัยในการจัดทำใบแจ้งยอดบัญชี "ตามคำขอ" ของหน่วยงานด้านภาษี โดยปกติรายได้ใด ๆ ที่ได้รับผ่านบัญชีต่างประเทศจะต้องเสียภาษีในรัสเซีย - พร้อมกับรายได้อื่น ๆ ของผู้เสียภาษี

เมื่อทำงานกับบัญชี ไม่ควรลืมว่านอกจากสกุลเงินรัสเซียและการควบคุมภาษีแล้ว ยังมีการควบคุมจากต่างประเทศ

ประการแรก ขณะนี้ในเกือบทุกประเทศทั่วโลก ภายใต้แรงกดดันจากชุมชนโลก (ซึ่งเป็นตัวแทนของ FATF เดียวกัน) ค่อนข้างมีการแนะนำกฎหมายที่เข้มงวดในการต่อต้านการฟอกเงินที่ผิดกฎหมาย สิ่งนี้ใช้กับประเทศสมาชิก FATF เองมากยิ่งขึ้น ธนาคารมีหน้าที่ต้องรายงานพวกเขาต่อเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ และการทำธุรกรรมอาจถูกระงับจนกว่าจะมีการชี้แจงสถานการณ์ ดังนั้นควรใช้ความระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารสามารถเข้าใจลักษณะของธุรกรรมทางบัญชีได้ กล่าวคือ การชำระเงินแต่ละครั้งต้องมีข้อมูลที่ชัดเจนเกี่ยวกับวัตถุประสงค์และผู้รับ (ผู้ชำระเงิน) นอกจากนี้ยังเป็นที่พึงปรารถนาที่จะไม่ทำธุรกรรมกับผู้ที่อาศัยอยู่ในเขตอำนาจศาลจาก "บัญชีดำ" ของ FATF ซึ่งในตัวมันเองเป็นสาเหตุของความสงสัย และแน่นอนว่าการฝากเงินสดจำนวนมากเข้าบัญชีนั้นถือว่าน่าสงสัยอย่างยิ่ง

ประการที่สอง เจ้าของบัญชีอาจมีภาระภาษีในต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมบัญชี ตัวอย่างคือภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้ดอกเบี้ย ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจ่ายโดยบุคคลที่จ่ายรายได้ (ในกรณีดอกเบี้ยธนาคาร) แต่อาจมีภาษีอื่น ๆ ขึ้น ประเด็นนี้จึงต้องพิจารณาแยกต่างหาก ขอแนะนำอย่างยิ่งให้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในประเทศนั้น เมื่อจ่ายภาษีในรัสเซีย ภาษีที่จ่ายอย่างถูกต้องตามกฎหมายในต่างประเทศจะถูกโอนไปยังผู้เสียภาษี แต่ถ้ามีข้อตกลงกับประเทศนี้เกี่ยวกับการยกเว้นภาษีซ้อน

ประการที่สาม อาจมีการควบคุมสกุลเงินในประเทศที่ธนาคารตั้งอยู่ โดยทั่วไป การควบคุมสกุลเงินเป็นระบบหลักในการปกป้องสกุลเงินประจำชาติที่อ่อนแอจากสภาพแวดล้อมทางการเงินภายนอกที่ก้าวร้าว ดังนั้นสำหรับสกุลเงินที่แข็งแกร่งและสามารถแปลงได้อย่างอิสระเช่นดอลลาร์และยูโร ไม่มีการควบคุมสกุลเงินในความหมายปกติ อย่างไรก็ตาม หากเปิดบัญชี ตัวอย่างเช่น ในสาธารณรัฐเช็กและในคราวน์เช็ก อย่างน้อย คุณควรทำความคุ้นเคยกับกฎข้อบังคับเกี่ยวกับสกุลเงินเช็ก

ฝ่าฝืนคำสั่งเปิดบัญชีในต่างประเทศ

จะเกิดอะไรขึ้นหากผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียเปิดบัญชีในต่างประเทศโดยข้ามบทบัญญัติของคำสั่งที่ 100-I นั่นคือในประเทศที่ "ผิด" หรือไม่แจ้งหน่วยงานด้านภาษีและหากหน่วยงานผู้มีอำนาจทราบเรื่องนี้ เราเร่งสร้างความมั่นใจ โดยทั่วไปแล้ว ไม่มีอะไรเลวร้ายเป็นพิเศษ ความผิดดังกล่าวเป็นเพียงความผิดทางปกครองและไม่มีบทลงโทษร้ายแรง

อันที่จริงไม่มีอะไรให้เลยสำหรับการเปิดตัวเอง แต่สำหรับการดำเนินการธุรกรรมสกุลเงินต่างประเทศผ่านบัญชีต่างประเทศที่เปิดอย่างผิดกฎหมายดังกล่าว บทลงโทษทางปกครอง- จากหนึ่งในสิบถึงหนึ่งขนาดของจำนวนธุรกรรม (มาตรา 15.25 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครอง) กล่าวคือสามารถถูกปรับเป็นจำนวนเงินทั้งหมดที่โอนเข้าบัญชี ค่าคอมมิชชั่นที่คล้ายคลึงกันมีไว้สำหรับค่าคอมมิชชั่นที่ไม่มีใบอนุญาตสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเหล่านั้น (เช่น การซื้ออสังหาริมทรัพย์) ซึ่งจำเป็นต้องมีใบอนุญาตดังกล่าว แม้ว่าการทำธุรกรรมจะดำเนินการผ่านบัญชีที่ "ถูกกฎหมาย" ก็ตาม

อย่างไรก็ตาม เราเน้นว่าเรากำลังพูดถึงการลงโทษสำหรับการดำเนินการในบัญชี นอกจากนี้ หากปรากฎว่าธุรกรรมเหล่านี้เกี่ยวข้องกับการละเมิดภาษี หรือพระเจ้าห้าม ตกอยู่ภายใต้บทความเรื่องการฟอก การลงโทษจะไม่ดูเล็กน้อย

โอนเงินเข้าบัญชีเงินตราต่างประเทศต่างประเทศ

ตามคำแนะนำหมายเลข 100-I ผู้อยู่อาศัยมีสิทธิที่จะให้เครดิตกับบัญชีต่างประเทศของเขาในสกุลเงินที่ส่งออกอย่างถูกต้องตามกฎหมายจากรัสเซียในรูปของเงินสดโอนจากรัสเซียโดยการโอนเงินผ่านธนาคารหรือได้รับโดยตรงในต่างประเทศ (แต่ไม่ใช่จากกิจกรรมผู้ประกอบการ! ).

สำหรับการโอนจากรัสเซียไปยังบัญชีของคุณเองนั้น ขั้นตอนสำหรับการดำเนินการนั้นได้อธิบายไว้โดยละเอียดในคำแนะนำ ไม่จำเป็นต้องมีพิธีการพิเศษ - เพียงพอสำหรับผู้อยู่อาศัยในการส่งไปยังธนาคารรัสเซียที่เขามีบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ, ใบสมัครโอนเงิน (แบบฟอร์มกำลังพัฒนาโดยธนาคาร), เอกสารแสดงตน (หนังสือเดินทาง) และ สำเนาการแจ้งไปยังสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับการเปิดบัญชีต่างประเทศ - พร้อมเครื่องหมายบนใบเสร็จรับเงิน (เพื่อไม่ให้ลืมลงทะเบียน) หากผู้มีถิ่นที่อยู่ทำการโอนเงินโดยไม่เปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารรัสเซีย (นั่นคือ นำไปที่ธนาคารรัสเซียด้วยเงินสด) คุณต้องจัดเตรียมเอกสารยืนยันที่มาของพวกเขาเพิ่มเติม (เช่น ใบรับรองการซื้อ)

วิธีการเปิดบัญชีเงินตราต่างประเทศ

สำหรับขั้นตอนการเปิดบัญชีนั้นโดยหลักการแล้วทุกอย่างเรียบง่าย ลูกค้าส่งเอกสารไปที่ธนาคาร (หนังสือเดินทาง เอกสารอ้างอิง ฯลฯ) กรอกแบบฟอร์มธนาคาร ธนาคารจะตรวจสอบเอกสาร - และตัวลูกค้าเองผ่านช่องทางของตนเอง - และเปิดบัญชี เสร็จแล้วฝากเงินได้ อย่างไรก็ตามมีความแตกต่าง

ก่อนอื่น คุณต้องตัดสินใจว่าจะเปิดบัญชีกับธนาคารใด สิ่งนี้ไม่ง่ายนักและไม่ได้ขึ้นอยู่กับชื่อเสียงของธนาคารเท่านั้น แต่ยังขึ้นกับลักษณะของบัญชีด้วย เช่น เงินฝากออมทรัพย์ การลงทุน ฯลฯ ธนาคารต่างๆ เสนอบัญชีประเภทต่างๆ บริการที่แตกต่างกัน และอัตราดอกเบี้ยที่แตกต่างกัน

บัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

ประการที่สอง คุณต้องหาธนาคารที่ยินยอมเปิดบัญชีให้กับคุณ ดังที่ได้กล่าวไปแล้วไม่ใช่ทุกธนาคารที่ยินดีทำงานร่วมกับรัสเซีย

ประการที่สาม จำเป็นต้องเตรียมเอกสารตามข้อกำหนดของธนาคาร รับคำแนะนำทางการเงินและคำแนะนำอย่างมืออาชีพ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อความของพวกเขาตรงตามความต้องการของธนาคาร แปลและรับรองการแปล หากจำเป็น และคุณจะทำอย่างไรถ้าธนาคารขอให้คุณใส่อัครสาวกในบิลค่าไฟฟ้าที่ให้ไว้เป็นหลักฐานแสดงที่อยู่?

สุดท้ายแต่ไม่ท้ายสุด คุณต้องพูดภาษาเดียวกับพนักงานธนาคาร (สำหรับธนาคารที่ทำงานกับลูกค้าต่างประเทศ ภาษาอังกฤษก็เพียงพอแล้ว) และเพื่อนร่วมชาติของเราบางคนมีปัญหากับภาษาต่างประเทศ

เนื่องจากปัญหาทางเทคนิคเหล่านี้ จึงมักมีเหตุผลที่จะมอบความไว้วางใจในการเปิดบัญชีในธนาคารต่างประเทศให้กับผู้เชี่ยวชาญ กฎหมายและบริษัทจดทะเบียนของรัสเซียหลายแห่งให้บริการเปิดบัญชีในธนาคารต่างประเทศ ผู้เชี่ยวชาญจะแนะนำให้คุณเลือกธนาคาร ช่วยคุณเตรียมชุดเอกสารที่จำเป็น เจรจากับธนาคาร ให้แบบฟอร์มธนาคารเพื่อกรอก แล้วส่งเอกสารทั้งหมดไปที่ธนาคาร ในหลายกรณี คุณไม่จำเป็นต้องเดินทางไปต่างประเทศด้วยซ้ำ (แม้ว่าบางธนาคารยังคงยืนกรานให้เจ้าของบัญชีไปเยี่ยมเป็นการส่วนตัว)

โปรดทราบว่าไม่ควรฝากเงินจำนวนมากเข้าธนาคารผ่านตัวกลางในการเปิดบัญชี ทางที่ดีควรโอนเงินเข้าธนาคารโดยตรงหลังจากเปิดบัญชีแล้ว โดยทั่วไป การทำงานเพิ่มเติมกับบัญชีในอนาคตจะดำเนินการโดยตรง - ไม่มีตัวกลางที่ไม่เหมาะสมที่นี่

และอีกหนึ่งข้อสังเกต บนอินเทอร์เน็ต คุณมักจะพบข้อเสนอในการเปิดบัญชีธนาคารทางออนไลน์โดยตรง ระวัง: พวกนี้เป็นพวกคด จากที่กล่าวข้างต้น ไม่มีธนาคารธรรมดาแห่งเดียวในประเทศปกติใดๆ ในโลกที่จะเปิดบัญชีโดยไม่ต้องตรวจสอบเอกสารของลูกค้า และไม่มีบัตรธนาคารพร้อมลายเซ็นของเขาเอง ในกรณีที่ดีที่สุด ธนาคารนอกอาณาเขตที่มีเงินทุนหนึ่งหมื่นดอลลาร์สามารถยืนหยัดอยู่เบื้องหลังข้อเสนอดังกล่าว ความน่าเชื่อถือซึ่งจะดีกว่าที่จะไม่พูดถึง ในกรณีที่เลวร้ายที่สุด ไม่มีแม้แต่ธนาคารดังกล่าว และอาชญากรเก็บค่าธรรมเนียมจากผู้อยู่อาศัยในโลกไซเบอร์ที่ใจง่ายโดยไม่ต้องมีใบอนุญาตการธนาคาร

บางทีอาจเป็นความจริงที่ข้อเสนอดังกล่าวเป็นเพียงการแสดงความสามารถในการประชาสัมพันธ์สำหรับธนาคารที่แท้จริง ในกรณีนี้ คุณไม่ได้เปิดบัญชีออนไลน์จริงๆ แต่สมัครเปิดบัญชีเท่านั้น และเพื่อดำเนินการตามขั้นตอนให้เสร็จสิ้น คุณต้องส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดไปที่ธนาคาร อย่ายกยอตัวเอง: เป็นไปได้มากว่าบัญชีจะเปิดเฉพาะสำหรับผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศที่ธนาคารตั้งอยู่ (และนี่อาจเป็นประเทศสหรัฐอเมริกา) และไม่ว่าในกรณีใด ก่อนตอบรับข้อเสนอ จำเป็นต้องค้นหาว่าธนาคารประเภทใดสร้างขึ้น ธนาคารนี้ตั้งอยู่ที่ไหนและมีใบอนุญาต ทุนของมันคืออะไร ใครเป็นผู้ถือหุ้นหลัก ฯลฯ หากเข้าเว็บของธนาคาร ข้อมูลเหล่านี้หายไป ดูย่อหน้าที่แล้ว

การจัดการบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ

หลังจากที่บัญชีถูกเปิดในที่สุดและมีการฝากเงินเข้าบัญชีแล้ว จะต้องมีการจัดการด้วยวิธีใดวิธีหนึ่ง นั่นคือเพื่อชำระเงิน อย่างที่ทุกคนรู้ ในการชำระเงินจากบัญชีในธนาคารรัสเซีย คุณต้องกรอกคำสั่งจ่ายเงิน ตรวจสอบตัวเลขในจำนวนบัญชีที่ยาวไม่สิ้นสุด บัญชีตัวแทน BIC และ TIN อย่างเจ็บปวด คนอเมริกันที่มีความสุขไม่รู้ว่าเช็คจ่ายคืออะไร: การจ่ายเงินขององค์กรส่วนใหญ่ใช้เช็ค (ระบุชื่อผู้รับจากรายละเอียดของผู้รับเท่านั้น) และค่าใช้จ่ายส่วนตัวส่วนใหญ่จะจ่ายด้วยบัตร ส่งตรงในยุโรป โอนเงินผ่านธนาคารเป็นเรื่องธรรมดามากกว่า แต่โชคดีที่หมายเลขบัญชีสั้นกว่าของเรา

สู่คุณอีกครั้ง เปิดบัญชีสมุดเช็คหรือบัตรสามารถเชื่อมโยงได้ หากบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวเพียงเล็กน้อยก็เพียงพอแล้ว อย่างไรก็ตาม มี "แต่" หลายอย่าง ไม่ใช่ทุกธนาคารที่ออกสมุดเช็ค ไม่ใช่ทุกธนาคารที่ออกบัตร ไม่ใช่ทุกบริษัทที่รับเช็ค โดยเฉพาะที่เบิกจากธนาคารในประเทศอื่น ไม่ใช่ทุกบริษัทที่รับชำระเงินด้วยบัตร ไม่สามารถชำระเงินด้วยบัตรได้ทั้งหมด (มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนธุรกรรม) ดังนั้น วิธีที่เป็นสากลที่สุดในการจัดการบัญชีที่มีให้โดยค่าเริ่มต้น ยังคงเป็นคำสั่งชำระเงิน

คำสั่งชำระเงินคือคำสั่งจากลูกค้าไปยังธนาคาร ซึ่งระบุว่าลูกค้าต้องการทำอะไรกับเงินของเขา (โอนเงินจำนวนมากจากบัญชีดังกล่าวและไปยังรายละเอียดดังกล่าว) สามารถร่างขึ้นในรูปแบบอิสระ (ในภาษาที่ธนาคารเข้าใจได้) หรือธนาคารสามารถเสนอแบบฟอร์มสำเร็จรูปให้กับลูกค้าเพื่อกรอก คำสั่งซื้อได้รับการลงวันที่และลงนามโดยลูกค้า หลังจากนั้นจะถูกส่งไปยังธนาคาร

โดยค่าเริ่มต้น ธนาคารจะยอมรับการชำระเงินในต้นฉบับ หากลูกค้าอยู่ในรัสเซีย เขาจะต้องส่งไปต่างประเทศทางไปรษณีย์ (ไม่น่าเชื่อถือ) หรือไปรษณีย์ (แพง) ดังนั้น ภายใต้ข้อตกลงแยกต่างหากกับลูกค้า ธนาคารอาจตกลงที่จะยอมรับคำแนะนำที่ส่งทางแฟกซ์ เป็นที่ชัดเจนว่าในกรณีนี้ ผู้โจมตีไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายใดๆ ในการปลอมลายเซ็นของลูกค้าในคำสั่งชำระเงิน ดังนั้น เมื่อจัดการบัญชีทางโทรสาร ธนาคารและลูกค้ามักจะยอมรับรหัสผ่านหรือแม้กระทั่งรหัสทั้งระบบที่เปลี่ยนแปลงตามจำนวนเงินที่ชำระ วันที่ ฯลฯ ระบบนี้กำหนดโดยตารางรหัสหรืออุปกรณ์คำนวณพิเศษสำหรับการคำนวณรหัสที่ธนาคารจัดเตรียมให้กับลูกค้า รหัส (รหัสผ่าน) ที่คำนวณด้วยวิธีนี้จะระบุไว้ในใบสั่งชำระเงินเพื่อยืนยันความถูกต้อง

ในยุคของข้อมูลข่าวสาร ธนาคารต่างๆ เปลี่ยนไปใช้การจัดการบัญชีจากระยะไกลมากขึ้นเรื่อยๆ การควบคุมดังกล่าวดำเนินการโดยใช้คอมพิวเตอร์ของลูกค้าผ่านการเชื่อมต่อโมเด็มโดยตรงไปยังเซิร์ฟเวอร์ของธนาคารผ่านทางสายโทรศัพท์หรือทางอินเทอร์เน็ต ตัวเลือกแรกมีราคาแพงกว่า (โทรศัพท์ระหว่างประเทศ) และเชื่อถือได้น้อยกว่าเนื่องจากคุณภาพของสายโทรศัพท์ของรัสเซีย ตัวเลือกที่สองไม่ได้รับการพิจารณาโดยผู้เชี่ยวชาญทั้งหมดว่าปลอดภัยจากมุมมองของการป้องกันอาชญากรไซเบอร์ แต่โดยหลักการแล้ว เทคโนโลยีสมัยใหม่การเข้ารหัสมีระดับความปลอดภัยค่อนข้างสูง นอกจากนี้ยังสามารถใช้อุปกรณ์ที่คล้ายกับที่อธิบายไว้แล้วในการคำนวณรหัสได้อีกด้วย การจัดการบัญชีดำเนินการโดยใช้โปรแกรมพิเศษที่จัดทำโดยธนาคาร หรือแม้แต่จากหน้าต่างเบราว์เซอร์ (เมื่อเชื่อมต่อผ่านอินเทอร์เน็ต) ธนาคารบางแห่งใช้วิธีประนีประนอม: คุณสามารถตรวจสอบยอดเงินในบัญชีออนไลน์ได้ แต่คุณต้องมีคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรในการชำระเงิน

การจัดการบัญชีระยะไกลไม่เกี่ยวข้องกับบัญชีออมทรัพย์และการลงทุนระยะยาวมากนัก สำหรับบัญชีเชิงพาณิชย์ (ส่วนใหญ่ของบริษัท) เป็นสิ่งที่พึงปรารถนาอย่างยิ่ง แต่สำหรับบัญชีการลงทุนเพื่อการดำเนินงาน ธุรกรรมที่ต้องทำแบบเรียลไทม์ เป็นเพียงความจำเป็นที่สำคัญ ดังนั้นธนาคารที่เปิดบัญชีดังกล่าวมักจะให้บริการนี้เป็นค่าเริ่มต้น

บัญชีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย

บัญชีสกุลเงินของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียจะไม่อยู่ภายใต้การควบคุมสกุลเงิน เมื่อเงินเข้าบัญชีดังกล่าวแล้วก็สามารถโอนไปต่างประเทศได้อย่างอิสระ จากมุมมองของผู้มีถิ่นที่อยู่ บัญชีสกุลเงินต่างประเทศของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในธนาคารรัสเซียเพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงินนั้นไม่แตกต่างจากบัญชีของเขาเองในธนาคารต่างประเทศ

ธุรกรรมของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะได้รับการควบคุมที่ระดับบัญชีรูเบิลเป็นหลัก แนวคิดหลักที่ฝังอยู่ในที่เกี่ยวข้อง กฎระเบียบดังต่อไปนี้:

ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จะได้รับเงินรูเบิลเป็นสกุลเงินต่างประเทศโดยเสรีเพื่อดำเนินการทั้งในปัจจุบันและการลงทุน

ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองจะได้รับสกุลเงินสำหรับรูเบิลเพื่อส่งรายได้จากการดำเนินการดังกล่าวกลับประเทศ

มันสร้างอุปสรรคสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในการถอนเงินจากกองทุนของประเทศที่ไม่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการดำเนินงานเหล่านี้ (โดยเฉพาะการแปลงและการส่งเงินรูเบิลไปต่างประเทศ)

ขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกำหนดโดยคำสั่ง 93-I ของธนาคารกลางของรัสเซีย (คำสั่งของธนาคารกลางของวันที่ 12 ตุลาคม 2000 N 93-I “ในขั้นตอนการเปิดบัญชีธนาคารของผู้ที่ไม่ได้พำนักในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตและการดำเนินการกับบัญชีเหล่านี้”)

ตามคำสั่ง 93-I การชำระรูเบิลระหว่างผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยจะดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัดผ่านบัญชีรูเบิลของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ซึ่งหมายความว่าผู้มีถิ่นที่อยู่ (และผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่) ไม่จำเป็นต้องได้รับอนุญาตจาก CBR เพื่อดำเนินการ อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมจะต้องดำเนินการตามโหมดของบัญชีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่: ธุรกรรมบางส่วนเกิดขึ้นผ่านบัญชีประเภทหนึ่ง อีกส่วนหนึ่ง - ผ่านบัญชีประเภทอื่น

ในการโอนรูเบิลไปยังบัญชีที่ถูกต้องของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ผู้อยู่อาศัยจะต้องระบุรหัสการดำเนินการ (ตามตัวจำแนกประเภท CBR) ระหว่างการโอน เช่นเดียวกับเอกสารลักษณะของการดำเนินงาน (สำเนาสัญญาก็เพียงพอแล้ว) ). หากจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่เกิน 500 ค่าจ้างขั้นต่ำ (ค่าจ้างขั้นต่ำ) ก็ไม่จำเป็นต้องใช้เอกสารประกอบ แต่ยังคงต้องระบุรหัส

หากชาวต่างชาติโอนรูเบิล เขาจะระบุรหัสธุรกรรมด้วย แต่ไม่ต้องส่งเอกสารประกอบ

หากการชำระเงินมาถึงอย่างกะทันหันโดยไม่มีรหัส ธนาคารของผู้รับจะเครดิตเงินนั้น แต่ส่งข้อมูลเกี่ยวกับการละเมิดไปยังสำนักงานอาณาเขตของ CBR (ในกรณีนี้ ไม่ใช่ผู้ส่งเงิน แต่ธนาคารของเขาจะถูกลงโทษ)

ตอนนี้เรามาดูระบบบัญชีกัน ตามคำแนะนำ 93-I บัญชีรูเบิลของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสามประเภท: "แปลง" (ประเภท "K"), "ไม่สามารถแปลง" (ประเภท "H") เช่นเดียวกับบัญชีของบุคคล (ประเภท "ฟ") ตามชื่อที่แนะนำ เงินในบัญชีประเภท K สามารถแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้อย่างอิสระและในทางกลับกัน รูเบิลจากบัญชีประเภท "H" แม้ว่าจะสามารถแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้ แต่หลังจากที่พวกเขา "ชำระ" ที่นั่นเป็นเวลาหนึ่งปี ในเวลาเดียวกัน บัญชีประเภท "K" มีข้อ จำกัด ที่สำคัญเกี่ยวกับการชำระเงินขาเข้าและบัญชีประเภท "H" - สำหรับบัญชีขาออก

บัญชีของนิติบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย

สำหรับนิติบุคคล (นั่นคือ บริษัทต่างประเทศ) แผนการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีมีดังนี้

คุณสมบัติหลักของระบบนี้มีดังนี้

เงินในสกุลเงินต่างประเทศสามารถแปลงได้ด้วยการโอนเงินรูเบิลไปยังบัญชีใด ๆ

คุณสามารถโอนเงินจากบัญชีประเภท "K" ไปยังบัญชีประเภท "H" ได้อย่างอิสระ แต่ไม่ใช่ในทางกลับกัน

เงินจากบัญชีประเภท K สามารถแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้อย่างอิสระ

เงินทุนจากบัญชีประเภท "H" จะถูกแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศเฉพาะในกรณีที่ก่อนหน้านี้ "แช่แข็ง" ในบัญชีระหว่างปี

หุ้นและหุ้นในวิสาหกิจรัสเซียมีการซื้อและขายผ่านบัญชีประเภท K เท่านั้น

รายได้จากการซื้อขาย (ยกเว้นการชำระเงินล่วงหน้าระยะยาว) จะถูกโอนเข้าบัญชีประเภท K

เครดิตรูเบิลและเงินกู้ยืมจากผู้อยู่อาศัยตลอดจนการชำระเงินล่วงหน้าระยะยาวภายใต้สัญญาจะเครดิตเข้าในบัญชีประเภท "H" เท่านั้น

เครดิตรูเบิลและเงินกู้จะออกให้แก่ผู้อยู่อาศัยจากบัญชีใด ๆ แต่จะถูกส่งคืนไปยังบัญชีประเภทเดียวกันเท่านั้น

ดังนั้น ผู้เขียน Instruction 93-I ได้พยายามทุกวิถีทางในการแยกแหล่งเงินรูเบิลที่ยืมมาจากเงินทุนของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ เงินจ่ายล่วงหน้าระยะยาวที่ได้รับจากบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ เช่นเดียวกับเงินที่ได้จากการขายพันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน และตราสารอนุพันธ์ ถือเป็นเงินที่ยืมมาด้วยเช่นกัน ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักสามารถใช้รูเบิลที่ยืมในการทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์เพิ่มเติม แต่เนื่องจากโหมดบัญชีที่อธิบายไว้จึงไม่สามารถแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศโดยตรงหรือลงทุนในหุ้นรัสเซีย หากกิจกรรมของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพยากรดังกล่าว เขาก็ไม่ถูกจำกัดในการกระทำของเขา และเขาก็ไม่จำเป็นต้องมีบัญชีประเภท "H" เลย

ควรสังเกตว่าหากผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้รับเงินล่วงหน้าในการดำเนินการซื้อขายไปยังบัญชีประเภท "K" แต่ไม่ได้จัดส่งสินค้าภายในระยะเวลาที่กำหนด (สูงสุด 90 วัน) ไม่เหมือนกรณีกับต่างประเทศ การชำระสกุลเงิน ธนาคารของผู้อยู่อาศัยไม่จำเป็นต้องดำเนินมาตรการใด ๆ เพื่อแจ้งเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจเกี่ยวกับการละเมิดกฎหมายสกุลเงิน การคำนวณจะทำบนมโนธรรมของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่!

การจัดประเภทบัญชีที่อธิบายไว้และโหมดการแยกการชำระเงินนั้นใช้ไม่เพียง แต่กับบัญชีของ บริษัท ต่างประเทศ "สามัญ" ในธนาคารรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบัญชีตัวแทนรูเบิลของธนาคารต่างประเทศในรัสเซียด้วย (พวกเขายังมาในสองประเภทเดียวกัน ). ด้วยเหตุนี้ การควบคุมสกุลเงินจึงขยาย "วิธีที่โปร่งใส" เพื่อชำระเงินรูเบิลให้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ (ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่) ผ่านบัญชีต่างประเทศของพวกเขา

สามารถโอนรูเบิลได้อย่างอิสระจากบัญชีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่รายหนึ่งไปยังบัญชีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่อื่น หากบัญชีเหล่านี้เป็นประเภทเดียวกัน (หรือจากการแปลงสภาพเป็นไม่สามารถแปลงสภาพได้) ด้วยเหตุนี้ "ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ" ทั้งหมดจึงเกิดขึ้นเพื่อแลกเปลี่ยน "K-rubles" เป็น "N-rubles" แน่นอนว่าผู้เข้าร่วมตลาดหลักคือธนาคารต่างประเทศโดยเฉพาะธนาคารบอลติก โชคดีที่อัตราแลกเปลี่ยนของรูเบิลสำหรับคนอื่น ๆ ได้รับการจัดตั้งขึ้นอย่างศักดิ์สิทธิ์ ...

บัญชีของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย

สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ - บุคคลสำหรับการทำธุรกิจ พวกเขาเปิดบัญชีประเภท "K" และประเภท "H" เดียวกันซึ่งมีโหมดที่อธิบายไว้ข้างต้น แต่ยังสามารถเปิดบัญชีประเภท "F" ซึ่งมีไว้สำหรับการดำเนินการที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ประเภทต่างๆ (ใบเสร็จรับเงินเงินเดือนจากผู้อยู่อาศัย การซื้อสินค้าและบริการสำหรับใช้ส่วนตัว ฯลฯ ) เมื่อเปิดบัญชีดังกล่าว ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่อาจลงนามในภาระผูกพันพิเศษที่จะไม่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ เงินจากบัญชีประเภท "F" สามารถโอนได้อย่างอิสระไปยังสกุลเงินต่างประเทศ (และในทางกลับกัน) รวมทั้งจากบัญชีประเภท "K" ดังนั้นจึงห้ามโอนเงินจากบัญชีประเภท “H” ไปยังบัญชีประเภท “F” (ตัวเลือกอื่นๆ ไม่จำกัด)

การบัญชีสำหรับการทำธุรกรรมในบัญชีเงินตราต่างประเทศ

การบัญชีสังเคราะห์ของการดำเนินงานในบัญชีสกุลเงินจะถูกเก็บไว้ในบัญชี 52 "บัญชีสกุลเงิน" นี่คือบัญชีเงินสดหลักที่ใช้งานอยู่ ยอดคงเหลือของสกุลเงินต่างประเทศในรูปของรูเบิลรัสเซียแสดงอยู่ในส่วนที่ 2 ของสินทรัพย์คงเหลือ มูลค่าการซื้อขายของเงินกู้ - ในสมุดรายวันคำสั่งหมายเลข 2 ซึ่งแตกต่างจากบัญชีปัจจุบัน องค์กรสามารถมีบัญชีสกุลเงินต่างประเทศได้หลายบัญชี

หากจำเป็น บัญชีย่อย 2 บัญชีจะเปิดขึ้นสำหรับบัญชี 52 "บัญชีสกุลเงิน":

52/1 - "บัญชีสกุลเงินภายในประเทศ";

52/2 - "บัญชีสกุลเงินต่างประเทศ".

บัญชีสกุลเงินในการบัญชี

การบัญชีเชิงวิเคราะห์จะได้รับการดูแลสำหรับบัญชีสกุลเงินแต่ละบัญชีที่เปิดกับสถาบันธนาคาร ภายใน - แยกตามประเภทของเงินตราต่างประเทศ

เพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชี เงินในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศจะถูกแปลงเป็นรูเบิลรัสเซียตามอัตราแลกเปลี่ยนที่ธนาคารกลางของรัสเซียเสนอ

อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเผยแพร่ในวารสาร ติด ใบแจ้งยอดธนาคารจากบัญชีสกุลเงิน

อ้างโดย CBR ใช้ในการบัญชี

อัตราซื้อและขายเงินตราต่างประเทศใน ธนาคารพาณิชย์และสำนักงานแลกเปลี่ยน

หากองค์กรซื้อสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารพาณิชย์หรือในการแลกเปลี่ยนหุ้นในอัตราที่แตกต่างจากอัตรา CBR ผลต่างจะถูกบันทึกไว้ในการเดบิตของบัญชี 81 "การใช้กำไร" บัญชีนี้ต่อต้าน ควบคุม โต้เถียง ยอดคงเหลือจะแสดงในส่วนที่ 4 ของหนี้สินในงบดุล การหมุนเวียนเงินกู้ - ในสมุดรายวันใบสั่งหมายเลข 15

การคำนวณใหม่ควรดำเนินการในวันที่ทำธุรกรรม ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนเทียบกับรูเบิลทำให้เกิดความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน องค์กรสามารถใช้ 2 ตัวเลือกเพื่อสะท้อนความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน:

เก็บบันทึกความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชี 80 “กำไรขาดทุน” - แอคทีฟ-พาสซีฟ มีประสิทธิภาพทางการเงิน ยอดเดบิตในสินทรัพย์ไม่รวมอยู่ในส่วนใด ๆ ยอดเครดิตแสดงกำไร แสดงในหนี้สินในส่วนที่ 1 การหมุนเวียนเงินกู้ - ในสมุดรายวันลำดับที่ 15 หากบริษัทสะท้อนความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในบัญชี 80 ควรจัดสรรบัญชีวิเคราะห์แยกต่างหากสำหรับการบัญชีของพวกเขา

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนสะท้อนให้เห็นในการบัญชีระหว่างปีในบัญชี 83 "รายได้รอการตัดบัญชี" ในบัญชีย่อย 4 "ส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยน" บัญชีนี้เป็นแบบแอคทีฟ-พาสซีฟ ส่วนใหญ่เป็นแบบพาสซีฟและเป็นพื้นฐาน

ส่วนที่เหลือจะแสดง:

เดบิต - ในส่วนที่ 2 ของสินทรัพย์งบดุลภายใต้รายการ "สินทรัพย์อื่น"

เครดิต - ในส่วนที่ 6 ของหนี้สินในงบดุล การหมุนเวียนของเงินกู้จะแสดงในสมุดรายวันใบสั่งหมายเลข 15

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นระหว่างปีจะถูกหักออกจากบัญชี 83/4 เป็นบัญชี 80

D 80 "กำไรขาดทุน";

K 83/4 "ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน";

หากความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในเชิงบวกมีชัยเหนือค่าลบ แสดงว่ายอดเครดิต:

D 83/4 "ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน";

ถึง 80 "กำไรขาดทุน"

ขั้นตอนการบัญชีสำหรับความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนควรมีความสมเหตุสมผลในนโยบายการบัญชีขององค์กร

บัญชีวิเคราะห์เปิดในบัญชี 52 "บัญชีสกุลเงิน" เพื่อบัญชีสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการขายส่วนหนึ่งของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ:

บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน

บัญชีสกุลเงินขนส่ง

การบัญชีสำหรับธุรกรรมสกุลเงิน

เมื่อได้รับรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยน จะแสดงเต็มในบัญชีวิเคราะห์ - บัญชีโอน เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมการขายเงิน บัญชี 57 "การโอนระหว่างทาง" ถูกใช้เป็นบัญชีเงินสดที่ใช้งานหลักและเงินสด ยอดคงเหลือจะแสดงในส่วนที่ 2 ของสินทรัพย์ การหมุนเวียนของเงินกู้ - ในสมุดรายวันใบสั่งหมายเลข 3

เหลือเพียง 50% ของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เหลืออยู่หลังจากการขายสกุลเงินต่างประเทศที่บังคับจะโอนเข้าบัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบัน

ที่มาและลิงค์

ที่มาของข้อความ รูปภาพ และวิดีโอ

wikipedia.org - สารานุกรมเสรี Wikipedia

dic.academic.ru - พจนานุกรมและสารานุกรมบนพอร์ทัลวิชาการ

Financial-lawyer.ru - เว็บไซต์ของหน่วยงานทนายความทางการเงิน

banki.ru - เว็บไซต์เกี่ยวกับธนาคารและ ธนาคารธนาคาร Ru

buh.ru - แหล่งข้อมูลออนไลน์สำหรับนักบัญชี

kibanki.com - พอร์ทัลข้อมูลเกี่ยวกับ ผลิตภัณฑ์ธนาคาร

Economy-web.org - บล็อก เศรษฐศาสตร์ BSEU

bank-schet.ru - เว็บไซต์ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคาร

abc.vvsu.ru - เว็บไซต์สื่อการศึกษาดิจิทัลของVSUES

roche-duffay.ru - เว็บไซต์ข้อมูลพร้อมสื่อด้านการเงินและการบัญชี

pocbuh.ru - เว็บไซต์เกี่ยวกับการบัญชีและการตรวจสอบ

bibliotekar.ru - ห้องสมุดออนไลน์อิเล็กทรอนิกส์บรรณารักษ์

Finance-finance.com - เว็บไซต์ที่มีเนื้อหาทางวิทยาศาสตร์เกี่ยวกับเศรษฐศาสตร์

e-reading.link - ห้องสมุดออนไลน์อิเล็กทรอนิกส์ E-reading

zavtrasessiya.com - เว็บไซต์พร้อมสื่อการสอนสำหรับนักเรียน

peomag.by - นิตยสารออนไลน์สำหรับนักเศรษฐศาสตร์

bibliofond.ru - ห้องสมุดออนไลน์อิเล็กทรอนิกส์ Bibliofond

aup.ru - พอร์ทัลการบริหารและการจัดการ

bygalaltery.info - เว็บไซต์ข้อมูลเกี่ยวกับการบัญชี

offshorecenter.ru - เว็บไซต์เกี่ยวกับเศรษฐกิจและนอกชายฝั่ง

profmedia.by - ข้อมูล Profmedia และเว็บไซต์วิเคราะห์

ลิงค์ไปยังบริการอินเทอร์เน็ต

forexaw.com - พอร์ทัลข้อมูลและการวิเคราะห์สำหรับ ตลาดการเงิน

google.ru - เครื่องมือค้นหาที่ใหญ่ที่สุดในโลก

video.google.com - ค้นหาวิดีโอบนอินเทอร์เน็ตโดยใช้ Google

translate.google.ru - นักแปลจากเครื่องมือค้นหาของ Google

yandex.ru - เครื่องมือค้นหาที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซีย

wordstat.yandex.ru - บริการจาก Yandex ที่ให้คุณวิเคราะห์คำค้นหา

video.yandex.ru - ค้นหาวิดีโอบนอินเทอร์เน็ตผ่าน Yandex

images.yandex.ru - ค้นหารูปภาพผ่านบริการ Yandex

otvet.mail.ru - บริการตอบคำถาม

ลิงค์โปรแกรมสมัคร

windows.microsoft.com - ไซต์ของ Microsoft Corporation ซึ่งสร้างระบบปฏิบัติการ Windows

office.microsoft.com - เว็บไซต์ของบริษัทที่สร้าง Microsoft Office

chrome.google.ru - เบราว์เซอร์ที่ใช้กันทั่วไปสำหรับการทำงานกับเว็บไซต์

hyperionics.com - เว็บไซต์ของผู้สร้างโปรแกรมจับภาพหน้าจอ HyperSnap

getpaint.net - ซอฟต์แวร์ฟรีสำหรับการทำงานกับรูปภาพ

etxt.ru - เว็บไซต์ของผู้สร้างโปรแกรม eTXT Anti-plagiarism

ผู้สร้างบทความ

vk.com/panyt2008 - โปรไฟล์ Vkontakte

odnoklassniki.ru/profile513850852201 - โปรไฟล์ Odnoklassniki

facebook.com/profile.php?id=1849770813- facebook โปรไฟล์

twitter.com/Kollega7- โปรไฟล์ Twitter

plus.google.com/u/0/ - โปรไฟล์ Google+

livejournal.com/profile?userid=72084588&t=I - บล็อกใน LiveJournal

1) เหตุใดฉันจึงต้องมีบัญชีสกุลเงินขนส่ง 2) เหตุใดธนาคารเมื่อเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันโดยองค์กร จึงต้องเปิดบัญชีสกุลเงินที่โอนให้ทันที 3 / บัญชีใดที่ควรระบุในใบแจ้งหนี้หากมีการจัดส่งในต่างประเทศ: สกุลเงินการชำระเงินหรือสกุลเงินการขนส่ง?

บัญชีสกุลเงินโอนเป็นบัญชีที่ธนาคารเปิดอย่างอิสระสำหรับองค์กรพร้อมกับการเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันเพื่อระบุการรับสกุลเงินต่างประเทศเพื่อสนับสนุนผู้อยู่อาศัยและบันทึกธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (ข้อ 2.1 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่มีนาคม 30, 2004 ฉบับที่ 111-I, จดหมายแจ้งข้อมูลข้อ 2 ของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 14)

โดยธรรมชาติแล้ว บัญชีสกุลเงินโอนเป็นบัญชีภายในธนาคารและทำหน้าที่ระบุการรับสกุลเงินต่างประเทศโดยธนาคารเพื่อสนับสนุนการจัดระเบียบและการบัญชีสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ในการเปิดบัญชีสกุลเงินที่โอน ไม่จำเป็นต้องทำข้อตกลงบัญชีธนาคารแยกต่างหาก มีการระบุไว้ในวรรค 2 ของจดหมายแจ้งข้อมูลของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 14 ธนาคารเปิดบัญชีดังกล่าวสำหรับองค์กรโดยอัตโนมัติพร้อม ๆ กับการเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน (วรรค 2.1 ของคำแนะนำของธนาคาร) ของรัสเซีย ลงวันที่ 30 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 111-I)

เพื่อสรุปข้อมูลความพร้อมและการเคลื่อนไหวของเงินทุนในสกุลเงินต่างประเทศในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศขององค์กรที่เปิดใน องค์กรสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและต่างประเทศคำแนะนำสำหรับการใช้ผังบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 31 ตุลาคม 2000 N 94n บัญชี 52 “บัญชีสกุลเงิน” มีวัตถุประสงค์ การดำเนินการในบัญชีสกุลเงินขนส่งสามารถแสดงได้โดยใช้บัญชีย่อยลำดับที่สอง 52-1-1 "บัญชีสกุลเงินสำหรับการขนส่ง" และในบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน - 52-1-2 "บัญชีสกุลเงินปัจจุบัน" ที่เปิดไปยังบัญชีย่อย 52-1 “บัญชีสกุลเงินภายในประเทศ”.

ตามวรรค 4, 5, 6, 7, 20 PBU 3/2006 อนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2549 ฉบับที่ 154n รายการบัญชีสำหรับบัญชีสกุลเงินขององค์กรตลอดจนการดำเนินงาน ในสกุลเงินต่างประเทศจะทำในรูเบิลในจำนวนที่กำหนดโดยการแปลงสกุลเงินต่างประเทศตามอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งรัสเซียที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ทำธุรกรรม ในเวลาเดียวกัน รายการเหล่านี้จะทำในสกุลเงินของการชำระบัญชีและการชำระเงิน

ดังนั้นหากรายได้มาถึงบัญชีโอนก่อน นี่คือวันที่และเป็นการดำเนินการเพื่อรับสกุลเงินไปยังองค์กร ในใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินสำหรับคู่สัญญา จะมีการระบุรายละเอียดของบัญชีสกุลเงินหลัก (ไม่ใช่การส่งต่อ)

นาตาเลีย พลอตนิโคว่ารองหัวหน้า Rosfinnadzor

ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมสกุลเงินที่ดำเนินการ องค์กรสามารถเปิดบัญชีสกุลเงินกับธนาคารที่ตั้งอยู่:

• บนดินแดนรัสเซีย

ตามกฎทั่วไปในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในรัสเซีย องค์กรจำเป็นต้องเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารที่ได้รับอนุญาต ()

ธนาคารที่ตั้งอยู่ในรัสเซียเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศสำหรับองค์กรต่อไปนี้:

ขั้นตอนนี้ระบุไว้ในข้อ 2.1

ตรวจสอบบัญชี

องค์กร (ผู้ประกอบการ) เปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมผู้ประกอบการ (ส่วนที่ 2 มาตรา 14 ของกฎหมาย 10 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 173-FZ ข้อ 2.1 และคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียแห่ง 30 พฤษภาคม 2557 ครั้งที่ 153-I)

สำหรับขั้นตอนการเปิดและปิดบัญชีกระแสรายวันในรัสเซีย (โดยไม่คำนึงถึงประเภทของสกุลเงิน) โปรดดูที่

บัญชีขนส่ง

บัญชีสกุลเงินโอนเป็นบัญชีภายในธนาคารและทำหน้าที่ระบุการรับสกุลเงินต่างประเทศโดยธนาคารเพื่อจัดระเบียบและบัญชีสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ในการเปิดบัญชีสกุลเงินที่โอน ไม่จำเป็นต้องทำข้อตกลงบัญชีธนาคารแยกต่างหาก มีการระบุไว้ในวรรค 2 ของจดหมายแจ้งข้อมูลของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 14 ธนาคารเปิดบัญชีดังกล่าวสำหรับองค์กรโดยอัตโนมัติพร้อม ๆ กับการเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน (วรรค 2.1 ของคำแนะนำของธนาคาร) ของรัสเซีย ลงวันที่ 30 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 111-I) ดังนั้น เพื่อให้ธนาคารเปิดบัญชีสกุลเงินที่โอน องค์กรไม่ควรดำเนินการใดๆ

สถานการณ์: วิธีปิดบัญชีสกุลเงินขนส่ง

ธนาคารเปิดบัญชีสกุลเงินขนส่งสำหรับองค์กรควบคู่ไปกับการเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน สิ่งนี้เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงความต้องการขององค์กรโดยไม่ต้องทำข้อตกลงบัญชีธนาคารแยกต่างหาก ด้วยเหตุนี้ บัญชีสกุลเงินปัจจุบันแต่ละบัญชีจึงสอดคล้องกับบัญชีสกุลเงินที่ผ่าน มีการระบุไว้ในวรรค 2.1 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 30 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 111-I และวรรค 2 ของจดหมายแจ้งข้อมูลของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 14

กฎเหล่านี้สำหรับการเปิดบัญชีสกุลเงินที่โอนผ่านทำให้เราสามารถสรุปเกี่ยวกับขั้นตอนที่คล้ายกันในการปิดบัญชีได้ กล่าวคือ หากไม่มีบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน การมีอยู่ของบัญชีสกุลเงินที่ใช้ผ่านการเปิดก่อนหน้านี้จะไม่มีประโยชน์ ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะปิดบัญชีสกุลเงินขนส่งพร้อมกับการปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบัน (บัญชีการชำระเงินในสกุลเงินต่างประเทศ) ในขั้นตอนการปิดบัญชีกระแสรายวันในรัสเซีย (โดยไม่คำนึงถึงประเภทของสกุลเงิน) โปรดดูวิธีเปิด (ปิด) บัญชีกระแสรายวันในรัสเซีย

ดังนั้น ในการปิดบัญชีสกุลเงินที่โอน องค์กร รวมทั้งเมื่อเปิดบัญชี ไม่ควรดำเนินการใดๆ ธนาคารจะปิดเองเมื่อปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบัน

ข้อสรุปนี้ยังได้รับการยืนยันโดยอนุญาโตตุลาการ (ดูตัวอย่างเช่นความละเอียดของ FAS ของเขตมอสโกเมื่อวันที่ 29 กันยายน 2546 หมายเลข KA-A40 / 7113-03)

กระแสเงินสดเข้า

ตามกฎทั่วไป กองทุนทั้งหมดที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศที่ได้รับเพื่อสนับสนุนองค์กรจะถูกโอนเข้าบัญชีสกุลเงินขนส่งก่อน (ข้อ 2.2 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 30 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 111-I) ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือการโอนเงินตราต่างประเทศภายในธนาคารเดียว ซึ่งจะไปที่บัญชีสกุลเงินต่างประเทศปัจจุบันทันที นี่คือเงินที่เข้ามา:

• จากบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรที่เปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันอื่นขององค์กรนี้ในธนาคารเดียวกัน
• จากธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งเปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรภายใต้ข้อตกลงที่ทำขึ้นระหว่างกัน (เช่นข้อตกลงค่าคอมมิชชัน)
• จากบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรที่มีถิ่นที่อยู่อื่นที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตหนึ่งแห่ง

มีระบุไว้ในข้อ 2.2.1–2.2.3 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 30 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 111-I

การตัดเงิน

เงินในสกุลเงินต่างประเทศจะถูกหักจากบัญชีสกุลเงินโอน:

• เพื่อขายเงินตราต่างประเทศ
• สำหรับเครดิตการรับสกุลเงินต่างประเทศไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรในธนาคารที่ได้รับอนุญาตนี้หรือไปยังบัญชีสกุลเงินปัจจุบันขององค์กรนี้ (ด้วยการเครดิตเบื้องต้นไปยังบัญชีสกุลเงินโอน) ที่เปิดในธนาคารอื่นที่ได้รับอนุญาต
• เพื่อคืนเงินที่ได้รับอย่างไม่ถูกต้องให้กับองค์กร
• คำสั่งขององค์กรในการโอนเงินเหล่านี้ไปยังบัญชีสกุลเงินอื่น รวมถึงในธนาคารอื่นที่ได้รับอนุญาต หรือเพื่อคืนเงินเหล่านี้ให้กับผู้ชำระเงินเนื่องจากการโอนเงินที่ผิดพลาด
• ข้อความจากธนาคารตัวแทนเกี่ยวกับการคืนเงินดังกล่าวไปยังผู้ชำระเงินเนื่องจากการโอนเงินที่ผิดพลาด กฎนี้ใช้ในกรณีที่ข้อตกลงบัญชีธนาคารที่สรุปโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตกับองค์กรกำหนดเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง