สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ ( ภาษาอังกฤษ สินเชื่อการค้า) เป็นแหล่งเงินทุนระยะสั้นที่เข้าถึงได้ง่ายที่สุดสำหรับองค์กร ในกรณีนี้ ผู้ขายจะทำหน้าที่เป็นเจ้าหนี้ซึ่งให้การชำระเงินแก่ผู้ซื้อสำหรับสินค้าที่ส่งมอบรอการตัดบัญชี แหล่งเงินทุนระยะสั้นนี้มักจะเป็นแหล่งหลักสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เนื่องจากมักพบว่าเป็นการยากที่จะดึงดูดแหล่งเงินกู้แบบดั้งเดิม

ผู้ขายมีแนวโน้มที่จะภักดีมากที่สุดเมื่อเทียบกับผู้ให้กู้รายอื่น ในกรณีนี้ แรงจูงใจของพวกเขาคือการเพิ่มยอดขายผ่านความนุ่มนวล นโยบายสินเชื่อ. ควรสังเกตด้วยว่าข้อเสียคือการยอมรับความเสี่ยงที่สูงขึ้นจากการผิดนัดของผู้ซื้อ

ประเภทของการจัดสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

โดยปกติ เครดิตการค้าสามารถทำให้เป็นทางการได้ในหนึ่งในสามประเภทของการจัดการ

1. เปิดบัญชี ( ภาษาอังกฤษ เปิดบัญชี);
2. ตั๋วสัญญาใช้เงิน ( ภาษาอังกฤษ ตั๋วสัญญาใช้เงิน);
3. บิลการค้าที่ยอมรับ ( ภาษาอังกฤษ การยอมรับการค้า).

บัญชีที่เปิดอยู่เป็นประเภทข้อตกลงสินเชื่อทางการค้าทั่วไปที่ผู้ซื้อไม่ได้ลงนามในสัญญาอย่างเป็นทางการ ภาระหนี้. เมื่อจัดส่งสินค้า ซัพพลายเออร์จะออกใบแจ้งหนี้ซึ่งระบุปริมาณของสินค้า ต้นทุน และวันที่ต้องชำระเงิน ในงบดุลของผู้ขาย จำนวนเงินนี้ผ่านบัญชีลูกหนี้ และสำหรับผู้ซื้อ ผ่านบัญชี บัญชีที่สามารถจ่ายได้».

ตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นหลักการรับรู้อย่างเป็นทางการของภาระหนี้ในส่วนของผู้ซื้อ ในทางปฏิบัติ การออกตั๋วสัญญาใช้เงินมักจะออกให้เมื่อถึงวันครบกำหนดของ เปิดบัญชีแต่คู่สัญญาตกลงขยายระยะเวลาการชำระเงิน คุณสมบัติของข้อตกลงประเภทนี้คือ:

• เงื่อนไขการชำระเงินนานกว่าบัญชีที่เปิดอยู่
• การจัดการประเภทนี้อาจเกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยค้างรับ
• เจ้าของบิลสามารถโอนให้บุคคลภายนอกได้ เช่น ขายลดราคาให้ธนาคาร

ในงบดุลของผู้ขาย ตั๋วแลกเงินจะถูกบันทึกในบัญชี "ลูกหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงิน" และสำหรับผู้ซื้อ - ภายใต้บัญชี "ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ต้องชำระ"

ใบเรียกเก็บเงินการค้าที่ยอมรับเป็นรูปแบบที่ซับซ้อนที่สุดของข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ ก่อนส่งมอบสินค้า ผู้ขายจะออกดราฟท์ให้ผู้ซื้อ ( ภาษาอังกฤษ ร่าง) บังคับให้ผู้ซื้อชำระเงินในวันที่กำหนดในอนาคต ในกรณีนี้ผู้ขายจะไม่ส่งสินค้าจนกว่าผู้ซื้อจะรับร่างด่วน ( ภาษาอังกฤษ ร่างเวลา). โดยการยอมรับใบเรียกเก็บเงินเวลา ผู้ซื้อจะระบุธนาคารที่จะชำระใบเรียกเก็บเงินเมื่อถึงวันครบกำหนด จากช่วงเวลาที่ผู้ซื้อยอมรับร่าง บิลการค้าที่ยอมรับจะถูกแปลง ผู้ขายสามารถรอวันที่ชำระเงินและนำเสนอเพื่อเรียกเก็บเงินกับธนาคารที่ระบุหรือขายโดยมีส่วนลดให้กับบุคคลที่สาม

เงื่อนไขการชำระเงิน

ควรสังเกตว่าความสัมพันธ์ของเครดิตสินค้าระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อสินค้าถูกจัดส่งตามเงื่อนไขการชำระเงินรอตัดบัญชี เงื่อนไขการชำระเงินเหล่านี้รวมถึง:

1. ระยะเวลาสุทธิไม่มีส่วนลด. ในกรณีนี้ผู้ขายไม่ได้ให้ส่วนลดแก่ผู้ซื้อสำหรับ ชำระก่อนกำหนด. ตัวอย่างของเงื่อนไขดังกล่าวอาจเป็น "net 30" นั่นคือเครดิตสินค้าจะได้รับเป็นระยะเวลา 30 วัน อีกตัวอย่างหนึ่งคือเงื่อนไข “net 20 สิ้นเดือน” นั่นคือต้องชำระเงินก่อนวันที่ 20 ของเดือนปัจจุบัน
2. ระยะเวลาสุทธิพร้อมส่วนลด. เงื่อนไขการชำระเงินนี้รวมถึงระยะเวลาผ่อนผันซึ่งผู้ซื้อสามารถใช้ประโยชน์จากส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนดได้ ตัวอย่างเช่น เงื่อนไข "3/15, net 45" ระบุว่าผู้ซื้อจะได้รับส่วนลด 3% หากชำระเงินไม่ช้ากว่าวันที่ 15 และต้องชำระเงินทั้งหมดหากเขาชำระเงินระหว่างวันที่ 16 ถึง 45

สูตร

หากผู้ขายไม่ได้ให้ส่วนลดการชำระเงินล่วงหน้า การใช้เครดิตสินค้าโภคภัณฑ์ในช่วงเวลาสุทธินั้นฟรีสำหรับผู้ซื้อ

หากผู้ขายให้ส่วนลดสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนด การใช้เครดิตการค้าจะฟรีเฉพาะในช่วงระยะเวลาของส่วนลดเท่านั้น หากผู้ซื้อไม่ชำระเงินเมื่อหมดอายุ ค่าเสียโอกาสก็จะเกิดขึ้น

อัตราดอกเบี้ยรายปีที่แท้จริงสำหรับต้นทุนค่าเสียโอกาสของการไม่ลดหย่อนสามารถประมาณได้โดยใช้สูตรต่อไปนี้:

ร=	% การลดราคา	×	ตู่	× 100%
	ส่วนลด 100 - %		ระยะเวลาเครดิตสุทธิ - ระยะเวลาส่วนลด

โดยที่ T คือฐานเวลาสำหรับการคำนวณดอกเบี้ย (360 หรือ 365 วัน)

ตัวอย่างการคำนวณ

เพื่อให้เข้าใจกลไกของต้นทุนค่าเสียโอกาสดีขึ้น มาดูตัวอย่างง่ายๆ สมมติว่าผู้ขายส่งสินค้าตามเงื่อนไข "3/20 สุทธิ 50" เป็นจำนวนเงิน 50,000 ดอลลาร์ หากผู้ซื้อชำระเงินในวันที่ 20 ผู้ซื้อจะได้รับส่วนลด 3% หรือ 1,500 ดอลลาร์ นั่นคือเขาจะ ต้องจ่าย $48,500 หากผู้ซื้อปฏิเสธการคืนเงินเขาจะได้รับเครดิตจากผู้ขายเป็นจำนวน 48,500 ดอลลาร์สำหรับการใช้ซึ่งเขาจะต้องจ่าย 1,500 ดอลลาร์หลังจาก 30 วัน

ดังนั้น ประจำปีที่มีประสิทธิภาพ อัตราดอกเบี้ยสำหรับการใช้เครดิตโภคภัณฑ์จะเป็น:

ร=	3	×	365	× 100% = 37.63%
	100 - 3		50 - 20

หากผู้ซื้อสามารถระดมทุนด้วยอัตราดอกเบี้ยรายปีที่แท้จริงที่ต่ำกว่า ผู้ซื้อควรใช้ประโยชน์จากส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด มิฉะนั้นจะทำกำไรได้มากกว่าเมื่อจ่ายสิ้นงวดสุทธิ

ขยายอายุการชำระหนี้เจ้าหนี้

ดังที่เห็นได้จากสูตรข้างต้น ต้นทุนของเครดิตการค้าลดลงเมื่อความแตกต่างระหว่างงวดสุทธิและระยะเวลาส่วนลดเพิ่มขึ้น ตามกราฟิก การพึ่งพาอาศัยกันนี้สามารถแสดงได้ดังนี้*

* แผนภูมิถูกสร้างขึ้นสำหรับเงื่อนไขการชำระเงิน "1/15, net X" โดยที่ X แตกต่างกันไปตั้งแต่ 16 ถึง 45

หากชำระในวันที่ 16 อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงต่อปีจะสูงสุดและจะอยู่ที่ 368.69% หากระยะเวลาสุทธิคือ 30 วัน อัตรานี้จะเท่ากับ 24.58% และสำหรับระยะเวลาสุทธิ 45 วันจะเป็น 12.29% แล้ว

ในเวลาเดียวกัน ใน 15 วันแรก (ช่วงส่วนลด) การใช้เครดิตการค้าจะเป็นอิสระ เนื่องจากผู้ซื้อไม่มีค่าเสียโอกาส

ข้อดีข้อเสีย

ข้อได้เปรียบหลักของการใช้สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์คือ

1. ง่ายต่อการดึงดูด. ผู้ซื้อไม่จำเป็นต้องทำการเจรจาเพิ่มเติมและลงนามในข้อตกลง เช่นเดียวกับผู้ให้กู้แบบดั้งเดิม นอกจากนี้ ข้อตกลงประเภทนี้ไม่เกี่ยวข้องกับการให้หลักประกันหรือหลักประกันเพิ่มเติมแก่เจ้าหนี้
2. ความยืดหยุ่น. รูปแบบของการระดมทุนเฉพาะกิจนี้เป็นไปตามหลักการจับคู่อย่างใกล้ชิดที่สุด กล่าวอีกนัยหนึ่ง ผู้ซื้อได้รับการจัดหาเงินทุนตามระยะเวลาและจำนวนเงินที่เขาต้องการ ซึ่งทำให้เขาได้เปรียบเหนือแหล่งเงินทุนระยะสั้นอื่นๆ ส่วนใหญ่

นอกจากนี้ ควรสังเกตด้วยว่าสำหรับบางองค์กร รูปแบบการจัดหาเงินทุนระยะสั้นนี้ยังคงเป็นทางเลือกเดียว โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือบริษัทใหม่ที่ไม่ตรงตามข้อกำหนดของผู้ให้กู้แบบดั้งเดิม

อย่างไรก็ตาม เมื่อตัดสินใจว่าจะใช้เครดิตการค้าหรือไม่ ควรคำนึงถึงข้อเสียดังต่อไปนี้

1. ราคาสูง. ตามกฎแล้ว ต้นทุนของแหล่งเงินทุนระยะสั้นนี้สูงกว่าแหล่งเงินทุนแบบดั้งเดิมอย่างมาก เช่น สินเชื่อธนาคาร. เนื่องจากความเสี่ยงที่สูงขึ้นของการไม่ชำระเงินและไม่มีหลักประกันใดๆ
2. ความน่าเชื่อถือลดลง. เป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของระยะเวลาการให้กู้ยืมสุทธิมีการเพิ่มขึ้นของยอดคงเหลือในบัญชีเจ้าหนี้ซึ่งในด้านหนึ่งนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของหนี้สินหมุนเวียนและการลดลงของตัวบ่งชี้สภาพคล่องและใน ในทางกลับกัน ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนและความสามารถในการชำระหนี้ลดลง สิ่งนี้สามารถนำไปสู่ปัญหาในการรับเงินทุนจากผู้ให้กู้แบบดั้งเดิม

ควรจำไว้ว่าโดยหลักการแล้วเครดิตโภคภัณฑ์ไม่สามารถเสียค่าใช้จ่ายได้และผู้ขายจะรวมค่าใช้จ่ายตามกฎแล้ว กล่าวอีกนัยหนึ่งราคาของสินค้าบนพื้นฐานการชำระเงินที่ไม่รอการตัดบัญชีมักจะต่ำกว่าเมื่อขายด้วยเครดิตเกือบทุกครั้ง เนื่องจากผู้ขายไม่เพียงแต่กู้คืนต้นทุนทางการเงินที่เพิ่มขึ้นเท่านั้น แต่ยังต้องรับความเสี่ยงจากการที่ผู้ซื้อไม่ชำระเงินด้วย

ดังนั้น การใช้สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ควรอยู่บนพื้นฐานของการประนีประนอมระหว่างสภาพคล่องและการทำกำไร

ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจ บางครั้งก็มีความจำเป็นสำหรับการกู้ยืมชั่วคราวไม่ใช่ เงินแต่วัตถุดิบ เมล็ดพืช และสิ่งที่คล้ายกันในประเภท ในเวลาเดียวกัน ผู้รับมักจะสนใจในความมั่นคงของความสัมพันธ์ดังกล่าว ซึ่งสัญญาเงินกู้จริงไม่สามารถให้ได้ ในกรณีดังกล่าว จะใช้ข้อตกลงสินเชื่อการค้า มันให้ภาระหน้าที่ของเจ้าหนี้ที่จะให้อีกฝ่ายหนึ่งไม่ใช่ด้วยเงิน แต่กับสิ่งต่าง ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไป นี่คือความแตกต่างหลักจากปกติ สัญญาเงินกู้.

ข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์กำหนดภาระหน้าที่ของฝ่ายหนึ่งในการจัดเตรียมสิ่งต่าง ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไปให้อีกฝ่ายหนึ่ง เครดิตสินค้ามีวัตถุประสงค์เพื่อตอบสนองความต้องการของบุคคลในผลิตภัณฑ์การผลิตและการบริโภคซึ่งในเวลาที่รวมสัญญาที่บุคคลนี้ไม่มี

รายการที่โอนภายใต้เงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์จะกลายเป็นทรัพย์สินของผู้กู้ เครดิตสินค้าโภคภัณฑ์มีสัญญาณของการชำระคืน ลักษณะของภาระผูกพันเงินกู้อื่น ๆ

เนื่องจากมีการสรุปข้อตกลงสินเชื่อการค้าตามกฎเพื่อวัตถุประสงค์ในการผลิตไม่เพียง แต่ใช้กฎการกู้ยืม (เครดิต) เท่านั้น แต่ยังรวมถึง ข้อกำหนดเพิ่มเติม: เกี่ยวกับปริมาณ การแบ่งประเภท คุณภาพ บรรจุภัณฑ์ และกฎอื่น ๆ ของบทเกี่ยวกับการขายสินค้า เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาเงินกู้ คู่สัญญาในสัญญาเป็นหัวข้อของกฎหมายแพ่ง

คุณลักษณะเฉพาะของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์คือการกำหนดจำนวนเงินสูงสุดไม่เพียง แต่คำนึงถึงความสามารถในการชำระหนี้เท่านั้น ผู้ที่มีศักยภาพในการกู้ยืมแต่ยังขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่วางแผนจะจัดหากองทุนเครดิตให้เขาด้วย ในขณะเดียวกัน กำหนดเส้นตายสำหรับการให้สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์มักจะไม่เกิน 5-7 ปี

สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์มีให้กับพลเมืองที่มีความสามารถเกือบทุกคนโดยไม่มีการรักษาความปลอดภัยหรือมีการรักษาความปลอดภัยในภาระหน้าที่ของผู้กู้ในการชำระคืนเงินกู้ การออกกองทุนเครดิตไม่ใช่เงินสดในสกุลเงินใด ๆ โดยการให้เครดิตกับบัญชีปัจจุบันหรือ บัตรเครดิตผู้กู้ สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ ธนาคารพาณิชย์

การชำระคืนเงินกู้สำหรับการซื้อสินค้าอุปโภคบริโภคที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชีนั้นทำขึ้นตามโครงการเงินรายปีที่ให้การชำระคืนเงินกู้บางส่วนเป็นรายเดือนพร้อมกับการจ่ายดอกเบี้ยสำหรับการใช้งาน

อนุญาตให้ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนด (หรือบางส่วน) ได้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ ธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากผู้กู้ ค่าคอมมิชชั่นเพิ่มเติม. นอกจากนี้ ตามคำร้องขอของผู้กู้ หากมีเหตุผลที่ดี ธนาคารสามารถจัดทำแผนผ่อนชำระเพื่อชำระคืนเงินกู้บางส่วนได้เป็นระยะเวลา 3 ถึง 6 เดือน ซึ่งไม่ยกเว้นให้ผู้กู้ชำระเป็นรายเดือน น่าสนใจ.

หากมีการทำธุรกรรมที่สำคัญและผู้ซื้อได้รับโอกาสในการชำระเงินแบบค่อยเป็นค่อยไป คุณควรร่างสัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์แทนสัญญาขาย ซึ่งจะช่วยลดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระให้กับงบประมาณจากการขาย

ข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์กำหนดให้บริษัทหนึ่ง (เจ้าหนี้) โอนสินค้าไปยังอีกบริษัทหนึ่ง (ผู้ยืม) ในช่วงเวลาที่กำหนด ในกรณีนี้ คุณจะทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้ และผู้ซื้อของคุณจะทำหน้าที่เป็นผู้ยืม

เมื่อหมดเวลานี้ ผู้กู้จะต้องคืนสินค้าเดิมให้กับผู้ให้กู้และชำระดอกเบี้ยเงินกู้ อย่างไรก็ตาม ผู้ซื้อจะไม่คืนสินค้าให้คุณ ดังนั้นเมื่อถึงวันครบกำหนดให้ทำข้อตกลงกับเขาว่าเงินกู้จะได้รับการชำระคืนเป็นเงินสด

มิฉะนั้นข้อตกลงนี้จะอยู่ภายใต้ กฎทั่วไปเกี่ยวกับสัญญาเงินกู้ สิ่งนี้กำหนดลักษณะความยินยอม การคืนเงิน และทวิภาคีตลอดจนข้อกำหนดที่ต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษร 3. คุณสมบัติของสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์และสินค้าโภคภัณฑ์

คุณสมบัติของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจ มีความจำเป็นต้องยืมวัตถุดิบ วัตถุดิบ เมล็ดพืช และสินค้าที่ผลิตเป็นจำนวนมากชั่วคราวภายใต้เงื่อนไขการคืนสินค้าภายในเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญา

ปัจจุบันการดำเนินการเพื่อได้มาซึ่งทรัพย์สินตามเงื่อนไขของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์มีการใช้กันอย่างแพร่หลาย เจ้าหนี้ภายใต้ข้อตกลงสินค้าอาจเป็นกฎหมายใด ๆ หรือ รายบุคคลและไม่ใช่แค่ธนาคารหรือสถาบันสินเชื่อที่มีใบอนุญาตที่เหมาะสมเท่านั้น

ผู้ให้กู้โอนสินค้าภายใต้สัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ผู้ยืมยังโอนสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของให้กับมัน แต่ในกรณีนี้ การโอนสินค้าไปยังผู้ยืมสามารถชำระคืนได้ ซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

เงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ เช่นเดียวกับเงินกู้อื่น ๆ เกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยจากการใช้เงินของผู้อื่น

ข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์เป็นข้อตกลงทวิภาคี: หลังจากสรุปทั้งสองฝ่ายมีทั้งสิทธิและภาระผูกพัน - ฝ่ายหนึ่งได้รับสิทธิ์ในการเรียกร้องให้อีกฝ่ายออกสินค้าในเครดิตนั่นคือเจ้าหนี้มีหน้าที่ให้เงินกู้ในรูปแบบ ของสินค้า ผู้กู้มีหน้าที่ต้องรับเงินกู้ภายในระยะเวลาตามสัญญาที่กำหนด

ข้อบังคับทางกฎหมายข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ภายในกรอบของ§2 Ch. 42 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งลดลงเป็นสองบรรทัดฐานอ้างอิง ตามข้อแรก กฎเกี่ยวกับสัญญาเงินกู้จะใช้ภายใต้สัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ เว้นแต่ข้อตกลงเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น และไม่เป็นไปตามลักษณะของภาระผูกพัน สาระสำคัญของกฎอ้างอิงข้อที่สองที่มุ่งควบคุมสัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์คือเงื่อนไขของข้อตกลงที่ระบุเกี่ยวกับปริมาณ การแบ่งประเภท ความสมบูรณ์ คุณภาพ คอนเทนเนอร์ (บรรจุภัณฑ์) ของสิ่งที่ให้เครดิตจะต้องดำเนินการโดยคู่สัญญาตาม หลักเกณฑ์ในสัญญาซื้อขายสินค้า เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

ดังนั้นโดยพื้นฐานแล้วเท่านั้น จุดเด่นสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ อนุญาตให้จัดสรรให้ แยกมุมมองสัญญาเงินกู้ เป็นลักษณะความยินยอมของสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

ในขณะเดียวกัน ลักษณะความยินยอมของข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ ซึ่งเป็นลักษณะการสร้างสายพันธุ์ของข้อตกลงนี้ ซึ่งทำให้สามารถแยกแยะว่าเป็นข้อตกลงเงินกู้ประเภทแยกต่างหากได้ ไม่ได้ยกเว้นสถานการณ์ที่ลักษณะทั่วไปอื่นๆ ทั้งหมด ของสัญญาเงินกู้ต้องมีอยู่ในสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ ในทางตรงกันข้าม การไม่มีสัญญาณเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งสัญญาณไม่ได้ทำให้คุณสมบัติความสัมพันธ์ทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องเป็นข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

สัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์แตกต่างจากสัญญาสินเชื่อในหลายวิธี เงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์จัดให้มีการออกสิ่งต่าง ๆ ที่มีลักษณะทั่วไปบางอย่างแก่ผู้ยืม สัญญาเงินกู้ - เงิน กล่าวคือ วัตถุประสงค์ของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์คือสิ่งอื่นที่ไม่ใช่เงิน และสัญญาเงินกู้สร้างภาระผูกพันทางการเงินโดยเฉพาะ

ขอบเขตของสัญญาเงินกู้นั้น จำกัด อยู่ที่กิจกรรมของเจ้าหนี้มืออาชีพ - ธนาคารและองค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ในสัญญาเงินกู้เฉพาะธนาคารหรือองค์กรสินเชื่ออื่นที่มีใบอนุญาตให้ดำเนินการ การดำเนินงานธนาคารและบุคคลตามกฎหมายและบุคคลธรรมดาสามารถอยู่ในสัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ได้

คุณสมบัติเหล่านี้เป็นข้อแตกต่างหลักระหว่างสัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ มิฉะนั้นจะอยู่ภายใต้กฎทั่วไปของสัญญาเงินกู้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บทสรุปเป็นลายลักษณ์อักษร ขั้นตอนการปฏิเสธที่จะให้หรือรับเงินกู้

คุณสมบัติของสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์

ภาระผูกพันของการให้กู้ยืมเพื่อการค้าไม่มีรูปแบบของความสัมพันธ์ทางกฎหมายตามสัญญาแยกต่างหาก แต่เกิดขึ้นในสัญญากฎหมายแพ่งซึ่งการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินหรือสิ่งอื่น ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไปไปสู่ความเป็นเจ้าของของอีกฝ่ายหนึ่ง โดยที่คู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งของข้อตกลงดังกล่าวต้องดำเนินการให้คู่สัญญาเสมือนได้รับเครดิต โดยมีความล่าช้าในการได้รับการตอบโต้ตามสัญญาโดยคู่สัญญารายนี้ อันหลังเนื่องจากสถานการณ์ข้างต้นในบางครั้ง (จนกว่าจะปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา) อันที่จริงแล้วใช้เงินที่อีกฝ่ายโอนมาให้เขาหรือโอนไปยังฝ่ายที่ระบุในการชำระค่าสินค้าที่ได้รับจากงานที่ทำ , การให้บริการ ความสัมพันธ์ทางกฎหมายที่พัฒนาขึ้นในสถานการณ์ดังกล่าวเกี่ยวกับการใช้เงินของบุคคลอื่น (สิ่งที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไป) มีลักษณะเป็นภาระผูกพันประเภทเงินกู้และเรียกว่าเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ในประมวลกฎหมายแพ่ง

อีเอ Sukhanov เน้นย้ำว่าภาระผูกพันของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ไม่ได้เป็นข้อตกลงแยกต่างหาก แต่เป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงทางกฎหมายแพ่งอื่น ๆ "เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ไม่ใช่ธุรกรรมที่เป็นอิสระของประเภทเงินกู้ แต่เป็นเงื่อนไขที่มีอยู่ในสัญญาที่ขอคืนเงินได้ - สัญญาดังกล่าวใด ๆ เช่น สัญญาขาย สัญญาเช่า สัญญา การขนส่ง ฯลฯ อาจรวมถึง เงื่อนไขการชำระเงินหรือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับทรัพย์สินที่ให้ไว้ ผลงานหรือการให้บริการ หรือในทางกลับกัน การเลื่อนเวลาหรือแผนการผ่อนชำระของการชำระเงินดังกล่าว ทางเศรษฐกิจ ในทุกกรณี เรายังคงพูดถึงการกู้ยืมเงินเป็นหลัก โดยคู่สัญญาฝ่ายหนึ่ง เช่น เมื่อซื้อและขายสินค้าแบบผ่อนชำระ "

ดังที่เห็นได้จากโครงสร้างทางกฎหมายของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ ความสำคัญทางกฎหมายของมันถูกกำหนดล่วงหน้าโดยความเป็นไปได้ของการชำระเงินล่วงหน้า การชำระเงินล่วงหน้า การเลื่อนเวลาหรือการผ่อนชำระสำหรับสินค้า งาน และบริการ ความคลาดเคลื่อนใด ๆ ในช่วงเวลาของภาระผูกพันภายใต้สัญญาที่ตกลงกันไว้สามารถถือเป็นการให้กู้ยืมทางการค้าเมื่อสินค้าได้รับการส่งมอบ (ดำเนินการให้บริการ) ก่อนที่จะชำระเงินหรือชำระเงินก่อนที่จะมีการโอนสินค้า แสดงผล)

ในกรณีส่วนใหญ่ การให้กู้ยืมเพื่อการค้าจะดำเนินการโดยไม่มีเงื่อนไขพิเศษ การจดทะเบียนทางกฎหมายโดยอาศัยอำนาจตามเงื่อนไขข้อหนึ่งของสัญญาที่ทำไว้ เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ กฎของวรรค 2 ของมาตรา 823 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดกฎเกณฑ์ของบทว่าด้วยการกู้ยืมเพื่อใช้กับเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นโดยกฎเกณฑ์ในสัญญาที่เกี่ยวข้อง ภาระผูกพันเกิดขึ้นและไม่ขัดแย้งกับสาระสำคัญของภาระผูกพันดังกล่าว

กฎที่ใช้กับเงินกู้เพื่อการพาณิชย์นั้นระบุไว้ในมาตรา 823 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามเนื้อหาของบทความนี้ มีบทบัญญัติทางกฎหมายที่สำคัญสองข้อตามมา วรรค 1 เน้นความชอบธรรมของการขายสินค้าในสินเชื่อ เงินทดรองผู้รับเหมา และสินเชื่อเชิงพาณิชย์รูปแบบอื่น ๆ ย่อหน้าที่สองกำหนดช่วงของกฎเกณฑ์ที่ใช้กับสินเชื่อทางการค้า ตามวรรคนี้ กฎที่มีอยู่ในบทที่ 42 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียจะใช้กับเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นโดยกฎในสัญญาที่มีภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้น และหากคำขอดังกล่าวไม่ขัดแย้งกับ สาระสำคัญของภาระผูกพันนี้

คำจำกัดความของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ตามมาตรา 823 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียระบุว่า สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์- เป็นภาระหน้าที่ตามกฎหมายแพ่งที่กำหนดให้มีการผ่อนชำระหรือผ่อนชำระค่าสินค้า งานหรือบริการ ตลอดจนการจัดหาเงินทุนในรูปแบบของเงินล่วงหน้าหรือเงินล่วงหน้า กล่าวคือ เงินกู้เพื่อการค้าเป็นเงินกู้ที่ไม่ได้อยู่ภายใต้ภาระผูกพันของเงินกู้อิสระ (สัญญาเงินกู้ สัญญาเงินกู้ สัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์) แต่เป็นไปตามสัญญาขายสินค้า การปฏิบัติงาน หรือการให้บริการ

ดังนั้น การให้กู้ยืมเพื่อการค้าจึงเชื่อมโยงกับสัญญาที่เป็นเงื่อนไขอย่างแยกไม่ออก กล่าวคือ เงินกู้เพื่อการพาณิชย์เป็นเงื่อนไขการชำระเงินที่มีอยู่ในสัญญาที่ขอคืนเงินได้

มาตรา 823 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียแสดงรายการกรณีทั่วไปของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ตามความหมายทางกฎหมาย: การชำระเงินล่วงหน้า การชำระเงินล่วงหน้า การเลื่อนเวลาหรือการผ่อนชำระสำหรับสินค้า งาน หรือบริการ สัญญาใดๆ (เช่น สัญญาขาย การจัดหา ผลงาน การให้บริการ และอื่นๆ) อาจรวมถึงเงื่อนไขการชำระเงินล่วงหน้าเต็มจำนวนหรือการชำระเงินล่วงหน้า (ชำระเงินบางส่วน) ของทรัพย์สินที่จัดเตรียมให้ ผลงานหรือ บริการ (จัดตั้งขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของผู้ซื้อขายหรือผู้ให้บริการ) หรือเงื่อนไขการผ่อนชำระหรือผ่อนชำระดังกล่าว (เพื่อผลประโยชน์ของผู้ซื้อหรือผู้รับบริการ) กล่าวคือ เงินกู้เพื่อการพาณิชย์สามารถแบ่งออกเป็นสองประเภทตามเงื่อนไข:

• 1) การผ่อนชำระหรือผ่อนชำระที่ผู้ขายอสังหาริมทรัพย์มอบให้ผู้ซื้อซึ่งเป็นไปได้ที่จะได้รับค่าตอบแทนเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่เลื่อนกำหนดหรือตามจำนวนที่กำหนด
• 2) การชำระเงินล่วงหน้า (ล่วงหน้า) ให้กับผู้ขายซึ่งสามารถรับค่าตอบแทนได้เช่นกัน

ดังนั้น บทบัญญัติของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์หมายความว่า ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงนี้ แต่ละฝ่ายมีบทบาทสองประการ: ผู้ขายสินค้าเป็นทั้งเจ้าหนี้และผู้ซื้อเป็นผู้กู้ หรือในทางกลับกัน

ควรสังเกตว่าสัญญาสำหรับ "การซื้อและการขายสินค้าด้วยเครดิต" หรือสัญญาอื่นที่ให้เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ และสัญญาสำหรับ "สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์" มีลักษณะทางกฎหมายที่แตกต่างกัน การเปลี่ยนแนวคิดหนึ่งด้วยแนวคิดอื่นในสัญญาการขายอาจนำไปสู่ผลกระทบทางกฎหมายในเชิงลบ

ควรสังเกตว่าความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์และสัญญาเงินกู้เชิงพาณิชย์คือสาระสำคัญของเงื่อนไขที่กำหนดราคาของสินค้าและข้อกำหนดในการคืนสินค้า หากไม่มีข้อตกลงดังกล่าว ข้อตกลงดังกล่าวจะเป็น ถือว่ายังไม่สรุป สำหรับข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ เงื่อนไขเหล่านี้ไม่จำเป็น การบ่งชี้ราคาของสินค้าในสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์เป็นการให้คำปรึกษาในลักษณะ เนื่องจากจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้จะคำนวณตามมูลค่าตามสัญญาของสินค้า

ในบรรดาหน่วยงานทางเศรษฐกิจ การให้กู้ยืมประเภทต่างๆ เช่น สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์และสินเชื่อเชิงพาณิชย์เป็นที่แพร่หลาย ตัวอย่างเช่น ในสถานการณ์ที่องค์กรต้องการวัตถุดิบ วัตถุดิบ หรือสินค้าเป็นการชั่วคราว องค์กรสามารถขอยืมจากองค์กรอื่นได้โดยการทำสัญญากู้ยืมสินค้าโภคภัณฑ์ เครดิตเชิงพาณิชย์หมายถึงรูปแบบการให้กู้ยืมเช่นการเลื่อนเวลาและการชำระเงินงวดสำหรับสินค้า (งานบริการ) นอกจากนี้ยังรวมถึงเงินทดรองหรือการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสินค้า (งานบริการ) โดยผู้ซื้อให้กับผู้ขาย คุณสมบัติที่ถูกต้องของสัญญามีอิทธิพลอย่างมากต่อการสะท้อนการทำธุรกรรมดังกล่าวในการบัญชีและการรายงาน พิจารณาความเหมือนและความแตกต่างหลักระหว่างสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์และสินเชื่อการค้า

24.05.2016

ข้อตกลงสินเชื่อการค้ากำหนดให้คู่สัญญาฝ่ายหนึ่งจัดหาสิ่งที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไปให้อีกฝ่ายหนึ่ง ( ศิลปะ. 822ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การดำเนินการ สัญญาเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับการโอนกรรมสิทธิ์ให้อีกฝ่ายหนึ่งเป็นเงินหรือสิ่งอื่น ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไป ( ศิลปะ. 823ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สัญญาใด ๆ จะถือว่าสรุปได้หากคู่สัญญาในรูปแบบที่กำหนดในกรณีที่เกี่ยวข้องได้บรรลุข้อตกลงเกี่ยวกับข้อกำหนดที่สำคัญทั้งหมดของสัญญา ( ศิลปะ. 432ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ขณะเดียวกันเงื่อนไขในเรื่องสัญญา เงื่อนไขที่มีชื่ออยู่ในกฎหมายหรืออื่นๆ นิติกรรมตามความจำเป็นหรือจำเป็นสำหรับสัญญาประเภทนี้ เช่นเดียวกับเงื่อนไขทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการร้องขอของคู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งจะต้องบรรลุข้อตกลง

เพื่อทำความเข้าใจความแตกต่างหลักระหว่างสัญญาทั้งสองประเภทที่ระบุไว้ข้างต้น เรามาพิจารณาเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับแต่ละสัญญากัน

เงื่อนไขที่สำคัญของสินเชื่อการค้าและข้อตกลงสินเชื่อการค้า

ข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์จะได้รับการพิจารณาสรุปหากมีการกำหนดหัวข้อของข้อตกลง นั่นคือชื่อและปริมาณของสินค้าที่โอนเป็นเครดิต เงื่อนไขเกี่ยวกับปริมาณ การแบ่งประเภท ความสมบูรณ์ คุณภาพ คอนเทนเนอร์ และ (หรือ) การบรรจุหีบห่อของสินค้าที่จัดเตรียมให้ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ในสัญญาซื้อขายสินค้า ( ศิลปะ. 822ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ดังนั้น เงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์คือการบ่งชี้ชื่อและปริมาณของสินค้าที่โอนเป็นเครดิต ภาระผูกพันของผู้กู้รวมถึงความจำเป็นในการส่งคืนสินค้าในประเภทและคุณภาพเดียวกันทุกประการ มิฉะนั้นสัญญาอาจมีคุณสมบัติเป็นสัญญาแลกเปลี่ยน ราคาของสินค้าที่โอนไม่ใช่เงื่อนไขสำคัญของสัญญา การบ่งชี้ราคาของสินค้าในสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์เป็นการให้คำปรึกษาในลักษณะ เนื่องจากจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้จะคำนวณตามมูลค่าตามสัญญาของสินค้า

สำหรับสัญญาเงินกู้เชิงพาณิชย์ เงื่อนไขที่สำคัญคือการบ่งชี้ราคาของสินค้าและระยะเวลาในการชำระเงิน นั่นคือ จำนวนเงินและเงื่อนไขในการให้กู้ยืม อย่างไรก็ตาม ความคลาดเคลื่อนระหว่างช่วงเวลาของการโอนสินค้ากับระยะเวลาในการชำระเงินนั้นไม่ใช่สัญญาณของสัญญาเงินกู้เชิงพาณิชย์เสมอไป การวิเคราะห์แนวทางอนุญาโตตุลาการจำนวนมากนำไปสู่ข้อสรุปว่าภาระผูกพันการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์ไม่ได้เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสินค้า แต่เมื่อบรรลุข้อตกลงในเรื่องนี้ (ระเบียบ FAS ZSO ลงวันที่ 15 พฤษภาคม 2551 ฉบับที่ F04-2871 / 2008 (4766) -A45-17))

ข้อสรุปที่คล้ายคลึงกันที่ว่าความแตกต่างระหว่างช่วงเวลาของการรับสินค้ากับช่วงเวลาของการชำระเงินนั้นไม่ใช่การกู้ยืมเพื่อการค้า (การชำระเงินรอการตัดบัญชีสำหรับสินค้า) นั้นมีอยู่ในเอกสารอื่นๆ ด้วย (FAS PO ของ 15.04.2014 ฉบับที่ F06-4575/13 จาก 17.01 .2011 หมายเลข F06-12602 / 2010 ในกรณี A49-3817 / 2010, FAS SZO ลงวันที่ 9 พฤศจิกายน 2553 ฉบับที่ F07-9633 / 2010 การตัดสินของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2552 ฉบับที่ 1511/09)

ดังนั้นการชำระเงินล่วงหน้า ให้เลื่อนเวลาออกไปและการผ่อนชำระค่าสินค้า งาน หรือบริการถือเป็นเงินกู้ทางการค้า หากเงื่อนไขการชำระเงินดังกล่าวกำหนดไว้ในสัญญาว่าเป็นการให้กู้ยืมเพื่อการค้า

ความแตกต่างในรูปแบบของสัญญาเงินกู้เพื่อการพาณิชย์และสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์

นอกจากความแตกต่างในเงื่อนไขที่สำคัญของสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์และข้อตกลงสินเชื่อทางการค้าแล้ว ยังจำเป็นต้องสังเกตความแตกต่างในรูปแบบของพวกเขาด้วย

จากการวิเคราะห์บรรทัดฐาน บทที่ 42แห่งประมวลกฎหมายแพ่งตามมาด้วยข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ (ซึ่งใช้กฎของวรรค 2 "เครดิต" ของบทนี้) เป็นข้อตกลงอิสระแยกต่างหากซึ่งสรุปเป็นลายลักษณ์อักษร การไม่ปฏิบัติตามแบบฟอร์มที่เป็นลายลักษณ์อักษรจะส่งผลให้ สัญญาเงินกู้เป็นโมฆะ. ข้อตกลงดังกล่าวถือเป็นโมฆะ

ในทางกลับกัน การให้สินเชื่อทางการค้าไม่เป็นอิสระ ข้อตกลงทางกฎหมาย. จริงๆ, รหัสกำหนด ( วรรค 1 ของศิลปะ 823แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) สัญญาซึ่งการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินหรือสิ่งอื่น ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไปไปสู่ความเป็นเจ้าของของอีกฝ่ายหนึ่งอาจจัดให้มีการกู้ยืมเงินรวมถึงใน รูปแบบการชำระเงินล่วงหน้า การชำระเงินล่วงหน้า การผ่อนชำระ และการผ่อนชำระค่าสินค้า (งาน บริการ )

ดังนั้น เงื่อนไขในการให้กู้ยืมเพื่อการค้าอาจมีอยู่ในสัญญาหลัก (การซื้อและการขาย การให้บริการ การปฏิบัติงาน ฯลฯ) หรือระบุไว้ในข้อตกลงเพิ่มเติมของสัญญาหลัก

การชดเชยสัญญาสินค้าโภคภัณฑ์และสินเชื่อการค้า

สัญญาเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์สามารถเบิกคืนได้ กล่าวคือ อาจเกี่ยวข้องกับการรับดอกเบี้ยสำหรับบทบัญญัติหรือให้เปล่าก็ได้

ที่ รหัสความเป็นไปได้ในการสรุปข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ปลอดดอกเบี้ย (ฟรี) ( วรรค 3 ของศิลปะ 809ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย): สัญญาจะถือว่าปลอดดอกเบี้ย เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นโดยชัดแจ้ง ในกรณีที่ผู้ยืมไม่ได้โอนไม่ใช่เงิน แต่สิ่งอื่น ๆ ที่กำหนดโดยลักษณะทั่วไปตามสัญญา (กรณีของ สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์)

หากสัญญาสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ไม่มีเงื่อนไขในการชำระดอกเบี้ย ถือว่าข้อตกลงนั้นให้เปล่า

สัญญาเงินกู้เพื่อการพาณิชย์จะจ่ายให้เสมอ ยกเว้นกรณีที่ประชาชนทำข้อตกลงร่วมกันเป็นจำนวนเงินไม่เกินห้าสิบเท่าของค่าจ้างขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด และไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการเป็นผู้ประกอบการของคู่กรณีอย่างน้อยหนึ่งฝ่าย ( วรรค 3 ของศิลปะ 809ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากเงื่อนไขของสัญญาไม่ได้กำหนดจำนวนดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ ดอกเบี้ยจะคำนวณตามอัตราการรีไฟแนนซ์ในวันที่ผู้กู้ชำระยอดหนี้หรือบางส่วน*( วรรค 1 ของศิลปะ 809ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

นอกเหนือจากดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้เพื่อการพาณิชย์หรือสินค้าโภคภัณฑ์แล้ว ข้อตกลงอาจกำหนดให้มีการลงโทษ (ริบ) สำหรับการละเมิดเงื่อนไขของข้อตกลง (มีการกำหนดขั้นตอนการจัดเก็บค่าปรับ ศิลปะ. 395ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) รวมถึงการละเมิดเงื่อนไขเงินกู้

บทลงโทษ (ริบ) สามารถกำหนดได้ทั้งในสัญญาสินค้าโภคภัณฑ์ที่ขอคืนเงินได้หรือสัญญาสินเชื่อทางการค้า และในข้อตกลงสินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ฟรี ตัวอย่างเช่น เมื่อคู่สัญญาทำข้อตกลงการให้สินเชื่อทางการค้าโดยเปล่าประโยชน์ ในกรณีที่มีการละเมิดข้อกำหนดที่สำคัญของข้อตกลง ฝ่ายที่ยืมจะต้องจ่ายค่าปรับ หากมีเงื่อนไขในการชำระเงินค่าปรับในสัญญา

ข้อตกลงที่ขอคืนเงินได้สำหรับสินค้าโภคภัณฑ์หรือเงินกู้เชิงพาณิชย์อาจให้ทั้งดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้และค่าปรับ (ริบ) สำหรับการละเมิดข้อกำหนดในสัญญา

ธุรกิจมักจะจ่ายซึ่งกันและกันด้วยเครดิตทางการค้า ดังนั้นจึงสะดวกกว่าสำหรับแต่ละ บริษัท ในการดึงดูดเงินที่ยืมมามากกว่าการดึงเงินของตัวเองออกจากการหมุนเวียน วิธีนี้มีความเกี่ยวข้องอย่างยิ่งกับบริษัทขนาดเล็กที่ไม่มีเงินออมของตัวเอง ดังนั้นสำหรับการพัฒนา พวกเขาจำเป็นต้องดึงดูดเงินทุนจากธนาคารหรือองค์กรบุคคลที่สาม เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ถือเป็นทางออกในสถานการณ์ที่ยากลำบาก และนำเสนอในรูปแบบต่างๆ มันกำหนดอัตราและเงื่อนไขต่างๆ ดังนั้นคุณควรมีความเข้าใจกฎเกณฑ์ในการลงทะเบียนเป็นอย่างดี เพื่อรับประกันประสิทธิภาพของการใช้งาน ยืมเงิน.

แนวคิด

แม้ว่าจะถือเป็นเงินกู้ แต่ก็มีคุณลักษณะเฉพาะหลายประการ:

• ไม่ออกสถานะหรือ ธนาคารพาณิชย์เงินกู้ประเภทนี้เนื่องจาก บริษัท ต่างๆร่วมมือกันในเรื่องนี้ดังนั้นจึงไม่เกี่ยวข้องกับตัวกลางในรูปแบบของสถาบันการธนาคาร
• ไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาตพิเศษสำหรับกระบวนการดังกล่าว
• ธุรกรรมดังกล่าวไม่ได้ทำหน้าที่เป็นกระบวนการที่แยกจากกัน ดังนั้นจึงไม่มีการร่างข้อตกลงพิเศษขึ้นมา เนื่องจากมีการสร้างข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญาหลักเท่านั้น
• บริษัทและสถานประกอบการเองทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้และผู้กู้
• อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเป็นบุคคลธรรมดาหรือผู้ประกอบการรายบุคคล

เงินให้กู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์ไม่ถือเป็นการพาณิชย์ เนื่องจากเป็นเงินกู้ยืม เมื่อมีการจัดทำข้อตกลงที่เหมาะสมระหว่างองค์กรต่างๆ เงินกู้มักจะนำเสนอในรูปแบบการค้า ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว ธุรกรรมเป็นส่วนเพิ่มเติม ดังนั้นรูปแบบการเขียนที่เรียบง่ายจึงเหมาะสำหรับการแสดงออก

ต่างจากสินเชื่อธนาคารอย่างไร?

เงินกู้เพื่อการพาณิชย์คือธุรกรรม ซึ่งแต่ละฝ่ายต่างเป็นบริษัทต่าง ๆ ที่ไม่มีใบอนุญาตการธนาคาร ทั้งผู้ขายและผู้ซื้อสามารถให้บริการได้ ดังนั้นจึงแสดงในรูปแบบของการผ่อนชำระ การเลื่อนเวลา การชำระล่วงหน้าหรือการชำระเงินล่วงหน้า

เงินกู้เพื่อการพาณิชย์มีความแตกต่างจากเงินกู้มาตรฐานที่มีอยู่มากมาย องค์กรการธนาคาร.

เกณฑ์	สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์	สินเชื่อธนาคาร
เจ้าหนี้	นิติบุคคลต่าง ๆ บุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำสัญญาต่าง ๆ กันที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาสินค้า	เฉพาะสถาบันการธนาคารที่มีใบอนุญาตที่เหมาะสมเท่านั้น
แบบฟอร์มการส่ง	สินค้าโภคภัณฑ์	การเงิน
อัตราดอกเบี้ย	ต่ำตั้งแต่ 3 ถึง 15 เปอร์เซ็นต์	สูงและสำหรับสินเชื่อที่แตกต่างกันพวกเขาสามารถถึง 50%
ค่าธรรมเนียมเงินกู้	รวมอยู่ในราคาสินค้า	กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่หรือลอยตัวขึ้นอยู่กับจำนวนเงินกู้

ดังนั้นธนาคารพาณิชย์จึงให้สินเชื่อที่แตกต่างจากเงินกู้เพื่อการพาณิชย์อย่างมีนัยสำคัญ ดังนั้นแนวคิดเหล่านี้จึงไม่ควรสับสน

รูปแบบของสินเชื่อทางการค้า

สามารถนำเสนอในรูปแบบต่าง ๆ ซึ่งแต่ละอันมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง แบบฟอร์มเฉพาะจะถูกเจรจาในกระบวนการทำสัญญาระหว่างบริษัท ในขณะเดียวกันก็มีการตัดสินใจแล้วว่าขั้นตอนในการให้สินเชื่อจะเป็นอย่างไรจะมีการกำหนดอัตราภาษีและเงื่อนไขอื่น ๆ ของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ ในกรณีส่วนใหญ่ กระบวนการดังกล่าวจะเป็นทางการในรูปแบบของข้อตกลงเพิ่มเติมสำหรับสัญญาหลัก

หากมีการติดต่อหลักเป็นลายลักษณ์อักษรสัญญาเงินกู้เพื่อการค้าจะทำในรูปแบบเดียวกัน เช่นเดียวกับการลงทะเบียนเอกสาร

รูปแบบของสินเชื่อทางการค้ามีมากมาย แต่ส่วนใหญ่มักจะนำเสนอในรูปแบบของ:

• ค่าใช้จ่ายแบบเติมเงิน. เป็นการชำระเงินบางส่วนที่ผู้ซื้อทำ ดังนั้นเขาจึงทำหน้าที่เป็นเจ้าหนี้ ตามเงื่อนไขของสัญญา เขาชำระค่าสินค้าเต็มจำนวนก่อนได้รับสินค้าโดยตรง ระยะเวลาเครดิตเริ่มต้นจากช่วงเวลาที่ชำระเงินล่วงหน้าถูกโอนและสิ้นสุดในวันที่ผู้ซื้อได้รับสินค้าของเขา
• ชำระเงินล่วงหน้า ตามเงื่อนไขของข้อตกลง ผู้ซื้อชำระเงินเต็มจำนวนสำหรับสินค้าทั้งหมดล่วงหน้า ดังนั้นเขาจึงเป็นเจ้าหนี้ด้วย การชำระเงินล่วงหน้าหมายความว่ามีการให้บริการหรือสินค้าถูกจัดส่งในระยะเวลาหนึ่งหลังจากที่ผู้ขายได้รับเงิน ดังนั้นระยะเวลาเงินกู้อาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา
• เลื่อน. บทบัญญัติของรูปแบบเครดิตทางการค้านี้เกี่ยวข้องกับผู้ขายที่จัดส่งสินค้าหรือให้บริการ และเขาจะได้รับการชำระเงินในภายหลัง สามารถแสดงได้ด้วยการโอนเงินหลายครั้งหรือการชำระเงินจำนวนมาก เวลาที่ควรโอนเงินจะถูกกำหนดไว้ในสัญญาล่วงหน้า เจ้าหนี้เป็นผู้ขาย ดังนั้นเขาจึงสามารถเรียกร้องความรวดเร็วในการคืนเงินได้ หากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขนี้ ค่าปรับจะถูกเรียกเก็บจากเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ สามารถกำหนดไว้ในสัญญาหรือคำนวณตามขนาดของอัตราการรีไฟแนนซ์
• ค่างวดเงินผ่อน. เจ้าหนี้เป็นผู้ขายที่ต้องการขายสินค้าของตน ดังนั้นเขาจึงตกลงว่าจะได้รับเงินไม่เต็มจำนวน แต่ให้ชำระบางส่วนเท่าๆ กัน มีการจัดทำกำหนดการพิเศษขึ้นโดยผู้ซื้อจะต้องชำระค่าสินค้า

ดังนั้นเครดิตเชิงพาณิชย์สามารถนำเสนอในรูปแบบที่แตกต่างกันและยังมีให้ในรูปแบบต่างๆ แต่ละวิธีมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง ผู้ขายและผู้ซื้อควรศึกษาแยกกัน

เครดิตตั๋วสัญญาใช้เงิน

ถือเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในการให้สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ สำหรับการคำนวณจะใช้ภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งมีการกำหนดจำนวนเงินที่แน่นอนของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ เป็นกองทุนเหล่านี้ที่ผู้กู้ต้องจัดหาให้กับผู้ให้กู้

สามารถใช้ตั๋วแลกเงินต่าง ๆ เพื่อใช้วิธีเงินกู้นี้:

• บิลโซโล เรียกในอีกทางหนึ่งว่าเรียบง่าย และในขณะเดียวกัน การใช้งานก็ต้องการให้ทั้งสองฝ่ายมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม กำหนดระยะเวลาเฉพาะ เมื่อผู้สั่งจ่ายซึ่งเป็นผู้กู้ชำระเงินตามจำนวนที่ระบุไว้ในสัญญาให้แก่เจ้าหนี้ โดยทั่วไป ใบเรียกเก็บเงินดังกล่าวจะใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานในประเทศ
• ร่าง. ตั๋วเงินดังกล่าวเรียกว่าตั๋วแลกเงิน ถือว่ามีบุคคลที่สามเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม ผู้สั่งจ่ายซึ่งเป็นเจ้าหนี้ระบุให้ผู้รับเงินแสดงต่อผู้รับเงินซึ่งเป็นตัวแทนของผู้กู้เมื่อสินค้าภายใต้สัญญาต้องชำระให้แก่บุคคลที่สามเรียกว่าผู้ส่งเงิน โดยทั่วไป ใบเรียกเก็บเงินดังกล่าวจะใช้สำหรับการชำระหนี้ระหว่างรัฐ ผู้รับภายใต้เงื่อนไขดังกล่าวคือธนาคารของผู้ส่งออก

ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดสำหรับบริษัทรัสเซียที่จะใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อจัดการเงินกู้เพื่อการพาณิชย์

แฟคตอริ่งและ forfaiting

แฟคตอริ่งเป็นรูปแบบการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์ที่เป็นที่นิยม ประกอบด้วยการที่ธนาคารหรือบริษัทพิเศษรวบรวม ลูกหนี้บริษัทลูกค้าอื่นๆ บริษัทซื้อหนี้คืนจากเจ้าหนี้รายอื่นที่ถึงกำหนดชำระในตอนแรก จำนวนเงินที่ต้องการ. แต่ในขณะเดียวกัน เขาได้รับเงินเพียงบางส่วน และเงินที่เหลือจะถูกโอนทันทีที่ได้รับเงินจากลูกหนี้ ผู้ขายใช้วิธีนี้หากลูกหนี้ไม่คืนเงินตรงเวลา ดังนั้น เนื่องจากประสิทธิภาพในการรับเงินจึงสามารถนำไปใช้ในการพัฒนาหรือใช้หมุนเวียนได้

Forfaiting เป็นรูปแบบหนึ่งของแฟคตอริ่ง แต่ความแตกต่างคือการให้กู้ยืมเงินในความสัมพันธ์ทางการค้ากับต่างประเทศ และต้องมีตั๋วแลกเงินด้วย

ลีสซิ่ง

สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ประเภทนี้กำลังเป็นที่นิยมมากขึ้นกับ องค์กรรัสเซีย. ประกอบด้วยความจริงที่ว่าอสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ หรือทรัพย์สินมีค่าอื่น ๆ บางส่วนถูกโอนไปเป็นสัญญาเช่าระยะยาวแก่บุคคลอื่น ในเวลาเดียวกัน ยังคงเป็นไปได้ที่จะไถ่ถอนวัตถุนี้ในอนาคต ซึ่งสร้างมูลค่าคงเหลือ

สัญญาเช่าที่ออกบ่อยที่สุดสำหรับการซื้อ:

• ทรัพย์สินที่เป็นที่อยู่อาศัยหรือพาณิชยกรรม
• ยานพาหนะ;
• อุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานขององค์กรเฉพาะ

ด้วยเงินกู้ดังกล่าว การซื้อเกิดขึ้นกับองค์กรให้เช่าซึ่งทำหน้าที่เป็นเจ้าหนี้สำหรับผู้ใช้อุปกรณ์ปลายทาง จำเป็นต้องมีการสรุปข้อตกลงระหว่างผู้เข้าร่วมทั้งสอง ซึ่งระบุขั้นตอนในการอนุญาตให้เช่า เช่นเดียวกับกรอบเวลาที่สามารถไถ่ถอนเรื่องของข้อตกลงได้

ฝากขาย

ถือเป็นรูปแบบสินเชื่อทางการค้าทั่วไปในหมู่ผู้ประกอบการชาวรัสเซีย ในอีกทางหนึ่ง กระบวนการดังกล่าวเรียกว่า "สินค้าสำหรับขาย" ขั้นตอนคือเจ้าของวัตถุซึ่งเป็นผู้รับตราส่งจัดหาสินค้าเฉพาะให้กับผู้รับตราส่งซึ่งเป็นตัวแทนของคนกลาง มันถูกขายต่อไปให้กับผู้บริโภคขั้นสุดท้าย

คนกลางจ่ายค่าสินค้าไม่ทันที แต่หลังจากการขาย หากไม่สามารถขายสินค้าได้ก็จะถูกส่งคืนไปยังผู้ผลิตดังนั้นจึงถือว่าการทำธุรกรรมไม่ได้เกิดขึ้น

วิธีนี้ใช้ในสถานการณ์ที่มีการจัดหาผลิตภัณฑ์ใหม่ออกสู่ตลาด ผู้ขายจึงมีข้อสงสัยว่าจะเป็นที่ต้องการ

เปิดบัญชี

เครดิตทางการค้าดังกล่าวถูกใช้โดยบริษัทที่มีความสัมพันธ์ที่ดีและมีมายาวนาน มันอยู่ในความจริงที่ว่าสินค้าบางชุดถูกส่งไปยังผู้ซื้ออย่างเป็นระบบและในขณะเดียวกันก็มีการชำระเงินรอการตัดบัญชี

ธุรกรรมดังกล่าวไม่ต้องการเอกสารสำหรับการจัดส่งแต่ละครั้ง แต่มีการตกลงล่วงหน้าว่าวงเงินสูงสุดของหนี้ที่ได้คือเท่าใด หากผู้ซื้อไม่ชำระใบแจ้งหนี้ตามกำหนดเวลาหรือไม่ได้จัดเตรียมสินค้าแสดงว่าเป็นการละเมิดสัญญา สำหรับสิ่งนี้ ค่าปรับจะถูกเรียกเก็บ และอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการพาณิชย์อาจกำหนดไว้ในข้อตกลงหรืออาจคำนวณตามอัตราการรีไฟแนนซ์ที่กำหนดไว้ ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง

ส่วนลดสำหรับการชำระตรงเวลา

ผู้จัดหาสินค้าสามารถจูงใจผู้ซื้อให้ชำระเงินค่าสินค้าที่จัดส่งได้ทันเวลา ในการเซ็นสัญญาครั้งต่อๆ ไปกับลูกค้ารายดังกล่าว ซัพพลายเออร์จะเสนอส่วนลด

เงื่อนไขหลักสำหรับการใช้เงินกู้เพื่อการพาณิชย์คือความจำเป็นในการฝากเงินโดยผู้ซื้อในเวลาที่เหมาะสม

เครดิตตามฤดูกาล

ตัวเลือกการให้กู้ยืมนี้ใช้โดยองค์กรที่ดำเนินงานในภาคธุรกิจตามฤดูกาลเท่านั้น ในการทำเช่นนี้ ผู้ขายจะส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อล่วงหน้า ซึ่งช่วยให้ผู้รับสร้างสต็อกที่เหมาะสมที่สุดก่อนการขายหรือฤดูกาล

สินค้าจะจ่ายหลังจากสิ้นสุดฤดูกาลเมื่อลูกหนี้ได้รับเงินที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้

ข้อดีของการให้กู้ยืมดังกล่าวสำหรับผู้ขาย ได้แก่ ความสามารถในการประหยัดค่าเช่าคลังสินค้า และผู้ซื้อจะได้รับการชำระเงินรอการตัดบัญชี

ขนาดกระดาน

เงินให้กู้ยืมเพื่อการพาณิชย์ไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัสเซีย แต่อย่างใด เนื่องจากสามารถใช้สินค้าหรือเงินได้ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง จึงจำเป็นต้องชำระเงินกู้ดังกล่าว

อัตราดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการพาณิชย์นั้นต่ำกว่าดอกเบี้ยธนาคารมาก ดังนั้นการใช้วิธีนี้ถือเป็นกระบวนการที่ทำกำไรได้สำหรับทุกบริษัท ยังคงไม่เปลี่ยนแปลงในกระบวนการความร่วมมือระหว่างบริษัทต่างๆ

ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการพาณิชย์มักจะกำหนดไว้ในข้อตกลง ซึ่งร่างขึ้นระหว่างทั้งสองฝ่าย นี้คำนึงถึงบางส่วน จุดสำคัญถูกควบคุมโดยตลาดเอง:

• อัตราต้องต่ำกว่าในธนาคารหรืออื่นๆ สถาบันสินเชื่อเพราะมิฉะนั้นวิธีการให้กู้ยืมนี้จะไม่น่าสนใจสำหรับบริษัท
• การชำระเงินจะต้องครอบคลุมค่าใช้จ่ายของเจ้าหนี้มิฉะนั้นจะไม่เหมาะสมที่จะจัดหาสินค้าหรือกองทุน
• การจ่ายสินเชื่อไม่ควรทำให้ความสามารถในการแข่งขันของสินค้าลดลง

อนุญาตให้ระบุจำนวนบทลงโทษและค่าปรับเพิ่มเติมในสัญญาหากละเมิดประเด็นหลัก เอกสารนี้. สำหรับสิ่งนี้สามารถกำหนดดอกเบี้ยโดยตรงกับจำนวนเงินกู้ที่กำหนดไว้และหากไม่มีข้อมูลดังกล่าวระบบจะใช้ข้อมูลจากกฎหมายดังนั้นขนาดของอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารกลางจึงถูกนำมาใช้ในการคำนวณ

กำหนดเวลาและบทลงโทษ

ด้วยความร่วมมือระยะยาวระหว่างบริษัทต่างๆ อาจไม่มีค่าธรรมเนียมในการใช้เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ ดังนั้นดอกเบี้ยจะถูกเรียกเก็บเฉพาะในกรณีที่ละเมิดเงื่อนไขการชำระเงินหรือการส่งมอบสินค้า ในกรณีนี้ ดอกเบี้ยถือเป็นบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา

โดยปกติ สัญญาเงินกู้เพื่อการพาณิชย์ไม่ได้กำหนดเงื่อนไขที่เข้มงวด ดังนั้นจึงมีบางช่วงเวลา

ข้อดี

ด้านบวกของเงินกู้ดังกล่าว ได้แก่ :

• สามารถรับได้โดยไม่ต้องใช้เงินกู้ธนาคาร สินค้าที่ต้องการโดยไม่ต้องชำระเงินหรือรับชำระค่าสินค้าที่ยังไม่ได้จัดส่ง
• ผู้ให้กู้จะเพิ่มมูลค่าการซื้อขายหากเขาเป็นซัพพลายเออร์
• ผู้ซื้อสามารถวางดอกเบี้ยต่ำสำหรับเงินกู้ดังกล่าวในราคาสินค้า
• องค์กรสนับสนุนซึ่งกันและกันด้วยความช่วยเหลือจากข้อเสนอดังกล่าว
• บริษัท ยักยอกทุนของพวกเขา;
• ลดความต้องการสินเชื่อธนาคารมาตรฐาน

เนื่องจากการจดทะเบียนที่มีอำนาจและเป็นทางการ จึงสามารถกู้เงินจากผู้กู้โดยใช้กำลังทางศาลได้

ข้อเสีย

เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ไม่เพียงแต่มีข้อดีแต่ยังมีข้อเสียบางประการ:

• จำกัดโดยสินค้าคงคลังของซัพพลายเออร์หรือความสามารถในการชำระหนี้ของผู้กู้
• เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงเป็นประจำในตลาดจึงไม่แนะนำให้ใช้ข้อเสนอดังกล่าวเสมอไป
• ราคาสินค้ามีการเปลี่ยนแปลงตลอดเวลาและในเวลาเดียวกันผู้ซื้อที่ชำระค่าสินค้าจำนวนมากจะไม่สามารถเปลี่ยนใจได้อีกต่อไป
• ผู้กู้สามารถประกาศตัวเองเป็นบุคคลล้มละลายได้เสมอ ดังนั้นผู้ให้กู้อาจสูญเสียเงินทุนของเขา
• มีความเป็นไปได้ที่คู่สัญญาจะไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาโดยสุจริต

ดังนั้นเครดิตทางการค้าจึงมาจากบริษัทที่ไม่มีใบอนุญาตการธนาคาร สามารถนำเสนอในรูปแบบต่าง ๆ ดังนั้นจึงเลือกตัวเลือกที่เหมาะสำหรับองค์กรเฉพาะ จำนวนค่าธรรมเนียมกำหนดโดยทั้งสองฝ่าย แต่จะน้อยกว่าดอกเบี้ยเสมอ สินเชื่อธนาคาร. เงินกู้ดังกล่าวมีทั้งข้อดีและข้อเสีย ดังนั้นแต่ละบริษัทจึงต้องประเมินประสิทธิภาพและความเป็นไปได้ของสัญญาดังกล่าวอย่างรอบคอบ