ตัวชี้วัดหลักสำหรับการประเมินพอร์ตสินเชื่อและประสิทธิผลของนโยบายสินเชื่อของธนาคาร พอร์ตสินเชื่อ การคำนวณตัวบ่งชี้หลักสำหรับการประเมินพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

กิจกรรมการให้กู้ยืมที่มีประสิทธิภาพของธนาคารรวมถึงการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อซึ่งขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของผู้กู้ ธนาคารดำเนินการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตในเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ

การวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อ ธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับการศึกษาอย่างเป็นระบบและติดตามกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร ซึ่งทำให้สามารถประเมินองค์ประกอบและคุณภาพของสินเชื่อธนาคารในรูปแบบไดนามิกเมื่อเปรียบเทียบกับตัวชี้วัดเฉลี่ยของธนาคาร วิเคราะห์ไม่ได้ เป้าหมายสูงสุดแต่เป็นเพียงเครื่องมือที่ช่วยให้ประเมินได้ สถาบันสินเชื่อใช้ข้อมูลสถานะพอร์ตสินเชื่อเพื่อการตัดสินใจของหน่วยงานต่างๆ ของธนาคาร

ปัจจัยหลักในการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อคือระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ความสามารถในการทำกำไร และสภาพคล่อง เป็นที่เชื่อกันว่าเมื่อให้กู้ยืมและเมื่อธนาคารดำเนินการอื่น ๆ ธนาคารจะสมดุลระหว่างพารามิเตอร์เหล่านี้

ในการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ ธนาคารจำเป็นต้องทำการวิเคราะห์โครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อในด้านต่างๆ ในด้านต่างๆ (ประเภทของผู้กู้ คุณภาพของสินเชื่อ เงื่อนไข) เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือการขาดการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อด้วยเหตุผลต่างๆ ธนาคารควรสร้างพอร์ตสินเชื่อที่หลากหลาย กล่าวคือ หลีกเลี่ยงการออกเงินกู้จำนวนมากที่อาจได้รับผลกระทบเท่าๆ กันจากปัจจัยภายนอกเดียวกัน ทั้งนี้ธนาคารจำเป็นต้องมีการประเมินคุณภาพพอร์ตสินเชื่อในระดับสูงและเชื่อถือได้

ข้อสรุปเกี่ยวกับการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อควรกำหนดระบบของมาตรการที่จะดำเนินการในกระบวนการจัดการระดับความเสี่ยงด้านเครดิต สภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรและจะให้แน่ใจว่าระดับของปัจจัยลบในกิจกรรมของธนาคารและ การพัฒนาไปในทิศทางของการสร้าง ค่าใหม่.

ตามความเห็นของธนาคารแห่งรัสเซีย สาเหตุหลักของการสูญเสียทางการเงินของธนาคารคือการกระจุกตัวของความเสี่ยงในธุรกิจที่เพิ่มขึ้น ซึ่งกำเริบโดยธรรมชาติของวัตถุการลงทุน (โครงการลงทุน)

เพื่อระบุความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร จำเป็นต้องกำหนดพื้นที่ (โซน)

ลักษณะของโซนความเสี่ยงด้านเครดิต:

- ลดความน่าเชื่อถือของผู้กู้;
- การเสื่อมคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
- การเกิดหนี้เงินต้นที่ค้างชำระและดอกเบี้ย
- การเกิดขึ้นของปัญหาสินเชื่อ
- การเกิดขึ้นของปัจจัยเสี่ยงทางธุรกิจ
- ความน่าเชื่อถือของแหล่งชำระหนี้

พื้นที่เสี่ยงทั้งหมดมีความเชื่อมโยงกัน ดังนั้น เพื่อกำหนดความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารควรวิเคราะห์พื้นที่โดยรวม จัดทำระบบควบคุมและระเบียบที่คำนึงถึงความเชื่อมโยงของปัจจัยเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมด

เมื่อให้ยืมแก่ผู้กู้ การประเมินสถานการณ์ทางการเงินเป็นสิ่งสำคัญที่สุด ความสูญเสียเกิดขึ้นจากการประเมินค่าเกินจริงของหมวดคุณภาพของสินเชื่อหรือการใช้วิธีการที่ไม่มีประสิทธิภาพในการวิเคราะห์ตัวชี้วัดเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพของผู้กู้ ปัญหาดังกล่าวเกิดขึ้นเนื่องจากขาดแนวทางที่เป็นมาตรฐานในการระบุและจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารได้รับการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องสำหรับพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดและหนี้สินเทียบเท่า ตลอดจนเครื่องมือทางการเงินอื่นๆ ที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต วัตถุประสงค์ของการติดตามความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารคือการพัฒนาการตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่เพียงพอ ผลจากการติดตามความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร คือ การทบทวนปริมาณเงินสำรองประจำวันสำหรับ การสูญเสียที่เป็นไปได้สินเชื่อและหนี้เทียบเท่าเพื่อรักษาระดับสำรองที่สอดคล้องกับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร การตรวจสอบความเสี่ยงด้านเครดิตจะดำเนินการบนพื้นฐานแบบไดนามิก โดยคำนึงถึงการวิเคราะห์ย้อนหลังและในอนาคตของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร (ดูตารางที่ 3)

ตารางที่ 3 - ความสอดคล้องของคุณสมบัติและเกณฑ์การประเมินคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชยฌสามารถประเมินโดยพิจารณาจากดัชนีชี้วัดทางการเงิน ดังนี้

1) ตัวบ่งชี้รวมของคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ โดยคำนวณจากอัตราส่วนความเสี่ยงทั้งหมดของพอร์ตสินเชื่อต่อทุนของธนาคาร ตัวบ่งชี้นี้ให้การประเมินอันดับคุณภาพสินทรัพย์ (ดูตารางที่ 4)

ตารางที่ 4 - มูลค่าของตัวบ่งชี้รวมของคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

2) ความเพียงพอของเงินสำรองธนาคารเพื่อชดเชยผลขาดทุนจากสินเชื่อ ค่าสัมประสิทธิ์นี้ถูกประเมินตามความสัมพันธ์สี่ประการ:
- - พิจารณาในพลวัต การเติบโตเป็นแนวโน้มเชิงบวก (1):

ความเพียงพอของเงินสำรอง = RR ที่จะครอบคลุม / สินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้ (1)

โดยที่ RB ครอบคลุม - เงินสำรองของธนาคารเพื่อชดเชยการขาดทุน

ค่าของตัวบ่งชี้นี้ผันผวนสูงถึง 50% การลดลงของตัวบ่งชี้หมายถึงการเลือกนโยบายสินเชื่อที่ถูกต้องมากขึ้น (2):

ความเพียงพอของเงินสำรอง = Loan RR / Loan portfolio, (2)

โดยที่ RB สำหรับสินเชื่อ - เงินสำรองเพื่อชดเชยการสูญเสียเงินให้สินเชื่อ

มันแสดงลักษณะร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่ตัดจำหน่าย มีค่าต่ำของอัตราส่วนไม่เกิน 1.5% (3):

ความเพียงพอของเงินสำรอง = ตัดออกจากทุนสำรอง / ปริมาณของพอร์ตสินเชื่อ (3)

โดยที่ ตัดจากทุนสำรอง - ตัดออกจากทุนสำรองเพื่อครอบคลุมการขาดทุนจากความเสี่ยงด้านเครดิต

พิจารณาในพลวัต การลดลงของตัวบ่งชี้นี้เป็นแนวโน้มเชิงบวก (4):

ความเพียงพอของเงินสำรอง = สินเชื่อที่มีปัญหา / ขนาดพอร์ตสินเชื่อ (4)

โดยที่สินเชื่อที่มีปัญหาเป็นหนี้สงสัยจะสูญและสินเชื่อสูญหาย

3) ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
- ผลตอบแทนที่ธนาคารควรพยายามคือ 1.4% (5):

ผลตอบแทน \u003d% W +% D / ปริมาณของพอร์ตสินเชื่อ (5)

โดยที่ % З - ดอกเบี้ยที่ได้รับจากผู้กู้

% D - ดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินฝากและเงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร

- คล้ายกับค่าสัมประสิทธิ์ก่อนหน้า ระดับของตัวบ่งชี้นี้มีตั้งแต่ 10% ถึง 20% /
- ค่าเกณฑ์กำหนดโดยธนาคารเอง จำเป็นต้องพิจารณาค่าสัมประสิทธิ์นี้ในพลวัตซึ่งมีแนวโน้มเชิงบวกคือการเติบโต (6):

Yield = % ที่ได้รับจากเงินกู้ / เงินกู้ยืมที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (6)

4) คุณภาพของการจัดการพอร์ตสินเชื่อ (7, 8):

คุณภาพของการจัดการ KP = สินเชื่อ / เงินฝาก (7)

คุณภาพของการจัดการ KP = สินเชื่อ / สินทรัพย์ (8)

โดยที่คุณภาพการจัดการ KP คือคุณภาพของการจัดการพอร์ตสินเชื่อ

ธนาคารพิจารณาตัวชี้วัดเหล่านี้ในชุดข้อมูลแบบไดนามิก อัตราส่วนทั้งสองสะท้อนถึงระดับของกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร หากมูลค่าของอัตราส่วนของจำนวนเงินกู้ที่ให้แก่สินทรัพย์ของธนาคารสูงกว่า 65% ขอแนะนำให้แก้ไขนโยบายสินเชื่อของธนาคาร

5) นโยบายความสมเหตุสมผลของธนาคารในด้านความเสี่ยงจะพิจารณาถึงพลวัตของกลุ่มตัวบ่งชี้:
- - สินเชื่อจัดประเภทแต่ละประเภท ปริมาณสินเชื่อที่มีปัญหา ปริมาณสินเชื่อปลอดดอกเบี้ย
- -ปริมาณการทำธุรกรรมกับบุคคลภายใน
- - ปริมาณสินเชื่อขนาดใหญ่ ปริมาณสินเชื่อที่ค้างชำระ

ผลการประเมินพอร์ตสินเชื่อของธนาคารอาจเป็นพื้นฐานสำหรับการพิจารณาทบทวนนโยบายสินเชื่อของธนาคาร

การประเมินประสิทธิผลของพอร์ตสินเชื่อเป็นภารกิจที่สำคัญที่สุด การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ซึ่งการแก้ปัญหาจะขึ้นอยู่กับการประยุกต์ใช้วิธีสัมประสิทธิ์ สาระสำคัญของวิธีนี้อยู่ที่การสร้างระบบตัวบ่งชี้ที่มีความสัมพันธ์กันซึ่งระบุลักษณะเฉพาะของสถานะและพลวัตของวัตถุที่ศึกษา

ระบบตัวชี้วัดสำหรับการประเมินประสิทธิผลของพอร์ตสินเชื่อคำนวณจากผลกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์สำหรับปี ในการคำนวณสำหรับไตรมาสหรือครึ่งปี จำเป็นต้องนำระบบตัวบ่งชี้ไปสู่ระดับประจำปี

ตัวชี้วัดหลักที่กำหนดลักษณะการประเมินประสิทธิผลของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์มีดังต่อไปนี้:

- อัตราที่มีประสิทธิภาพ;
- รายได้ปัจจุบันสุทธิ
- อัตราผลตอบแทนภายใน
- การทำกำไร;
- ระยะเวลาคืนทุน

อัตราที่แท้จริง) - อัตรานี้วัดรายได้สัมพัทธ์ที่แท้จริงที่ได้รับโดยรวมสำหรับปี กล่าวอีกนัยหนึ่ง อัตราที่แท้จริงแสดงอัตราต่อปี ดอกเบี้ยทบต้นให้เหมือนกัน ผลลัพธ์ทางการเงินซึ่งเท่ากับ m - จำนวนการไถ่ถอนต่อปีตามอัตรา

อัตราที่แท้จริงกำหนดตามสมการต่อไปนี้ (9):

(1+เซฟ) = (1+เซฟ / ม.), (9)

โดยที่ m คือจำนวนการชำระคืนต่อปี

n คือระยะเวลาของเงินกู้เป็นปี

ต่อไปนี้จากความเท่าเทียมกัน (10):

เซฟ = (1+เซฟ / ม.). (สิบ)

รายได้ปัจจุบันสุทธิ (DNP) - แสดงลักษณะผลลัพธ์โดยรวมของกิจกรรมการให้กู้ยืมซึ่งเป็นผลสุดท้าย ภายใต้รายได้ปัจจุบันสุทธิ ความแตกต่างระหว่างตัวบ่งชี้ส่วนลดของรายได้และการลงทุนด้านเครดิตจะถูกคิด ณ จุดที่กำหนดในเวลาที่กำหนด หากการลงทุนด้านรายได้และสินเชื่อแสดงเป็นกระแสทรัพยากรของรายได้ มูลค่าปัจจุบันสุทธิจะเท่ากับมูลค่าที่กำหนดของกระแสนี้ มูลค่าปัจจุบันสุทธิเป็นพื้นฐานสำหรับการวัดผลการปฏิบัติงานส่วนใหญ่

ส่วนสำคัญของธุรกิจของ VTB นั้นกระจุกตัวอยู่ในส่วนงานบริการขนาดใหญ่และขนาดกลาง ลูกค้าองค์กร. ในปี 2552 VTB บรรลุเป้าหมายการพัฒนาธุรกิจขององค์กรแม้ว่าสภาวะตลาดจะเปลี่ยนแปลงไป: ส่วนแบ่งของกลุ่มบริษัทในตลาดสินเชื่อองค์กรเพิ่มขึ้นเป็น 12.7% จาก 10.7% ในปี 2551 ในขณะเดียวกัน เนื่องจากขาดเงินทุนในตลาด VTB จึงสามารถรักษาส่วนแบ่งในส่วนเงินฝากขององค์กรไว้ที่ระดับปี 2008 (10.2%)

ข้าว. 6.

ที่ ระยะเวลาการรายงาน VTB ยังคงให้สินเชื่อแก่ลูกค้าองค์กรอย่างต่อเนื่องในผลิตภัณฑ์ทั้งหมด แม้ว่านโยบายสินเชื่อที่เข้มงวดขึ้นในช่วงครึ่งหลังของปี 2551 ท่ามกลางการพัฒนาของวิกฤตการณ์ทางการเงิน แต่พอร์ตโฟลิโอของกลุ่ม VTB เพิ่มขึ้น 47.2% จากปีก่อนเป็น 77.0 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ เทียบกับ 52.3 พันล้านดอลลาร์ในปี 2550 ในปี 2551 ธนาคาร VTB ตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจอย่างยืดหยุ่นและปรับบริการต่างๆ ให้เข้ากับความต้องการในปัจจุบันของลูกค้า เนื่องจากขาดสภาพคล่องและข้อจำกัดในการกู้ยืม ทำให้ตลาดมีความต้องการตราสารเอกสารและธุรกิจค้ำประกันเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ธนาคารได้เสนอบริการที่หลากหลายแก่ลูกค้า ผลิตภัณฑ์ธนาคารและบริการในพื้นที่นี้ เช่น ดอกเบี้ยค้างรับสำหรับความคุ้มครองเงินสดที่ลูกค้าให้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตเอกสารนำเข้า ณ วันที่เปิดทำการ การชำระหนี้โดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตค้ำประกัน โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะด้านอุตสาหกรรมของลูกค้า เป็นต้น

ณ วันที่ 1 ตุลาคม 2010 พอร์ตสินเชื่อองค์กรเติบโตขึ้น 11% เป็น 2339.7 พันล้านรูเบิล จาก 2109.5 พันล้านรูเบิล ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 จากผลประกอบการเก้าเดือนของปี 2553 ธุรกิจองค์กรได้รับผลกำไรก่อนหักภาษีที่สำคัญจำนวน 30.4 พันล้านรูเบิล เมื่อเทียบกับการสูญเสีย 51.4 พันล้านรูเบิล ในช่วงเวลาเดียวกันของปี 2552 ผลกระทบเชิงบวกต่อผลลัพธ์ของกลุ่มบริษัทมาจากการเติบโตของสินเชื่อลูกค้า อัตรากำไรที่เพิ่มขึ้น ค่าใช้จ่ายในการตั้งสำรองที่ลดลง และการปรับปรุงประสิทธิภาพของธุรกิจองค์กร

เพื่อให้ได้ข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับธุรกรรมของลูกค้าทางออนไลน์ VTB Bank กำลังดำเนินโครงการไฮเทคจำนวนหนึ่ง ดังนั้นในปี 2552 การเปิดตัวระบบอัตโนมัติที่ซับซ้อนของการดำเนินการเอกสารและการรับประกันในเครือข่ายสาขาจึงเสร็จสมบูรณ์ซึ่งดำเนินการเรียบร้อยแล้วในสำนักงานใหญ่

อัตราการเติบโตสูงสุดของบทความหนึ่งหรืออีกบทความหนึ่งช่วยให้กำหนดได้ว่าภาคส่วนใดของตลาดที่ธนาคารมีความเคลื่อนไหวมากที่สุด สำหรับการประมาณการที่สมบูรณ์ยิ่งขึ้น ปัจจัยนำสามารถคำนวณได้โดยการเปรียบเทียบอัตราการเติบโตของแต่ละรายการกับอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด

T r.credits สำหรับนิติบุคคล = 100=93.2%,

T r.loans สำหรับบุคคล = 100=112.5%,

T r. พอร์ตสินเชื่อ = 100 = 96.0%

ดังนั้น อัตราการเติบโตของสินเชื่อสำหรับนิติบุคคลจึงต่ำกว่าอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อสำหรับ JSC VTB และอัตราการเติบโตของสินเชื่อสำหรับ บุคคลเกินการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อ

ปัจจัยนำจะถูกคำนวณด้วย อัตราการเติบโตของยอดดุลเฉลี่ยของสินทรัพย์สินเชื่อมักจะเปรียบเทียบกับอัตราการเติบโตของสินทรัพย์รวม

T r. ผลรวมของสินทรัพย์ = 100=97.6%;

K op \u003d 96.0 100 / 97.6 \u003d 98.3%

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงให้เห็นว่าการเติบโตของยอดดุลเฉลี่ยของสินทรัพย์สินเชื่อเติบโตมากกว่าการเติบโตของสินทรัพย์รวมกี่ครั้ง ค่าสัมประสิทธิ์เข้าใกล้ 1 ซึ่งบ่งบอกถึงงานเชิงบวกของธนาคารในด้านการดำเนินการสินเชื่อ

ให้เราคำนวณส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์รวมของธนาคาร (D a) เป็นตัวบ่งชี้อื่นสำหรับการประเมินการเปลี่ยนแปลง:

ใช่ 2009 ==0.705

ใช่ 2008 = =0.717

การลดลงของส่วนแบ่งแสดงถึงความสำคัญของกิจกรรมสินเชื่อที่ลดลงสำหรับธนาคาร และในขณะเดียวกันความเสี่ยงด้านเครดิตจะลดลง มิฉะนั้น ค่าสัมประสิทธิ์ D a เรียกว่า "ค่าสัมประสิทธิ์ความเข้มข้น" ซึ่งแสดงให้เห็นว่าสินทรัพย์ของธนาคารกระจุกตัวอยู่ในตลาดสินเชื่อมากเพียงใด

มาสรุปข้อมูลในตารางกัน:

ตารางที่ 2

การวิเคราะห์พลวัตของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์

การลดลงของพลวัตของพอร์ตสินเชื่อในแง่ที่แน่นอนบ่งชี้ว่าการลดลงของภาคส่วนของตลาดสินเชื่อที่ธนาคารดำเนินการอยู่ หลังจากวิเคราะห์ผลลัพธ์ที่ได้ เราสังเกตเห็นมูลค่าของส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ของธนาคารที่ลดลงจาก 0.717 เป็น 0.705 ค่าสัมประสิทธิ์ล่วงหน้าคือ 0.98 ในช่วงเวลาที่ระบุ เป็นผลให้ค่าสัมประสิทธิ์ที่ได้รับทำให้เราสรุปได้ว่าธนาคารกำลังลดสินทรัพย์ลง พฤติกรรมนี้อาจอธิบายได้ด้วยระดับความเสี่ยงที่สูงขึ้นในการทำธุรกรรมสินเชื่อ

ดังนั้น กิจกรรมการให้กู้ยืมของ JSC VTB ลดลงในปี 2552 เมื่อเทียบกับปี 2551

วิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อตามเกณฑ์ต่างๆ ได้แก่ ความสามารถในการทำกำไร ความเสี่ยง คุณภาพ สภาพคล่อง คำแนะนำในการปรับปรุงคุณภาพ

ความสำคัญของการวิเคราะห์ดังกล่าวมีสาเหตุหลักมาจากการรักษาสภาพคล่องของธนาคาร ซึ่งเป็นเกณฑ์พื้นฐานสำหรับการประเมินความสามารถในการละลายของธนาคาร

การทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ (D) คำนวณโดยอ้างอิงรายได้รวมของธนาคารจากสินเชื่อ (รายการในแบบฟอร์ม 0409102 "งบกำไรขาดทุน") ในวันที่กำหนดกับจำนวนพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดในช่วงเวลาเดียวกัน ระดับของการทำกำไรควรได้รับการวิเคราะห์ในแบบไดนามิก เพื่อให้สามารถกำหนดแนวโน้มในการพัฒนากิจกรรมการให้กู้ยืมในธนาคารที่กำหนด

ถึง 4 kr.portf.2009 = 100=14.7%

ถึง 4 kr.portf.2008 = 100= 9.3%

จากข้อมูลที่ได้รับ สามารถสรุปได้ว่าอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เพิ่มขึ้นจากแนวทางที่เหมาะสมในกระบวนการจัดการสินทรัพย์

ถึง 4 kr.legal บุคคล 2552 = 100= 17.7%;

ถึง 4 kr.legal บุคคล 2008 = 100 = 10.8%;

ถึง 4 คนตัวเล็ก 2009 = 100 = 85.8%;

ถึง 4 บุคคล 2008 = 100 = 63.3%;

เมื่อคำนวณระดับความสามารถในการทำกำไรสำหรับรายการที่ทำกำไรได้มากที่สุดของพอร์ตสินเชื่อแล้ว สังเกตได้ว่าผลกำไรสูงสุดสำหรับธนาคารที่วิเคราะห์คือเงินให้กู้ยืมแก่บุคคลธรรมดา

มาวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่วิเคราะห์โดยใช้การประเมินเชิงปริมาณของการทำกำไรของกลุ่มสินเชื่อ (ตามแบบฟอร์มการรายงาน 0409102 "งบกำไรขาดทุน"):

ถึง 5 cr.portfolio.2009 = 100=6.0%

ถึง 5 kr.portf.2008 = 100 = 4.3%

ข้อมูลที่ได้รับเป็นเครื่องยืนยันถึงการเติบโตของความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อและการจัดการที่มีความสามารถ มูลค่าของอัตราส่วนนี้สอดคล้องกับระดับปกติของส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยที่เพียงพอของธนาคาร (5-7%)

ให้เรากำหนดความสามารถในการทำกำไรโดยใช้ข้อมูลการรายงานของแบบฟอร์ม 0409102 “งบกำไรขาดทุน”, “รายงานระดับความเพียงพอของเงินกองทุน, จำนวนสำรองเพื่อครอบคลุมหนี้สงสัยจะสูญและสินทรัพย์อื่นๆ” ณ วันที่ 01.01.10 แบบฟอร์ม 0409808

ภายใน 6 2009 = = 21.3%;

ภายใน 6 ปี 2008 = = 15.6%

ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนวณได้แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นในปี 2552 เทียบกับปี 2008

ให้เรากำหนดระดับสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่วิเคราะห์ของ VTB OJSC โดยคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ดังต่อไปนี้ (โดยใช้ข้อมูลในรูปแบบ 0409806 " งบดุล» ณ วันที่ 01.01.10):

ภายใน 7 2009 = 100 = 134.2%;

ภายใน 7 2008 = 100 = 134.6%

ระดับ K 7 ควรมีแนวโน้มที่จะเป็นหนึ่ง การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้นี้ในการเปลี่ยนแปลงในช่วงสองปี เราสามารถสังเกตแนวโน้มที่ลดลงในสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อของ VTB OJSC

ตัวชี้วัดของสัมประสิทธิ์ K 8 และ K 9 (ตามลำดับบรรทัดฐาน N 7 และ N 10.1) ได้รับการคำนวณและสะท้อนให้เห็นในรูปแบบของการรายงานมาตรฐาน 0409135 "ข้อมูลเกี่ยวกับมาตรฐานบังคับ" และแสดงไว้ด้านล่างในตาราง 3:

ตารางที่ 3

การวิเคราะห์สภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อของ JSC VTB

ค่าสัมประสิทธิ์ที่นำเสนออยู่ในค่ามาตรฐานซึ่งเป็นจุดบวกแล้ว นอกจากนี้ สังเกตได้ว่าในรอบระยะเวลารายงานเมื่อเปรียบเทียบกับครั้งก่อน ความเสี่ยงด้านเครดิตสูงสุดต่อหุ้นเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนมาก ทุนธนาคารลดลงทั้งหมด การขอสินเชื่อแก่บุคคลภายในที่เกี่ยวข้องกับทุนของธนาคาร

ให้เราประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิตตามการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ดังต่อไปนี้:

อัตราส่วนความครอบคลุม (K p):

K p 2009 \u003d 100 \u003d 0.11%,

K p 2008 \u003d 100 \u003d 0.1%,

มูลค่าของสัมประสิทธิ์นี้เพิ่มขึ้น ซึ่งบ่งชี้ถึงความเป็นไปได้ของการสูญเสียเงินให้สินเชื่อที่เพิ่มขึ้น

คำนวณมูลค่าของพอร์ตสินเชื่อสุทธิ:

N kp \u003d สินเชื่อรวม - เงินสำรองสินเชื่อ

Ch kp 2009 \u003d 2544840210-2873792 \u003d 2541926208t.r.

Ch kp 2008 \u003d 2650381210-1840016 \u003d 2648459984 tr.

ปริมาณ NCR ที่ลดลงส่งผลลบต่อกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อและกำหนดการเติบโตของความเสี่ยงด้านเครดิตในธนาคาร

กำหนดอัตราส่วนของพอร์ตสินเชื่อสุทธิ:

ถึง ChKP 2009 = 100 = 99.9%

ถึง ChKP 2008 = 100 = 99.9%

การลดลงของพอร์ตสินเชื่อสุทธิเทียบกับพื้นหลังของ Kncp คงที่บ่งชี้ว่าพอร์ตสินเชื่อลดลงเนื่องจากตำแหน่งการให้กู้ยืมที่มีความเสี่ยงต่ำ

คำนวณอัตราส่วนหลักประกัน:

เค เกี่ยวกับ. 2552 == 4.51;

เค เกี่ยวกับ. 2008 == 4.35

ข้อมูลที่ได้รับบ่งชี้ถึงการเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งความปลอดภัยในการชำระคืนเงินกู้ ซึ่งคิดเป็นเงินให้กู้ยืม 1 รูเบิล ปัจจัยด้านความปลอดภัยต้องมากกว่าหนึ่ง การเพิ่มขึ้นของเงินทุนในบัญชีที่ไม่สมดุล 91414 "ผู้ค้ำประกันที่ได้รับ" มักจะมาพร้อมกับการเพิ่มปริมาณของพอร์ตสินเชื่อที่ออกให้กับบุคคลพร้อมกันเพราะ ปัจจุบัน สินเชื่อรายย่อยจำนวนมาก (ยกเว้นการจำนอง) ออกโดยธนาคารเพื่อการค้ำประกัน

คำนวณอัตราส่วนการชำระเงินที่ค้างชำระ:

โดย pr.2009 = 100 = 0.025%;

โดย pr.2008 = 100 = 0.033%;

อัตราส่วนนี้แสดงว่าส่วนแบ่งของการชำระเงินที่ค้างชำระมีน้อย และการเปลี่ยนแปลงที่ลดลงบ่งชี้ถึงนโยบายที่มีประสิทธิภาพของธนาคารในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมเครดิต

คำนวณอัตราส่วนการผิดนัดชำระหนี้:

K n 2009 = 100 = 0.006%;

K n 2008 = 100 = 0.01%;

ผลลัพธ์ของการคำนวณบ่งชี้ว่าเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลงในช่วงเวลาที่รายงานเมื่อเทียบกับงวดก่อนหน้า ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่ดีอย่างแน่นอนในกิจกรรมของธนาคาร

โดยรวมแล้ว ความเสี่ยงด้านเครดิตในธนาคารที่วิเคราะห์สามารถกำหนดได้ดังนี้: ในพลวัต มีการลดลงของตัวบ่งชี้เช่นส่วนแบ่งของการชำระเงินที่ค้างชำระ อัตราส่วนการผิดนัดชำระหนี้ของจำนวนเงินต้น และการเติบโตของอัตราส่วนหลักประกันและความครอบคลุมซึ่งบ่งชี้ว่าความเสี่ยงด้านเครดิตลดลงในการดำเนินกิจกรรมของธนาคาร

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อเป็นหนึ่งในรากฐานที่สำคัญที่สุดของกิจกรรม ความมั่นคงทางการเงินและความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ ประการแรกคือคุณภาพ การจัดการธนาคารความสัมพันธ์ที่แน่นแฟ้นระหว่างธนาคารกับลูกค้า ธนาคาร และสถาบันการเงินและสินเชื่ออื่นๆ ตามลักษณะเชิงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ เป็นไปได้ที่จะประเมินการปฏิบัติตามหลักการให้กู้ยืมและระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานสินเชื่อ แนวโน้มสภาพคล่องของธนาคาร

ในเก้าเดือนของปี 2010 VTB ได้ขยายธุรกิจการลงทุนขององค์กรอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งถูกสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มการทำงานร่วมกันระหว่างกลุ่มองค์กรและการลงทุนสูงสุด โดยนำเสนอผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารคุณภาพสูงให้กับลูกค้าเพียงกลุ่มเดียว ในไตรมาสที่สามของปี 2010 กลุ่มบริษัทยังคงจัดตั้งทีมของแผนกองค์กรและการลงทุน และขยายสายผลิตภัณฑ์ โดยเสริมด้วยเงินกู้สองสกุลเงินที่มีโครงสร้าง

ในทางปฏิบัติการธนาคารในประเทศ ส่วนใหญ่มักจะทำเฉพาะการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ โดยพิจารณาจากการกำหนดอัตราส่วนทางการเงินทั้งหมดที่มีผลกระทบโดยตรงต่อมัน ค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้ถือเป็นไดนามิกและเมื่อเปรียบเทียบกัน

การประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารสามารถทำได้บนพื้นฐานของการคำนวณตัวบ่งชี้และค่าสัมประสิทธิ์จำนวนหนึ่งในบางพื้นที่ของการวิเคราะห์

การประมาณการความเสี่ยงจากกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร

ตัวชี้วัดของกลุ่มนี้ทำให้สามารถกำหนดระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร การเปลี่ยนแปลง (การเติบโต การลดลง การรักษาเสถียรภาพ) รวมถึงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อจากสถานะความเสี่ยง

อัตราส่วนความครอบคลุม (ตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตโดยเฉลี่ย)

โดยที่ RVPS - สำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ

KP - ปริมาณของพอร์ตสินเชื่อ

อัตราส่วนนี้แสดงว่าส่วนแบ่งของทุนสำรองอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อ และช่วยให้คุณประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อได้

ตัวบ่งชี้ระดับการป้องกันความเสี่ยงด้านเครดิตโดยรวมของธนาคาร

โดยที่ CC - ทุน (ทุน) ของธนาคาร

พอร์ตสินเชื่อสุทธิ

ChKP = KP - RVPS (3)

ตัวบ่งชี้ช่วยให้คุณกำหนดจำนวนเงินกู้ที่วางไว้จะคืนให้กับธนาคารภายใต้สถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด

อัตราส่วนพอร์ตสินเชื่อสุทธิ

การเติบโตของค่าสัมประสิทธิ์ได้รับการประเมินในเชิงบวกโดยธนาคาร และบ่งชี้ว่าทั้งความเสี่ยงด้านเครดิตลดลงและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินการให้กู้ยืมแก่ธนาคารเพิ่มขึ้น

การประเมิน "ปัญหา" ของพอร์ตสินเชื่อ

ช่วยให้สามารถวินิจฉัย "ส่วนปัญหา" ของพอร์ตสินเชื่อได้ตั้งแต่เนิ่นๆ ในกรณีนี้ ส่วนที่เป็นปัญหาของพอร์ตสินเชื่อจะเข้าใจว่ามีสินเชื่อที่ค้างชำระและสินเชื่อไม่ดีอยู่ในพอร์ต

อัตราส่วนการชำระเงินที่ค้างชำระ

โดยที่ P คือจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระ

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์พลวัตบ่งชี้ว่านโยบายของธนาคารไม่มีประสิทธิภาพในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมเครดิต

อัตราส่วนการผิดนัดชำระหนี้

โดยที่ ODnv เป็นหนี้หลักที่ตัดจำหน่ายเนื่องจากไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้

ตัวบ่งชี้ระบุเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ตัดจำหน่าย ค่าเกณฑ์มักจะ 1.5%

การประเมินความมั่นคงของการลงทุนสินเชื่อ

ช่วยให้คุณกำหนดความเพียงพอและคุณภาพของหลักประกันที่ธนาคารยอมรับจากลูกค้าผู้กู้สินเชื่อที่ได้รับ

อัตราส่วนหลักประกัน

โดยที่ About - จำนวนหลักประกันที่ธนาคารยอมรับ

อัตราส่วนนี้ช่วยให้คุณประเมินว่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ชำระคืนเงินกู้นั้นครอบคลุมโดยหลักประกัน การค้ำประกัน และการค้ำประกันของบุคคลที่สามมากน้อยเพียงใด ค่าแนะนำของอินดิเคเตอร์ : Kob? 100%

ค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงของทรัพย์สิน

โดยที่ข้าพเจ้าคือจำนวนทรัพย์สินที่รับเป็นหลักประกัน

ค่าสัมประสิทธิ์นี้สะท้อนถึงระดับความคุ้มครองของการลงทุนสินเชื่อโดยหลักประกันในกรณีที่ไม่มีการชำระคืนตามประเภทหลักประกัน - ทรัพย์สินที่มีเสถียรภาพมากที่สุด ค่าที่ต้องการของตัวบ่งชี้: Ki? 100% แต่ไม่ควรน้อยกว่า 0.5 (50%)

บรรทัดฐานที่สะท้อนถึงระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร

อัตราส่วน H6 คือจำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง จำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับผู้กู้หนึ่งรายหรือกลุ่มของผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง และกำหนดอัตราส่วนสูงสุดของยอดรวมของการเรียกร้องสินเชื่อต่อพวกเขาต่อทุนของธนาคาร สูตรที่ใช้ในการคำนวณ

โดยที่ Krz - จำนวนรวมของการเรียกร้องเครดิตของธนาคารไปยังผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง

ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดให้อัตราส่วนนี้ไม่เกิน 25%

อัตราส่วน H7 คือจำนวนสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีขนาดใหญ่ จำกัดจำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดไว้ที่ขนาดของเงินทุนของธนาคารเอง

โดยที่ - กำหนดโดยคำนึงถึงการถ่วงน้ำหนักด้วยค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงที่กำหนดโดยสัมพันธ์กับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง ความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ธนาคารพาณิชย์ที่ดำเนินกิจกรรมการให้กู้ยืมควรดำเนินการตามข้อเท็จจริงที่ว่าอัตราส่วนนี้ไม่สามารถเกิน 800% ของทุนได้

Ratio H10.1 - จำนวนความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับคนในธนาคาร มาตรฐานนี้จำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับบุคคลภายในทั้งหมด ซึ่งรวมถึงบุคคลที่สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจออกเงินกู้โดยธนาคาร บรรทัดฐานถือเป็นดังนี้

มูลค่าความเสี่ยงด้านเครดิตครั้งที่ 1 ของคนในธนาคารอยู่ที่ใด

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ธนาคารพาณิชย์เมื่อให้กู้ยืมแก่บุคคลภายในควรดำเนินการตามข้อเท็จจริงที่ว่ามูลค่าของอัตราส่วนนี้ต้องไม่เกิน 3% ของทุนของธนาคารเอง

เราจะคำนวณและประเมินค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนดระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อและระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยง (ตารางที่ 10)

ตารางที่ 10 - การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์หลักที่แสดงถึงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเป็นเปอร์เซ็นต์

ค่าสัมประสิทธิ์	ความหมาย



ChKP ในพันรูเบิล

การคำนวณอัตราส่วนความเสี่ยงด้านเครดิตเผยให้เห็นปัญหาบางประการของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการบริหารพอร์ตสินเชื่อและความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ

ก่อนอื่น เราจะเห็นอัตราส่วนความครอบคลุมเพิ่มขึ้นจาก 6.49 เป็น 8.64% การเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้นี้เป็นด้านลบของกิจกรรมของธนาคาร เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น การเติบโตของสัมประสิทธิ์ในพลวัตเกิดขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อ เหตุผลนี้ประเมินกิจกรรมเครดิตของธนาคารในเชิงลบ

ตัวบ่งชี้ระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดจะเพิ่มขึ้นอย่างไม่หยุดนิ่ง เนื่องจากปริมาณเงินทุนของธนาคารเองเติบโตในอัตราที่ช้ากว่าปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นใหม่สำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ

พอร์ตสินเชื่อสุทธิของธนาคารเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณาจาก 7,282,548 เป็น 8,756,850 พันรูเบิลซึ่งคิดเป็นร้อยละ 20.24% ในแง่ของเปอร์เซ็นต์ การเติบโตของพอร์ตสินเชื่อสุทธิประเมินกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อในเชิงบวก อย่างไรก็ตาม สำหรับการประเมินที่สมบูรณ์ ควรมีการวิเคราะห์อัตราส่วนพอร์ตสินเชื่อสุทธิ การเปลี่ยนแปลงแสดงให้เห็นการลดลงของส่วนแบ่งของพอร์ตสุทธิต่อรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดจาก 93 เป็น 91% ซึ่งอาจบ่งบอกถึงความเสี่ยงด้านเครดิตที่เพิ่มขึ้น

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมบูรณ์ของ NCR เทียบกับพื้นหลังของการลดลงของ NCR ส่งผลลบต่อการประเมินกิจกรรมของธนาคารในแง่ของแนวทางในการเลือกผู้กู้ เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ว่าธนาคารกำลังสร้างพอร์ตสินเชื่อในอัตราที่สูงกว่าระดับต่ำ สินเชื่อเสี่ยง ได้แก่ เราสามารถพูดได้ว่าพอร์ตสินเชื่อเพิ่มขึ้นในกรณีนี้เนื่องจากตำแหน่งสินเชื่อที่มีความเสี่ยง

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์ Kpr จาก 1.17 เป็น 2.14% บ่งชี้ถึงนโยบายที่ไม่มีประสิทธิภาพของธนาคารในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมสินเชื่อ การเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสัมประสิทธิ์เกิดขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของจำนวนหนี้ต้นที่ค้างชำระในอัตราที่เร็วกว่าจำนวนพอร์ตสินเชื่อ

อัตราส่วนความปลอดภัยของทรัพย์สินของพอร์ตสินเชื่อนั้นต่ำกว่าค่าปกติและมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่อง ปัจจัยนี้เป็นค่าลบ เนื่องจากทรัพย์สินเป็นประเภทการรักษาความปลอดภัยที่เสถียรที่สุด

ธนาคารปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมด ธนาคารกลาง. พลวัตของพวกเขาไม่เสถียรซึ่งเกี่ยวข้องกับวิกฤตการณ์ทางการเงิน

ดังนั้น จากผลการศึกษานี้ จึงสามารถสรุปเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารทั้งหมดได้ เนื่องจากอัตราส่วนความคุ้มครอง การชำระเงินที่ค้างชำระ การผิดนัดเพิ่มมูลค่าแบบไดนามิก และอัตราส่วนหลักประกันลดลง จึงสรุปได้ว่าความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นในระหว่างการดำเนินกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร

ในบทความนี้ เราจะพิจารณาประเด็นต่อไปนี้เพื่อประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร:

การประเมินกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร

การประเมินความเสี่ยงของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อของธนาคาร

การประเมิน "ปัญหา" ของพอร์ตสินเชื่อ

การประเมินความปลอดภัยของการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร

การประเมินการหมุนเวียนของการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร

การประเมินประสิทธิผลของกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร

การประเมินกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร

เพื่อประเมินว่าธนาคารมี "เครดิตที่ใช้งาน" ได้อย่างไร ตัวชี้วัดต่อไปนี้สามารถคำนวณได้ภายในพื้นที่ของการวิเคราะห์นี้:

ระดับของกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร (ตัวบ่งชี้นี้เรียกอีกอย่างว่าตัวบ่งชี้ส่วนแบ่งของกลุ่มสินเชื่อในสินทรัพย์) (Uka) มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของจำนวนการลงทุนด้านเครดิตทั้งหมดที่ธนาคารทำกับจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคาร:

Uka \u003d KV / A,

โดยที่ CV คือยอดรวมของการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร (เงินกู้ทั้งหมดและหนี้ที่เทียบเท่า) รวมถึง ให้สินเชื่อระหว่างธนาคาร A - มูลค่าสินทรัพย์ของธนาคาร (ตามงบดุล)

ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงกิจกรรมการให้กู้ยืมโดยรวมของธนาคาร ระดับความเชี่ยวชาญของธนาคารในด้านการให้ยืม เป็นที่เชื่อกันว่ายิ่งมูลค่าที่คำนวณได้ของสหราชอาณาจักรสูงขึ้น กิจกรรมสินเชื่อของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น บรรทัดฐานของสหราชอาณาจักรคือ 0.50-0.55

ค่าสัมประสิทธิ์ตะกั่ว (กบ). ถูกกำหนดโดยสูตร: Kop \u003d Tr (KV) / Tr (A)

ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงระดับโดยรวมของกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร ดังที่ได้กล่าวไปแล้วในบทเรียนที่แล้ว ค่าแนะนำของ Kop ³ 1 ในขณะเดียวกัน ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์การตะกั่วมากเท่าใด กิจกรรมเครดิตของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น

ค่าสัมประสิทธิ์ของ "ความระมัดระวังในเชิงรุก" ของนโยบายเครดิตของธนาคารถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของการลงทุนด้านเครดิตและเงินที่ยืมมาของธนาคาร: Ka=KV/PS กำหนดทิศทางนโยบายสินเชื่อของธนาคาร

คา< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

ตัวบ่งชี้อัตราส่วนของการลงทุนสินเชื่อต่อกองทุนของธนาคารเอง (Ksk) ตัวบ่งชี้นี้คำนวณตามสูตร: Ksk = KV * 100% / SS และสะท้อนระดับความเสี่ยงของนโยบายสินเชื่อของธนาคาร

มูลค่าที่เหมาะสมของอัตราส่วนการลงทุนด้านเครดิตต่อกองทุนของธนาคารเองตั้งไว้ที่มากกว่า 80% หากค่าของตัวบ่งชี้สูงกว่า 80% แสดงว่าไม่มีเงินทุนของธนาคารและ/หรือนโยบายสินเชื่อที่เข้มงวด

การประเมินความเสี่ยงของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อของธนาคาร

อัตราส่วนความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ (Р) กำหนดไว้ดังนี้

P \u003d (KV - PrP) / KV,

โดยที่ PrP - การสูญเสียที่คาดการณ์ไว้ของธนาคาร (การขาดทุนที่คาดการณ์ของธนาคาร ณ วันที่รายงาน ถูกกำหนดให้เป็นจำนวนเงินสำรองทั้งหมดสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้กู้ยืม เงินกู้ และหนี้สินเทียบเท่า (ต่อไปนี้จะเรียกว่า RVPS) ซึ่งจัดทำขึ้นตามระเบียบของ ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 254-P แหล่งข้อมูลเพื่อกำหนดมูลค่าของ RVPS อาจมีแบบฟอร์มการรายงานหมายเลข 115) เป็นที่เชื่อกันว่ายิ่งมูลค่าของการขาดทุนที่คาดการณ์ไว้ของธนาคารสูงขึ้น ความเสี่ยงของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อและพอร์ตสินเชื่อที่มีอยู่ก็จะสูงขึ้น

อัตราส่วนความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อช่วยให้คุณกำหนดคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อได้ชัดเจนที่สุดจากมุมมองของความเสี่ยงด้านเครดิต อย่างไรก็ตาม การตีความเป็นสองเท่า ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อเข้าใกล้ 1 เท่าใด คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อก็จะยิ่งดีขึ้นในแง่ของการชำระคืน (การกู้คืน) ของสินเชื่อที่ออก สิ่งนี้ยังช่วยให้เราสามารถพูดได้ว่าพอร์ตสินเชื่อนั้นเกิดจากสินเชื่อที่ "มีคุณภาพสูงกว่า" (มาตรฐานและไม่ได้มาตรฐาน) ด้วยอัตราส่วนความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อที่มีแนวโน้มเป็น 1 ความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้จึงน้อยมาก และการขาดทุนที่คาดการณ์ไว้จะเป็น 0 จริง อย่างไรก็ตาม สถานการณ์นี้แทบจะเป็นไปไม่ได้เลย ในทางปฏิบัติ อัตราส่วนความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อไม่เคยเท่ากับ 1 มูลค่าที่ธนาคารยอมรับได้คือ 0 .6-0.7 เป็นอย่างน้อย (60-70%)

อัตราส่วนความเพียงพอโดยรวม RVPS (Ko) (ตัวบ่งชี้นี้เรียกอีกอย่างว่าตัวบ่งชี้ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตโดยเฉลี่ย) อัตราส่วนความเพียงพอโดยรวมของ RVPS ถูกกำหนดโดยสูตร: Ko = RVPS / KV โดยที่ RVPS เป็นเงินสำรองที่สร้างขึ้นจริงสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ ค่าแนะนำของ Ko อย่างน้อย 20%

ตัวบ่งชี้ระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมด (Kz): Kz = KR"/CC โดยที่ KR" คือค่าสัมบูรณ์ของความเสี่ยงด้านเครดิตของสินเชื่อ (เท่ากับมูลค่าของ RVPS ที่สร้างขึ้นจริง) , CC เป็นกองทุนของธนาคารเอง (ทุน) (f.e. O. I. Lavrushin เสนอให้นำมูลค่ารวมไปเป็นตัวส่วนแทนค่า SS: ทุนจดทะเบียนทุนสำรองและกำไรสะสมของปีก่อนหน้า) ตัวบ่งชี้ไม่มีค่าเชิงบรรทัดฐานเช่นนี้ มูลค่าที่ได้รับจะถูกเปรียบเทียบกับค่าของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องของธนาคารคู่แข่งหรือกับมูลค่าที่กำหนดโดยธนาคารเอง

ตัวชี้วัด (บรรทัดฐาน) ที่สะท้อนถึงระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร ได้แก่:

ก) จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หนึ่งราย (หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง): H6=Krz/CC โดยที่ Krz คือยอดรวมของการเรียกร้องของธนาคารต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง สูงสุด=25%

b) จำนวนสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ (N7): N7=Kcr/CC โดยที่ Kcr คือมูลค่ารวมของความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีจำนวนมาก สูงสุด=800%

จ) มาตรฐานวงเงินสินเชื่อสูงสุด การค้ำประกันของธนาคารและการค้ำประกันที่ธนาคารมอบให้กับผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) (N9.1) สูงสุด = 50%

ฉ) อัตราส่วนความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับคนในธนาคาร (H10.1) ควบคุม (จำกัด) ความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับบุคคลภายในทั้งหมด ซึ่งรวมถึงบุคคลที่สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจออกเงินกู้โดยธนาคาร สูงสุด = 3%

การคำนวณโดยละเอียดของตัวบ่งชี้เหล่านี้กำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I

ตัวชี้วัดของ "ปัญหา" จะถูกคำนวณ ในหมู่พวกเขา:

ตัวบ่งชี้ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในสินทรัพย์ของธนาคาร (d): d=KVpr/A. ค่าแนะนำของตัวบ่งชี้ไม่เกิน 1-2% ของสินทรัพย์ทั้งหมด

ค่าสัมประสิทธิ์ของสินเชื่อที่มีปัญหาซึ่งเป็นส่วนแบ่งของเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระในจำนวนเงินกู้ทั้งหมดที่ได้รับ (Ukv(pr)): Ukv(pr) = KVpr / KV

โดยที่ KVpr คือจำนวนหนี้เงินกู้ที่ค้างชำระ ซึ่งกำหนดตามโครงการที่ระบุข้างต้น

เป็นที่เชื่อกันว่ายิ่งอัตราส่วนนี้น้อยเท่าไร คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น และด้วยเหตุนี้ คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญสำหรับองค์กรของการจัดการพอร์ตสินเชื่อภายในธนาคาร ใช้เพื่อประเมินประสิทธิผลของนโยบายสินเชื่อที่มีอยู่: ตัวอย่างเช่น การลด VCR ในพลวัตบ่งชี้ว่าประสิทธิภาพของนโยบายสินเชื่อของธนาคารเพิ่มขึ้น

อัตราส่วนปัญหาเงินกู้สามารถกำหนดได้ไม่เฉพาะสำหรับพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด แต่ยังกำหนดสำหรับกลุ่มผู้กู้แต่ละกลุ่มด้วย (เช่น ตามภาคอุตสาหกรรมและส่วนภูมิภาค) ผลลัพธ์ของการคำนวณตามตัวชี้วัดเหล่านี้จะพิสูจน์ไม่เพียงแต่กับสถานะของอุตสาหกรรมหรือภูมิภาคที่กำหนด แต่ยังสะท้อนถึงความสำเร็จของกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคารในส่วนนี้ของตลาดสินเชื่อ อัตราส่วนความครอบคลุมการสูญเสียเงินกู้ (Kps) : Kps = RVPS / KVpr โดยที่ RVPS เป็นสำรองที่สร้างขึ้นจริงสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ KVpr คือจำนวนหนี้เงินกู้ที่ค้างชำระ ช่วยให้คุณกำหนดระดับความครอบคลุมของสินเชื่อที่มีปัญหา ค่าแนะนำของ Kps > 1

อัตราการชำระคืนเงินกู้ที่ค้างชำระ (Kt): Kt=KVp/ KVpr โดยที่ KVp คือเงินกู้ยืมที่ค้างชำระในงวดที่วิเคราะห์ (กำหนดตามข้อมูลของแบบฟอร์ม "ใบแจ้งยอดการหมุนเวียนในบัญชีขององค์กรเครดิต" เป็นผลรวม ของมูลค่าการซื้อขายเครดิตในบัญชี 32402.458), KVp - ยอดรวมหนี้ที่ค้างชำระ

การคำนวณตัวบ่งชี้ความปลอดภัยของพอร์ตสินเชื่อ

อัตราส่วนโดยรวมของพอร์ตสินเชื่อ (Ko) ถูกกำหนดดังนี้: Ko = OB/KV โดยที่ OB คือจำนวนหลักประกันที่ยอมรับ CV คือการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร อัตราส่วนนี้สะท้อนถึงระดับความคุ้มครองตามหลักประกันการลงทุนด้านเครดิตในกรณีที่ผิดนัด ค่าแนะนำของตัวบ่งชี้: Ko³ 1

อัตราส่วนความครอบคลุมของพอร์ตสินเชื่อโดยคำนึงถึงข้อตกลงวงเงินสินเชื่อที่สรุปและข้อตกลงสำหรับการจัดหาเงินกู้ในรูปแบบของ "เงินเบิกเกินบัญชี" (Kcl) สัมประสิทธิ์นี้กำหนดโดยสูตร: Кcl = OB/CV+CL โดยที่ OB คือจำนวนหลักประกันที่ยอมรับ KV - การลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร, CL - จำนวนของข้อตกลงวงเงินสินเชื่อที่สรุปและข้อตกลงในรูปแบบของ "เงินเบิกเกินบัญชี" (บัญชีในบัญชีนอกดุล 91302, 91309) และสะท้อนระดับความคุ้มครองสูงสุดตามหลักประกันสำหรับสินเชื่อทั้งหมด การลงทุนโดยตรง (รวมถึงวงเงินสินเชื่อและเงินเบิกเกินบัญชี) - ในกรณีที่ไม่คืนทุน ค่าที่ต้องการของตัวบ่งชี้: Kcl ³ 1

ค่าสัมประสิทธิ์การรักษาความปลอดภัยทรัพย์สินของพอร์ตสินเชื่อ (Ki) มีการกำหนดดังนี้: Ki = I / KV โดยที่ I - จำนวนทรัพย์สินที่เป็นหลักประกัน KV - การลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร

ค่าสัมประสิทธิ์นี้สะท้อนระดับความคุ้มครองของการลงทุนสินเชื่อโดยหลักประกันในกรณีที่ไม่มีการชำระคืนโดยหลักประกัน - ทรัพย์สินที่มีเสถียรภาพมากที่สุด ค่าที่ต้องการของตัวบ่งชี้: Ki ³ 1 แต่ Ki ไม่ควรน้อยกว่า 0.5 (50%) ในกรณีที่ Ki< 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

การประเมินการหมุนเวียนของการลงทุนสินเชื่อของธนาคาร

การประเมินนี้สามารถทำได้โดยใช้ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนการลงทุนสินเชื่อของธนาคาร ได้แก่ :

a) อัตราส่วนการหมุนเวียนของการลงทุนด้านเครดิต (เป็นมูลค่าการซื้อขาย) (Kob): Kob \u003d KO / DZsr โดยที่ KO คือมูลค่าการซื้อขายเครดิตของการลงทุนด้านเครดิตสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ (ข้อมูลเกี่ยวกับตัวบ่งชี้นี้สามารถหาได้จากแบบฟอร์ม "ใบแจ้งยอดการหมุนเวียน ในบัญชีขององค์กรเครดิต"), KVavr - ยอดเฉลี่ยของการลงทุนด้านเครดิตสำหรับงวด

KVR สามารถกำหนดได้:

ตามสูตรค่าเฉลี่ยเลขคณิต: KVav = (KVn + KVk) / 2 (หากในระหว่างช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ค่าของ KV ไม่เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ);

ตามสูตรค่าเฉลี่ยตามลำดับเวลา:

КВav=(КВ1/2+КВ2+…+КВi+…+КВn-1+КВn/2)/(n-1) โดยที่ КВi – ยอดคงเหลือของ CI สำหรับเดือน (ถ้าค่าของ CI เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญระหว่างช่วงเวลาที่วิเคราะห์) .

b) อัตราส่วนการหมุนเวียนของหนี้เงินกู้ (เป็นวัน) หรือตัวบ่งชี้ระยะเวลาการชำระหนี้เงินกู้โดยเฉลี่ย (T): T \u003d KVsr´D / KO โดยที่ D คือจำนวนวันในช่วงเวลาที่วิเคราะห์

ตัวชี้วัดข้างต้นคำนวณเพื่อประเมินการปฏิบัติตามหลักการพื้นฐานของการให้กู้ยืม (รวมถึงหลักการเร่งด่วน) นอกจากนี้ ภายในกรอบของพื้นที่ของการวิเคราะห์นี้ สามารถกำหนดอัตราการหมุนเวียนของการลงทุนด้านเครดิตตามจริงและตามแผนได้ ดังนั้น หากมีอัตราการหมุนเวียนของการลงทุนด้านเครดิตที่ชะลอตัวเมื่อเทียบกับแผน ตัวอย่างเช่น ธนาคารอาจเพิ่มค่าปรับเพิ่มเติมสำหรับดอกเบี้ยตามสัญญา และใช้มาตรการป้องกันอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน

ในกรณีนี้ อัตราที่วางแผนไว้ของการหมุนเวียนของการลงทุนด้านเครดิต (Tpl) จะถูกคำนวณเป็นอัตราส่วนของอัตราที่วางแผนไว้ของการลงทุนด้านเครดิต (KVplan) และมูลค่าที่วางแผนไว้ของการหมุนเวียนเครดิตในบัญชีการลงทุนด้านเครดิต (KOplan) สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์เฉพาะ (D) หรือ Tpl = KVplan´D / KOplan

ส่วนเบี่ยงเบนของมูลค่าการซื้อขายจริงจากมูลค่าที่วางแผนไว้สามารถคำนวณได้ทั้งแบบสัมบูรณ์และในหน่วย% โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้จัดการระดับสูงของธนาคารสามารถใช้ส่วนเบี่ยงเบนร้อยละในอนาคตเพื่อกำหนดค่าธรรมเนียมปรับ หรือในทางกลับกัน จำนวนส่วนลดพิเศษที่สัมพันธ์กับอัตราดอกเบี้ยฐาน

การประเมินประสิทธิผลของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อของธนาคาร

ทิศทางนี้การวิเคราะห์ช่วยให้นักวิเคราะห์สามารถกำหนดประสิทธิผลของนโยบายสินเชื่อของธนาคารในแง่ของการยอมรับและความจำเป็นในการพัฒนา ในส่วนของการประเมินดังกล่าว สามารถเสนอตัวชี้วัดต่อไปนี้เพื่อคำนวณ:

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ (Dkv) ซึ่งถูกกำหนดเป็น: Dvk = Pkp / Kvsr โดยที่ Pkp - ดอกเบี้ยที่ได้รับสำหรับเงินกู้ที่ได้รับ (แบบฟอร์มหมายเลข 102), Kvsr - จำนวนเฉลี่ยของ KV สำหรับงวด อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อสะท้อนความสามารถในการทำกำไรที่แท้จริงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร ซึ่งเป็นรายได้ที่ได้รับต่อหน่วยของสินทรัพย์ที่ลงทุนในสินเชื่อสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์

อัตราส่วนผลตอบแทนของตราสารแต่ละรายการของพอร์ตสินเชื่อ สัมประสิทธิ์เหล่านี้สามารถนำมาใช้เพื่อกำหนดซึ่ง ตราสารเครดิตเป็นผลกำไรและน่าดึงดูดสำหรับธนาคารมากที่สุด

ü อัตราผลตอบแทนจากเงินกู้ที่ได้รับ นิติบุคคล(Dkv-yul):

Dkv-yul \u003d PKp-yul / KVsr-yul โดยที่

PKp-yul - ดอกเบี้ยที่ได้รับจากนิติบุคคลสำหรับเงินกู้ที่ได้รับ (f. No. 102),

KVsr-yul - จำนวนเงินกู้ยืมโดยเฉลี่ยที่มอบให้แก่นิติบุคคลในช่วงเวลานั้น (ขั้นตอนในการพิจารณาตัวบ่งชี้นี้มีให้ในงานก่อนหน้าบน Bankir.ru)

ü ค่าสัมประสิทธิ์ผลตอบแทนจากเงินให้สินเชื่อแก่บุคคล (Dkv-fl):

Dkv-fl \u003d Pkp-fl / KVsr-fl โดยที่

Pkp-fl - ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบุคคลสำหรับสินเชื่อที่ได้รับ (f. No. 102),

KVav-fl คือจำนวนเงินเฉลี่ยของสินเชื่อที่มอบให้แก่บุคคลทั่วไปในช่วงเวลาดังกล่าว

ü อัตราผลตอบแทนจากเงินกู้ที่ได้รับ ผู้ประกอบการรายบุคคล(dkv-ip):

Dkv-ip \u003d PKp-ip / KVsr-ip โดยที่

Pkp-ip - ดอกเบี้ยที่ได้รับจากผู้ประกอบการสินเชื่อที่ได้รับ (f. No. 102),

KVav-ip - จำนวนเงินกู้ยืมโดยเฉลี่ยสำหรับช่วงเวลาที่มอบให้กับผู้ประกอบการ ฯลฯ

หากธนาคารรักษาบัญชีการจัดการโดยละเอียดก็เป็นไปได้ที่จะเสนอให้คำนวณอัตราส่วนการทำกำไรในบริบทของหลัก ผลิตภัณฑ์สินเชื่อและความสามารถในการทำกำไรอย่างแม่นยำ:

ü สินเชื่อเป้าหมาย (ครั้งเดียว) (ในบริบท - ตามข้อกำหนด)

ü วงเงินสินเชื่อ;

ü เงินเบิกเกินบัญชี

อัตราส่วนกำไรขาดทุนจากสินเชื่อที่ได้รับ (KUV) คำนวณเป็น: Kuv=Pkn/Pkp โดยที่ Pkn คือดอกเบี้ยที่ธนาคารเสียไปเนื่องจากการปรากฏของหนี้ที่ค้างชำระ การยืดอายุ และการตัดจำหน่ายของเงินให้กู้ยืมเสียจากงบดุล (ข้อมูลในบัญชีงบดุล 459 (สำหรับลูกค้า) สินเชื่อ) บัญชี 325 (สำหรับสินเชื่อระหว่างธนาคาร) สำหรับบัญชีนอกดุล 916, 91703, 91704)

อัตราส่วนประสิทธิภาพของการดำเนินการให้สินเชื่อของธนาคาร (ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของการปล่อยสินเชื่อ) (Ke(q)) ซึ่งกำหนดเป็นอัตราส่วนของกำไรงบดุล (สุทธิ) ของธนาคารต่อปริมาณการลงทุนสินเชื่อทั้งหมด: Ke(q)= BP(NP)/KV และแสดงตามลำดับว่าบัญชีหรือกำไรสุทธิ (BP (NP)) คิดเป็นเงิน 1 รูเบิลของการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร สะท้อนประสิทธิภาพโดยรวมของการจัดวางเงินกู้ของธนาคาร

พอร์ตสินเชื่อคือจำนวนเงินกู้ทั้งหมดที่ธนาคารออกให้ ธนาคารพิจารณาว่าเป็นเป้าหมายเดียวของการจัดการที่มีโครงสร้าง (ทิศทางการลงทุนและประเภทของสินเชื่อ ประเภทของผู้กู้ เงื่อนไขการให้กู้ยืม ฯลฯ) ความสามารถในการทำกำไร และความเสี่ยงสะสม ลักษณะพอร์ตสินเชื่อ:

จำนวนเงินกู้ที่ออก;
อัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก
ระยะเวลาการให้สินเชื่อถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก
ความเสี่ยง (ส่วนแบ่งของเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระและการกันสำรอง);
ความเข้มข้น (ส่วนแบ่งของสินเชื่อขนาดใหญ่);
การกระจายความเสี่ยง (ส่วนแบ่งของกลุ่มสินเชื่อที่มีอยู่บนพื้นฐานใด ๆ )

การประเมินพอร์ตสินเชื่อขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์คุณภาพ กฎระเบียบของ Bank of Russia ได้กำหนด 4 กลุ่มสำหรับการประเมินคุณภาพของสินเชื่อ:

ที่ 1 - สินเชื่อมาตรฐาน (แทบไม่มีความเสี่ยง);
ที่ 2 - สินเชื่อที่ไม่ได้มาตรฐาน (ความเสี่ยงปานกลางจากการผิดนัด);
ที่ 3 - หนี้สงสัยจะสูญ (ความเสี่ยงสูงจากการผิดนัด);
อันดับที่ 4 - สินเชื่อที่ไม่ดี (ความน่าจะเป็นของผลตอบแทนเกือบเป็นศูนย์, เงินกู้แสดงถึงการสูญเสียที่แท้จริงของธนาคาร)

โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อ

ปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์เฉพาะนั้นพิจารณาจากปัจจัยหลายประการ:

1. ลักษณะเฉพาะของภาคการตลาดที่ธนาคารให้บริการอิทธิพลของปัจจัยนี้ที่มีต่อปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดโดยข้อมูลเฉพาะด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจ ประเภทของสินเชื่อและผู้กู้

2. ขนาดทุนของธนาคารปัจจัยนี้กำหนดจำนวนเงินกู้สูงสุด (ปัจจัยจำกัด) ที่มอบให้กับผู้กู้รายบุคคล และธนาคารในฐานะผู้ให้กู้ค้าส่งหรือผู้ให้กู้รายย่อย

3. หลักเกณฑ์ในการควบคุมกิจกรรมการธนาคารปัจจัยนี้กำหนดมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต ข้อจำกัด และ/หรือ ข้อห้ามในการให้สินเชื่อบางประเภท ระดับของอิทธิพลของปัจจัยนี้กำหนดโดยกฎหมายในรูปแบบของมติของธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐคาซัคสถานการอนุมัติคำแนะนำและมาตรฐานบังคับสำหรับกิจกรรมการธนาคาร

4. นโยบายสินเชื่อของธนาคารที่กำหนดเป้าหมายและ พื้นที่ลำดับความสำคัญให้กู้ยืมแก่ธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่ง

5. ประสบการณ์และคุณสมบัติของผู้จัดการธนาคาร. อิทธิพลของปัจจัยนี้พิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารให้สินเชื่อที่ผู้เชี่ยวชาญของธนาคารไม่สามารถประเมินอย่างมืออาชีพได้

6. รายได้ธนาคารที่คาดหวังจากการดำเนินการให้กู้ยืม. ปัจจัยนี้มีไว้สำหรับการใช้โดยธนาคารของสินเชื่อประเภทเหล่านั้นที่ให้ผลกำไรในระดับที่สูงขึ้นสำหรับธนาคาร

7. ระดับการทำกำไรของทิศทางอื่นของการวางกองทุน. ดังนั้น ภายใต้เงื่อนไขที่เท่าเทียมกันในการทำกำไรของสินทรัพย์ประเภทต่างๆ ของธนาคารพาณิชย์ การให้ความสำคัญกับพื้นที่เสี่ยงน้อยที่สุดสำหรับกองทุนที่ลงทุน แม้ว่าจะทำกำไรได้น้อยกว่าก็ตาม

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นทรัพย์สินที่สามารถเพิ่มระดับของการทำกำไรด้วยระดับความเสี่ยงด้านเครดิตและสภาพคล่องที่ยอมรับได้ ให้เราพิจารณาเนื้อหาของแต่ละเกณฑ์ในการประเมินคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์

1. ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับพอร์ตสินเชื่อคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกิดจากการผิดนัดโดยผู้ให้กู้หรือคู่สัญญา พอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงที่จะขาดทุนจากการผิดนัดโดยผู้ให้กู้หรือคู่สัญญา พอร์ตสินเชื่อแบ่งออกเป็น:

เงินให้กู้ยืมแก่องค์กรทางกฎหมาย ทางกายภาพ และการเงิน
หนี้แฟคตอริ่ง;
ออกหนังสือค้ำประกัน;
ตั๋วเงินลดราคา ฯลฯ

การประเมินระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง ประการแรก ความเสี่ยงทั้งหมดขึ้นอยู่กับ:

ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของแต่ละส่วนงานของพอร์ต โดยวิธีการประเมินมีทั้งคุณลักษณะและคุณลักษณะทั่วไปที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลเฉพาะของส่วนงาน
การกระจายโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อและแต่ละส่วนงาน

ประการที่สอง ในการประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิต จำเป็นต้องมีระบบตัวบ่งชี้ที่คำนึงถึงหลายด้าน

2. ระดับความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเนื่องจากวัตถุประสงค์ของการดำเนินงานของธนาคารคือผลกำไรสูงสุดและมีความเสี่ยงในระดับที่ยอมรับได้ ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อจึงเป็นเกณฑ์ในการประเมินคุณภาพ องค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: สินทรัพย์ที่สร้างรายได้และสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ กลุ่มสุดท้ายได้แก่ สินเชื่อปลอดดอกเบี้ย, เงินกู้ยืมที่มีดอกเบี้ยค้างชำระและการจ่ายดอกเบี้ยล่าช้าเป็นเวลานาน

ในทางปฏิบัติในต่างประเทศด้วยหนี้ที่ค้างชำระเป็นเวลานานดอกเบี้ยจะถูกฝึกฝนโดยปฏิเสธที่จะสะสมเนื่องจากสิ่งสำคัญคือการคืนหนี้ต้น

ที่ ฝึกภาษารัสเซียดอกเบี้ยคงค้างบังคับถูกควบคุม ระดับความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดทั้งจากระดับอัตราดอกเบี้ยของเงินให้กู้ยืม และตามระยะเวลาในการชำระดอกเบี้ยและจำนวนเงินต้น

ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์มีขีดจำกัดล่างและบน ขีดจำกัดล่างกำหนดโดยต้นทุนการดำเนินการด้านสินเชื่อ (ค่าใช้จ่ายสำหรับบุคลากร การบำรุงรักษาบัญชีเงินกู้ ฯลฯ) บวกกับดอกเบี้ยที่ต้องชำระสำหรับทรัพยากรที่ลงทุนในพอร์ตนี้ ขีดจำกัดสูงสุดของพอร์ตคือระดับของมาร์จิ้นที่เพียงพอ ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์โดยตรงขึ้นอยู่กับปริมาณและโครงสร้าง ซึ่งพิจารณาจากปัจจัยหลายประการ ขอเน้นสิ่งหลัก:

ลักษณะเฉพาะของภาคการตลาดที่ธนาคารให้บริการ อิทธิพลของปัจจัยนี้ที่มีต่อปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดโดยข้อมูลเฉพาะด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจ ประเภทของสินเชื่อและผู้กู้
ขนาดของเงินทุนของธนาคาร ปัจจัยนี้กำหนดจำนวนเงินกู้สูงสุด (ปัจจัยจำกัด) ที่มอบให้กับผู้กู้รายบุคคล และธนาคารในฐานะผู้ให้กู้ค้าส่งหรือผู้ให้กู้รายย่อย
กฏระเบียบการธนาคาร. ปัจจัยนี้กำหนดมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต ข้อจำกัด และ/หรือ ข้อห้ามในการให้สินเชื่อบางประเภท ระดับอิทธิพลของปัจจัยนี้กำหนดโดยกฎหมาย การอนุมัติคำสั่ง และมาตรฐานบังคับสำหรับกิจกรรมธนาคาร

ที่ สภาพที่ทันสมัยธนาคารพยายามเพิ่มผลกำไรโดยนำเสนอผลิตภัณฑ์สินเชื่อจำนวนมากแก่ลูกค้า ดังนั้น เป้าหมายสองข้อจึงสำเร็จในคราวเดียว: ด้านหนึ่ง เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารจะกระจายพอร์ตสินเชื่อ ซึ่งทำให้สามารถชดเชยการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากธุรกรรมบางรายการด้วยกำไรจากธุรกรรมอื่นๆ

3. ระดับสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อเนื่องจากระดับสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์พิจารณาจากคุณภาพของสินทรัพย์และคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ สิ่งสำคัญคือต้องคืนเงินกู้ที่ธนาคารให้มาตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญา ไม่ว่าธนาคารจะขายสินเชื่อได้หรือไม่ เนื่องจากคุณภาพและผลกำไร ยิ่งสัดส่วนสินเชื่อจัดกลุ่มดีที่สุดสูง สภาพคล่องก็ยิ่งสูง

เพื่อประโยชน์ในการใช้เกณฑ์การประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ (ระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ระดับความสามารถในการทำกำไร และสภาพคล่อง) มีข้อโต้แย้งดังต่อไปนี้ ความเสี่ยงต่ำขององค์ประกอบในพอร์ตสินเชื่อไม่ได้หมายความว่ามีคุณภาพสูง: สินเชื่อที่มีคุณภาพประเภทแรกซึ่งมอบให้แก่ผู้กู้ชั้นหนึ่งในอัตราดอกเบี้ยต่ำไม่ได้ทำให้มีรายได้สูง ตามกฎแล้ว สภาพคล่องสูงที่มีอยู่ในสินทรัพย์สินเชื่อระยะสั้นจะทำให้ธนาคารพาณิชย์มีรายได้ดอกเบี้ยต่ำ

ดังนั้นความเสี่ยงด้านเครดิตจึงไม่ใช่เกณฑ์เดียวสำหรับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร เนื่องจากแนวคิดของคุณภาพพอร์ตสินเชื่อนั้นกว้างกว่าและเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและการสูญเสียผลกำไรของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ความสำคัญของเกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามเงื่อนไข สถานที่ปฏิบัติงานของธนาคาร ตลอดจนกลยุทธ์ของธนาคาร

หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?

ค้นพบเพิ่มเติมเกี่ยวกับพอร์ตสินเชื่อ

การจัดการพอร์ตสินเชื่อขององค์กร ดังนั้นคำนี้จึงใช้กันอย่างแพร่หลายในด้านต่างๆ ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ พอร์ตการลงทุนบิลพอร์ต ผลงานประกันภัย พอร์ตโฟลิโอ เอกสารอันมีค่าสินเชื่อพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร ฯลฯ ในทางกลับกัน การตีความแนวคิดของพอร์ตสินเชื่อทางเศรษฐกิจ
วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยพิจารณาจากการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ เพิ่มความอ่อนไหวของธนาคารต่อปัจจัยด้านสิ่งแวดล้อม การพึ่งพาปัจจัยเหล่านี้จำเป็นต้องมีการจัดการพอร์ตสินเชื่อที่แม่นยำยิ่งขึ้น เพื่อลดความเสี่ยงและรับประกันการทำงานที่ยั่งยืนของธนาคาร วิธีการเพิ่มประสิทธิภาพแบบดั้งเดิมสำหรับ ตัวอย่าง
การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นวิธีหนึ่งในการปรับปรุงนโยบายการให้สินเชื่อที่ทันสมัยใน ATFBank JSC การควบคุมดังกล่าวรวมถึงการจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยใช้นโยบายที่รับประกันการกระจายพอร์ตสินเชื่ออย่างเพียงพอ มาวิเคราะห์ความเสี่ยงใน ATFBank JSC งวดวันที่ 31 ธันวาคม 2555
การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการประเมินฐานะการเงินของผู้ผลิตทางการเกษตรที่ใช้โดยธนาคารของรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาค สินเชื่อและ PJSC Krayinvestbank ขึ้นอยู่กับส่วนแบ่งของสินเชื่อภาคเกษตรในพอร์ตสินเชื่อ ตารางที่ 1
การจำลองผลกระทบของผลการดำเนินงานทางการเงินขององค์กรที่มีต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิต ในบริบทของการคาดการณ์เงินเฟ้อ สถาบันสินเชื่อจะต้องมั่นใจในคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของตน การเพิ่มระดับความถูกต้องของการตัดสินใจด้านสินเชื่อและลดความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้
จัดการ EBITDA ทุนที่กู้ยืมของบริษัทในระดับไม่เกิน 2.5 รักษาส่วนแบ่งการกู้ยืมใน สกุลเงินต่างประเทศภายในประมาณ 40% ของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด โดยคงส่วนแบ่งของหนี้ระยะสั้นไว้ไม่เกิน 15% ของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด อายุเฉลี่ยของพอร์ตสินเชื่อของบริษัทอยู่ที่ประมาณ 8.8 ปี 3K 2558
วิธีการที่ทันสมัยในการประเมินความน่าเชื่อถือขององค์กร วัตถุประสงค์ของงานคือการประเมินประสิทธิผลของวิธีการและเทคนิคในกระบวนการคัดเลือก ผู้ที่มีศักยภาพในการกู้ยืมสถาบันสินเชื่อจากมุมมองของความน่าเชื่อถือทางเครดิตเนื่องจากการก่อตัวของพอร์ตสินเชื่อที่สมดุลกลายเป็นปัจจัยชี้ขาดในการแข่งขันของธนาคารในสภาพที่ทันสมัย ความสำคัญในทางปฏิบัติของงานอยู่ใน
ประมาณการกระแสเงินสดเมื่อพิจารณาถึงคุณภาพของผู้กู้นิติบุคคล ในทางกลับกัน การเพิ่มพอร์ตสินเชื่อขณะโอนสาย เงินบริษัทสามารถนำไปสู่การล้มละลายของบริษัทได้สูง
แนวโน้มสมัยใหม่ในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตของบริษัทขนาดกลางและขนาดย่อม จากเนื้อหาทางเศรษฐกิจของสถานการณ์ที่กล่าวข้างต้น เป็นที่แน่ชัดว่าพื้นฐานสำหรับการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตของธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเป็นแนวทางแบบบูรณาการอย่างแม่นยำซึ่งเรื่องของ การจัดการคือวัตถุประสงค์ของพอร์ตสินเชื่อ - ฟังก์ชั่นคุณภาพและพารามิเตอร์ การจัดการสินเชื่อส่วนบุคคลพร้อมกับ
ชี้แจงข้อกำหนดในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ การผ่อนปรนเงื่อนไขที่ไม่ใช่ราคาที่ใช้เป็นหลักกับผู้กู้บางประเภทที่มีความน่าเชื่อในระดับสูง ซึ่งทำให้ธนาคารสามารถควบคุมคุณภาพพอร์ตสินเชื่อได้ ฐานะการเงินผู้กู้ในส่วนองค์กรของตลาดสินเชื่อยังคงตึงตัวเนื่องจาก
กฎระเบียบที่จะช่วยให้เพิ่มประสิทธิภาพเงินทุนหมุนเวียนของการถือครอง มีการแนะนำโปรแกรมการจัดการพอร์ตสินเชื่อซึ่งในปี 2555 ทำให้สามารถประหยัดดอกเบี้ยได้ประมาณ 34 ล้านรูเบิลถาวร
การประเมินการผิดนัดของผู้กู้ คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อธนาคารกำลังลดลง ความเสี่ยงด้านเครดิตมีการเติบโต ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ มีความเกี่ยวข้องที่จะรวมไว้ในระบบการวิเคราะห์
การพยากรณ์ความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารพาณิชย์ จากผลการศึกษาพบว่าในช่วงปี 2555 ช่วงความผันผวนของความน่าจะเป็นในการเพิ่มส่วนแบ่งของสินเชื่อคงค้างคาดว่าจะลดลง บัญชีที่สามารถจ่ายได้และภายในกลางไตรมาสที่ 3 และภายในสิ้นปี คาดว่าพอร์ตสินเชื่อลูกค้าจะมีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น หนึ่งในงานที่สำคัญที่สุดในการสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงคือการทำนายอนาคตของพวกเขา
ความเสี่ยงด้านธนาคาร หน้าที่ของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต การพัฒนาและติดตามนโยบายอันดับเครดิตและนโยบายการประเมินทบทวนเงื่อนไขสินเชื่อ การพัฒนาหลักเกณฑ์การให้สินเชื่อใหม่ การมอบหมายอำนาจในการออกสินเชื่อ อุตสาหกรรมและประเภทธุรกิจของภูมิภาค การประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่ออย่างสม่ำเสมอ การพัฒนานโยบายการติดตาม การกู้คืนสินเชื่อ สินเชื่อไม่ดี การตัดจำหน่ายสินเชื่อค้างชำระ การพัฒนาสินเชื่อคงค้าง การพัฒนามาตรฐานเอกสารสินเชื่อ การปรับปรุงแนวทางการอนุมัติสินเชื่อ การพัฒนาหลักประกันเงินกู้และมาตรฐานการค้ำประกัน การแก้ไขนโยบายอัตราดอกเบี้ย การแก้ไขการพัฒนาการปฏิบัติตามกฎหมายและกฎหมายของนโยบายเพื่อขยายหรือทำสัญญา การนำนโยบายติดตามพอร์ตสินเชื่อไปใช้ปฏิบัติ มีประโยชน์
การวิเคราะห์ฐานะการเงินของธุรกิจขนาดเล็ก ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความน่าจะเป็นของการสูญเสีย กล่าวคือ เป็นส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อที่จะไม่ถูกคืนโดยผู้กู้
เงินกู้ร่วมเป็นเครื่องมือในการระดมทุนโดยบริษัทรัสเซียในสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ สำหรับสถาบันสินเชื่อของรัสเซีย ข้อกำหนดสำหรับคุณภาพของทุนตราสารทุนและพอร์ตสินเชื่อเพิ่มขึ้นเนื่องจากการแนะนำมาตรฐานการกำกับดูแลใหม่ - Basel II และ Basel สาม
การวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของธุรกิจขนาดเล็กในการปฏิบัติของรัสเซียและต่างประเทศ
การวิเคราะห์ด่วนของธนาคารคู่สัญญา: แนวทางปฏิบัติ คุณสามารถใช้ค่าเฉลี่ยตลาดของตัวบ่งชี้หรือตัวบ่งชี้นี้หากคุณพิจารณาแยกจากกัน ผลงานการค้าปลีกและองค์กร หรือสร้างกลุ่มสถาบันสินเชื่อที่มีตำแหน่งทางการตลาดและโปรไฟล์กิจกรรมที่คล้ายคลึงกันและ
วิธีเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตสินเชื่อของบริษัท CFO 2013 ลำดับที่ 12.P 48-55. 11. M Bolkvadze M E
ลักษณะเฉพาะของการประเมินต้นทุนทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของสถาบันสินเชื่อและวิธีการเพิ่มประสิทธิภาพ วิธีเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตสินเชื่อของบริษัท CFO 2013 ลำดับที่ 12 P 48-55 11. Bolkvadze M E Busalova