จำนวนเงินที่ไม่มีสูตรภาษีมูลค่าเพิ่ม excel คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย Excel

หนึ่งในตัวชี้วัดมากมายที่นักบัญชี เจ้าหน้าที่ภาษี และผู้ประกอบการเอกชนต้องรับมือคือภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นคำถามเกี่ยวกับการคำนวณรวมถึงการคำนวณตัวบ่งชี้อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องจึงมีความเกี่ยวข้องสำหรับพวกเขา คุณยังสามารถทำการคำนวณนี้เป็นจำนวนเดียวโดยใช้เครื่องคำนวณทั่วไป แต่ถ้าคุณต้องการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับมูลค่าเงินที่หลากหลาย การใช้เครื่องคิดเลขเพียงเครื่องเดียวจะเป็นปัญหาอย่างมาก นอกจากนี้เครื่องคำนวณไม่สะดวกในการใช้งานเสมอไป

โชคดีที่ใน Excel คุณสามารถเพิ่มความเร็วในการคำนวณผลลัพธ์ที่จำเป็นสำหรับข้อมูลต้นฉบับที่ป้อนในตารางได้อย่างมาก เรามาดูวิธีการทำ

ก่อนดำเนินการคำนวณโดยตรง เรามาดูกันว่าการชำระภาษีที่ระบุคืออะไร ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมที่ผู้ขายสินค้าและบริการจ่ายตามจำนวนสินค้าที่ขาย แต่ผู้จ่ายจริงคือผู้ซื้อ เนื่องจากจำนวนเงินที่ชำระภาษีรวมอยู่ในต้นทุนของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ซื้อแล้ว

ใน สหพันธรัฐรัสเซียปัจจุบันอัตราภาษีตั้งไว้ที่ 18% แต่ในประเทศอื่น ๆ ของโลกอาจแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นในออสเตรียบริเตนใหญ่ยูเครนและเบลารุสคือ 20% ในเยอรมนี - 19% ในฮังการี - 27% ในคาซัคสถาน - 12% แต่ในการคำนวณ เราจะใช้อัตราภาษีที่เกี่ยวข้องกับรัสเซีย อย่างไรก็ตาม เพียงแค่เปลี่ยน อัตราดอกเบี้ยอัลกอริธึมการคำนวณที่ระบุด้านล่างสามารถใช้กับประเทศอื่น ๆ ในโลกที่มีการเก็บภาษีประเภทนี้

ในเรื่องนี้งานหลักดังต่อไปนี้ถูกกำหนดไว้สำหรับนักบัญชีเจ้าหน้าที่ภาษีและผู้ประกอบการในกรณีต่าง ๆ :

การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเองจากมูลค่าที่ไม่รวมภาษี
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนซึ่งรวมภาษีไว้แล้ว
การคำนวณจำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนที่รวมภาษีไว้แล้ว
การคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนที่ไม่รวมภาษี

เราจะทำการคำนวณเหล่านี้ต่อไปใน Excel

วิธีที่ 1 คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากฐานภาษี

ก่อนอื่น มาดูวิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากฐานภาษีกันก่อน มันค่อนข้างง่าย ในการทำให้งานนี้สำเร็จ ฐานที่ต้องเสียภาษีจะต้องคูณด้วยอัตราภาษี ซึ่งในรัสเซียคือ 18% หรือด้วยตัวเลข 0.18 ดังนั้นเราจึงมีสูตร:

"VAT" = "ฐานภาษี" x 18%

สำหรับ Excel สูตรการคำนวณจะอยู่ในรูปแบบต่อไปนี้

จำนวน*0.18

โดยธรรมชาติ ตัวคูณ "ตัวเลข"คือนิพจน์ตัวเลขของฐานภาษีนี้หรือการอ้างอิงไปยังเซลล์ที่ตัวบ่งชี้นี้ตั้งอยู่ ลองใช้ความรู้นี้ในทางปฏิบัติสำหรับตารางเฉพาะ ประกอบด้วยสามคอลัมน์ ค่าแรกคือค่าที่ทราบของฐานภาษี ที่สองจะมีค่าที่ต้องการซึ่งเราควรคำนวณ คอลัมน์ที่สามจะมีจำนวนสินค้าพร้อมกับมูลค่าภาษี อย่างที่คุณอาจเดาได้ คำนวณได้โดยการเพิ่มข้อมูลของคอลัมน์ที่หนึ่งและสอง

เลือกเซลล์แรกของคอลัมน์ที่มีข้อมูลที่จำเป็น ติดป้าย «=» และหลังจากนั้นให้คลิกเซลล์ในแถวเดียวกันจากคอลัมน์ “ฐานภาษี”. อย่างที่คุณเห็น ที่อยู่ของมันถูกป้อนลงในองค์ประกอบที่เราคำนวณทันที หลังจากนั้น ในเซลล์การคำนวณ ให้ตั้งค่าเครื่องหมายคูณของ Excel ( * ). ต่อไปเราขับค่าจากแป้นพิมพ์ "สิบแปด%"หรือ "0.18". ในที่สุด สูตรจากตัวอย่างนี้ใช้รูปแบบต่อไปนี้:
ในกรณีของคุณ มันจะเหมือนกันทุกประการ ยกเว้นตัวคูณตัวแรก แทน A3อาจมีพิกัดอื่นขึ้นอยู่กับว่าผู้ใช้วางข้อมูลที่มีฐานภาษีไว้ที่ใด

หลังจากนั้นเพื่อแสดงผลลัพธ์ที่เสร็จสิ้นในเซลล์ ให้คลิกที่ปุ่ม เข้าบนแป้นพิมพ์ โปรแกรมจะทำการคำนวณที่จำเป็นทันที

อย่างที่คุณเห็น ผลลัพธ์จะแสดงเป็นทศนิยมสี่ตำแหน่ง แต่อย่างที่คุณทราบ หน่วยเงินตราของรูเบิลสามารถมีทศนิยมสองตำแหน่งเท่านั้น (kopecks) ดังนั้น เพื่อให้ผลลัพธ์ถูกต้อง เราต้องปัดเศษค่าให้เป็นทศนิยมสองตำแหน่ง ลองทำสิ่งนี้กับการจัดรูปแบบเซลล์ เพื่อไม่ให้กลับมาที่คำถามนี้ในภายหลัง ให้จัดรูปแบบเซลล์ทั้งหมดในคราวเดียว ซึ่งออกแบบมาเพื่อรองรับค่าเงิน
เราเลือกช่วงของตารางสำหรับวางค่าตัวเลข เราคลิกด้วยปุ่มเมาส์ขวา เมนูบริบทเปิดตัว เลือกรายการในนั้น "รูปแบบเซลล์".

หลังจากนั้น หน้าต่างการจัดรูปแบบจะเปิดขึ้น ย้ายไปที่แท็บ "ตัวเลข"ถ้ามันเปิดอยู่ในแท็บอื่น ในบล็อกพารามิเตอร์ “รูปแบบตัวเลข”ตั้งสวิตช์ไปที่ตำแหน่ง "ตัวเลข". ต่อไปเราตรวจสอบว่าในส่วนด้านขวาของหน้าต่างในฟิลด์ "จำนวนทศนิยม"มีรูป "2". ค่านี้ควรเป็นค่าเริ่มต้น แต่ในกรณีที่ควรตรวจสอบและเปลี่ยนหากมีตัวเลขอื่นแสดงอยู่ที่นั่น 2 . จากนั้นคลิกที่ปุ่ม ตกลงที่ด้านล่างของหน้าต่าง

คุณยังสามารถรวมสกุลเงินแทนรูปแบบตัวเลขได้ ในกรณีนี้ ตัวเลขจะแสดงเป็นทศนิยมสองตำแหน่งด้วย ในการดำเนินการนี้ ให้จัดเรียงสวิตช์ใหม่ในบล็อกพารามิเตอร์ “รูปแบบตัวเลข”เข้าสู่ตำแหน่ง "การเงิน". อย่างกรณีก่อนหน้านี้เรามองไปที่สนาม "จำนวนทศนิยม"มีรูป "2". เรายังให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าในสนาม "การกำหนด"สัญลักษณ์ของรูเบิลถูกตั้งค่าไว้ เว้นแต่ว่าคุณตั้งใจจะทำงานกับสกุลเงินอื่น หลังจากนั้นคลิกที่ปุ่ม ตกลง.

หากคุณใช้ตัวเลือกรูปแบบตัวเลข ตัวเลขทั้งหมดจะถูกแปลงเป็นทศนิยมสองตำแหน่ง

เมื่อใช้รูปแบบสกุลเงิน จะมีการแปลงเหมือนกันทุกประการ แต่สัญลักษณ์ของสกุลเงินที่เลือกจะถูกเพิ่มเข้าไปในค่าด้วย

แต่จนถึงตอนนี้เราได้คำนวณมูลค่าภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เพียงมูลค่าเดียวของฐานภาษีแล้ว ตอนนี้เราต้องทำเช่นนี้สำหรับผลรวมอื่นๆ ทั้งหมดเช่นกัน แน่นอน คุณสามารถป้อนสูตรในลักษณะเดียวกับที่เราทำครั้งแรก แต่การคำนวณใน Excel แตกต่างจากการคำนวณด้วยเครื่องคิดเลขทั่วไป เนื่องจากโปรแกรมสามารถเร่งการดำเนินการประเภทเดียวกันได้อย่างมีนัยสำคัญ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้การคัดลอกโดยใช้จุดจับเติม
ตั้งค่าเคอร์เซอร์ไปที่มุมล่างขวาขององค์ประกอบแผ่นงานที่มีสูตรอยู่แล้ว เคอร์เซอร์ควรเปลี่ยนเป็นกากบาทขนาดเล็ก นี่คือเครื่องหมายเติม กดปุ่มซ้ายของเมาส์ค้างไว้แล้วลากไปที่ด้านล่างสุดของตาราง

อย่างที่คุณเห็นหลังจากดำเนินการนี้แล้ว มูลค่าที่ต้องการจะถูกคำนวณสำหรับค่าทั้งหมดของฐานภาษีที่มีอยู่ในตารางของเรา ดังนั้นเราจึงคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับค่าเงินเจ็ดมูลค่าได้เร็วกว่าที่จะทำในเครื่องคิดเลขหรือยิ่งไปกว่านั้นด้วยตนเองบนแผ่นกระดาษ

ตอนนี้เราจะต้องคำนวณต้นทุนรวมพร้อมกับจำนวนภาษี เมื่อต้องการทำเช่นนี้ เลือกองค์ประกอบว่างแรกในคอลัมน์ "มูลค่าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม". เราใส่ป้าย «=» , คลิกที่เซลล์แรกของคอลัมน์ “ฐานภาษี”,ตั้งป้าย «+» จากนั้นคลิกที่เซลล์แรกของคอลัมน์ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม". ในกรณีของเรา นิพจน์ต่อไปนี้ถูกแสดงในองค์ประกอบเพื่อแสดงผลลัพธ์:
แต่แน่นอนว่า ในแต่ละกรณี ที่อยู่ของเซลล์อาจแตกต่างกันไป ดังนั้น เมื่อทำงานที่คล้ายคลึงกัน คุณจะต้องแทนที่พิกัดของคุณเองสำหรับองค์ประกอบแผ่นงานที่เกี่ยวข้อง

จากนั้นคลิกที่ปุ่ม เข้าบนแป้นพิมพ์เพื่อรับผลการคำนวณที่เสร็จสิ้น ดังนั้นจะคำนวณมูลค่าต้นทุนพร้อมกับภาษีสำหรับมูลค่าแรก

ในการคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าอื่นๆ เราใช้เครื่องหมายเติม เช่นเดียวกับการคำนวณครั้งก่อน

ดังนั้นเราจึงคำนวณค่าที่จำเป็นสำหรับเจ็ดค่าของฐานภาษี สำหรับเครื่องคิดเลขจะใช้เวลานานกว่านี้มาก

วิธีที่ 2: การคำนวณภาษีจากจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

แต่มีบางกรณีที่จำเป็นต้องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงินที่รวมภาษีนี้แล้ว จากนั้นสูตรการคำนวณจะมีลักษณะดังนี้:

"VAT" = "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" / 118% x 18%

เรามาดูกันว่าการคำนวณนี้สามารถทำได้โดยใช้เครื่องมือ Excel อย่างไร ในโปรแกรมนี้ สูตรการคำนวณจะมีลักษณะดังนี้:

จำนวน/118%*18%

เป็นข้อโต้แย้ง "ตัวเลข"มูลค่าที่ทราบของมูลค่าของสินค้าพร้อมกับภาษีจะปรากฏขึ้น

ตัวอย่างเช่น ลองใช้ตารางเดียวกัน เฉพาะตอนนี้คอลัมน์จะถูกกรอกในนั้น "มูลค่าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม"และค่าคอลัมน์ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"และ “ฐานภาษี”เราต้องคำนวณ เราจะถือว่าเซลล์ตารางมีรูปแบบอยู่แล้วในรูปแบบเงินหรือตัวเลขที่มีทศนิยมสองตำแหน่ง ดังนั้นเราจะไม่ทำขั้นตอนนี้ซ้ำ

วิธีที่ 3: การคำนวณจำนวนภาษีจากฐานภาษี

"จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" = "ฐานภาษี" + "ฐานภาษี" x 18%

คุณสามารถทำให้สูตรง่ายขึ้น:

"จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" = "ฐานภาษี" x 118%

ใน Excel จะมีลักษณะดังนี้:

จำนวน*118%

ข้อโต้แย้ง "ตัวเลข"ถือเป็นฐานภาษี

ตัวอย่างเช่น ลองตารางเดียวกัน แต่ไม่มีคอลัมน์ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม"เนื่องจากไม่จำเป็นต้องใช้ในการคำนวณนี้ ค่าที่ทราบจะถูกวางไว้ในคอลัมน์ “ฐานภาษี”และรายการที่ต้องการอยู่ในคอลัมน์ "มูลค่าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม".

ดังนั้นผลรวมของมูลค่าของสินค้ารวมภาษีจะถูกคำนวณสำหรับมูลค่าทั้งหมด

วิธีที่ 4: การคำนวณฐานภาษีจากจำนวนเงินที่มีภาษี

การคำนวณฐานภาษีจากมูลค่าที่มีภาษีรวมอยู่ด้วยนั้นถือเป็นเรื่องปกติน้อยกว่ามาก อย่างไรก็ตาม การคำนวณดังกล่าวไม่ใช่เรื่องแปลก ดังนั้นเราจะพิจารณาด้วย

สูตรคำนวณฐานภาษีจากต้นทุนที่รวมภาษีไว้แล้ว มีดังนี้

"ฐานภาษี" = "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" / 118%

ใน Excel สูตรนี้จะมีลักษณะดังนี้:

จำนวน/118%

เป็นเงินปันผล "ตัวเลข"คือมูลค่าของสินค้ารวมภาษี

ในการคำนวณเราใช้ตารางเดียวกับวิธีก่อนหน้าทุกประการ เฉพาะคราวนี้ข้อมูลที่ทราบจะอยู่ในคอลัมน์ "มูลค่าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม"และรายการที่คำนวณอยู่ในคอลัมน์ “ฐานภาษี”.

ตอนนี้เราได้รับตารางที่คำนวณต้นทุนสินค้าโดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับเจ็ดตำแหน่งในครั้งเดียว

อย่างที่คุณเห็น การรู้พื้นฐานของการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้อง เป็นเรื่องง่ายมากที่จะรับมือกับงานในการคำนวณใน Excel อันที่จริง อัลกอริธึมการคำนวณเอง ไม่ได้แตกต่างไปจากการคำนวณบนเครื่องคิดเลขทั่วไปมากนัก แต่การดำเนินการในสเปรดชีตที่ระบุมีข้อได้เปรียบเหนือเครื่องคิดเลขอย่างหนึ่งที่ไม่อาจโต้แย้งได้ มันอยู่ในความจริงที่ว่าการคำนวณค่าหลายร้อยค่าจะไม่ใช้เวลามากไปกว่าการคำนวณตัวบ่งชี้เดียว ใน Excel อย่างแท้จริงภายในหนึ่งนาที ผู้ใช้สามารถคำนวณภาษีในหลายร้อยตำแหน่งโดยใช้เครื่องมือที่มีประโยชน์เช่นเครื่องหมายการเติม ในขณะที่การคำนวณปริมาณข้อมูลดังกล่าวด้วยเครื่องคำนวณอย่างง่ายอาจใช้เวลาหลายชั่วโมง นอกจากนี้ ใน Excel คุณสามารถแก้ไขการคำนวณโดยบันทึกเป็นไฟล์แยกต่างหาก

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหนึ่งในค่าธรรมเนียมบังคับที่จ่ายโดย นิติบุคคลและ ผู้ประกอบการรายบุคคลดำเนินการภายใต้ระบบภาษีทั่วไป ในทางปฏิบัติ การคำนวณทำให้เกิดคำถามและความไม่ถูกต้องมากมาย นักบัญชี บริษัทต่างๆทุกคราวพวกเขาจะถามตัวเองว่าจะจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรและจะคำนวณอย่างไร สำหรับการดำเนินการเหล่านี้ มีอัลกอริธึมที่ชัดเจนซึ่งจะไม่อนุญาตให้คุณทำผิดพลาด

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในการควบคุมเศรษฐกิจของประเทศและเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญของ งบประมาณแผ่นดิน. ต้นแบบของคอลเลคชันนี้เปิดตัวครั้งแรกในเมืองแซกโซนีในศตวรรษที่ 18 "วันเดือนปีเกิด" อย่างเป็นทางการของภาษีมูลค่าเพิ่มถือเป็นปี 1950 เมื่อเปิดตัวในฝรั่งเศสตามคำแนะนำของนักเศรษฐศาสตร์ Maurice Loret ประสบการณ์ของประเทศนี้ประสบความสำเร็จอย่างมากจนมหาอำนาจยุโรปอื่น ๆ ยืมแนวคิดนี้

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มและค่าธรรมเนียมอื่นๆ คือโอกาส กล่าวอีกนัยหนึ่งคือคำนวณจากมูลค่าเพิ่มเท่านั้น นั่นคือส่วนต่างของราคาที่เพิ่มระหว่างการผลิตหรือการขายต่อ

ค่าใช้จ่ายที่ทำโดยองค์กรลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระ ตัวอย่างเช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มของเงินล่วงหน้าที่ออกนั้นสามารถขอคืนได้ ในทางตรงกันข้ามรายได้จะเพิ่มฐานภาษี

หน่วยงานธุรกิจทั้งหมดที่ดำเนินงานในรัสเซียภายใต้ OSNO ถือเป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม:

นิติบุคคล
ผู้นำเข้าและผู้ส่งออก

บริษัทและผู้ประกอบการแต่ละรายที่เปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีพิเศษได้รับการยกเว้นจากการโอนภาษี: ระบบภาษีแบบง่าย "การใส่ร้าย" และสิทธิบัตร และนิติบุคคลที่มีรายได้รายไตรมาสน้อยกว่า 2,000,000 รูเบิล

จำเป็นต้องจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเมื่อใด

ตามแนวทางปฏิบัติในปัจจุบัน ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ และใบตราส่งสินค้าจะจดมูลค่าที่ "ล้าง" ของสินค้า จำนวนภาษี และจำนวนเงินทั้งหมด การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวข้องกับการดำเนินการจำนวนมาก:

การซื้อและการขายสินค้า งาน บริการ;
งานก่อสร้าง
การดำเนินการนำเข้า
การโอนกรรมสิทธิ์ในผลิตภัณฑ์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการชำระเงิน
การโอนผลิตภัณฑ์ตามความต้องการของตนเองหากการดำเนินการนี้ไม่รวมอยู่ในฐานภาษีเงินได้

หากสัญญา ใบตราส่งสินค้า หรือใบกำกับสินค้าระบุต้นทุนโดยไม่ระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม นักบัญชีมีคำถามที่เหมาะสมว่าจะจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงินดังกล่าวอย่างไร เป็นไปไม่ได้หากไม่มีขั้นตอนนี้: คุณต้องทราบจำนวนภาษีที่โอนเพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณอย่างถูกต้องตามผลของไตรมาส

คุณสามารถใช้วิธีการต่างๆ ในการคำนวณได้ มีเครื่องคำนวณภาษีออนไลน์ที่ทำธุรกรรมในเสี้ยววินาที เจ้าหน้าที่บัญชีหลายคนชอบใช้ Excel หรือเครื่องคิดเลขทั่วไป

วิธีจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม 18 จากจำนวน: สูตร

ในการคำนวณภาษีก็เพียงพอที่จะใช้ตรรกะง่ายๆ จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วซึ่งมีอัตรา 18% ดังนั้นหมายเลขที่เขียนในบัญชีคือ 118% ของต้นฉบับ ในการหาจำนวนภาษีก็เพียงพอที่จะหารจำนวนเดิมด้วย 118% และคูณด้วย 18% แนวการให้เหตุผลที่คล้ายกันสามารถใช้สำหรับอัตรา 10%

สำหรับผู้ที่ไม่มีเวลาให้เหตุผลเชิงตรรกะมีสูตรสำเร็จรูปสำหรับการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม เธอมีลักษณะเช่นนี้:

จำนวนภาษี = จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม* 18/118 หรือ

จำนวนภาษี = จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม* 10/110

โดยการแทนที่ค่าที่เขียนในบัญชี คุณสามารถค้นหาจำนวนเงินที่ต้องการได้ในสองขั้นตอน

ลองใช้ของเรา ซึ่งช่วยให้คุณทำการคำนวณเหล่านี้ได้

การแยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากจำนวน: ตัวอย่างในทางปฏิบัติ

บริษัท A ซึ่งซื้อเวชภัณฑ์ถูกเรียกเก็บเงิน 100,000 รูเบิล อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 10% จะกำหนดจำนวนภาษีที่รวมอยู่ในใบแจ้งหนี้ได้อย่างไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม \u003d 100,000 * 10/110 \u003d 9,090.91 รูเบิล

บริษัท "B" ซื้อวัสดุก่อสร้าง ซัพพลายเออร์ออกใบแจ้งหนี้ให้เธอเป็นเงิน 200,000 อัตราภาษีคือ 18% จะจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนที่กำหนดได้อย่างไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม \u003d 200,000 * 18/118 \u003d 30,508.48 รูเบิล

หากต้องการค้นหามูลค่า "ล้าง" ของสินค้าก็เพียงพอที่จะลบจำนวนภาษีที่พบออกจากจำนวนในใบแจ้งหนี้ ในตัวอย่างแรก มันคือ

100,000 - 9,090.91 \u003d 90,909.09 รูเบิล

ในตัวอย่างที่สอง:

200 000 – 30508,48 = 169491,52.

การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นการดำเนินการง่ายๆ ที่นักบัญชีทุกคนสามารถเชี่ยวชาญ ในการคำนวณคุณสามารถใช้บริการออนไลน์หรือเครื่องคิดเลขทั่วไปได้

หากคุณพบข้อผิดพลาด โปรดเน้นข้อความและคลิก Ctrl+Enter.

อาจารย์ (1528) ปิดเมื่อ 6 ปีที่แล้ว

ตัวอย่าง: 215 rubles พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม
ถ้าใน excel แล้ว 215-18% = 214.83 อย่างไร?

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% ? ตามกฎแล้ว คำถามนี้ไม่ได้เกิดจากนักบัญชี แต่มาจากพนักงานคนอื่นๆ ของบริษัท เช่น ผู้เชี่ยวชาญด้านการขายหรือผู้จัดการ เราจะพยายามตอบในลักษณะที่นักบัญชีไม่มีปัญหาในการอธิบายอะไร ภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณอย่างไร? .

วิธีการกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (การคำนวณ)

เมื่อขายสินค้า, งาน, บริการ, การโอนสิทธิ์ในทรัพย์สิน, ภาษีมูลค่าเพิ่มจะแสดงให้กับผู้ซื้อนอกเหนือจากราคาขาย (ข้อ 1, มาตรา 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในทางปฏิบัติเมื่อคำนวณ VAT เป็นไปได้ 2 คำถาม:

หากมีจำนวนเงินที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม - วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน ?
หากมีจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมทั้ง .

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน

วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน?ง่ายมาก คุณเพียงแค่ต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ทางคณิตศาสตร์ การคำนวณทำตามสูตร:

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = NB * Nst / 100,

โดยที่ NB คือฐานภาษี (นั่นคือ จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) Nst คืออัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (18 หรือ 10 เปอร์เซ็นต์)

วิธีคำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม รวม

VAT \u003d C / 1.10 * 0.10 - หากอัตราภาษีคือ 10%

โดยที่ C คือจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

การคำนวณนี้ไม่ได้หมายถึงการใช้อัตราโดยประมาณ 18/118 หรือ 10/110 แต่เป็นเพียงวิธีแยกภาษีออกจากยอดรวม รายละเอียดเกี่ยวกับอัตราการชำระบัญชี - ""

วิธีการคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม

C \u003d NB * 1.10 - ในอัตรา 10%

โดยที่ NB คือฐานภาษี นั่นคือ จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษี

ตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

โดยใช้สูตรข้างต้น มาดูที่ วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม(เกินจำนวนและรวมถึง) ในตัวอย่าง

X LLC ขายชุดบล็อกคอนกรีตจำนวน 100,000 ชิ้น ในราคา 55 รูเบิล ชิ้น อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม - 18% (มาตรา 3 มาตรา 164 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ราคาไม่รวมภาษี วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%และค่าใช้จ่ายสุดท้ายของฝ่ายรวมภาษี?

ขั้นแรก เรากำหนดต้นทุนของชุดงานที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฐานภาษี):

55 ถู * 100,000 ชิ้น = 5500000 รูเบิล

5500000 * 18/100 = 990000 รูเบิล

5500000 + 990000 = 6490000 รูเบิล

ตอนนี้คุณสามารถกำหนดยอดรวมได้ทันทีโดยไม่ต้องคำนวณภาษีเบื้องต้น:

5500000 * 1.18 \u003d 6490000 รูเบิล

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 550,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 990,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 6490000 รูเบิล

ตามรายการราคาของ X LLC ราคาของหินขอบถนนรวมภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 236 รูเบิล สำหรับ 1 ชิ้น ผู้ซื้อสั่งซื้อชุดละ 10,000 ชิ้น มาคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%

ขั้นแรก มากำหนดต้นทุนรวมของชุดงาน:

236 ถู * 10,000 ชิ้น = 2360000 รูเบิล

2360000 / 1.18 * 0.18 \u003d 360000 รูเบิล

จำนวนเงินที่เหลือไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

2360000 - 360000 \u003d 2000000 รูเบิล

นอกจากนี้ยังสามารถพบได้โดยไม่ต้องจัดสรรภาษีล่วงหน้า:

2360000 / 1.18 \u003d 2000000 รูเบิล

คุณสามารถตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณได้โดยคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มตามมูลค่าที่ได้รับโดยไม่ต้องเสียภาษี:

2000000 * 18/100 = 360000 รูเบิล

ดังนั้น ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ คุณต้องระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,000,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 360,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,360,000 รูเบิล

15000 / 1.18 = 12712 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% = 2288 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีทางอ้อมที่กำหนดให้บริษัทต้องโอนส่วนหนึ่งของมูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการไปยังงบประมาณของรัฐ ในรัสเซีย อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มอาจเป็น 10% หรือ 18% ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมของบริษัท

การชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับงบประมาณนั้นพิจารณาจากผลต่างระหว่างจำนวนภาษีที่คำนวณในอัตรา 10% หรือ 18% ของฐานภาษีและจำนวนการหักภาษี

ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกคำนวณสำหรับแต่ละอัตราแยกกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระในการซื้อสินค้า ผลงาน และการให้บริการที่ไม่ต้องเสียภาษีจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ราคาของสินค้าและบริการกำหนดโดยบริษัทตามภาษีมูลค่าเพิ่ม

เครื่องคำนวณออนไลน์ฟรีของเราจะช่วยให้คุณจัดสรรและคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% หรือ 10% ได้อย่างง่ายดาย คุณจะได้ผลลัพธ์เป็นค่าตัวเลข (ไม่ใช่เป็นคำพูด) ในการคำนวณภาษีหรือคำนวณจำนวนเงินที่ปันส่วนจะใช้สูตรต่อไปนี้:

วิธีทำบนเครื่องคิดเลข:

ขั้นตอนที่ 1: หากเปอร์เซ็นต์ของ VAT สำหรับประเภทกิจกรรมของคุณคือ 10 คุณต้องหารตัวเลขด้วย 1.1 หาก VAT คือ 18% ให้หารด้วย 1.18

ขั้นตอนที่ 2: คุณต้องลบจำนวนเงินเริ่มต้นออกจากมูลค่าผลลัพธ์ ข้อควรจำ: เงินคงค้างต้องไม่เป็นค่าลบ ดังนั้นเราจึงลบค่าลบออก

ขั้นตอนที่ 3: หากคุณไม่ต้องการการคำนวณที่แม่นยำเป็นพิเศษ คุณสามารถปัดเศษผลลัพธ์ที่ได้ให้เป็นเซ็นต์ที่ใกล้ที่สุด

หากคุณไม่ได้เป็นผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (ทำงานโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม) คุณไม่จำเป็นต้องจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม

คุณสามารถคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มโดยใช้สูตรง่ายๆ หรือฟรีโดยใช้เครื่องคำนวณของเรา:

จำนวนเงินคูณด้วย 1.18 ส่งผลให้จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากจำนวนนั้นคูณด้วย 0.18 คุณจะสามารถค้นหาจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มแยกกันได้

Romashka LLC ขายอิฐ ราคาต่อชิ้นพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 10 รูเบิลสั่งซื้อชุดละ 1,500 ชิ้น ลองคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%

ค่าปาร์ตี้ \u003d 10 * 1500 \u003d 15,000 rubles

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรร \u003d 15000 / 1.18 * 0.18 \u003d 2288 rubles (ปัดเศษขึ้น)

จำนวนเงินไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15000 - 2288 = 12712 รูเบิล

15000 / 1.18 = 12712 รูเบิล

ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ เราระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 12712 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% = 2288 รูเบิล

ราคาพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15,000 รูเบิล

เป็นบริการทางเว็บที่ง่ายและสะดวกสบายสำหรับการบันทึก การคำนวณเงินเดือน การส่งรายงานทางอินเทอร์เน็ต และการจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียม บริการนี้เหมาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก

วิธีทำบนเครื่องคิดเลข:

จำนวนเงินคูณด้วย 1.18 ส่งผลให้จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากจำนวนนั้นคูณด้วย 0.18 คุณจะสามารถค้นหาจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มแยกกันได้

ค่าปาร์ตี้ \u003d 10 * 1500 \u003d 15,000 rubles

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรร \u003d 15000 / 1.18 * 0.18 \u003d 2288 rubles (ปัดเศษขึ้น)

จำนวนเงินไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15000 - 2288 = 12712 รูเบิล

15000 / 1.18 = 12712 รูเบิล

ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ เราระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 12712 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% = 2288 รูเบิล

ราคาพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15,000 รูเบิล

เมื่อซื้อสินค้ามักจะจำเป็นต้องกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในต้นทุนของสินค้า เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ก็เพียงพอที่จะสร้างตารางขนาดเล็กที่เมื่อข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนสินค้าเปลี่ยนแปลง จะคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มทันที ตารางนำเสนอในรูปที่ 1 แบ่งออกเป็นสองส่วนตามเงื่อนไข: พื้นที่ป้อนข้อมูล A1:B4. ซึ่งมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในปัจจุบันเป็นเปอร์เซ็นต์ (เซลล์ B1) และต้นทุนสินค้าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม (เซลล์ B3) ตลอดจนพื้นที่ส่งออก A5:B8. ในพื้นที่ส่งออก จะกำหนดจำนวนหน่วยของภาษีมูลค่าเพิ่มในต้นทุนสินค้าและต้นทุนสินค้าที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ข้าว. 1. ตารางคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (พร้อมข้อมูลตัวเลข)

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณโดยใช้สูตร: =ROUND(ต้นทุนการได้มา × (อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (100% + อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม));2) ซึ่งเมื่อเข้าสู่เซลล์จะมีลักษณะดังนี้: =ROUND(B3*(B1/(1+B1)),2)

การคำนวณต้นทุนสินค้าที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถทำได้สองวิธี ในกรณีแรกจะใช้สูตรเดียวกันกับการกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม: \u003d ROUND (ต้นทุนการได้มา x (100%. (100% + อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม)); 2) หรือในรูปแบบตาราง: \u003d ROUND ( B3 * (1 / (1+B1));2). โปรดทราบว่าสูตรทั้งหมดสำหรับการคำนวณใช้ฟังก์ชันการปัดเศษทศนิยมสองตำแหน่ง (ถึง kopecks)

ข้าว. 2. ตารางคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (พร้อมสูตร)

วิธีที่สองประกอบด้วยการลบจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณล่วงหน้าออกจากต้นทุนของสินค้า: \u003d ต้นทุนสินค้า - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือในรูปแบบตาราง: \u003d B3 - B5

เมื่อทำการลบตามกฎ ไม่แนะนำให้ใช้การปัดเศษหากค่าที่ใช้ในกรณีนี้ถูกปัดเศษก่อนหน้านี้ ตารางคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (พร้อมค่าตัวเลขและสูตร) แสดงในรูปที่ 1 และ 2

www.khl.ru ""/"KHL", -. /""/"KHL" "". www.khl.ru

วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 20%? ตามกฎแล้ว คำถามนี้ไม่ได้เกิดจากนักบัญชี แต่มาจากพนักงานคนอื่นๆ ของบริษัท เช่น ผู้เชี่ยวชาญด้านการขายหรือผู้จัดการ เราจะพยายามตอบในลักษณะที่นักบัญชีไม่มีปัญหาในการอธิบายวิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีการกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (การคำนวณ)

ในทางปฏิบัติเมื่อคำนวณ VAT เป็นไปได้ 2 คำถาม:

หากมีจำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม จะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงินได้อย่างไร
หากมีจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว จะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรด้วย

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน

วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน? ง่ายมาก คุณเพียงแค่ต้องคำนวณเปอร์เซ็นต์ทางคณิตศาสตร์ การคำนวณทำตามสูตร:

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = NB × Nst / 100,

โดยที่: NB - ฐานภาษี (นั่นคือ จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม), Nst - อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม: 20 เปอร์เซ็นต์ ( ถึง 01.01.2019 - 18) หรือ 10 เปอร์เซ็นต์

วิธีคำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม รวม

VAT \u003d C / 1.10 × 0.10 - หากอัตราภาษีคือ 10%

โดยที่: C คือจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

โดยใช้สูตรข้างต้น เราจะวิเคราะห์วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง (เกินจำนวนและรวม) โดยใช้ตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 1

X LLC ขายชุดบล็อกคอนกรีตจำนวน 100,000 ชิ้น ในราคา 55 รูเบิล ชิ้น อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 20% (มาตรา 3 มาตรา 164 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ราคาไม่รวมภาษี จะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% และต้นทุนสุดท้ายของชุดงานรวมภาษีได้อย่างไร

ขั้นแรก เรากำหนดต้นทุนของชุดงานที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฐานภาษี):

55 ถู × 100,000 ชิ้น = 5,500,000 รูเบิล

คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวน:

5,500,000 × 20/100 = 1,100,000 รูเบิล

มาคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

5,500,000 + 1,100,000 = 6,600,000 rubles

หรือคุณสามารถกำหนดยอดรวมได้ทันทีโดยไม่ต้องคำนวณภาษีเบื้องต้น:

5,500,000 × 1.20 = 6,600,000 รูเบิล

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 5,500,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% - 1,100,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 6,600,000 รูเบิล

ตัวอย่าง 2

ตามรายการราคาของ X LLC ราคาของหินขอบถนนรวมภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 240 รูเบิล สำหรับ 1 ชิ้น ผู้ซื้อสั่งซื้อชุดละ 10,000 ชิ้น มาคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 20%

ขั้นแรก มากำหนดต้นทุนรวมของชุดงาน:

240 ถู × 10,000 ชิ้น = 2,400,000 รูเบิล

เราคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มรวมถึง:

2,400,000 / 1.20 × 0.20 \u003d 400,000 รูเบิล

จำนวนเงินที่เหลือไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

2,400,000 - 400,000 \u003d 2,000,000 รูเบิล

นอกจากนี้ยังสามารถพบได้โดยไม่ต้องจัดสรรภาษีล่วงหน้า:

2,400,000 / 1.20 = 2,000,000 รูเบิล

2,000,000 × 20/100 = 400,000 รูเบิล

ดังนั้น ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ คุณต้องระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,000,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% - 400,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,400,000 รูเบิล

ผล

ขั้นตอนการคำนวณ

ปัจจุบันสหพันธรัฐรัสเซียมีอัตราภาษีอยู่ที่ 18% แต่อาจแตกต่างกันในประเทศอื่นๆ ทั่วโลก ตัวอย่างเช่นในออสเตรียบริเตนใหญ่ยูเครนและเบลารุสคือ 20% ในเยอรมนี - 19% ในฮังการี - 27% ในคาซัคสถาน - 12% แต่ในการคำนวณ เราจะใช้อัตราภาษีที่เกี่ยวข้องกับรัสเซีย อย่างไรก็ตาม เพียงแค่เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย อัลกอริธึมการคำนวณที่จะได้รับด้านล่างก็สามารถนำมาใช้กับประเทศอื่นๆ ในโลกที่มีการเก็บภาษีประเภทนี้ได้

การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเองจากมูลค่าที่ไม่รวมภาษี
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนซึ่งรวมภาษีไว้แล้ว
การคำนวณจำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนที่รวมภาษีไว้แล้ว
การคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มจากต้นทุนที่ไม่รวมภาษี

เราจะทำการคำนวณเหล่านี้ต่อไปใน Excel

วิธีที่ 1 คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากฐานภาษี

"VAT" = "ฐานภาษี" x 18%

สำหรับ Excel สูตรการคำนวณจะอยู่ในรูปแบบต่อไปนี้

จำนวน*0.18

โดยปกติ ตัวคูณ "ตัวเลข" คือนิพจน์ที่เป็นตัวเลขของฐานภาษีนี้หรือการอ้างอิงไปยังเซลล์ที่ตัวบ่งชี้นี้ตั้งอยู่ ลองใช้ความรู้นี้ในทางปฏิบัติสำหรับตารางเฉพาะ ประกอบด้วยสามคอลัมน์ ค่าแรกคือค่าที่ทราบของฐานภาษี ที่สองจะมีค่าที่ต้องการซึ่งเราควรคำนวณ คอลัมน์ที่สามจะมีจำนวนสินค้าพร้อมกับมูลค่าภาษี อย่างที่คุณอาจเดาได้ คำนวณได้โดยการเพิ่มข้อมูลของคอลัมน์ที่หนึ่งและสอง

เลือกเซลล์แรกของคอลัมน์ที่มีข้อมูลที่จำเป็น เราใส่เครื่องหมาย "=" ลงไป จากนั้นคลิกที่เซลล์ในบรรทัดเดียวกันจากคอลัมน์ "ฐานภาษี" อย่างที่คุณเห็น ที่อยู่ของมันถูกป้อนลงในองค์ประกอบที่เราคำนวณทันที หลังจากนั้น ในเซลล์จากการคำนวณ ให้ตั้งค่าเครื่องหมายคูณของ Excel (*) ต่อไปเราขับค่า "18%" หรือ "0.18" จากแป้นพิมพ์ ในที่สุด สูตรจากตัวอย่างนี้ใช้รูปแบบต่อไปนี้:
ในกรณีของคุณ มันจะเหมือนกันทุกประการ ยกเว้นตัวคูณตัวแรก อาจมีพิกัดอื่นแทน "A3" ขึ้นอยู่กับว่าผู้ใช้วางข้อมูลที่มีฐานภาษีไว้ที่ใด
หลังจากนั้น หากต้องการแสดงผลที่เสร็จสิ้นในเซลล์ ให้คลิกที่ปุ่ม Enter บนแป้นพิมพ์ โปรแกรมจะทำการคำนวณที่จำเป็นทันที
อย่างที่คุณเห็น ผลลัพธ์จะแสดงเป็นทศนิยมสี่ตำแหน่ง แต่อย่างที่คุณทราบ หน่วยเงินตราของรูเบิลสามารถมีทศนิยมสองตำแหน่งเท่านั้น (kopecks) ดังนั้น เพื่อให้ผลลัพธ์ถูกต้อง เราต้องปัดเศษค่าให้เป็นทศนิยมสองตำแหน่ง ลองทำสิ่งนี้กับการจัดรูปแบบเซลล์ เพื่อไม่ให้กลับมาที่คำถามนี้ในภายหลัง ให้จัดรูปแบบเซลล์ทั้งหมดในคราวเดียว ซึ่งออกแบบมาเพื่อรองรับค่าเงิน
เราเลือกช่วงของตารางสำหรับวางค่าตัวเลข เราคลิกด้วยปุ่มเมาส์ขวา เมนูบริบทเปิดตัว เลือกรายการ "จัดรูปแบบเซลล์" ในนั้น
หลังจากนั้น หน้าต่างการจัดรูปแบบจะเปิดขึ้น เราย้ายไปที่แท็บ "หมายเลข" หากเปิดอยู่ในแท็บอื่น ในบล็อกพารามิเตอร์ "รูปแบบตัวเลข" ให้ตั้งสวิตช์ไปที่ตำแหน่ง "ตัวเลข" ต่อไป เราตรวจสอบว่าหมายเลข "2" อยู่ในช่อง "จำนวนตำแหน่งทศนิยม" ทางด้านขวาของหน้าต่าง ค่านี้ควรเป็นค่าเริ่มต้น แต่ในกรณีที่ควรตรวจสอบและเปลี่ยนหากมีตัวเลขอื่นปรากฏขึ้นที่นั่น ไม่ใช่ 2 จากนั้นให้คลิกปุ่ม "ตกลง" ที่ด้านล่างของหน้าต่าง

คุณยังสามารถรวมสกุลเงินแทนรูปแบบตัวเลขได้ ในกรณีนี้ ตัวเลขจะแสดงเป็นทศนิยมสองตำแหน่งด้วย ในการดำเนินการนี้ ให้ย้ายสวิตช์ในบล็อกพารามิเตอร์ "รูปแบบตัวเลข" ไปที่ตำแหน่ง "สกุลเงิน" ในกรณีก่อนหน้านี้ เราจะมองหาตัวเลข "2" ในช่อง "จำนวนตำแหน่งทศนิยม" เรายังให้ความสนใจกับความจริงที่ว่าสัญลักษณ์รูเบิลถูกตั้งค่าไว้ในฟิลด์ "การกำหนด" เว้นแต่แน่นอนว่าคุณจะตั้งใจทำงานกับสกุลเงินอื่น หลังจากนั้นคลิกที่ปุ่ม "ตกลง"
หากคุณใช้ตัวเลือกรูปแบบตัวเลข ตัวเลขทั้งหมดจะถูกแปลงเป็นทศนิยมสองตำแหน่ง

เมื่อใช้รูปแบบสกุลเงิน จะมีการแปลงเหมือนกันทุกประการ แต่สัญลักษณ์ของสกุลเงินที่เลือกจะถูกเพิ่มเข้าไปในค่าด้วย
แต่จนถึงตอนนี้เราได้คำนวณมูลค่าภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เพียงมูลค่าเดียวของฐานภาษีแล้ว ตอนนี้เราต้องทำเช่นนี้สำหรับผลรวมอื่นๆ ทั้งหมดเช่นกัน แน่นอน คุณสามารถป้อนสูตรในลักษณะเดียวกับที่เราทำครั้งแรก แต่การคำนวณใน Excel แตกต่างจากการคำนวณด้วยเครื่องคิดเลขทั่วไป เนื่องจากโปรแกรมสามารถเร่งการดำเนินการประเภทเดียวกันได้อย่างมีนัยสำคัญ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้การคัดลอกโดยใช้จุดจับเติม
ตั้งค่าเคอร์เซอร์ไปที่มุมล่างขวาขององค์ประกอบแผ่นงานที่มีสูตรอยู่แล้ว เคอร์เซอร์ควรเปลี่ยนเป็นกากบาทขนาดเล็ก นี่คือเครื่องหมายเติม กดปุ่มซ้ายของเมาส์ค้างไว้แล้วลากไปที่ด้านล่างสุดของตาราง
อย่างที่คุณเห็นหลังจากดำเนินการนี้แล้ว มูลค่าที่ต้องการจะถูกคำนวณสำหรับค่าทั้งหมดของฐานภาษีที่มีอยู่ในตารางของเรา ดังนั้นเราจึงคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับค่าเงินเจ็ดมูลค่าได้เร็วกว่าที่จะทำในเครื่องคิดเลขหรือยิ่งไปกว่านั้นด้วยตนเองบนแผ่นกระดาษ
ตอนนี้เราจะต้องคำนวณต้นทุนรวมพร้อมกับจำนวนภาษี ในการดำเนินการนี้ ให้เลือกองค์ประกอบว่างแรกในคอลัมน์ "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" เราใส่เครื่องหมาย "=" คลิกที่เซลล์แรกของคอลัมน์ "ฐานภาษี" ตั้งค่าเครื่องหมาย "+" จากนั้นคลิกที่เซลล์แรกของคอลัมน์ "VAT" ในกรณีของเรา นิพจน์ต่อไปนี้ถูกแสดงในองค์ประกอบเพื่อแสดงผลลัพธ์:
แต่แน่นอนว่า ในแต่ละกรณี ที่อยู่ของเซลล์อาจแตกต่างกันไป ดังนั้น เมื่อทำงานที่คล้ายคลึงกัน คุณจะต้องแทนที่พิกัดของคุณเองสำหรับองค์ประกอบแผ่นงานที่เกี่ยวข้อง
ถัดไป คลิกที่ปุ่ม Enter บนแป้นพิมพ์เพื่อรับผลการคำนวณที่เสร็จสิ้น ดังนั้นจะคำนวณมูลค่าต้นทุนพร้อมกับภาษีสำหรับมูลค่าแรก
ในการคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าอื่นๆ เราใช้เครื่องหมายเติม เช่นเดียวกับการคำนวณครั้งก่อน

บทเรียนหรือสอนหรือการเรียนและเครื่องเตือนสติ: วิธีเปลี่ยนรูปแบบเซลล์ใน Excel

วิธีที่ 2: การคำนวณภาษีจากจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

"VAT" = "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" / 118% x 18%

จำนวน/118%*18%

อาร์กิวเมนต์ "Number" คือมูลค่าที่ทราบของต้นทุนสินค้าพร้อมกับภาษี

ตัวอย่างเช่น ลองใช้ตารางเดียวกัน เฉพาะตอนนี้คอลัมน์ "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" จะถูกกรอกและเราต้องคำนวณค่าของคอลัมน์ "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" และ "ฐานภาษี" เราจะถือว่าเซลล์ตารางมีรูปแบบอยู่แล้วในรูปแบบเงินหรือตัวเลขที่มีทศนิยมสองตำแหน่ง ดังนั้นเราจะไม่ทำขั้นตอนนี้ซ้ำ

เราตั้งเคอร์เซอร์ไปที่เซลล์แรกของคอลัมน์ด้วยข้อมูลที่จำเป็น เราป้อนสูตรที่นั่น (= หมายเลข / 118% * 18%) ในลักษณะเดียวกับที่ใช้ในวิธีก่อนหน้า นั่นคือหลังจากเครื่องหมายเราใส่ลิงก์ไปยังเซลล์ที่มีมูลค่าที่สอดคล้องกันของต้นทุนสินค้าพร้อมภาษีจากนั้นเราเพิ่มนิพจน์ "/118% * 18%" โดยไม่มีเครื่องหมายคำพูดจากแป้นพิมพ์ ในกรณีของเรา เราได้รับรายการต่อไปนี้:
ในระเบียนที่ระบุ ขึ้นอยู่กับกรณีและปัญหาเฉพาะและตำแหน่งของข้อมูลที่ป้อนในแผ่นงาน Excel เฉพาะการอ้างอิงไปยังเซลล์เท่านั้นที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้
หลังจากนั้นคลิกที่ปุ่ม Enter คำนวณผลลัพธ์แล้ว นอกจากนี้ เช่นเดียวกับในวิธีการก่อนหน้านี้ เราจะคัดลอกสูตรไปยังเซลล์อื่นๆ ในคอลัมน์โดยใช้เครื่องหมายเติม อย่างที่คุณเห็น ค่าที่จำเป็นทั้งหมดจะถูกคำนวณ
ตอนนี้เราต้องคำนวณจำนวนเงินโดยไม่ต้องเสียภาษีนั่นคือฐานภาษี ต่างจากวิธีก่อนหน้านี้ ตัวบ่งชี้นี้ไม่ได้คำนวณโดยใช้การบวก แต่ใช้การลบ ในการทำเช่นนี้คุณต้องลบจำนวนภาษีออกจากยอดรวม
ดังนั้นเราจึงตั้งเคอร์เซอร์ในเซลล์แรกของคอลัมน์ "ฐานภาษี" หลังเครื่องหมาย "=" เราจะลบข้อมูลออกจากเซลล์แรกของคอลัมน์ "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ของค่าที่อยู่ในองค์ประกอบแรกของคอลัมน์ "VAT" ในตัวอย่างเฉพาะของเรา เราได้รับนิพจน์ต่อไปนี้:

หากต้องการแสดงผลอย่าลืมกดปุ่ม Enter
หลังจากนั้น ตามปกติโดยใช้เครื่องหมายเติม ให้คัดลอกลิงก์ไปยังองค์ประกอบอื่นๆ ของคอลัมน์

วิธีที่ 3: การคำนวณจำนวนภาษีจากฐานภาษี

"จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" = "ฐานภาษี" + "ฐานภาษี" x 18%

คุณสามารถทำให้สูตรง่ายขึ้น:

"จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" = "ฐานภาษี" x 118%

ใน Excel จะมีลักษณะดังนี้:

จำนวน*118%

อาร์กิวเมนต์ "Number" เป็นฐานที่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างเช่น ลองใช้ตารางเดียวกันโดยไม่มีคอลัมน์ "VAT" เท่านั้น เนื่องจากการคำนวณนี้ไม่จำเป็นต้องใช้ ค่าที่ทราบจะอยู่ในคอลัมน์ "ฐานภาษี" และค่าที่จำเป็น - ในคอลัมน์ "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม"

เลือกเซลล์แรกของคอลัมน์ที่มีข้อมูลที่จำเป็น เราใส่เครื่องหมาย "=" และลิงก์ไปยังเซลล์แรกของคอลัมน์ "ฐานภาษี" หลังจากนั้นเราป้อนนิพจน์โดยไม่มีเครื่องหมายอัญประกาศ "* 118%" ในกรณีของเรา นิพจน์ได้รับ:
หากต้องการแสดงผลรวมบนแผ่นงาน ให้คลิกที่ปุ่ม Enter
หลังจากนั้น เราใช้เครื่องหมายเติมและคัดลอกสูตรที่ป้อนก่อนหน้านี้ไปยังช่วงทั้งหมดของคอลัมน์ด้วยตัวบ่งชี้ที่คำนวณ

ดังนั้นผลรวมของมูลค่าของสินค้ารวมภาษีจะถูกคำนวณสำหรับมูลค่าทั้งหมด

วิธีที่ 4: การคำนวณฐานภาษีจากจำนวนเงินที่มีภาษี

สูตรคำนวณฐานภาษีจากต้นทุนที่รวมภาษีไว้แล้ว มีดังนี้

"ฐานภาษี" = "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" / 118%

ใน Excel สูตรนี้จะมีลักษณะดังนี้:

จำนวน/118%

เนื่องจาก "ตัวเลข" ที่หารด้วย "มูลค่า" คือมูลค่าของสินค้าโดยคำนึงถึงภาษี

สำหรับการคำนวณ เราจะใช้ตารางเดียวกันกับวิธีก่อนหน้านี้ทุกประการ เฉพาะคราวนี้ข้อมูลที่ทราบจะอยู่ในคอลัมน์ "จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม" และตารางที่คำนวณได้ - ในคอลัมน์ "ฐานภาษี"

เราเลือกองค์ประกอบแรกของคอลัมน์ "ฐานภาษี" หลังเครื่องหมาย “=" ให้ป้อนพิกัดของเซลล์แรกของคอลัมน์อื่นที่นั่น หลังจากนั้นเราป้อนนิพจน์ "/ 118%" ในการดำเนินการคำนวณและแสดงผลบนจอภาพ ให้คลิกที่ปุ่ม Enter หลังจากนั้นจะคำนวณมูลค่าแรกของมูลค่าที่ไม่รวมภาษี
เพื่อทำการคำนวณในองค์ประกอบที่เหลือของคอลัมน์ ดังเช่นในกรณีก่อนหน้านี้ เราจะใช้เครื่องหมายเติม

บทเรียนหรือสอนหรือการเรียนและเครื่องเตือนสติ: การทำงานกับสูตรใน Excel

เราดีใจที่สามารถช่วยคุณแก้ไขปัญหาได้

ถามคำถามของคุณในความคิดเห็นโดยอธิบายรายละเอียดสาระสำคัญของปัญหา ผู้เชี่ยวชาญของเราจะพยายามตอบโดยเร็วที่สุด

บทความนี้ช่วยคุณได้หรือไม่?

เรียนรู้วิธีต่างๆ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน excelและเราจะศึกษาสูตรอย่างละเอียดรวมถึงการเรียนรู้วิธีการจัดสรร บวก ลบภาษีมูลค่าเพิ่ม

สวัสดีผู้อ่านบล็อก TutorExcel.Ru ที่รักทุกคน

ก่อนคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน Excel ให้จำไว้ว่ามันคืออะไรและโดยทั่วไปแล้วภาษีนี้เกิดขึ้นได้อย่างไร
ตามที่ระบุในชื่อ ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากมูลค่าส่วนเกิน (เพิ่มเติม) ของผลิตภัณฑ์ (หรือบริการ) ตามอัตราภาษีที่ได้รับอนุมัติ (ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในรัสเซียมีอัตราภาษี 3 ประเภทสำหรับการคำนวณ VAT ขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์: 18% (ใช้โดยค่าเริ่มต้น อัตรามาตรฐานสำหรับผลิตภัณฑ์ส่วนใหญ่) 10% และ 0% (ลดอัตราสำหรับสินค้าบางประเภท)

หากคุณต้องการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่ใช่สำหรับรัสเซีย แต่ตัวอย่างเช่น สำหรับยูเครน เบลารุส หรือคาซัคสถาน อัตราภาษีต่อไปนี้จะมีผลบังคับใช้ในประเทศเหล่านี้ (ดูข้อมูลสำหรับประเทศอื่นๆ ได้ที่นี่):

ยูเครน. 20% (มาตรฐาน), 0% (ลดลง);
เบลารุส. 20% (มาตรฐาน), 10%, 0.5% หรือ 0% (ลดลง);
คาซัคสถาน. 12% (มาตรฐาน)

โดยทั่วไป อัตราอาจแตกต่างกันไปตามแต่ละประเทศ แต่ความหมายของการชำระภาษียังคงเหมือนเดิม

ดังนั้นในตัวอย่างต่อไปนี้ เราจะพิจารณาการคำนวณสำหรับระบบภาษีของรัสเซียเท่านั้น แต่ถ้าจำเป็น สามารถปรับสูตรได้อย่างง่ายดาย (โดยการเปลี่ยนอัตรา) สำหรับประเทศอื่น

ทีนี้มาดูที่ วิธีต่างๆการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน Excel

วิธีที่ 1. การป้อนสูตรด้วยตนเอง

ลองคิดดูว่ามีตัวเลือกใดบ้างในการคำนวณสูตรการหักภาษี
เรามี 3 ตัวเลือก - เราสามารถคำนวณภาษีแยกกัน หรือบวกหรือลบก็ได้
ด้วยเหตุนี้ หลังจากเลือกตัวเลือกการคำนวณแล้ว ผลลัพธ์สามารถป้อนลงในช่องป้อนข้อมูลด้วยตนเองโดยใช้สูตรได้

ลองดูตัวเลือกทั้งสามแบบโดยละเอียด

การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม

สมมุติว่าเรามีผลรวม ส(ไม่รวมภาษี) และเราต้องการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้
ในการจัดสรรภาษี เราต้องคูณจำนวนนี้ด้วยอัตราภาษี นั่นคือ เอส*18%:

ลองพิจารณาอีกตัวแปรหนึ่ง, ให้ในผลรวม สรวมภาษีแล้ว
ในกรณีนี้เนื่องจากในค่าเริ่มต้น สมีอัตรา 18% หารจำนวนเงินด้วย 118% และคูณด้วย 18% เราได้รับภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรรเช่น (S / 118%) * 18%:

บวกภาษีมูลค่าเพิ่ม

เงื่อนไขเริ่มต้นเหมือนกันสำหรับผลรวม สคำนวณยอดรวมภาษี ในการบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม จำเป็นต้องเพิ่มภาษีที่จัดสรร (18%) ให้กับจำนวนเงิน (100%) กล่าวคือ คูณด้วย 118% เช่น ส*118%:

การหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

เงื่อนไขเบื้องต้น - เรารู้ผลรวม สแต่ด้วยเงื่อนไขว่าได้นำภาษีเข้าบัญชีแล้ว
เนื่องจากยอดรวมคือ 118% (ตามตัวอย่างด้านบน) เพื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มและรับจำนวนที่ไม่รวมภาษี เราจึงต้องหารด้วย 118% นั่นคือ เอส/118%:

อย่างที่คุณเห็น เรามี 3 ตัวเลือกสำหรับสูตรการคำนวณ ขึ้นอยู่กับสิ่งที่แน่นอนและวิธีการคำนวณ

วิธีที่ 2 ฟังก์ชั่นกำหนดเอง

ดังนั้น เพื่อเป็นแนวทางอื่นในการคำนวณสูตร เราจะเขียนฟังก์ชันแบบกำหนดเองที่จะรวมตัวเลือกการคำนวณทั้งหมดและทำให้การคำนวณเป็นแบบอัตโนมัติเพื่อลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาด เช่น เมื่อพิมพ์สูตร

ตามที่เราทราบแล้ว การคำนวณขึ้นอยู่กับ 3 พารามิเตอร์: จำนวนเงินเดิม(ซึ่งเราจะคำนวณ) ขนาดเดิมพัน(18%, 10% หรือ 0%) และ ประเภทการคำนวณ(การเลือก การลบ หรือการเพิ่ม)
ดังนั้นจึงเป็นอาร์กิวเมนต์ของฟังก์ชันและตั้งค่าพารามิเตอร์ที่ระบุ

ไปที่หน้าต่างตัวแก้ไข Visual Basic (คีย์ผสม Alt + F11) เพิ่มโมดูลใหม่ (ผ่านเมนู แทรก -> โมดูล) จากนั้นคัดลอกโค้ดฟังก์ชันของเราที่นั่น:

ฟังก์ชันสาธารณะภาษีมูลค่าเพิ่ม (จำนวน ByVal เป็นสองเท่า อัตรา ByVal เพิ่มเติมเป็นสองเท่า = 0.18 ตัวเลือก ByVal TypeVAT เป็นจำนวนเต็ม = 0)

ถ้า TypeVAT = 0 แล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = จำนวนเงิน * อัตรา

ElseIf TypeVAT = 1 แล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = จำนวนเงิน / (1 + อัตรา) * อัตรา

อื่นถ้า TypeVAT = 2 แล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = จำนวน * (1 + อัตรา)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = จำนวนเงิน / (1 + อัตรา)

มาดูอาร์กิวเมนต์ของฟังก์ชันกันดีกว่า:

จำนวน(อาร์กิวเมนต์บังคับ) - จำนวนเงินที่คำนวณภาษี
ประเมิน(อาร์กิวเมนต์ทางเลือก) - size อัตราภาษี(ค่าเริ่มต้น 18%);
ประเภทVAT(อาร์กิวเมนต์ทางเลือก) - ประเภทของการคำนวณภาษี 0 - การเลือก (ตัวเลือกเมื่ออยู่ในตัวแปร จำนวนไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม), 1 - การเลือก (ตัวเลือกเมื่ออยู่ในตัวแปร จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มถูกนำมาพิจารณาแล้ว), 2 - บวก, ตัวเลขอื่นใด - การลบ (ค่าเริ่มต้น 0)

คำสองสามคำเกี่ยวกับพารามิเตอร์ของอาร์กิวเมนต์ของฟังก์ชัน

พารามิเตอร์ ByValให้คุณเข้าถึงตัวแปรได้ (ในกรณีนี้ SUM) ตามมูลค่า กล่าวคือ หลังจากที่เรียกใช้ฟังก์ชันแล้ว ค่าของตัวแปรจะยังคงไม่เปลี่ยนแปลง (แม้ว่าฟังก์ชันจะเปลี่ยนค่าของตัวแปรก็ตาม)
เพื่อให้สามารถข้ามตัวแปรบางตัวเมื่อเรียกใช้ฟังก์ชัน เราเพิ่มพารามิเตอร์ ไม่จำเป็นหน้าชื่อตัวแปรทำให้เป็นทางเลือก

ไปที่ขั้นตอนต่อไป
ฟังก์ชั่นถูกเขียนขึ้น ตอนนี้เราแค่ต้องเรียนรู้วิธีการใช้งาน กลับไปที่ Excel และคำนวณภาษีสำหรับตัวอย่างที่วิเคราะห์แล้ว
เราสามารถเรียกใช้ฟังก์ชันได้โดยตรงโดยพิมพ์ลงในแถบสูตรหรือค้นหาในหมวดหมู่ ผู้ใช้กำหนดผ่านตัวช่วยสร้างฟังก์ชัน:

ด้วยเหตุนี้ เราจึงได้ผลลัพธ์ของการคำนวณสูตรและการใช้ฟังก์ชันที่ใกล้เคียงกัน ซึ่งเป็นสิ่งที่จำเป็นต้องแสดง

ตอนนี้เรามาทำให้งานซับซ้อนขึ้นเล็กน้อยและเพิ่มขนาดเดิมพันเป็นพารามิเตอร์ตัวแปร (ตัวอย่างเช่น ลองเอาขนาดเดิมพันในประเทศต่างๆ):

ดาวน์โหลดตัวอย่างพร้อมการคำนวณ

ขอบคุณที่ให้ความสนใจ!
หากคุณมีความคิดหรือคำถาม - แบ่งปันในความคิดเห็น

ขอให้โชคดีและพบกันเร็ว ๆ นี้ในหน้าบล็อกของ TutorExcel.Ru!

วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน Excel? ขั้นแรก เรามาดูกันว่า VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) คืออะไร ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง และที่สำคัญที่สุดคือมูลค่าเพิ่มคืออะไร จากนั้นเราจะวิเคราะห์วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน Excel

ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร?

ตามที่ Wikipedia บอกเรา:

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือ ภาษีทางอ้อม ซึ่งเป็นรูปแบบการเบิกจ่ายงบประมาณของรัฐส่วนหนึ่งของต้นทุนสินค้า งาน หรือบริการ ซึ่งสร้างขึ้นในทุกขั้นตอนของกระบวนการผลิตสินค้า งาน และบริการ และเป็น จ่ายตามงบประมาณที่ขาย

อัตราภาษี VAT ในรัสเซียคือ 18% และจะถูกนำไปใช้โดยค่าเริ่มต้น หากธุรกรรมไม่รวมอยู่ในรายการที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 10% หรือในรายการที่มีอัตรา 0%

อยากจะบอกทันทีว่าใครเป็นคนจ่ายภาษีนี้กันแน่ เพื่อไม่ให้ใครเข้าใจผิด ภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้จ่ายโดยร้านค้า ไม่ใช่ผู้ผลิต หรือแม้แต่ผู้นำเข้า เราจ่ายให้คุณ - ผู้บริโภคทั่วไป ผู้ใช้ปลายทาง ภาษีทางอ้อมใด ๆ จ่ายโดยผู้บริโภคคนสุดท้ายและไม่มีอะไรอื่น

เรียกภาษีมูลค่าเพิ่มได้ตั้งแต่ ยานพาหนะมากกว่า 12 ตัน (เพลโต) สินบนหรืออย่างอื่นสาระสำคัญไม่เปลี่ยนแปลง - ผู้บริโภคปลายทางจะจ่ายในร้าน

ซื้อชีสกระท่อม 118 รูเบิลกิโลกรัม? คุณเป็นคนจ่าย 18 รูเบิลให้กับรัฐ ไม่ใช่ในขณะนี้ แต่ก่อนหน้านี้ (ผู้ผลิตนม คอทเทจชีส ผู้ขนส่ง และอื่นๆ) จ่ายให้คุณ แต่เงินนี้เป็นของคุณ!

ดังนั้น นอกเหนือจากการที่คุณจ่ายภาษีและเงินสมทบจำนวนมากในฐานะพนักงานหรือผู้ประกอบการ คุณต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มในร้านค้าด้วย อย่าขี้เกียจที่จะขอให้ผู้รับเหมาของคุณ (หรือที่เรียกว่ารัฐ) จัดหาสินค้าสาธารณะที่ถูกต้องตามกฎหมาย คุณภาพของบริการที่มีให้

อันที่จริงภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นวิธีที่แยบยลอย่างที่ฉันพูดในการจัดเก็บภาษีก่อนที่จะจ่ายภาษีเอง

มาดูกันว่ามูลค่าเพิ่มนี้คืออะไร คำนวณภาษีอย่างไร และต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง

การคำนวณทีละขั้นตอน

คุณซื้อชีสกระท่อมราคา 118 รูเบิล ในจำนวนนี้ 18 รูเบิล ภาษีมูลค่าเพิ่ม (18%) แต่ทั้งห่วงโซ่ซัพพลายเออร์และผู้ขายจ่ายเงินให้พวกเขาก่อนหน้านี้

ผู้ขายซื้อคอทเทจชีสจากเกษตรกรในราคา 100 รูเบิล เพิ่ม 18 รูเบิลในราคานี้ เขาต้องจ่ายเท่าไหร่? 18% ของการเพิ่ม - จาก 18 รูเบิล

ซัพพลายเออร์คนก่อนๆ ได้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจาก 100 รูเบิลแล้ว (เกษตรกร ผู้ขนส่ง ผู้ผลิตอาหารวัว ฯลฯ) เพื่อให้ผู้ขายสามารถพิสูจน์ได้ว่าเขาไม่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมด 100 รูเบิล (ก่อนหน้า) เขาจึงรับใบแจ้งหนี้ (ที่ได้รับ) จากซัพพลายเออร์ หน้าที่หลักของใบแจ้งหนี้คือการพิสูจน์ว่าไม่จำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากกองทุนเดิม กล่าวคือ ทำการหักภาษี

ใบแจ้งหนี้

ใบแจ้งหนี้ (SF) ที่ได้รับถูกต้อง - ยอดเยี่ยม คุณสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้เข้าร่วมก่อนหน้า (จาก 100 รูเบิล) และผู้ขายจ่ายเฉพาะจาก 18 รูเบิล (มูลค่าเพิ่ม)

จะแย่กว่าไหมถ้า SF ผิด หรือถ้าซัพพลายเออร์พิมพ์และให้ SF แก่คุณ แต่ไม่ได้ให้ SF แก่รัฐ (หลอกคุณ)? จากนั้นจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับรูเบิลทั้งหมด 118 มิฉะนั้นเจ้าหน้าที่ภาษีจะเรียกเก็บเงินเพิ่มเติมอย่างรวดเร็วในระหว่างการตรวจสอบ

ตอนนี้คุณเข้าใจแล้วว่าทำไมนักบัญชีจึงไล่ตามใบแจ้งหนี้ (ปิดเอกสาร) และปฏิบัติต่อพวกเขาด้วยความคารวะ? 😉

นี่ถ้ามันหยาบคาย

อีกอย่าง คุณรู้หรือไม่ว่าเอกสารที่เราโปรดปรานคือใบแจ้งหนี้ ซึ่งเป็นแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาหรือไม่ก็ได้ ฉันไม่รู้เรื่องนี้มานานแล้ว! และใบกำกับภาษีสำหรับผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นมีความจำเป็นอย่างยิ่ง!

อะไรที่สามารถถือเป็นมูลค่าเพิ่มให้กับบริษัท?

มูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการจะประกอบด้วย 4 รายการหลัก

กำไรของบริษัท
RFP + ภาษีและค่าธรรมเนียมใน RFP
ค่าเสื่อมราคา
ค่าใช้จ่ายที่จับต้องไม่ได้อื่นๆ (สามารถพูดได้ว่าค่าใช้จ่ายไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

เหล่านั้น. หากคุณนำผลรวมของรายการเหล่านี้มาคูณด้วย 0.18 คุณจะได้รับภาษีมูลค่าเพิ่มของบริษัท

วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน Excel?

ฉันมักจะออกจากสถานการณ์นี้โดยหาวิธีแก้ปัญหาให้ตัวเองจากสูตรต่างๆ

'ต้นทุนไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' * 1.18 = 'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม'

ฉันได้แนบ 3 ตัวเลือกสำหรับคุณ

'มูลค่าไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' เป็นที่รู้จัก จำเป็นต้องคำนวณ 'VAT' และ 'จำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม'

'VAT' = 'ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' * 0.18

'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม' = 'ต้นทุนไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' * 1.18

ทราบ 'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม' จำเป็นต้องคำนวณ 'จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' และ 'ภาษีมูลค่าเพิ่ม'

'ต้นทุนไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' = 'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม' / 1.18

'VAT' = 'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม' / 1.18 * 0.18

'VAT' เป็นที่รู้จัก จำเป็นต้องคำนวณ 'Amount without VAT' และ 'Amount with VAT'

'ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม' = 'VAT' / 0.18

'ต้นทุนพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม' = 'ภาษีมูลค่าเพิ่ม' / 0.18 * 1.18

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

หลังจากการเพิ่มขึ้นของภาษีมูลค่าเพิ่มในสหพันธรัฐรัสเซีย มีความเป็นไปได้สูง ฉันได้อ่านเรื่องภาษีทางอ้อมในประเทศที่พัฒนาแล้วเล็กน้อย ตามที่ผมเขียนไปแล้ว ภาษีทางอ้อมรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลกระทบต่อผู้ซื้อปลายทางมากขึ้น ดังนั้นการเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น 20% ในสหพันธรัฐรัสเซียจะนำไปสู่การขึ้นราคาในร้านค้าเป็นหลัก สถานการณ์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในโลกเป็นอย่างไร?

เพื่อน ๆ เขียนคำถามของคุณ! ฉันจะพยายามตอบ

(เข้าชม 28,856 ครั้ง, 122 ครั้งในวันนี้)

อาจารย์ (1528) ปิดเมื่อ 6 ปีที่แล้ว

ตัวอย่าง: 215 rubles พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม
ถ้าใน excel แล้ว 215-18% = 214.83 อย่างไร?

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%? ตามกฎแล้ว คำถามนี้ไม่ได้เกิดจากนักบัญชี แต่มาจากพนักงานคนอื่นๆ ของบริษัท เช่น ผู้เชี่ยวชาญด้านการขายหรือผู้จัดการ เราจะพยายามตอบในลักษณะที่นักบัญชีไม่มีปัญหาในการอธิบายอะไร ภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณอย่างไร? .

วิธีการกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม (การคำนวณ)

ในทางปฏิบัติเมื่อคำนวณ VAT เป็นไปได้ 2 คำถาม:

หากมีจำนวนเงินที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม - วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน ?
หากมีจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - วิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมทั้ง .

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนเงิน

ภาษีมูลค่าเพิ่ม = NB * Nst / 100,

วิธีคำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม รวม

VAT \u003d C / 1.10 * 0.10 - หากอัตราภาษีคือ 10%

โดยที่ C คือจำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีการคำนวณจำนวนเงินพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม

C \u003d NB * 1.10 - ในอัตรา 10%

โดยที่ NB คือฐานภาษี นั่นคือ จำนวนเงินที่ไม่รวมภาษี

ตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

ขั้นแรก เรากำหนดต้นทุนของชุดงานที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฐานภาษี):

55 ถู * 100,000 ชิ้น = 5500000 รูเบิล

5500000 * 18/100 = 990000 รูเบิล

5500000 + 990000 = 6490000 รูเบิล

ตอนนี้คุณสามารถกำหนดยอดรวมได้ทันทีโดยไม่ต้องคำนวณภาษีเบื้องต้น:

5500000 * 1.18 \u003d 6490000 รูเบิล

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 550,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 990,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 6490000 รูเบิล

ขั้นแรก มากำหนดต้นทุนรวมของชุดงาน:

236 ถู * 10,000 ชิ้น = 2360000 รูเบิล

2360000 / 1.18 * 0.18 \u003d 360000 รูเบิล

จำนวนเงินที่เหลือไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

2360000 - 360000 = 2000000 รูเบิล

นอกจากนี้ยังสามารถพบได้โดยไม่ต้องจัดสรรภาษีล่วงหน้า:

2360000 / 1.18 \u003d 2000000 รูเบิล

2000000 * 18/100 = 360000 รูเบิล

ดังนั้น ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ คุณต้องระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,000,000 รูเบิล
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 360,000 รูเบิล
รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 2,360,000 รูเบิล

15000 / 1.18 = 12712 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% = 2288 รูเบิล

วิธีทำบนเครื่องคิดเลข:

จำนวนเงินคูณด้วย 1.18 ส่งผลให้จำนวนเงินรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
หากจำนวนนั้นคูณด้วย 0.18 คุณจะสามารถค้นหาจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มแยกกันได้

ค่าปาร์ตี้ \u003d 10 * 1500 \u003d 15,000 rubles

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดสรร \u003d 15000 / 1.18 * 0.18 \u003d 2288 rubles (ปัดเศษขึ้น)

จำนวนเงินไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15000 - 2288 = 12712 รูเบิล

15000 / 1.18 = 12712 รูเบิล

ในเอกสารการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ เราระบุ:

ราคาไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 12712 รูเบิล

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% = 2288 รูเบิล

ราคาพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม = 15,000 รูเบิล

เป็นบริการทางเว็บที่ง่ายและสะดวกสบายสำหรับการบันทึก คำนวณเงินเดือน ส่งรายงานทางอินเทอร์เน็ต และชำระภาษีและค่าธรรมเนียม บริการนี้เหมาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก

วิธีทำบนเครื่องคิดเลข: