სავაჭრო კრედიტი ( ინგლისური სავაჭრო კრედიტი) არის საწარმოს მოკლევადიანი დაფინანსების ყველაზე ხელმისაწვდომი და, შესაბამისად, ყველაზე გავრცელებული სპონტანური წყარო. ამ შემთხვევაში გამყიდველი მოქმედებს როგორც კრედიტორი, რომელიც მყიდველს აწვდის მიწოდებულ საქონელზე გადავადებულ გადახდას. მოკლევადიანი დაფინანსების ეს წყარო, როგორც წესი, მთავარია მცირე ბიზნესისთვის, რადგან მათ ხშირად უჭირთ ვალის დაფინანსების ტრადიციული წყაროების მოზიდვა.

გამყიდველები, როგორც წესი, ყველაზე ლოიალურები არიან სხვა კრედიტორებთან შედარებით. ამ შემთხვევაში, მათი მოტივაცია არის გაყიდვების გაზრდა უფრო რბილი გზით საკრედიტო პოლიტიკა. ასევე უნდა აღინიშნოს, რომ მინუსი არის მყიდველის მიერ გადაუხდელობის უფრო მაღალი რისკის მიღება.

სავაჭრო საკრედიტო შეთანხმებების სახეები

როგორც წესი, სავაჭრო სესხის გაფორმება შესაძლებელია სამი ტიპის შეთანხმებით.

1. ანგარიშის გახსნა ( ინგლისური გახსენით ანგარიში);
2. თამასუქი ( ინგლისური თამასუქი);
3. მიღებული სავაჭრო კანონპროექტი ( ინგლისური ვაჭრობის მიღება).

ღია ანგარიში არის სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულების ყველაზე გავრცელებული სახეობა, რომელშიც მყიდველი არ აწერს ხელს ფორმალურ ხელშეკრულებას სავალო ვალდებულება. საქონლის გადაზიდვისას მიმწოდებელი გასცემს ანგარიშ-ფაქტურას, რომელშიც მითითებულია საქონლის რაოდენობა, მისი ღირებულება და გადახდის თარიღი. გამყიდველის ბალანსზე ეს თანხა გადის "დებიტორული ანგარიშები", ხოლო მყიდველის ანგარიშზე "დებიტორული ანგარიშები". გადასახდელი ანგარიშები».

თამასუქი არსებითად არის მყიდველის მხრიდან სავალო ვალდებულების ოფიციალური აღიარება. პრაქტიკაში, თამასუქი ყველაზე ხშირად გაიცემა გადახდის ვადის ამოწურვისას ანგარიშის გახსნა, მაგრამ მხარეები შეთანხმდნენ გადახდის ვადის გახანგრძლივებაზე. ამ ტიპის ხელშეკრულების მახასიათებლებია:

• უფრო გრძელი გადახდის ვადა, ვიდრე ღია ანგარიში;
• ამ ტიპის შეთანხმება შეიძლება მოიცავდეს პროცენტის დარიცხვას;
• კანონპროექტის მფლობელს შეუძლია მისი გადაცემა მესამე პირებზე, მაგალითად, ფასდაკლებით მიყიდოს ბანკს.

გამყიდველის ბალანსზე გადასახადები აღირიცხება „დებიტორული გადასახადების“ ანგარიშზე, ხოლო მყიდველის ანგარიშზე „გადასახდელები“.

მიღებული სავაჭრო კანონპროექტი არის სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულების იურიდიულად ყველაზე რთული ფორმა. საქონლის მიწოდებამდე გამყიდველი მყიდველს უგზავნის მონახაზს ( ინგლისური პროექტი), ავალდებულებს მყიდველს, განახორციელოს გადახდა მომავალში მითითებულ თარიღში. ამ შემთხვევაში, გამყიდველი არ მიაწოდებს საქონელს, სანამ მყიდველი არ მიიღებს გადაუდებელ პროექტს ( ინგლისური დროის მონახაზი). დროის მონახაზის მიღებისას მყიდველი უთითებს ბანკს, რომელზედაც მოხდება მონახაზის გადახდა გადახდის დღეს. იმ მომენტიდან, როდესაც მყიდველი მიიღებს პროექტს, ის ხდება მიღებულ სავაჭრო კანონპროექტად. გამყიდველს შეუძლია დაელოდოს გადახდის თარიღს და წარადგინოს იგი მითითებულ ბანკში შესაგროვებლად, ან ფასდაკლებით მიყიდოს მესამე პირებს.

Გადახდის პირობები

აღსანიშნავია, რომ სავაჭრო საკრედიტო ურთიერთობები გამყიდველსა და მყიდველს შორის წარმოიქმნება მხოლოდ მაშინ, როდესაც საქონლის მიწოდება ხდება გადავადებული გადახდის პირობით. გადახდის ეს პირობები მოიცავს:

1. წმინდა პერიოდი ფასდაკლების გარეშე. ამ შემთხვევაში, გამყიდველი მყიდველს არ აძლევს ფასდაკლებას ადრეული გადახდა. ასეთი პირობის მაგალითი შეიძლება იყოს „ნეტო 30“, ანუ სავაჭრო კრედიტი გათვალისწინებულია 30 დღის ვადით. სხვა მაგალითი შეიძლება იყოს პირობა „ნეტო 20, თვის ბოლოს“, ანუ გადახდა უნდა განხორციელდეს მიმდინარე თვის 20 რიცხვამდე.
2. წმინდა პერიოდი ფასდაკლებით. გადახდის ეს პირობა გულისხმობს ხელმისაწვდომობას საშეღავათო პერიოდი, რომლის დროსაც მყიდველს შეუძლია ისარგებლოს ფასდაკლებით ადრეული გადახდისთვის. მაგალითად, პირობა „3/15, წმინდა 45“ მიუთითებს იმაზე, რომ მყიდველი მიიღებს 3%-იან ფასდაკლებას, თუ გადახდა განხორციელდება არაუგვიანეს მე-15 დღისა და უნდა გადაიხადოს სრული თანხა, თუ იგი გადაიხდის 16-დან 45-ე დღეს. .

ფორმულა

თუ გამყიდველი არ იძლევა ფასდაკლებას ადრეული გადახდისთვის, მაშინ წმინდა პერიოდის განმავლობაში სავაჭრო კრედიტის გამოყენება მყიდველისთვის არსებითად უფასოა.

თუ გამყიდველი უზრუნველყოფს ფასდაკლებას ადრეული გადახდისთვის, პროდუქტის კრედიტის გამოყენება უფასო იქნება მხოლოდ ფასდაკლების მოქმედების პერიოდში. თუ მყიდველი არ გადაიხდის ვადის დასრულებას, მას ეკისრება ოპტიმალური ღირებულება.

ფასდაკლების თავიდან აცილების შესაძლო ღირებულების ეფექტური წლიური საპროცენტო განაკვეთი შეიძლება შეფასდეს შემდეგი ფორმულის გამოყენებით:

r =	% ფასდაკლება	×	თ	× 100%
	100% ფასდაკლება		წმინდა საკრედიტო პერიოდი - ფასდაკლების მოქმედების ვადა

სადაც T არის პროცენტის გამოთვლის დროის ბაზა (360 ან 365 დღე).

გაანგარიშების მაგალითი

იმისათვის, რომ უკეთ გავიგოთ შესაძლო ხარჯების მექანიზმი, მოდით შევხედოთ მას მარტივი მაგალითის გამოყენებით. ვთქვათ, გამყიდველმა საქონელი მიაწოდა პირობებით „3/20, წმინდა 50“ 50 000 დოლარის ოდენობით, მე-20 დღეს გადახდისას მყიდველი იღებს ფასდაკლებას 3% ან 1500$, ანუ მოუწევს. გადაიხადეთ $48,500. თუ მყიდველი უარს იტყვის ფასდაკლებაზე, ის არსებითად იღებს კრედიტს გამყიდველისგან $48,500 ოდენობით, რისთვისაც მას მოუწევს $1,500-ის გადახდა 30 დღეში.

ამრიგად, ეფექტური წლიური საპროცენტო განაკვეთისავაჭრო კრედიტის გამოყენებისთვის იქნება:

r =	3	×	365	× 100% = 37.63%
	100 - 3		50 - 20

თუ მყიდველს შეუძლია მიიღოს დაფინანსება უფრო დაბალი ეფექტური წლიური საპროცენტო განაკვეთით, მაშინ მან უნდა ისარგებლოს ადრეული გადახდის ფასდაკლებით. წინააღმდეგ შემთხვევაში, წმინდა პერიოდის შემდეგ გადახდა უფრო მომგებიანი იქნება.

გადასახდელების გადახდის ვადის გაგრძელება

როგორც ზემოაღნიშნული ფორმულიდან ჩანს, სავაჭრო კრედიტის ღირებულება მცირდება წმინდა პერიოდსა და ფასდაკლების პერიოდს შორის სხვაობის მატებასთან ერთად. გრაფიკულად ეს დამოკიდებულება შეიძლება გამოიხატოს შემდეგნაირად*.

* გრაფიკი აგებულია გადახდის ტერმინისთვის „1/15, წმინდა X“, სადაც X მერყეობს 16-დან 45-მდე

მე-16 დღეს გადახდის შემთხვევაში ეფექტური წლიური საპროცენტო განაკვეთი იქნება მაქსიმალური და იქნება 368,69%. თუ წმინდა პერიოდი 30 დღეა, მაშინ ეს მაჩვენებელი 24,58%-ის ტოლი იქნება, ხოლო 45 დღის წმინდა პერიოდისთვის უკვე 12,29% იქნება.

უფრო მეტიც, პირველი 15 დღის განმავლობაში (ფასდაკლების პერიოდი) სავაჭრო კრედიტით სარგებლობა უფასო იქნება, ვინაიდან მყიდველს არ აქვს არანაირი შესაძლებლობა.

Დადებითი და უარყოფითი მხარეები

სავაჭრო კრედიტის გამოყენების ძირითადი უპირატესობებია:

1. ადვილად მოსაზიდად. მყიდველს არ სჭირდება დამატებითი მოლაპარაკება და ხელშეკრულების გაფორმება, როგორც ეს იქნება ტრადიციული კრედიტორების შემთხვევაში. ასევე, ამ ტიპის შეთანხმება არ გულისხმობს კრედიტორისთვის რაიმე გირაოს ან დამატებით უზრუნველყოფას.
2. მოქნილობა. სპონტანური დაფინანსების ეს ფორმა ყველაზე მჭიდროდ ასრულებს შესაბამისობის პრინციპს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, მყიდველი იღებს დაფინანსებას ზუსტად იმ ხანგრძლივობითა და ოდენობით, რაც მას სჭირდება, რაც უპირატესობას ანიჭებს მოკლევადიანი დაფინანსების სხვა წყაროებთან შედარებით.

აქვე უნდა აღინიშნოს, რომ ზოგიერთი ბიზნესისთვის მოკლევადიანი დაფინანსების ეს ფორმა ერთადერთ ალტერნატივად რჩება. ეს განსაკუთრებით ეხება მცირე ბიზნესს ან ახალ კომპანიებს, რომლებიც არ აკმაყოფილებენ ტრადიციული კრედიტორების მოთხოვნებს.

თუმცა, სავაჭრო კრედიტის გამოყენებისას გადაწყვეტილების მიღებისას მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული შემდეგი უარყოფითი მხარეები.

1. Მაღალი ფასი. როგორც წესი, მოკლევადიანი დაფინანსების ამ წყაროს ღირებულება მნიშვნელოვნად აღემატება ტრადიციულ წყაროებს, როგორიცაა, მაგალითად, ბანკის ვალი. ეს გამოწვეულია გადაუხდელობის მაღალი რისკითა და გირაოს არარსებობით.
2. კრედიტუნარიანობის დაქვეითება. წმინდა სესხის პერიოდის ზრდის შედეგად იზრდება ანგარიშსწორებათა ნაშთი, რაც, ერთი მხრივ, იწვევს მიმდინარე ვალდებულებების ზრდას და ლიკვიდურობის მაჩვენებლების შემცირებას, ხოლო მეორე მხრივ, ბრუნვის შემცირებას. და გადახდისუნარიანობის მაჩვენებლები. ამან შეიძლება გამოიწვიოს ტრადიციული კრედიტორებისგან დაფინანსების მოპოვების პრობლემა.

უნდა გვახსოვდეს, რომ სასაქონლო სესხი, პრინციპში, არ შეიძლება იყოს უფასო და მისი ღირებულება, როგორც წესი, შედის ფასში გამყიდველის მიერ. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, საქონლის ფასი გადახდის პირობებით გადავადებული გადახდის გარეშე თითქმის ყოველთვის იქნება უფრო დაბალი, ვიდრე კრედიტით გაყიდვისას. ეს იმიტომ ხდება, რომ გამყიდველი არა მხოლოდ ანაზღაურებს გაზრდილ დაფინანსების ხარჯებს, არამედ იღებს მყიდველის დეფოლტის რისკს.

ამრიგად, სავაჭრო კრედიტის გამოყენება უნდა ეფუძნებოდეს ლიკვიდურობასა და მომგებიანობას შორის გარიგებას.

საქმიან საქმიანობაში ხანდახან არ არის საჭირო დროებითი სესხის აღება ფული, მაგრამ ნედლეული, მასალა, თესლი და მსგავსი სახის. ამასთან, მიმღებს ხშირად აინტერესებს ისეთი ურთიერთობების სტაბილურობა, რასაც რეალური სესხის ხელშეკრულებით ვერ უზრუნველყოფს. ასეთ შემთხვევებში გამოიყენება სავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულება. იგი ითვალისწინებს კრედიტორის ვალდებულებას, მიაწოდოს მეორე მხარეს არა ფული, არამედ ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული ნივთები. ეს არის მისი მთავარი განსხვავება ჩვეულებრივისგან სესხის ხელშეკრულება.

სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულება ითვალისწინებს ერთი მხარის ვალდებულებას, მიაწოდოს მეორე მხარეს ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული ნივთები. სასაქონლო სესხი მიზნად ისახავს პირის მოთხოვნილებების დასაკმაყოფილებლად საწარმოო და მოხმარების პროდუქტებზე, რომლებიც ამ პირს არ გააჩნია ხელშეკრულების დადების დროს.

სავაჭრო სესხით გადაცემული ნივთები ხდება მსესხებლის საკუთრება. სასაქონლო სესხს აქვს დაფარვის მახასიათებელი, რაც დამახასიათებელია სხვა ნასესხები ვალდებულებებისთვის.

ვინაიდან სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულება იდება, როგორც წესი, საწარმოო მიზნებისთვის, არა მხოლოდ სესხების (კრედიტის) წესები, არამედ დამატებითი პირობები: რაოდენობაზე, ასორტიმენტზე, ხარისხზე, შეფუთვაზე და საქონლის ყიდვა-გაყიდვის შესახებ თავის სხვა წესებზე, თუ სესხის ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. ხელშეკრულების მხარეები არიან სამოქალაქო სამართლის ნებისმიერი სუბიექტი.

სავაჭრო სესხის დამახასიათებელი თვისებაა ის, რომ მისი მაქსიმალური ზომა განისაზღვრება არა მხოლოდ გადახდისუნარიანობის გათვალისწინებით პოტენციური მსესხებელი, არამედ იმ პერიოდიდან გამომდინარე, რომლისთვისაც იგეგმება მისი საკრედიტო სახსრების უზრუნველყოფა. ამასთან, სასაქონლო სესხის გაცემის მაქსიმალური ვადა ჩვეულებრივ არ აღემატება 5-7 წელს.

სასაქონლო სესხი ეძლევა თითქმის ნებისმიერ ქმედუნარიან მოქალაქეს გირაოს გარეშე ან მსესხებლის მიერ სესხის დაფარვის ვალდებულებების უზრუნველყოფით. საკრედიტო სახსრები გაიცემა უნაღდო, ნებისმიერ ვალუტაში მსესხებლის მიმდინარე ანგარიშზე ან საკრედიტო ბარათზე ჩარიცხვით. საქონლის კომერციული საბანკო კრედიტი

სამომხმარებლო საქონლის შესაძენად სესხის დაფარვა გადავადებული გადახდით ხდება ანუიტეტური სქემის მიხედვით, რომელიც ითვალისწინებს სესხის ნაწილის ყოველთვიურ დაფარვას მისი სარგებლობის პროცენტის გადახდასთან ერთად.

ნებადართულია სესხის ერთჯერადი (ან ნაწილობრივი) ადრეული დაფარვა, მაგრამ ამ შემთხვევაში ბანკი მსესხებელს დააკისრებს. დამატებითი საკომისიო. გარდა ამისა, მსესხებლის მოთხოვნით, თუ არსებობს საფუძვლიანი მიზეზები, ბანკს შეუძლია უზრუნველყოს განვადება სესხის ნაწილის დაფარვისთვის 3-დან 6 თვემდე ვადით, რაც, თუმცა, არ ათავისუფლებს მსესხებელს ყოველთვიური გადახდისგან. ინტერესი.

თუ კეთდება ძირითადი გარიგება და მყიდველს ეძლევა მისი ეტაპობრივად დაფარვის შესაძლებლობა, მაშინ აზრი აქვს ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულების ნაცვლად სავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულების გაფორმებას. ეს ხელს შეუწყობს დღგ-ის ოდენობის შემცირებას, რომელიც ბიუჯეტში უნდა გადაიხადოს გაყიდვებზე.

სავაჭრო სესხის ხელშეკრულება ითვალისწინებს, რომ ერთი კომპანია (კრედიტორი) გადასცემს საქონელს მეორე კომპანიას (მსესხებელს) გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. ამ შემთხვევაში, თქვენ იმოქმედებთ როგორც კრედიტორი, ხოლო თქვენი მყიდველი იმოქმედებს როგორც მსესხებელი.

როდესაც ეს ვადა ამოიწურება, მსესხებელმა უნდა დაუბრუნოს იგივე საქონელი გამსესხებელს და გადაიხადოს პროცენტი სესხზე. თუმცა, მყიდველი არ დაგიბრუნებთ ნივთებს. ამიტომ, როცა გადახდის ვადა მოახლოვდება, დადე მასთან შეთანხმება, რომ სესხი დაფარდება ფულად.

წინააღმდეგ შემთხვევაში, ეს ხელშეკრულება ექვემდებარება ძირითადი წესებისესხის ხელშეკრულების შესახებ. ეს განსაზღვრავს მის კონსენსუალურ, კომპენსატორულ და ორმხრივ ხასიათს, ისევე როგორც მოთხოვნას, რომ ის იყოს წერილობითი ფორმით. 3. კომერციული და სასაქონლო სესხების თავისებურებები

სავაჭრო კრედიტის მახასიათებლები

ეკონომიკურ საქმიანობაში საჭიროა ნედლეულის, მასალის, თესლის და სხვა მასობრივი წარმოების საქონლის დროებითი სესხება ხელშეკრულებით დადგენილ ვადებში დაბრუნების პირობით.

ამჟამად ფართოდ გავრცელდა სავაჭრო კრედიტის პირობებით ქონების შეძენის ოპერაციები. სასაქონლო ხელშეკრულებით კრედიტორი შეიძლება იყოს ნებისმიერი კანონიერი ან ინდივიდუალური, და არა მხოლოდ ბანკი ან საკრედიტო დაწესებულება, რომელსაც აქვს შესაბამისი ლიცენზია.

გამსესხებელი, სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებით საქონელს მსესხებელს გადასცემს, ასევე გადასცემს მასზე საკუთრებას. მაგრამ ამ შემთხვევაში მსესხებელზე საქონლის გადაცემა გადასახდელია, რაც სასაქონლო სესხის დამახასიათებელი თვისებაა.

სავაჭრო კრედიტი, ისევე როგორც ნებისმიერი სესხი, გულისხმობს ინტერესს სხვისი სახსრების გამოყენებაზე.

სავაჭრო სესხის ხელშეკრულება არის ორმხრივი ხელშეკრულება: მისი დადების შემდეგ ორივე მხარეს აქვს უფლება და ვალდებულება - ერთი მხარე იძენს უფლებას მოსთხოვოს მეორეს საქონელი კრედიტით გასცეს, ანუ გამსესხებელი ვალდებულია გასცეს სესხი სახით. საქონლის. მსესხებელი ვალდებულია მიიღოს სესხი დადგენილ სახელშეკრულებო ვადაში.

სამართლებრივი რეგულირებასავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულება §2 ქ. სამოქალაქო კოდექსის 42 ორ საცნობარო ნორმამდე მოდის. მათგან პირველის მიხედვით, სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებით გამოიყენება სესხის ხელშეკრულების წესები, თუ სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული თვით სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებით და არ გამომდინარეობს ვალდებულების არსიდან. სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულების მოწესრიგებისკენ მიმართული მეორე საცნობარო ნორმის არსი მდგომარეობს იმაში, რომ აღნიშნული ხელშეკრულების პირობები კრედიტით მიწოდებული ნივთების რაოდენობაზე, ასორტიმენტზე, სისრულეზე, ხარისხზე, კონტეინერზე (შეფუთვაზე) უნდა შესრულდეს მხარეთა მიერ. საქონლის ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულების წესები, თუ სავაჭრო სესხის ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული.

ამრიგად, არსებითად ერთადერთი დამახასიათებელი ნიშანისავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულება, რომელიც საშუალებას იძლევა მისი გამოყოფა ცალკეული სახეობებისასესხო ხელშეკრულება არის სასაქონლო სესხის ხელშეკრულების კონსენსუალური ხასიათი.

ამავდროულად, სასაქონლო სესხის ხელშეკრულების კონსენსუალური ბუნება, რომელიც წარმოადგენს ამ ხელშეკრულების სახეობრივ მახასიათებელს, რაც საშუალებას იძლევა გამოიყოს იგი როგორც ცალკეული ტიპის სესხის ხელშეკრულება, არ გამორიცხავს იმ ფაქტს, რომ სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებას უნდა ჰქონდეს. სესხის ხელშეკრულების ყველა სხვა ზოგადი მახასიათებელი. პირიქით, ამ ნიშნებიდან ერთის არარსებობა მაინც არ იძლევა შესაბამისი სამართლებრივი ურთიერთობის კვალიფიცირებას სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულებად.

სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულება განსხვავდება საკრედიტო ხელშეკრულებისგან მრავალი თვალსაზრისით. სასაქონლო სესხი ითვალისწინებს მსესხებლისათვის გარკვეული ზოგადი მახასიათებლების მქონე ნივთების გაცემას, სესხის ხელშეკრულება - ფული, ანუ სასაქონლო სესხის ობიექტი არის ფულის გარდა სხვა ნივთები, ხოლო სესხის ხელშეკრულება წარმოშობს ექსკლუზიურად ფულად ვალდებულებას.

სესხის ხელშეკრულების ფარგლები შემოიფარგლება პროფესიონალი კრედიტორების - ბანკებისა და სხვა საკრედიტო ორგანიზაციების საქმიანობის სფეროთი. სესხის ხელშეკრულებაში მხოლოდ ბანკი ან სხვა საკრედიტო ორგანიზაცია, რომელსაც აქვს განხორციელების ლიცენზია საბანკო ოპერაციებიდა სავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულება შეიძლება მოიცავდეს ნებისმიერ იურიდიულ ან ფიზიკურ პირს.

ეს მახასიათებლები არის ძირითადი განსხვავებები სავაჭრო სესხის ხელშეკრულებას შორის, წინააღმდეგ შემთხვევაში, იგი ექვემდებარება სასესხო ხელშეკრულების ზოგად წესებს, კერძოდ, წერილობით დასკვნას, სესხის გაცემაზე ან მიღებაზე უარის თქმის პროცედურას.

კომერციული სესხის მახასიათებლები

კომერციული სესხის გაცემის ვალდებულებას არ აქვს ცალკეული სახელშეკრულებო სამართლებრივი ურთიერთობის ფორმა, მაგრამ წარმოიქმნება იმ სამოქალაქო ხელშეკრულებებში, რომელთა შესრულება დაკავშირებულია ფულის ან ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული სხვა ნივთების მეორე მხარის საკუთრებაში გადაცემასთან. იმ პირობით, რომ ასეთი ხელშეკრულების ერთ-ერთი მხარე უზრუნველყოფს კონტრაქტორის შესრულებას, თითქოსდა კრედიტით, ამ კონტრაქტის მიერ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული კონტრშესრულების მიღების დაგვიანებით. ეს უკანასკნელი, ზემოაღნიშნული გარემოებიდან გამომდინარე, გარკვეული პერიოდის განმავლობაში (თავისი ვალდებულების შესრულებამდე) არსებითად იყენებს მეორე მხარის მიერ მისთვის გადაცემულ ან მითითებულ მხარეს გადარიცხულ ფულს მისგან მიღებული საქონლის, შესრულებული სამუშაოს, მომსახურების საფასურად. გაწეული. სამართლებრივ ურთიერთობას, რომელიც ვითარდება ასეთ სიტუაციებში სხვისი სახსრების (ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული ნივთების) გამოყენებასთან დაკავშირებით, აქვს სესხის ტიპის ვალდებულების თავისებურებები და მას სამოქალაქო კოდექსში კომერციული სესხი ეწოდება.

ე.ა. სუხანოვი ხაზს უსვამს, რომ კომერციული სასესხო ვალდებულება არ აყალიბებს ცალკეულ ხელშეკრულებას, არამედ შედის სხვა სამოქალაქო სამართლის ხელშეკრულებებში. „კომერციული სესხი არ არის ნასესხები ტიპის დამოუკიდებელი გარიგება, არამედ ანაზღაურებადი ხელშეკრულებაში მოცემული პირობა, - თვლის ის. „ნებისმიერი ასეთი ხელშეკრულება, მაგალითად, ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულება, იჯარა, ხელშეკრულება, ტრანსპორტირება და ა.შ. შეიძლება მოიცავდეს მოწოდებულ ქონებაზე სრული წინასწარი გადახდის ან წინასწარ გადახდის პირობას, სამუშაოს შედეგებს ან მომსახურების გაწევას, ან, პირიქით, გადავადებას ან განვადებას ასეთი გადახდისთვის. ეკონომიკურად, ყველა შემთხვევაში, ჩვენ კვლავ ვსაუბრობთ. სესხი, არსებითად გაცემული ხელშეკრულების ერთი მხარის მიერ, მაგალითად, საქონლის ყიდვა-გაყიდვისას განვადებით“.

როგორც კომერციული სესხის სამართლებრივი სტრუქტურიდან ჩანს, მის სამართლებრივ მნიშვნელობას განსაზღვრავს საქონლის, სამუშაოებისა და მომსახურების წინასწარ გადახდის, წინასწარი გადახდის, გადავადების ან განვადებით გადახდის შესაძლებლობა. კომერციული დაკრედიტება შეიძლება ჩაითვალოს ნებისმიერი შეუსაბამობა დადებული ხელშეკრულებით საპასუხო ვალდებულებების ვადებში, როდესაც საქონლის მიწოდება ხდება (შესრულებულია სამუშაო, მომსახურება ხდება) გადახდამდე, ან გადახდა ხდება საქონლის გადაცემამდე (სამუშაოს შესრულება, მომსახურებას უწევს).

უმეტეს შემთხვევაში, კომერციული დაკრედიტება ხორციელდება სპეციალურის გარეშე იურიდიული რეგისტრაციადადებული ხელშეკრულების ერთ-ერთი პირობის გამო (ავანსი, განვადება). ამ მიზნებისათვის ჩამოყალიბებულია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 823-ე მუხლის მე-2 პუნქტის წესი, რომელშიც ნათქვამია, რომ სესხის შესახებ თავის წესები გამოიყენება კომერციულ სესხზე, თუ სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული ხელშეკრულების წესებით, საიდანაც წარმოიშვა შესაბამისი ვალდებულება და არ ეწინააღმდეგება ასეთი ვალდებულების არსს.

კომერციული სესხისთვის მოქმედი წესები დადგენილია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 823-ე მუხლში. ამ მუხლის ტექსტიდან გამომდინარე, ორი მნიშვნელოვანი სამართლებრივი დებულება ჩნდება. 1-ლი პუნქტი ხაზს უსვამს საქონლის კრედიტით გაყიდვის, კონტრაქტორებისთვის ავანსების და სხვა სახის კომერციული კრედიტის კანონიერებას. მეორე პუნქტი განსაზღვრავს კომერციულ სესხზე მოქმედი წესების სპექტრს. ამ პუნქტის თანახმად, რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 42-ე თავში მოცემული წესები გამოიყენება კომერციულ სესხზე, თუ სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული ხელშეკრულების წესებით, საიდანაც წარმოიშვა შესაბამისი ვალდებულება, და თუ ასეთი განცხადება არ ეწინააღმდეგება ამ ვალდებულების არსი.

კომერციული სესხის განმარტება, რომელიც მოცემულია რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 823-ე მუხლში, ვარაუდობს, რომ კომერციული სესხი- ეს არის სამოქალაქო ვალდებულებები, რომლებიც ითვალისწინებს საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურების გადავადებას ან განვადებით, აგრეთვე თანხების გაცემას ავანსის ან წინასწარი გადახდის სახით. ანუ კომერციული სესხი არის სესხი, რომელიც გაცემულია არა დამოუკიდებელი სასესხო ვალდებულებით (სესხის ხელშეკრულება, საკრედიტო ხელშეკრულება, სავაჭრო სესხის ხელშეკრულება), არამედ საქონლის გაყიდვის, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის ხელშეკრულებების შესაბამისად.

შესაბამისად, კომერციული დაკრედიტება სამართლებრივად განუყოფლად არის დაკავშირებული, რომლის შეთანხმებასაც იგი წარმოადგენს. ანუ კომერციული სესხი არის ანაზღაურებადი ხელშეკრულებაში მოცემული გადახდის პირობა.

რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 823-ე მუხლი ასახელებს კომერციული სესხის ტიპურ შემთხვევებს მისი იურიდიული მნიშვნელობით: წინასწარ გადახდა, წინასწარ გადახდა, გადავადება ან განვადება საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურებისთვის. ნებისმიერი ხელშეკრულება (მაგალითად, ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულება, მიწოდება, სამუშაოს შესრულება, მომსახურების მიწოდება და ა.შ.) შეიძლება მოიცავდეს პირობას მოწოდებული ქონების, სამუშაოს შედეგების ან წინასწარ გადახდის სრულად ან წინასწარ გადახდის შესახებ. მომსახურება (დადგენილი გამსხვისებლის ან მომსახურების მიმწოდებლის ინტერესებიდან გამომდინარე) ან ასეთი გადახდის გადავადების ან განვადებით (შემყიდველის ან მომსახურების მიმღების ინტერესებს ემსახურება). ანუ, კომერციული სესხი შეიძლება დაიყოს ორ ტიპად:

• 1) ქონების გამყიდველის მიერ მყიდველისთვის მიწოდებული გადახდის გადავადების ან განვადებით, რისთვისაც შესაძლებელია ანაზღაურების მიღება გათვალისწინებული გადავადების ოდენობის პროცენტულად ან დადგენილი ოდენობით.
• 2) ავანსის გადახდა (ავანსის გადახდა) გამყიდველზე, რისთვისაც შესაძლებელია ჯილდოს მიღებაც.

ამრიგად, კომერციული სესხის გაცემა გულისხმობს, რომ ამ ხელშეკრულების პირობებით, თითოეული მხარე ასრულებს ორმაგ როლს: საქონლის გამყიდველი ერთდროულად არის გამსესხებელი, ხოლო მყიდველი არის მსესხებელი, ან პირიქით.

აღსანიშნავია, რომ „საქონლის კრედიტით ყიდვა-გაყიდვის“ ხელშეკრულება ან სხვა ხელშეკრულება, რომელიც ითვალისწინებს კომერციული სესხის გაცემას, და „სასაქონლო სესხის“ ხელშეკრულება განსხვავებულია თავისი სამართლებრივი ხასიათით. ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულებაში ერთი კონცეფციის მეორით ჩანაცვლებამ შეიძლება გამოიწვიოს უარყოფითი სამართლებრივი შედეგები.

შეგახსენებთ, რომ სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებასა და კომერციულ სესხის ხელშეკრულებას შორის მთავარი განსხვავებაა საქონლის ფასის განსაზღვრის პირობების მნიშვნელობა და მისი დაბრუნების ვადები; მათ არარსებობის შემთხვევაში, ასეთი ხელშეკრულება ჩაითვლება დაუდებლად. . ეს პირობები არ არის არსებითი სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულებისთვის. სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულებაში საქონლის ფასის მითითება საკონსულტაციო ხასიათს ატარებს, ვინაიდან გამსესხებლისათვის გადასახდელი პროცენტის ოდენობა გამოითვლება საქონლის ხელშეკრულების ღირებულებიდან გამომდინარე.

ბიზნეს სუბიექტებს შორის გავრცელებულია დაკრედიტების ისეთი სახეობები, როგორიცაა სავაჭრო კრედიტი და კომერციული კრედიტი. მაგალითად, იმ სიტუაციაში, როდესაც ორგანიზაციას დროებით სჭირდება ნედლეული, მასალა ან საქონელი, მას შეუძლია სესხის აღება სხვა ორგანიზაციისგან სავაჭრო სესხის ხელშეკრულების გაფორმებით. კომერციული სესხი გულისხმობს სესხის გაცემის ისეთ ფორმებს, როგორიცაა საქონლის (სამუშაო, მომსახურება) გადავადება და განვადება; ასევე მოიცავს ავანსებს ან საქონლის (სამუშაოს, მომსახურების) წინასწარ გადახდას მყიდველის მიერ გამყიდველისთვის. ხელშეკრულების სწორი კვალიფიკაცია დიდ გავლენას ახდენს ასეთი ოპერაციების აღრიცხვა-ანგარიშგებაში ასახვაზე. მოდით შევხედოთ ძირითად მსგავსებებსა და განსხვავებებს სასაქონლო კრედიტსა და კომერციულ კრედიტს შორის

24.05.2016

სავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულებაითვალისწინებს ერთი მხარის ვალდებულებას, მიაწოდოს მეორე მხარეს ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული ნივთები ( Ხელოვნება. 822რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი).

აღსრულება კომერციული სესხის ხელშეკრულებადაკავშირებულია სხვა მხარის საკუთრებაში გადაცემასთან ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული თანხის ან სხვა ნივთების ( Ხელოვნება. 823რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი).

ნებისმიერი ხელშეკრულება დადებულად ითვლება, თუ მხარეებს შორის, შესაბამის შემთხვევებში საჭირო ფორმით, მიღწეულია შეთანხმება ხელშეკრულების ყველა არსებით პირობებზე. Ხელოვნება. 432რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი). ამ შემთხვევაში პირობები ხელშეკრულების საგანზე, პირობები, რომლებიც დასახელებულია კანონში ან სხვა სამართლებრივი აქტებიროგორც არსებითი ან აუცილებელი ამ ტიპის ხელშეკრულებებისთვის, ასევე ყველა იმ პირობას, რომლებზეც ერთ-ერთი მხარის მოთხოვნით უნდა მიღწეულ იქნას შეთანხმება.

ზემოთ ჩამოთვლილ კონტრაქტებს შორის ძირითადი განსხვავებების გასაგებად, ჩვენ განვსაზღვრავთ, თუ რომელი პირობებია აუცილებელი თითოეული მათგანისთვის.

სავაჭრო საკრედიტო და კომერციული საკრედიტო ხელშეკრულებების ძირითადი პირობები

სავაჭრო სესხის ხელშეკრულება დადებულად ჩაითვლება, თუ განისაზღვრება ხელშეკრულების საგანი, ანუ კრედიტით გადაცემული საქონლის დასახელება და რაოდენობა. მოწოდებული ნივთების რაოდენობის, ასორტიმენტის, სისრულის, ხარისხის, კონტეინერის და (ან) შეფუთვის პირობები უნდა შესრულდეს საქონლის გაყიდვის ხელშეკრულების წესების შესაბამისად ( Ხელოვნება. 822რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი). ამრიგად, სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულების არსებითი პირობაა კრედიტით გადაცემული საქონლის დასახელებისა და რაოდენობის მითითება. მსესხებლის პასუხისმგებლობა მოიცავს ზუსტად იგივე სახის და ხარისხის საქონლის დაბრუნების აუცილებლობას, წინააღმდეგ შემთხვევაში ხელშეკრულება შეიძლება კვალიფიცირდეს გაცვლის ხელშეკრულებად. ამ შემთხვევაში გადაცემული საქონლის ფასი არ არის ხელშეკრულების არსებითი პირობა. სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულებაში საქონლის ფასის მითითება საკონსულტაციო ხასიათს ატარებს, ვინაიდან კრედიტორისთვის გადასახდელი პროცენტის ოდენობა გამოითვლება საქონლის ხელშეკრულების ღირებულებიდან გამომდინარე.

კომერციული სესხის ხელშეკრულებისთვის არსებითი პირობაა საქონლის ფასისა და მისი გადახდის ვადის მითითება, ანუ სესხის ზომა და პირობები. თუმცა, შეუსაბამობა საქონლის გადაცემის პირობებსა და გადახდის პირობებს შორის ყოველთვის არ არის კომერციული სესხის ხელშეკრულების ნიშანი. მრავალი საარბიტრაჟო პრაქტიკის ანალიზს მივყავართ დასკვნამდე, რომ საქონლის წინასწარი გადახდისას კომერციული სესხის ვალდებულებები წარმოიქმნება არა ავტომატურად, არამედ ამაზე შეთანხმების მიღწევის შემდეგ (რეგ. FAS ZSO დათარიღებული 2008 წლის 15 მაისი No. F04-2871/2008 წ. (4766-A45-17)).

მსგავსი დასკვნა, რომ შეუსაბამობა საქონლის მიღების მომენტსა და გადახდის მომენტს შორის თავისთავად არ წარმოადგენს კომერციულ სესხს (საქონლის გადავადებული გადახდა) ასევე შეიცავს სხვა დოკუმენტებს (მარეგულირებელი ფედერალური ანტიმონოპოლიური სამსახური, 2014 წლის 15 აპრილი No. F06-4575/13, 17 იანვარს .2011 No F06-12602/2010 საქმეში A49-3817/2010, FAS SZO 09.11.2010 No F07-9633/2010; რუსეთის ფედერაციის უზენაესი სასამართლოს დადგენილება. 25.02.2009 No1511/09).

ამრიგად, ავანსის გადახდა გადავადების მინიჭებახოლო საქონლის, სამუშაოების ან მომსახურების განვადება წარმოადგენს კომერციულ სესხს, თუ ასეთი გადახდის პირობები ხელშეკრულებაში არის განსაზღვრული, როგორც კომერციული სესხის გაცემა.

განსხვავებები კომერციული სესხისა და სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებების ფორმებში

გარდა სასაქონლო სესხისა და კომერციული სესხის ხელშეკრულებების არსებით პირობებში არსებული განსხვავებებისა, ასევე აუცილებელია მათი ფორმის განსხვავებების აღნიშვნა.

ნორმების ანალიზიდან თავი 42სამოქალაქო კოდექსიდან გამომდინარეობს, რომ სავაჭრო სესხის ხელშეკრულება (რომელზეც ვრცელდება ამ თავის მე-2 პუნქტის „კრედიტი“ წესები) ცალკე დამოუკიდებელი ხელშეკრულებაა, რომელიც იდება წერილობით. წერილობითი ფორმის შეუსრულებლობა იწვევს სესხის ხელშეკრულების ბათილობა. ასეთი შეთანხმება ბათილად ითვლება.

თავის მხრივ, კომერციული სესხის გაცემა დამოუკიდებელი არ არის იურიდიული გარიგება. მართლაც, კოდიგანსაზღვრული ( მუხლი 1 მუხ. 823რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი), რომ კონტრაქტები, რომელთა შესრულება დაკავშირებულია ფულადი თანხების ან ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული სხვა ნივთების სხვა მხარის საკუთრებაში გადაცემასთან, შეიძლება ითვალისწინებდეს სესხის გაცემას, მათ შორის ფორმით. საქონლის (სამუშაოების, მომსახურების) ავანსის, წინასწარი გადახდის, გადავადებისა და განვადებით.

შესაბამისად, კომერციული სესხის გაცემის პირობები შეიძლება შეიცავდეს ძირითად ხელშეკრულებაში (ყიდვა-გაყიდვა, მომსახურების გაწევა, სამუშაოს შესრულება და ა.შ.) ან გათვალისწინებული იყოს ძირითადი ხელშეკრულების დამატებითი ხელშეკრულებით.

სასაქონლო და კომერციული სესხის ხელშეკრულებების ანაზღაურება

სავაჭრო საკრედიტო ხელშეკრულება შეიძლება იყოს კომპენსირებული, ანუ ის მოიცავს პროცენტის მიღებას უზრუნველყოფისთვის, ან უსასყიდლო.

IN კოდიითვალისწინებს უპროცენტო (უფასო) სავაჭრო სესხის ხელშეკრულების დადების შესაძლებლობას ( მუხლი 3 ხელოვნება. 809რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი): ხელშეკრულება ითვლება უპროცენტო, თუ ცალსახად არ არის გათვალისწინებული სხვა რამ, იმ შემთხვევებში, როდესაც ხელშეკრულებით მსესხებელს არ გადაეცემა ფული, არამედ ზოგადი მახასიათებლებით განსაზღვრული სხვა რამ (შემთხვევა). სასაქონლო სესხი).

თუ სავაჭრო კრედიტის ხელშეკრულება არ შეიცავს პროცენტის გადახდის დებულებას, ხელშეკრულება უსასყიდლოდ ითვლება.

კომერციული სესხის ხელშეკრულება ყოველთვის ანაზღაურდება, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც ხელშეკრულება მოქალაქეებს შორის არის გაფორმებული კანონით დადგენილ მინიმალურ ხელფასზე ორმოცდაათჯერ მეტი ოდენობით და არ არის დაკავშირებული მინიმუმ ერთი მხარის სამეწარმეო საქმიანობასთან ( მუხლი 3 ხელოვნება. 809რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი).

თუ ხელშეკრულების პირობები არ ითვალისწინებს კომერციული სესხით სარგებლობის პროცენტის ოდენობას, მაშინ პროცენტი გამოითვლება რეფინანსირების განაკვეთის საფუძველზე მსესხებლის მიერ დავალიანების თანხის ან მისი ნაწილის გადახდის დღეს*( მუხლი 1 მუხ. 809რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი).

კომერციული ან სასაქონლო სესხით სარგებლობისთვის პროცენტის გარდა, ხელშეკრულება შეიძლება ითვალისწინებდეს ჯარიმებს (ჯარიმებს) ხელშეკრულების პირობების დარღვევისთვის (დადგენილია ჯარიმების აკრეფის წესი. Ხელოვნება. 395რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი), მათ შორის სესხის პირობების დარღვევისთვის.

ჯარიმები (ჯარიმები) შეიძლება დაწესდეს როგორც კომპენსირებული სასაქონლო ან კომერციული სესხის ხელშეკრულებებში, ასევე უსასყიდლო სასაქონლო სესხის ხელშეკრულებაში. ასე, მაგალითად, როდესაც მხარეები აფორმებენ უსასყიდლო სავაჭრო სესხის ხელშეკრულებას, ხელშეკრულების არსებითი პირობების დარღვევის შემთხვევაში, მსესხებელ მხარეს მოუწევს ჯარიმის გადახდა, თუ არსებობს პირგასამტეხლოს გადახდის დებულება ქ. შეთანხმება.

სასაქონლო ან კომერციულ სესხზე გადახდილი ხელშეკრულება შეიძლება ერთდროულად ითვალისწინებდეს სესხით სარგებლობის პროცენტს და ჯარიმებს (ჯარიმებს) სახელშეკრულებო პირობების დარღვევისთვის.

ბიზნესები ხშირად უხდიან ერთმანეთს ბიზნეს სესხის გამოყენებით. ამრიგად, თითოეული კომპანიისთვის უფრო მოსახერხებელია ნასესხები სახსრების მოზიდვა, ვიდრე საკუთარი ფულის მიმოქცევიდან ამოღება. ეს მეთოდი განსაკუთრებით აქტუალურია მცირე კომპანიებისთვის, რომლებსაც უბრალოდ არ აქვთ საკუთარი დანაზოგი, ამიტომ განვითარებისთვის მათ სჭირდებათ თანხების მოზიდვა ბანკებიდან ან მესამე მხარის ორგანიზაციებიდან. კომერციული სესხი ითვლება სიცოცხლისუნარიან გამოსავალად რთული სიტუაციიდან და ის რამდენიმე ფორმით მოდის. მას გააჩნია სხვადასხვა ტარიფები და პირობები, ასე რომ თქვენ კარგად უნდა გესმოდეთ წესები და პირობები ეფექტური გამოყენების უზრუნველსაყოფად. ნასესხები ფული.

Შინაარსი

მიუხედავად იმისა, რომ იგი ითვლება სესხად, მას აქვს მრავალი სპეციფიკური მახასიათებელი:

• არ არის გაცემული მთავრობის ან კომერციული ბანკებიამ ტიპის სესხები, ვინაიდან ფირმები ამ მიზნით თანამშრომლობენ ერთმანეთთან, ამიტომ არ არის ჩართული შუამავალი საბანკო დაწესებულების სახით;
• ასეთი პროცესისთვის სპეციალური ლიცენზია არ არის საჭირო;
• ასეთი გარიგება არ მოქმედებს, როგორც ცალკეული პროცესი, ამიტომ მისთვის არ არის შედგენილი სპეციალური ხელშეკრულება, რადგან ფორმდება მხოლოდ ძირითადი ხელშეკრულების დამატებითი შეთანხმება;
• კომპანიები და საწარმოები თავად მოქმედებენ როგორც კრედიტორები და მსესხებლები;
• დასაშვებია მონაწილეები იყვნენ ფიზიკური პირები ან ინდმეწარმეები.

კომერციული ბანკების მიერ გაცემული სესხები არ განიხილება კომერციულად, ვინაიდან ისინი წარმოდგენილია ფულადი თვალსაზრისით. როდესაც საწარმოებს შორის დგება შესაბამისი ხელშეკრულება, სესხი ჩვეულებრივ წარმოდგენილია საბაზრო ფორმით. ასეთ პირობებში, გარიგება არის დამატება, ამიტომ მარტივი წერილობითი ფორმა შესაფერისია მისი გამოხატვისთვის.

რით განსხვავდება ბანკის სესხები?

კომერციული სესხი არის გარიგება, რომელშიც მხარეები არიან სხვადასხვა კომპანიები, რომლებსაც არ აქვთ საბანკო ლიცენზია. მისი მიწოდება შესაძლებელია როგორც გამყიდველმა, ასევე მყიდველმა, ამიტომ შეიძლება გამოიხატოს განვადებით, გადავადების, ავანსის ან წინასწარ გადახდის სახით.

კომერციულ სესხს ბევრი განსხვავება აქვს სტანდარტული სესხისგან, რომელსაც სთავაზობენ საბანკო ორგანიზაციები.

Კრიტერიუმი	კომერციული სესხები	ბანკის სესხები
კრედიტორი	სხვადასხვა იურიდიული, ფიზიკური ან ინდივიდუალური მეწარმეები, რომლებიც დებენ ყველა სახის კონტრაქტს ერთმანეთთან საქონლის მიწოდებასთან დაკავშირებით.	მხოლოდ შესაბამისი ლიცენზიის მქონე საბანკო დაწესებულებები
წარდგენის ფორმა	საქონელი	ფულადი
Საპროცენტო განაკვეთები	დაბალი, 3-დან 15 პროცენტამდე	მაღალია და სხვადასხვა სესხებზე მათ შეუძლიათ 50%-საც კი მიაღწიონ
სესხის საკომისიო	შედის პროდუქტის ფასში	განისაზღვრება როგორც ფიქსირებული ან მცურავი საპროცენტო განაკვეთი, რომელიც დამოკიდებულია გაცემული სესხის ოდენობაზე

ამრიგად, კომერციული ბანკები გასცემენ სესხებს, რომლებიც მნიშვნელოვნად განსხვავდება კომერციული სესხისგან, ამიტომ ეს ცნებები არ უნდა იყოს აღრეული.

კომერციული სესხის ფორმები

ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს სხვადასხვა ფორმით, რომელთაგან თითოეულს აქვს საკუთარი მახასიათებლები. კონკრეტულ ფორმაზე მოლაპარაკება ხდება კომპანიებს შორის ხელშეკრულების გაფორმების პროცესში. ამასთან, წყდება, როგორი იქნება სესხის გაცემის პროცედურა, რა ტარიფები და კომერციული სესხის სხვა პირობები დადგინდება. უმეტეს შემთხვევაში, ასეთი პროცესი ფორმალიზდება ძირითადი შეთანხმების დამატებითი შეთანხმების სახით.

თუ ძირითადი კონტაქტი შესრულებულია წერილობით, მაშინ იგივე ფორმით იდება კომერციული სესხის ხელშეკრულება. იგივე ეხება დოკუმენტაციის რეგისტრაციას.

კომერციული კრედიტის ფორმები მრავალრიცხოვანია, მაგრამ ყველაზე ხშირად ისინი წარმოდგენილია შემდეგი ტიპებით:

• წინასწარ გადახდილი ხარჯი. ეს არის მყიდველის მიერ შესრულებული ნაწილობრივი გადახდა, ამიტომ იგი მოქმედებს როგორც კრედიტორი. ხელშეკრულების პირობებიდან გამომდინარე, იგი იხდის მის სრულ ღირებულებას საქონლის უშუალოდ მიღებამდე. სესხის ვადა იწყება წინასწარი გადახდის მომენტიდან და მთავრდება მყიდველის მიერ საქონლის მიღების დღეს.
• წინასწარ გადახდა. ხელშეკრულების პირობებიდან გამომდინარე, მყიდველი სრულად იხდის ყველა საქონელს წინასწარ, ამიტომ იგი ასევე არის კრედიტორი. წინასწარ გადახდა ვარაუდობს, რომ სერვისები უზრუნველყოფილია ან საქონელი გაიგზავნება გარკვეული პერიოდის შემდეგ, რაც გამყიდველი მიიღებს თანხას. შესაბამისად, სესხის ვადა შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს ხელშეკრულებაში მითითებული პირობების მიხედვით.
• გადადება. ამ ფორმის კომერციული სესხის გაცემა გულისხმობს, რომ გამყიდველი აგზავნის საქონელს ან უწევს მომსახურებას და მათზე გადახდა მოგვიანებით მიიღებს მას. ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს ფულის რამდენიმე გადარიცხვით ან ერთი დიდი გადახდით. დრო, როდესაც თანხები უნდა გადაირიცხოს, წინასწარ არის მითითებული ხელშეკრულებაში. გამყიდველი არის კრედიტორი, ამიტომ მას შეუძლია მოითხოვოს სახსრების დროული დაბრუნება. თუ ეს პირობა არ დაკმაყოფილდება, მაშინ შეფასდება კომერციული სესხის ჯარიმები. ისინი შეიძლება დაზუსტდეს ხელშეკრულებაში ან გამოითვალოს რეფინანსირების განაკვეთის საფუძველზე.
• განვადების გეგმა. კრედიტორი არის გამყიდველი, რომელსაც სურს თავისი საქონლის გაყიდვა, ამიტომ იგი თანახმაა, რომ ისინი სრულად არ გადაიხადონ, არამედ ნაწილობრივ თანაბარი გადახდებით. შედგენილია სპეციალური გრაფიკი, რომლის საფუძველზეც მყიდველმა უნდა გადაიხადოს საქონელი.

ამრიგად, კომერციული კრედიტი შეიძლება იყოს სხვადასხვა ფორმით და ასევე სხვადასხვა გზით. თითოეულ მეთოდს აქვს თავისი მახასიათებლები, ამიტომ ის ცალკე უნდა შეისწავლოს გამყიდველებმა და მყიდველებმა.

ვალუტის კრედიტი

იგი ითვლება კომერციული სესხის გაცემის ყველაზე პოპულარულ მეთოდად. გამოთვლებისთვის გამოიყენება წერილობითი ვალდებულება, რომელშიც მითითებულია კომერციული სესხის ზუსტი ოდენობა. სწორედ ეს თანხები უნდა გადასცეს მსესხებელმა გამსესხებელს.

სესხის ამ მეთოდის გამოსაყენებლად შეიძლება გამოყენებულ იქნას სხვადასხვა კუპიურები:

• სოლო კანონპროექტი. მას სხვაგვარად უწოდებენ მარტივს, მაგრამ მისი გამოყენება მოითხოვს გარიგებაში მონაწილეობის მიღებას ორ მხარეს. დგინდება კონკრეტული ვადა, რომლის ბოლოსაც გამსესხებელი, რომელიც არის მსესხებელი, უხდის გამსესხებელს ხელშეკრულებაში მითითებულ თანხას. როგორც წესი, ასეთი კანონპროექტი გამოიყენება შიდა დასახლებებისთვის.
• პროექტი. ასეთ კუპიურს ეწოდება კუპიურა. იგი ვარაუდობს, რომ გარიგებაში ჩართულია დამატებითი მესამე მხარე. გამყიდველი, რომელიც არის კრედიტორი, უთითებს მიმღებს, რომელსაც წარმოადგენს მსესხებელი, რამდენ ხანს არის საჭირო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული საქონლის გადახდა მესამე პირის სასარგებლოდ, რომელსაც ეწოდება რემიტორი. როგორც წესი, ასეთი კანონპროექტი გამოიყენება სახელმწიფოთაშორისი დასახლებებისთვის. ასეთ პირობებში რემიტი არის ექსპორტიორის ბანკი.

ამრიგად, რუსული კომპანიებისთვის ოპტიმალურია თამასუქის გამოყენება კომერციული სესხის მოსაწყობად.

ფაქტორინგი და ფორფაიტინგი

ფაქტორინგი არის კომერციული კრედიტის მიწოდების პოპულარული ფორმა. ის მდგომარეობს იმაში, რომ ბანკი ან სპეციალური კომპანია აგროვებს დებიტორული ანგარიშებისხვა კლიენტ კომპანიებს. კომპანია ყიდულობს ვალს სხვა კრედიტორისგან, რომელსაც თავდაპირველად უნდა გადაუხადოს საჭირო თანხა. მაგრამ ამავდროულად, თანხის მხოლოდ გარკვეულ ნაწილს იღებს, დარჩენილი თანხები კი მოვალისგან თანხის მიღებისთანავე ირიცხება. გამყიდველები მიმართავენ ამ მეთოდს, თუ მოვალეები დროულად არ დააბრუნებენ სახსრებს, ამიტომ თანხის მიღების სიჩქარის გამო, მათ შეუძლიათ გამოიყენონ იგი განვითარებისთვის ან გამოიყენონ მიმოქცევაში.

ფორფაიტინგი ფაქტორინგის ერთ-ერთი ფორმაა, მაგრამ განსხვავება ისაა, რომ ონ-სესხები ტარდება საგარეო სავაჭრო ურთიერთობებში და ასევე საჭიროა ვალუტაც.

ლიზინგი

ამ ტიპის კომერციული სესხი სულ უფრო პოპულარული ხდება მათ შორის რუსული ორგანიზაციები. ის მდგომარეობს იმაში, რომ გარკვეული უძრავი ქონება, მანქანები ან სხვა ძვირადღირებული ქონება გადადის გრძელვადიანი იჯარით სხვა პირზე. ამასთან, რჩება ამ ობიექტის სამომავლოდ შეძენის შესაძლებლობა, რისთვისაც დადგენილია ნარჩენი ღირებულება.

შესყიდვის ლიზინგის ყველაზე გავრცელებული ფორმებია:

• უძრავი ქონების საკუთრება, რომელიც არის საცხოვრებელი ან კომერციული;
• სატრანსპორტო საშუალება;
• მოწყობილობა, რომელიც აუცილებელია კონკრეტული ორგანიზაციის მუშაობისთვის.

ასეთი სესხით შესყიდვები ხდება სალიზინგო ორგანიზაციაში, რომელიც მოქმედებს როგორც კრედიტორი აღჭურვილობის საბოლოო მომხმარებლისთვის. ორ მონაწილეს შორის უნდა დაიდოს ხელშეკრულება, რომელშიც მითითებულია ლიზინგის გაცემის პროცედურა, აგრეთვე პირობები, როდესაც შესაძლებელია ხელშეკრულების საგნის შეძენა.

ტვირთი

იგი ითვლება კომერციული სესხის გავრცელებულ ფორმად რუს მეწარმეებს შორის. სხვა გზით, ამ პროცესს ეწოდება "საქონელი გასაყიდად". პროცედურა არის ის, რომ ნივთის მფლობელი, რომელიც არის ტვირთგამგზავნი, აწვდის მიმღებს, რომელსაც წარმოადგენს შუამავალი, კონკრეტული პროდუქტი. შემდეგ ის გაიყიდება საბოლოო მომხმარებელს.

შუამავალი არ იხდის საქონელს დაუყოვნებლივ, არამედ გაყიდვის შემდეგ. თუ პროდუქტის გაყიდვა შეუძლებელია, ის უბრუნდება მწარმოებელს, ამიტომ ითვლება, რომ გარიგება არ განხორციელებულა.

ეს მეთოდი გამოიყენება იმ სიტუაციაში, როდესაც ახალი პროდუქტი მიეწოდება ბაზარზე, ამიტომ გამყიდველებს ეჭვი ეპარებათ, რომ მასზე მოთხოვნა იქნება.

ანგარიშის გახსნა

ამ კომერციულ სესხს სარგებლობენ კომპანიები, რომლებსაც აქვთ კარგი და დიდი ხნის დამყარებული ურთიერთობები. ის მდგომარეობს იმაში, რომ საქონლის გარკვეული პარტიები სისტემატურად მიეწოდება მყიდველს და ამავდროულად გათვალისწინებულია გადავადებული გადახდა.

ასეთი გარიგება არ საჭიროებს დოკუმენტაციას ყოველი მიწოდებისთვის, მაგრამ წინასწარ არის შეთანხმებული, რა არის მიღებული დავალიანების მაქსიმალური ზღვარი. თუ მყიდველი არ იხდის გადასახადებს დროულად ან არ აწვდის საქონელს, მაშინ ეს არის ხელშეკრულების დარღვევა. ამისათვის დაწესებულია ჯარიმა და კომერციული სესხის განაკვეთი შეიძლება დაზუსტდეს ხელშეკრულებაში ან გამოითვალოს რეფინანსირების განაკვეთის საფუძველზე, რომელიც დადგენილია დროის კონკრეტულ მომენტში.

ფასდაკლება დროულად გადახდაზე

საქონლის მიმწოდებლებს შეუძლიათ მოტივირება გაუწიონ მყიდველებს, რომლებიც დროულად იხდიან მიწოდებულ საქონელს. როდესაც ხელშეკრულება შემდგომში გაფორმდება ასეთ კლიენტთან, მომწოდებლები სთავაზობენ ფასდაკლებას.

ასეთი კომერციული სესხით სარგებლობის მთავარი პირობაა მყიდველების მიერ სახსრების დროულად ჩარიცხვის აუცილებლობა.

სეზონური სესხი

დაკრედიტების ამ ვარიანტს იყენებენ მხოლოდ სეზონური ბიზნეს სექტორში მოქმედი საწარმოები. ამისათვის გამყიდველი საქონელს წინასწარ უგზავნის მყიდველს, რაც მიმღებს საშუალებას აძლევს შექმნას ოპტიმალური მარაგი გაყიდვის ან სეზონის წინ.

საქონლის გადახდა ხდება სეზონის დასრულების შემდეგ, როდესაც მოვალე მიიღებს ამისთვის საჭირო თანხებს.

გამყიდველისთვის ასეთი დაკრედიტების უპირატესობებში შედის საწყობის დაქირავებაზე დაზოგვის შესაძლებლობა, ხოლო მყიდველი იღებს გადავადებულ გადახდას.

დაფის ზომა

კომერციული სესხები პრაქტიკულად არანაირად არ რეგულირდება რუსეთის კანონმდებლობით. ვინაიდან გათვალისწინებულია საქონლის ან ფულის გამოყენების შესაძლებლობა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, ასეთი სესხისთვის საკომისიოა საჭირო.

კომერციული სესხის განაკვეთი გაცილებით დაბალია, ვიდრე საბანკო პროცენტი, ამიტომ ამ მეთოდის გამოყენება ყველა კომპანიისთვის მომგებიან პროცესად ითვლება. ის უცვლელი რჩება კომპანიებს შორის თანამშრომლობის პროცესში.

კომერციულ სესხზე პროცენტი ჩვეულებრივ დგინდება თავად ორ მხარეს შორის გაფორმებულ ხელშეკრულებაში. ეს ითვალისწინებს ზოგიერთს მნიშვნელოვანი პუნქტებირეგულირდება თავად ბაზრის მიერ:

• განაკვეთი უნდა იყოს დაბალი, ვიდრე ბანკში ან სხვა საკრედიტო ინსტიტუტები, ვინაიდან სხვა შემთხვევაში დაკრედიტების ეს მეთოდი არ იქნება მიმზიდველი კომპანიებისთვის;
• გადახდა უნდა ფარავდეს გამსესხებლის ხარჯებს, წინააღმდეგ შემთხვევაში საქონლის ან სახსრების მიწოდება შეუსაბამო იქნება;
• სესხის საკომისიომ არ უნდა გამოიწვიოს საქონლის კონკურენტუნარიანობის შემცირება.

დასაშვებია ხელშეკრულებაში დამატებით მიეთითოს ჯარიმებისა და ჯარიმების ოდენობა ძირითადი პუნქტების დარღვევის შემთხვევაში ამ დოკუმენტის. ამ მიზნით შეიძლება დაწესდეს სესხის დადგენილ თანხაზე პირდაპირი პროცენტი, ხოლო თუ ასეთი ინფორმაცია არ არის, მაშინ გამოიყენება კანონმდებლობით მიღებული ინფორმაცია, ამიტომ გამოსათვლელად აღებულია ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთის ზომა.

ვადები და ჯარიმები

კომპანიებს შორის გრძელვადიანი თანამშრომლობის შემთხვევაში შესაძლოა კომერციული სესხით სარგებლობის საკომისიო არ დაწესდეს, ამიტომ პროცენტი ირიცხება მხოლოდ გადახდის ან საქონლის მიწოდების ვადების დარღვევის შემთხვევაში. ამ შემთხვევაში პროცენტი მოქმედებს როგორც ჯარიმა ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობისთვის.

როგორც წესი, კომერციული სესხის ხელშეკრულებას არ აქვს მკაცრი ვადები, ამიტომ არის გარკვეული დროის ხარვეზები.

დადებითი

ასეთი სესხის დადებითი ასპექტები მოიცავს:

• შესაძლებელია ბანკიდან სესხის აღება გარეშეც საჭირო საქონელიგადახდის გარეშე ან მიიღეთ გადახდა ჯერ არ გამოგზავნილ საქონელზე;
• კრედიტორი ზრდის ბრუნვას, თუ ის არის მიმწოდებელი;
• მყიდველს შეუძლია ასეთი სესხის დაბალი საპროცენტო განაკვეთები შეიტანოს საქონლის ღირებულებაში;
• საწარმოები მხარს უჭერენ ერთმანეთს ასეთი შეთავაზების დახმარებით;
• ფირმები მართავენ თავიანთ კაპიტალს;
• მცირდება სტანდარტული საბანკო სესხების საჭიროება.

კომპეტენტური და ოფიციალური რეგისტრაციიდან გამომდინარე, შესაძლებელია მსესხებლისგან თანხის იძულებით დაბრუნება სასამართლოს გზით.

მინუსები

კომერციულ სესხს აქვს არა მხოლოდ უპირატესობები, არამედ გარკვეული უარყოფითი მხარეებიც:

• შემოიფარგლება მიმწოდებლის მარაგით ან მსესხებლის გადახდის უნარით;
• ბაზარზე რეგულარული ცვლილებების გამო, ყოველთვის არ არის მიზანშეწონილი ასეთი შეთავაზების გამოყენება;
• პროდუქტების ფასები მუდმივად იცვლება და ამავდროულად, მყიდველი, რომელმაც გადაიხადა საქონლის დიდი პარტია, ვეღარ შეძლებს შეცვალოს თავისი გადაწყვეტილება;
• მსესხებელს ყოველთვის შეუძლია გამოაცხადოს გაკოტრება, ამიტომ კრედიტორს შეუძლია დაკარგოს თავისი სახსრები;
• არსებობს შესაძლებლობა, რომ მხარეებმა კეთილსინდისიერად არ შეასრულონ შეთანხმების პირობები.

ამრიგად, კომერციულ კრედიტს აძლევენ კომპანიები, რომლებსაც არ აქვთ საბანკო ლიცენზია. ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს სხვადასხვა ფორმით, ამიტომ შეირჩევა ის ვარიანტი, რომელიც იდეალურია კონკრეტული ორგანიზაციებისთვის. საკომისიოს ოდენობას ორივე მხარე ადგენს, მაგრამ ის ყოველთვის ნაკლებია, ვიდრე პროცენტი ბანკის სესხები. ასეთ სესხს აქვს დადებითი და უარყოფითი მხარეები, ამიტომ თითოეულმა საწარმომ ყურადღებით უნდა შეაფასოს ასეთი ხელშეკრულების ეფექტურობა და მიზანშეწონილობა.