След толкова много притеснения и тичане до различни органи, в които е необходимо да се регистрира, регистрира, получи лиценз или разрешение за извършване на дейността си, предприемачът най-накрая въздъхна с облекчение и започна да работи.

Но времето лети много бързо и краят на тримесечието вече наближава. Време за авансови плащания за избралите опростена системаданъчно облагане. Краят на годината е точно зад ъгъла, в края на който ще трябва да попълните и формуляр за плащане.

Нека да разберем как правилно да попълним платежно нареждане за плащане на авансово плащане и данък в края на годината.

Подробности в платежното нареждане за плащане на опростената данъчна система

Първото нещо, което трябва да се отрази правилно, е данните за организацията или предприемача - пълно или кратко име в поле 8, TIN - поле 60, контролна точка, ако е налице в поле 102. Ако е индивидуален предприемач - тогава Иванова Татяна Николаевна (IP) / /Иркутск, ул. Лермонтов, сграда 15, офис 5//. Ето как вече трябва да се попълва платецът за индивидуалните предприемачи.

Поле 104 е предназначено за KBK - код бюджетна класификация. Това е кодът, който идентифицира плащането на данъка. За опростената данъчна система с обект на данъчно облагане под формата на доходи KBK 182 1 05 01011 01 1000 110. За опростена данъчна система с обект на данъчно облагане под формата на доходи минус разходи KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.

Когато попълвате KBK, е по-добре да проверите всеки номер. Ако има грешка в поне един, плащането ще отиде на грешното място. Ще бъде трудно да го върнем. И според опростената данъчна система ще има дълг и ще се добавят неприятни последици под формата на неустойки и глоби за забавено плащане.

Поле 105 - OKTMO. Номер общини, състоящ се от 8 цифри. Можете да го намерите в електронния указател.

106 - поле за основание за плащане. Има две букви. За авансови плащания и в края на годината това е “TP” или текущо плащане.

Поле 107 - тук трябва да посочите за какъв период се извършва плащането. Авансовите плащания по опростената данъчна система са тримесечни, така че ние задаваме CV и номер на тримесечие. Трябва да се окаже: KV 01.2017 - ако първото тримесечие, KV 02.2017 - ако второто. При тримесечните плащания стойността на първите две цифри може да бъде 01, 02, 03, 04. Годишното плащане се обозначава с буквите GD и има формата GD 00.2017.

Поле 109 за дата на документа - основание. Също така го задаваме на 0.

Целта на плащането - 24-то поле - авансово плащанеза 1-во тримесечие на 2017 г., прехвърлени във връзка с прилагане на опростената данъчна система(Приходи или Приходи минус разходи).

Ако плащането се основава на края на годината, тогава пишем данъка за 2017 г., прехвърлен във връзка с прилагането на опростената данъчна система (Доход или Доход минус разходи).

Полета 6 и 7 са предназначени да отразяват сумата на превода съответно с думи и цифри. Ако платежното нареждане е попълнено електронно, сумата с думи се попълва автоматично. И ако е на хартия, ще трябва да го запишете ръчно.

Поле 101 е вашият статус на данъкоплатец. Когато прехвърляте опростената данъчна система, трябва да изберете статус 01. Този статус е предназначен за данъкоплатци, администрирани директно от данъчната служба.

Поле 21 е информация за банката. Трябва да посочите реда на плащане. Има само пет от тях: първият и вторият са изпълнителни документи, третият е плащане според изискванията данъчен офиси средства за възстановяване на данъци и вноски, четвъртото - други изпълнителни документи и петото - доброволни плащания. Когато плащате данък или авансово плащане, трябва да поставите 5.

В поле 22 напишете уникален идентификационен номердокумент, по който се извършва плащането. Попълва се при плащане при поискване. Когато сами прехвърляте данъци, въведете 0.

Полета 9-12 са банкова информация. В десетото поле е необходимо да посочите името на банката, в която е открита разплащателната сметка. В поле 12 се посочва номерът на кореспондентската сметка, който всяка банка има собствен, както и BIC в поле 11. Номерът на кореспондентската сметка обикновено започва с цифрите 301 и има 20 знака. Тази информация можете да получите от банката, в която е открита действащата разплащателна сметка. А поле 9 е номерът на сметката на организацията, обикновено започва с 407 за организации или 408 за индивидуални предприемачи.

След това данните за получателя. При прехвърляне на данък банката на получателя (поле 13) е градският клон - клон Москва, клон Иркутск. А получателят обикновено е регионалния UFC (поле 16). Всяка данъчна служба има свой собствен TIN и KPP (полета 61 и 103), така че е по-добре да поискате подробности от самата данъчна служба. Там ще бъдат посочени и номерът на разплащателната сметка (поле 17) и BIC (14). Бюджетните банки нямат кореспондентски сметки.

Поле 45 се попълва от банковия служител при получаване на платежното нареждане.

Полета 3 и 4 се попълват в хронологичния ред при генериране на плащането. В поле 3 се въвежда поредният номер на поръчката, в поле 4 датата на формиране.

За изготвяне на отчети можете да използвате услугата „Моят бизнес - Интернет счетоводство за малкия бизнес“. Въз основа на въведените данни за получените приходи и извършените разходи, услугата автоматично изчислява размера на данъка, дължим към бюджета. Няма да се притеснявате, че дължимият данък ще бъде изчислен неправилно. Услугата ще провери правилността на попълването на KUDiR и данъчната декларация съгласно опростената данъчна система и ще изпрати декларацията по електронен път до данъчната служба. Можете да получите безплатен достъп до услугата, като използвате тази връзка.

И така, подредихме всички необходими полета за попълване на платежно нареждане. За яснота фигурата показва номерацията на полетата.

Можете да видите и пример за попълване на платежна форма за авансово плащане.

Как изглежда примерен формуляр за плащане по опростената данъчна система с обект „доходи минус разходи“ през 2017 г.? Нека дадем пример за платежно нареждане за плащане на „опростен“ данък, което съдържа всички правилни данни: статус на платеца, BCC, цел на плащането и др. Можете да изтеглите образеца като пример.

Кога да платите данък през 2017 г

Аванси по опростената данъчна система с обект „доходи минус разходи“ през 2017 г., организации и индивидуални предприемачи по опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2017 г. трябва да бъдат изплатени не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ изтеклия отчетен период (клауза 7 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако денят за плащане на опростената данъчна система е уикенд или неработен празник, можете да платите данъка на работния ден, следващ този ден (клауза 7, член 6.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

През 2017 г. фирмите и индивидуалните предприемачи на опростения пазар плащат авансови плащания в следните срокове:

• въз основа на резултатите от 1-во тримесечие на 2017 г. - не по-късно от 25.04.2017 г.;
• въз основа на резултатите от първото полугодие на 2017 г. - не по-късно от 25 юли 2017 г.;
• въз основа на резултатите от 9 месеца на 2017 г. - не по-късно от 25 октомври 2017 г.

Опростеният данък за цялата 2017 г. трябва да бъде платен:

• организации – не по-късно от 02.04.2018 г.;
• за индивидуални предприемачи - не по-късно от 03.05.2018 г.

Кога данъкът се счита за платен?

Денят на плащане на „опростения“ данък се счита за деня, в който организация или индивидуален предприемач е подал платежно нареждане в банката за прехвърляне на един данък от своята текуща (лична) сметка по сметката на Министерството на финансите на Русия. В същото време в „опростената“ сметка трябва да има достатъчна сума за плащане (писмо на Министерството на финансите на Русия от 20 май 2013 г. № 03-02-08/17543).

„Опростеният“ данък през 2017 г. не се признава за платен, ако платежното нареждане за плащането му:

• е изтеглен от банката;
• съдържаше неверни банкови данни на Министерството на финансите на Русия (номер на съкровищната сметка и име на банката на получателя).

Пример за готово плащане

Когато попълвате платежно нареждане за плащане на опростената данъчна система „доходи минус разходи“, по-добре е данъкоплатецът да се увери, че данните са попълнени правилно. Както вече казахме, някои грешки водят до проблеми – признаване на данък за неплатен. Има обаче грешки (например KBK или OKTMO, данни от данъчната служба), които могат да бъдат коригирани чрез изпращане на писмо до вашата данъчна служба, потвърждаващо изясняване на плащането. По-долу можете да прочетете и, ако желаете,

Компаниите плащат авансови плащания по опростената данъчна система три пъти годишно въз основа на резултатите от всяко тримесечие. BCC зависи от обекта - „приходи“ или „приходи минус разходи“.

Опростена онлайн счетоводна услуга ще помогне, ако счетоводният персонал е малък. Самата програма ще изчисли авансовото плащане за единния данък и ще попълни формуляра за плащане.
И ако сте наели служители, той ще изчисли техните плащания, данък върху доходите на физическите лица и вноски. И попълнете 6-NDFL, 4-FSS и RSV-1 за отчетен период.
Безплатен достъп за запознанства.

Авансово плащане по опростената данъчна система: как да попълните платежно нареждане

Показахме как да попълните платежно нареждане за авансово плащане с помощта на опростената данъчна система в примера по-долу.

Авансово плащане по опростената данъчна система (платежно нареждане за авансово плащане за 9 месеца на 2016 г.)

Ще ви кажем на какво да обърнете внимание, когато съставяте платежно нареждане за авансово плащане по опростената данъчна система.

Прехвърлете авансовото плащане в същия KBK като самия данък:

182 1 05 01021 01 1000 110 – ако прилагате опростената данъчна система с обект „доходи минус разходи“;

182 1 05 01011 01 1000 110 – за обект „приходи”.

Няма отделен BCC за авансово плащане по опростената данъчна система.

В поле 109 не се въвежда датата на декларацията.По опростения формуляр декларацията се подава само веднъж годишно. Затова поставете 0 във фиша за авансово плащане.

Оставете поле 110 „Вид плащане” празно от 28 март. Преди това Централната банка изискваше въвеждане на 0 в това поле.

В предназначението на плащането посочете за какъв период плащате аванса.

В поле 22 „Код” не е необходимо да въвеждате UIN номер. Назначава се от инспектори и се посочва в искането за плащане на данък. След това този номер се записва в поле 22 на платежния фиш. И тъй като плащате аванса сами, а не въз основа на изискване, поставете 0 в това поле.

Кога да преведете авансово плащане с помощта на опростената данъчна система и да изпратите платежно нареждане

Платежно нарежданеЗа авансово плащане, използвайки опростената данъчна система, трябва да изпратите навреме:

Платците на опростената данъчна система в рамките на сроковете, определени от Данъчния кодекс на Руската федерация, плащат „опростен“ данък въз основа на резултатите от всяко отчитане и данъчни периоди. Ще ви кажем как да издадете платежно нареждане за опростен данъчен превод в нашата консултация и ще предоставим образец на платежно нареждане според опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2017 г.

Срокове за плащане на данъци

Авансовите плащания през годината се изплащат от опростителите не по-късно от 25-ия ден на месеца, следващ изтеклия отчетен период (клауза 7 от член 346.21 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освен това, ако денят за плащане на данъка се пада на уикенд или неработен празник, данъкът може да бъде платен на работния ден, следващ този ден (клауза 7, член 6.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Така през 2017 г. опростените жители плащат авансови плащания в следните срокове:

• въз основа на резултатите от 1-во тримесечие на 2017 г. - не по-късно от 25.04.2017 г.;
• въз основа на резултатите от първото полугодие на 2017 г. - не по-късно от 25 юли 2017 г.;
• въз основа на резултатите от 9 месеца на 2017 г. - не по-късно от 25 октомври 2017 г.

Данъкът въз основа на резултатите от 2017 г. се плаща от организации и индивидуални предприемачи по различно време:

• организации – не по-късно от 02.04.2018 г.;
• индивидуални предприемачи- не по-късно от 03.05.2018 г. (включително).

Опростена данъчна система (доходи минус разходи): платежно нареждане

При попълване на платежно нареждане за плащане на данъци, вкл. „опростено“, данъкоплатецът трябва да контролира правилността на попълването на данните, особено онези грешки, в които ще доведе до некредитиране на плащането на данъка към бюджетна система RF. Нека ви напомним, че непоправими грешки в данъчните плащания са неточности в посочването на следните подробности (клауза 4, клауза 4, член 45 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

• Номер на сметка на Федералното съкровище;
• име на банката на получателя.

Други грешки (например KBK или OKTMO, данни от данъчната инспекция) могат да бъдат коригирани чрез подаване до вашата данъчна служба

През 2017 г. ще трябва да платите данък според опростената данъчна система за предходната година. Това задължение, заедно с подаването на съответната декларация, трябва да бъде изпълнено от организациите не по-късно от последния ден на първия пролетен месец. В тази връзка данъкоплатците може да имат въпрос каква цел на плащане по опростената данъчна система за годината трябва да бъде отразена в платежното нареждане при прехвърляне на сумата на този данък. Нека разгледаме този въпрос с примери за двата облагаеми обекта: „доход“ и „доход минус разходи“.

Процедура за плащане на опростена данъчна система

Платецът на този данък самостоятелно избира от кой обект ще бъде изчислен данъкът - от приходите или от приходите минус разходите, списъкът на които е предвиден от нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация.

Размерът на дължимия данък се изчислява от платеца независимо въз основа на резултатите от три отчетни периода и един данъчен период.

Целта на плащането при плащане на данък според опростената данъчна система

Важно е да запомните, че кредитните институции изпълняват нареждания на платеца в съответствие с определена процедура.

Формата на платежното нареждане и неговите подробности са отразени в Правилата, одобрени от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. (наричани по-долу Правила № 383-P).

Всички данни за платежното нареждане са важни за правилното идентифициране на плащането кредитна институцияи правилното изпълнение на волята на платеца за прехвърляне Пари. Ако има неточности в платежното нареждане (включително при посочване на целта на плащането за опростената данъчна система), това може да доведе до погрешно прехвърляне на средства или неправилна идентификация на плащането.

Списъкът с данните за плащане с тяхното обяснение се съдържа в Приложение 1 към Правила № 383-P.

Описание на съответните подробности се съдържа в точка 24 от Приложение 1.

Съгласно посочения параграф това поле на платежното нареждане отразява целта на плащането и друга необходима информация.

Броят на знаците в това поле не трябва да надвишава 210 (Приложение 11 към Правила № 383-P). Това правило се прилага, наред с другото, за целите на плащането по опростената данъчна система през 2017 г.

Следователно, за правилното идентифициране на плащането, в посоченото поле трябва да се отрази кое данъчно плащане (авансово или друго) се извършва и периода, за който се превежда.

Цел на плащането по опростената данъчна система „доход“

Идентифицирането на данъка според използвания от платеца данъчен обект се извършва не само от полето „Цел на плащането“, но и от кода на бюджетната класификация, следователно в поле 104 на платежното нареждане трябва да се посочи съответният BCC.

Целта на плащането за този обект съответства на KBK 182 1 05 01011 01 1000 110.

В полето „цел на плащането“ при плащане на опростената данъчна система за 2016 г. трябва да се отрази следният запис: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (USN, доход) за 2016 г.“

Целта на плащането на опростената данъчна система „доходи минус разходи“

Както бе споменато по-горе, за да се идентифицира правилно плащането, платежното нареждане трябва да отразява BCC. Целта на плащането по опростената данъчна система „доходи минус разходи“ през 2017 г. съответства на KBK 182 1 05 01021 01 1000 110.

Що се отнася до полето на фактурата за плащане „Цел на плащането“, то трябва да посочи: „Данък, платен във връзка с прилагането на опростената система за данъчно облагане (USN, приходи минус разходи), за 2016 г.“