Акредитивът е условно задължение на банката да извършва плащания на физически лица и организации по искане на клиента за негова сметка в размер и условия, които са предварително договорени.

Акредитивът е сделка, която се извършва между една или повече финансови институции в безкасова форма. Основата за извършване на операцията е специализирано заявление, което се изготвя по предписаната форма и се подава от купувача в полза на доставчика на услугата или продукта. Участващите страни могат да бъдат само физически лица, само юридически лица или както физически, така и юридически лица.

Какво е акредитив прост език? Това е много удобна форма на взаимодействие, която обаче рядко се използва поради своята сложност. Акредитивът е форма на плащане, която гарантира плащане за доставчика и изпълнение на условията на договора за купувача. След доставката на продукта или предоставянето на услугата, банката заплаща на продавача нейната стойност. Купувачът от своя страна връща средствата на банката, включително лихвите.

Акредитивната форма на плащане може да се използва не само във вътрешната търговия, но и във външната търговия. Когато се прилага за международна търговия, процедурата се урежда от Единните обичаи и практика за документарни акредитиви, публикация № 600 на Международната търговска камара, изменена през 2007 г.

Много често акредитивът се сравнява с банкова гаранция и факторинг, но тези понятия са сходни само на пръв поглед. Научете повече за акредитивите във видеото по-долу.

Какво е акредитив: характеристики на банковата услуга

Използването на тази форма на плащане започва да се развива в съветско време. OJSC Bashkir Soda Company, която произвежда сода каустик и е на ръба на фалита, премина към акредитивна форма на взаимодействие с клиентите, за да продължи дейността си.

Средствата бяха кредитирани едва след като предприятието предостави на банката документи, потвърждаващи изпълнението на условията на договора, които бяха внимателно проверени. В този пример можете да видите, че акредитивът даде увереност и на двете страни.

Схема за изчисление

Участници в изчисленията:

• банков клиент, който използва услугата за откриване на акредитив;
• банката издател или организацията, която поема задължението за откриване;
• изпълнителна банка - организация, която извършва плащания;
• физическо или юридическо лице, в чиято полза е открит акредитивът.

Схемата на акредитива е доста проста. Той включва няколко задължителни стъпки:

1. В началния етап купувачът и продавачът сключват споразумение помежду си за доставка на продукти или предоставяне на услуги.
2. Купувачът се обръща към банката, където съставя заявление за откриване на акредитив. Заявлението се прави в установената форма.
3. Банката издател уведомява банката, в която се обслужва продавачът, за откриването на негово име.
4. Изпълняващата банка от своя страна уведомява продавача.
5. Продавачът доставя стоките или предоставя услугата.
6. Продавачът уведомява изпълняващата банка, че задълженията й към купувача са изпълнени.
7. Изпълняващата банка извършва плащане в полза на продавача в договорения размер.
8. Изпълняващата банка документално уведомява банката-издател за плащането на продавача.
9. Банката-издател от своя страна компенсира плащането на изпълняващата банка.
10. Документите за сетълменти се прехвърлят на купувача.
11. Купувачът проучва документацията и подписва споразумение за плащане ПариБанката-издател.
12. Теглене на средства от сметката на купувача и кредитирането им в банката.

Услугата се предоставя от банката издател въз основа на заявление, като се съставя споразумение по образец 0401063. Този документ гарантира на доставчика, че стоките или услугите ще бъдат заплатени в уговорения срок. Средствата на купувача може да не бъдат предоставени в края на алгоритъма, те могат да бъдат депозирани предварително.

Договор: съставяне, условия, форма

Добре написан договор включва следните точки:

• имена на банки, сътрудничещи организации или пълно име и паспортни данни на физически лица;
• сумата на плащането по акредитива за предоставените услуги или продукти;
• акредитивна форма на плащане - безналична или не се допуска използването на пари в брой;
• методи за уведомяване на страните по споразумението;
• периода, през който договорът е валиден. През този период трябва да бъдат спазени условията на споразумението между купувача и продавача, да се извърши плащане, да бъдат представени всички документи;
• отговорност на страните, която ще последва в резултат на неизпълнение на задължения съгласно това законодателство.

Стандартният списък с условия, посочени по-горе, може да бъде допълнен с допълнения относно процедурата за извършване на изчисления. Например може да се използва не пълно плащане, а плащания на дялове. Акредитив може да бъде издаден за плащане на едно лице или организация. Лицето, чрез което ще бъде извършено плащането обаче може да бъде променено, ако е посочено в договора - възможност за приемане.

Видове акредитив

При използването на тази форма на взаимно разплащане е много важен моменте изборът на подходящ вид акредитив. Всички разновидности се отварят от финансови институции, като видът е посочен в споразумението. Видовете са предписани в Наредбата на Централната банка на Руската федерация:

• Според вида на сетълментите на финансовите организации - покрити и непокрити. В първия случай банката издател извършва плащания в брой за сметка на средствата на своя клиент в полза на изпълняващата банка за целия срок на действие на договора. Във втория не се извършва прехвърляне на средства от една финансова институция в друга. В същото време изпълняващата банка получава възможност да отпише средства в рамките на договорената сума, след което това се компенсира от банката издател.
• При възможност отмяна - отменяема и неотменяема. В първия случай формата на взаимодействие може да бъде променена или отхвърлена без предварително споразумение с противоположната страна, във втория - само със съгласие.
• Потвърдено или непотвърдено. В първия случай плащанията са възможни без споразумение с банката издател и получаване на средства от нея.

Правна регулация

Договорът за акредитив е ясно регламентиран от това законодателство Руска федерацияи се съставя съгласно правилата, предписани в регулаторните документи на Централната банка на Руската федерация, в случай че договорът е съставен между местни организации или жители на Руската федерация.

Трябва да се вземат предвид следните разпоредби:

• членове от Гражданския кодекс на Руската федерация от 867 до 873, които регулират безналичните плащания по акредитив;
• „Правилник за извършване на безналични преводи лицав Руската федерация”, приета от Централната банка на 1 април 2003 г.;
• Уч. „Правилник за безкасовите плащания”. Централна банкаРусия 03.10.2012г.

Трябва да се има предвид, че организацията, в полза на която е издаден акредитив, има право да откаже такава форма на плащане.

Важен момент в сделката за покупко-продажба е методът на сетълмент между страните. За да избегнат възможни рискове, продавачът и купувачът често се обръщат към системата за сетълмент на акредитива. Няма значение дали плащате за собствени или ипотечни средства.

Какво е акредитив с прости думи

Акредитивът е друг метод за безкасово плащане, който може да се използва от страните по договор за покупко-продажба, доставка и др. С прости думи, акредитивът е финансов инструмент, предлаган от банките, свързан с контрола на сетълмент между продавача и купувача. Банката действа като гарант за честна сделка, издава средства само при спазване на договорните задължения между участниците. За времето на транзакцията парите се съхраняват в специална банкова сметка.

Схема за акредитация

В такива транзакции могат да участват две кредитни институции: банка-издател и изпълняваща банка. Банката издател открива акредитив въз основа на заявлението на своя клиент и се задължава да извърши превод в полза на своя контрагент по договора. За това се изпраща нареждане до изпълняващата банка. Такава поръчка е възможна само след документално потвърждение на изпълнението на всички споразумения по сделката. Преводът се извършва въз основа на нареждане на клиента на Банката за прехвърляне на средства на трето лице. Предимства на услугата:

1. Безкасово плащане.Няма нужда да носите голяма сума със себе си, преизчислявайте и проверявайте за автентичност.
2. Операцията е безопасна.Страните не рискуват нищо. Продавачът има гаранция за прехвърлянето на пълния размер на средствата след изпълнение на условията на договора. За купувача това е възможност да закупи апартамент или друг недвижим имот и да не губи пари. Също така, върнете парите изцяло, ако условията са нарушени от продавача или споразумението бъде прекратено.

За продавача документарен акредитив е допълнителна гаранция от банката за получаване на средства по договора, веднага след като изпълни всички условия. И купувачът е сигурен, че парите ще бъдат преведени, след като предостави документите, посочени от него в заявлението.

Необходими действия за използване на услугата

1. Страните по сделката сключват споразумение, в което подробно са описани всички условия и обстоятелства за изпълнение на задълженията.
2. Банката подписва споразумение за сетълмент чрез акредитив. Не забравяйте да посочите личните и паспортните данни на двете страни. Условия за изплащане на средства.
3. След подписване на банковия договор купувачът съставя заявление за акредитив.
4. След проверка на документите банков служител открива сметка на името на купувача. Кредитира се изцяло със средства за недвижими имоти, стоки, услуги. Впоследствие те ще бъдат преведени в сметката на кореспондента, банкова картаили издадени в брой.
5. Прехвърлянето към продавача ще се извърши след приключване на сделката. Той трябва да представи в банката документи, потвърждаващи регистрацията на договора за покупко-продажба и прехвърлянето на собствеността.

Договорът за акредитив урежда изцяло отношенията на участниците. Той трябва да съдържа цялата необходима информация за транзакцията:

• информация за купувача и продавача. За физически лица това са паспортни данни, пълно име, адрес на пребиваване. С участието на организацията се посочват името, TIN, адрес, данни за акаунта;
• гарантирана сума пари, поставени в банкова сметка;
• срок на изпълнение на задълженията;
• размера на банковата комисионна и цената на допълнителните услуги;
• процедурата за превеждане на пари след изпълнение на условията и предоставяне на документи;
• процедурата за справяне с непредвидени обстоятелства, неплащане на задължения и др.;
• права и задължения на страните по сделката.

След подписване на споразумението в банката се открива специална сметка за резервиране на пари. За откриване на сметка клиентът пише заявление със задължително посочване на следните данни:

• данни за договора за продажба - номер, място и дата на подписване;
• данни за продавача на недвижими имоти, доставчика на стоки;
• вид на сметката, сумата, поставена по нея и срока на нейната валидност;
• начин на прехвърляне на средства;
• информация за придобитото имущество, стоки, работи и др.;
• банкови данни на изпълнителя;
• списък с документи, необходими за извършване на плащане в полза на продавача

Тип услуга

Поради различни условия на сделката или промени в обстоятелствата, нейните участници могат да използват различни видовеи характеристики на системата за сетълмент на акредитива:

1. Неотменяем акредитив е условие, при което задължението се анулира от купувача само със съгласието на продавача. Признат за най-надеждния начин за извършване на транзакция. Прекратяване на договора банкови услугивъзможно само при двупосочен отказ. В случай на отменяема услуга, банката има право да промени задължението или да анулира без съгласието, уведомяване на получателя.
2. Депозираният акредитив е право на банката да отпише собствените и кредитните средства на клиента, с които разполага за периода на сетълмента. Иначе такава услуга се нарича покрит акредитив. Когато изпълняващата банка участва в сетълментите, парите могат да бъдат преведени по нейната сметка за целия срок на споразумението с банката.
3. Задължение с червена клауза - правото на банката да прехвърли правомощието за плащане на друга кредитна институция.
4. Непокритият акредитив е способността на банката на изпълнителя да дебитира пари от сметката на купувача или да ги използва по друг начин. Такъв ангажимент се счита за гарантиран. Изпълняващата организация има право да отписва средства от кореспондентската сметка на емитента.
5. Потвърденият ангажимент е гаранция за получаване на пари от банката в размера, предвиден в договора. Освен това за продавача фактът на получаване на средства от купувача няма значение. Обикновено се случва при отпускане на заем.
6. Акредитив без приемане - възможността за получаване на пари без участието на купувача. След приключване на транзакцията само продавачът може да кандидатства в банката.
7. револвер. Отворено изцяло. С напредване на изпълнението купувачът плаща на вноски. Такъв ангажимент е удобен при закупуване на стоки по график.
8. Резервен. Продавачът получава от банката допълнителна гаранция за изпълнение на плащането. Удобно е, когато купувачът не може или отказва да плати изцяло.

Закупуване на апартамент чрез акредитив

Подобна сделка в много отношения е подобна на покупката на недвижим имот чрез сейф. Използването на сейф обаче е по-лесен начин с по-малко контрол от банката. Имайки предвид темата за това какво представлява акредитивът в банка, когато купувате апартамент, трябва да имате предвид покупката на апартамент на първичния или вторичния пазар. В първия случай може да се закупи жилище в строяща се къща. Когато сетълментите с предприемача се извършват чрез акредитив, купувачът получава гаранция, че ще стане собственик на апартамента в завършената къща. Разработчикът ще може да получи средства само след завършване на строителството и въвеждане в експлоатация на къщата.

Надеждността на този метод на плащане е свързана с високата цена на банковите услуги. Средно, когато извършвате транзакция, ще трябва да платите:

• 0,2% от стойността на апартамента, посочена в договора. Минималното плащане е 1000 рубли.
• с участието на други финансови институции комисионната ще бъде 0,3% в диапазона от 1500 до 10 000 рубли;
• 2000–5000 рубли за обслужване на транзакции;
• промяната на условията на договора по отношение на времето и сумата ще струва от 1000 до 4500 рубли.

Услугата се предоставя на физически лица. В изявлението се казва:

• сума по договора;
• вид и срок на акредитива;
• данни за страните по споразумението;
• цел на плащането;
• списък с документи за превода от банката.

В допълнение към продажбата на апартамент, финансов пасив може да се използва при сделки с др движимо имущество(къщи, земя, места за паркиране), скъпо движимо имущество (оборудване, мебели или изкуство). Услугата е удобна при заплащане на услуги: строителство, ремонт.

Акредитивът се издава в рубли. Срокът се определя от купувача и се договаря в заявлението. Ако ипотечната сделка премине, тогава средният срок в банките е 120 дни. Допуска се удължаване, но не повече от 60 дни.

Важен етап е контролът на документите и издаването на пари. С други думи, разкриването на акредитив е фактът на потвърждение на изпълнението от страна на продавача на условията на споразумението. Банката разглежда и проверява подадените документи в рамките на около седмица. Такава банкова услуга е включена в обхвата на акредитива и може да се заплаща допълнително. Ако резултатите от контрола са положителни, кредитната институция открива акредитив. Бившият собственик получава правото да вземе парите за апартамента. Обикновено те се превеждат в неговата сметка.

Някои банки могат да определят лимити и условия за получаване на пари. Така че в Сбербанк 1% от сумата се начислява за теглене на пари в брой. Ако сумата на транзакцията е повече от 5 милиона рубли, средствата трябва да бъдат по сметката за 1 месец. Ако продавачът изтегли средствата по-рано, от него ще бъдат удържани 10%.

При задължение с приемане издаването на пари е възможно, след като купувачът потвърди изпълнението на неговите условия. Купувачът уведомява писмено банката за спазването на всички изисквания на споразумението. Кредитните институции носят отговорност за нарушения на процеса на сетълмент. Поради това е изгодно банките да приемат само правилно оформени документи. Струва си да се вземе предвид:

• банката не носи отговорност за установяване на съответствието на клаузите на основния договор между страните с договора за акредитив;
• банката реално не контролира изпълнението на основната сделка (действителното прехвърляне на имущество, освобождаването на апартамента от продавача и т.н.).

При изтичане на задължението и неполучаване на договорените документи от продавача, акредитивът се затваря. Получателят на парите е уведомен за това от банката непременно.

Операции по акредитиви

Услугите за транзакции с акредитив могат да се извършват по различни начини, в зависимост от кредитната институция. Банките обикновено правят следното:

Така че системата за сетълмент при закупуване на недвижим имот по акредитив е надеждна гаранция за спазване на условията на споразумението. Дългите срокове на регистрация, плащане на пари и разходи оправдават рисковете, на които са изложени участниците в транзакции за големи суми.

Акредитивът е форма на безкасови плащания, която е разбираема по същество, но тромава при изпълнение. Основната разлика между акредитива и обикновените плащания от една сметка към друга е по-голямото участие на банките в договорните отношения между клиентите.

По-удобно е да обясним какво е акредитив с примери.

Представете си, че доставчикът и купувачът на стоките нямат достатъчно доверие един в друг, но възнамеряват да изпратят стоката (да осигурят услуга) и да я платят.

За взаимна сигурност те включват трето лице - банката - в сделката.

Купувачът инструктира банката да преведе пари на доставчика след предоставяне на документи за изпращане на стоката. Такъв платец се нарича кандидати неговата банка емитент .

Банката поема задължението и информира другата банка, обслужваща доставчика, за условията на акредитива.

Доставчикът (получател на пари) в рамките на сделката се определя като бенефициент, представя в банката си документи, потвърждаващи изпълнението на задължението. Тази банка се нарича действащ.

Банката на бенефициента получава договорената сума от кореспондентската сметка на банката, открила акредитива.

Банката, обслужваща платеца, отписва от сметката му сумата на акредитива и таксата за операцията.

Сделката се счита за завършена.

Назначаване на акредитив

При операции, използващи акредитив, стоките (услугите) се прехвърлят от продавача на купувача. Плащането отива от купувача към продавача. Банките, участващи в преводите, получават своето възнаграждение за извършване на плащането и предоставяне на гаранция, изразяваща се в поемане на отговорност и проверка на входящи документи.

Купувачът обикновено поема разходите по акредитива.

Ползите на банките от акредитиви са по-големи, отколкото при конвенционалните плащания, възнаграждения.

Ползата на доставчика е увереността, че неговият продукт (услуга) ще бъде платен.

Интерес на купувача да прехвърли риска от "плащане без стока" към банката. А също и във възможността да сключите сделка, без да докосвате собствените си средства, докато операцията не бъде потвърдена.

Видове и условия за ползване на акредитиви

Разплащанията чрез акредитив често се използват в международната търговия или в рамките на една държава с недостатъчно доверие на контрагентите един в друг и в ситуацията.

Акредитивите са професионални инструменти на междубанковите отношения. Обикновените продавачи и купувачи не участват пряко в обработката на акредитиви, а само дават указания за отварянето им и предоставят документи по сделките. Затова е достатъчно клиентите на банките да знаят какви гаранции предлагат банките за акредитиви и цената на тези услуги.

На практика е обичайно да се разграничават следните видове акредитиви:

• Потвърдено- тук изпълняващата банка се съгласява да изплати сумата на акредитива при настъпване на договорените условия (предоставяне на документи), дори ако банката-издател не извърши необходимия превод на средства към нея.
• Непотвърдено- ако изпълняващата банка не поема допълнителни задължения.
• покрити- когато сумата по акредитива е преведена по сметката в банката на бенефициента от банката на платеца.
• непокрит- ако такова прехвърляне не се осъществи. Сега по-голямата част от акредитивите са разкрити. банките си имат кореспондентски сметки и взаимни кредитни линии.
• револвер- такъв акредитив се извършва многократно, успоредно с доставката и плащането на пратки стоки. Изисква се за редовно повтарящи се транзакции.
• Прехвърляемо- тази опция позволява прехвърляне на средства към други бенефициенти.
• Резерв (в готовност)- такива акредитиви се изплащат, ако купувачът откаже да заплати изпратената стока. Това е една от формите на банкова гаранция, използвана в международната търговия.
• С плащане срещу документи, т.е. след документално потвърждение на доставката.
• Платено със закъснение.

Това не е пълен списък на акредитивите, използвани в световната практика. Изборът им зависи от нуждите на клиентите и желанието на банките да прилагат определени инструменти.

В днешно време, за да може обикновен човек да направи каквато и да е покупка, не е необходимо да има пари в джоба. Всяка транзакция, включително покупка на недвижим имот, може да бъде платена не само по банков път, но и на кредит, на вноски или чрез банков акредитив.

На пръв поглед толкова сложно понятие като "банков акредитив" е много трудно за разбиране. Но всъщност всичко е много просто. Както показва статистиката, напоследък тази форма на изчисление се използва успешно не само от юридически лица, но и от физически лица. И така, какъв е смисълът? Нека го разберем.

И така, в тази статия ще говорим за това какво представлява "банков акредитив", какво е необходимо за издаването му и какви предимства и недостатъци има?

Много финансови термини не само са трудни за произнасяне, но и често са трудни за разбиране. Освен това описанията за тях са дадени на много объркващ език. За да не се окажете в неудобна ситуация и да използвате успешно услугата, ще дадем обяснение на понятието „Банков акредитив“ на по-разбираем език.

Банковият акредитив е вид защита срещу рискове, свързани с финансови транзакции. Това е начин да защитите себе си и спестяванията си от евентуални измамни действия при сключване на договори. Акредитивът е особено актуален, когато става въпрос за предплащане или транзакции с нови непознати досега лица, които все още не са успели да се утвърдят като надеждни партньори.

Същността на акредитива е, че в банката се открива специална сметка, по която се резервира предварително определена сума. В случаите, когато и двете страни, участващи в търга, изпълняват всички условия, предвидени в сключения между тях договор, банката е длъжна да преведе сумата по сметката на продавача.

В този случай финансовата институция действа като един вид гарант и поема отговорността за прехвърляне на пари на получателя. За предоставените услуги ще бъде начислена определена такса. Трябва да се отбележи, че всяка банка определя свои собствени тарифи. Например, по отношение на Сбербанк, ако акредитивът е издаден между две лица, неговите ставки са 0,2% от сумата на транзакцията, минимум 1500 ₽, максимум 5000 ₽ на транзакция.

По този начин банковият акредитив е форма на плащане, която, от една страна, има повишено ниво на сигурност, а от друга страна, гарантира и за двете страни по сделката. Трябва да се отбележи, че поради наличието на тези два компонента, процесът на прехвърляне например на правата на собственост е много по-бърз.

Видове акредитив

Банковият акредитив, както се оказа, има няколко вида. Те се различават в зависимост от правомощията на банката и броя на страните. Тази информация е представена по-подробно в таблицата:

Както се вижда от представената информация, съществуват множество видове банкови акредитиви. За да се запознаете по-подробно с всеки от тях и да изберете най-удобния за себе си, трябва да се свържете с оторизирания клон на банката, където планирате да сключите споразумение, да отидете на официалната страница в Интернет или повикване гореща линияинституции.

Схема за издаване на банков акредитив

След като читателят се е запознал по-добре с акредитива и е научил неговите видове, е време да проучим последователността от действия, които неизбежно настъпват след подписването на съответното споразумение с банката и изплащането на дължимото му обезщетение.

Схемата на акредитива е както следва: