Hva er en individuell investeringskonto?
IIS er en spesiell konto for investeringer som lar deg motta et skattefradrag på opptil 52 000 rubler per år (13% av det innsatte beløpet) eller fritak for skatt på overskudd mottatt fra operasjoner med verdipapirer.
Hvilken type skattefradrag bør du velge?
- Den første typen investeringsfradrag
Fordeler: lar deg årlig motta et skattefradrag på 13 % av beløpet som er satt inn på IIS, med forbehold om det årlige innskuddet av midler på IIS.
Betingelser: Det maksimale fradragsbeløpet er 52 000 rubler (ved innskudd på IIS fra 400 tusen rubler) Skattefradragsbeløpet kan ikke overstige beløpet for personlig inntektsskatt betalt av deg i samme rapporteringsperiode.
Passer for: Personer med inntekt beskattet med en sats på 13 % (for eksempel lønn).
- Den andre typen investeringsfradrag Fordeler: lar deg få fradrag i mengden inntekt mottatt fra driften på en investeringskonto (det vil si at all fortjeneste opptjent under eierskapet av en IIS vil være fritatt for beskatning).
Betingelser: et skattefradrag kan oppnås ved utløpet av kontrakten for vedlikehold av IIS, etter minst 3 år.
Passer for: investorer som får høy inntekt fra investeringer, samt de som ikke har fast offisiell inntekt.
Hvordan får jeg skattefradrag for bidrag fra I Investeringskonto?
1. For å motta skattefradrag er det nødvendig å sende inn en 3-NDFL selvangivelse til skattekontoret ved slutten av skatteperioden:
-personlig;
-fyll ut erklæringen på den personlige kontoen til skattyteren;
-sende med post;
2. Legg ved til selvangivelsen:
- dokumenter som bekrefter mottak av inntekt beskattet med en sats på 13% i den aktuelle skatteperioden;
- dokumenter som bekrefter faktumet med å kreditere midler til en individuell investeringskonto (art. 219.1, klausul 3 i den russiske føderasjonens skattekode);
-Søknad om skatterefusjon med bankopplysninger.
Viktig: Når IIA er stengt tidligere enn tre år, må alle inntektsskatterefusjoner mottatt fra budsjettet tilbakeføres til budsjettet.
Eksempler på beregning av skattefradrag:
I 2017 mottok skattyter inntekt på hovedarbeidsstedet til et beløp på 600 000 RUB, etter å ha betalt 13 % inntektsskatt på 78 000 RUB i løpet av året. I samme skatteperiode åpnet skattyteren IIS og satte inn 1 000 000 rubler på den. Ved slutten av skatteperioden vil skattyter kunne sende inn en 3-NFDL selvangivelse og motta et skattefradrag på 52 000 rubler. (13% av 400 000 rubler).
I 2018 mottok skattyter inntekt på hovedarbeidsstedet til et beløp på 650 000 RUB, etter å ha betalt 13 % inntektsskatt på 84 500 RUB i løpet av året. I samme skatteperiode bidro skattyteren med 300 000 rubler til IIS. Ved slutten av skatteperioden vil skattyter kunne motta et skattefradrag på 39 000 rubler. (13 % av RUB 300 000).
Hvordan kan jeg få skattefradrag på inntekt mottatt fra transaksjoner på en investeringskonto?
Ved oppsigelse av IIS-avtalen, etter minst 3 år siden kontoen ble åpnet, gir skattyter megler en attest fra skattekontoret om at skattyter ikke har benyttet skattefradrag for bidrag til IIS i perioden IIS eksistens. I dette tilfellet vil megleren som fungerer som skatteagent ikke holde inntektsskatt ved betaling av midler.
Viktig: Når en konto stenges tidligere enn tre år, belastes personskatt av et positivt økonomisk resultat som for en vanlig meglerkonto.
Er det mulig å endre type fradrag i løpet av IIS'ens levetid?
Skattyter kan velge én type fradrag for hele kontoperioden. Ved å utnytte bidragsfradraget ytes ikke fordelen for positivt økonomisk resultat ved opphør av kontoen.
Det er mulig å stenge en investeringskonto som det er mottatt fradrag for å sette inn midler på, tilbakeføre tidligere mottatte skatterefusjon til budsjettet og deretter åpne en ny konto, som vil gi et insentiv for et positivt økonomisk resultat.
Hvilke begrensninger vil gjelde for en individuell investeringskonto?
1. En person har rett til å ha kun én kontrakt for vedlikehold av IIS.
2. Kun kontanter kan settes inn på kontoen.
3. Det totale beløpet som kan overføres i løpet av et kalenderår under en IIS-avtale kan ikke overstige 1 000 000 rubler.
Er det mulig å søke om fradrag i beløpet som er satt inn på IIS etter tre år, analogt med andre gjeldende fradrag?
Kan være. Dagens ordning for sosial- og formuesfradrag gjelder for investeringsfradrag.
Hva er prosedyren for banken hvis mengden av kvitteringer fra klienten har overskredet 1 000 000 rubler? i år?
Hvis det spesifiserte beløpet for det samlede beløpet overskrides i løpet av kalenderåret, krediterer ikke Banken midler til den individuelle investeringskontoen med et slikt overskudd, og overfører dem til Kundens konto som er åpnet i Banken og angitt av ham i Spørreskjema.
Er 3 års kontoeksistens som kreves for å motta ytelser regnet fra datoen for avtalen eller fra datoen for første avdrag?
Fra datoen for inngåelse av kontrakten.
Hvilke finansielle instrumenter og verdipapirer kan kjøpes på IIA?
I henhold til IIS-avtalen er transaksjoner med russiske verdipapirer tatt opp til handel på MICEX-aksjemarkedet mulig.
Er det mulig å tidlig oppnå rett til fradrag for bidrag til IIS gjennom skattekontoret før utløpet av skatteperioden?
Nei. Skattefradrag for bidrag til IIS gis av skattekontoret ved slutten av skatteperioden og innlevering av selvangivelse.
På hvilket tidspunkt i eksistensen av en IIS bank må beregne inntektsskatt?
Skattegrunnlaget beregnes ved oppsigelse av IIS-avtalen.
Ikke alle våre medborgere vet for øyeblikket hvordan og hvor de skal investere sine egne sparepenger riktig. Selvfølgelig er bankinnskudd fortsatt populært i dag på grunn av det faktum at enkeltpersoner så langt ikke kjenner denne reelle muligheten til å tjene litt mer takket være en individuell investeringskonto, og det er til og med de som ikke vet hvordan dette systemet fungerer. La oss prøve å finne ut hva det er, hvilke fordeler slike kontoer gir kunden, samt hvordan du åpner en IIS.
Hva er IIS
Enkelt sagt, en individuell investeringskonto investerer dine egne sparepenger i eiendeler for å tjene penger. Det vil si at du overlater kapitalen din til en megler eller et forvaltningsselskap, og de investerer på sin side i lønnsomme prosjekter og får inntekter. Du kan uavhengig velge mellomledd, samarbeidsvilkår og til og med måter å oppnå fordeler på.
Denne praksisen dukket opp i vårt land for ikke så lenge siden, nemlig 1. januar 2015, er formålet med å opprette investeringskontoer å tiltrekke penger fra enkeltpersoner, og dermed gjøre finansieringen billigere. Noen år tidligere ble banklån brukt som finansiering, det vil si at takket være investeringskontoer er banken ekskludert fra kjeden, noe som betyr at det ikke er behov for utlån. Selvfølgelig, i praksis, ser ordningen mye mer komplisert ut, men potensielle investorer trenger bare å vite at pengene fungerer for ham, mens fortjenesten fra arbeidet deres er minst 1,5% høyere enn bankinnskuddet.
Før du åpner en individuell investeringskonto, må du vite alle måtene å generere inntekt fra dine egne investeringer, og for øyeblikket er det to ordninger:
- Et overskudd på 13% på alle investeringer i ett kalenderår, dette alternativet er ideelt for skattebetalere.
- Fradrag for skatt på investeringsinntekter med 13 %, fra overskuddet du mottok fra dine investeringer i aksjemarkedet.
Vær oppmerksom på at ditt valg av arbeidsinntekt avhenger av om du er offisielt ansatt og betaler inntektsskatt eller ikke. Faktum er at hvis du ikke er offisielt ansatt og ikke trekker inntektsskatt, vil bare det andre alternativet passe deg.
Men i dette tilfellet står hver potensiell investor overfor et valg av hvilken lønnsomhetsordning som er bedre å velge, i det minste hvis du er ansatt i henhold til loven, så passer begge ordningene for deg. Her, til å begynne med, er det bedre å velge det første alternativet, med det er du garantert å motta en inntekt på 13% av investeringsbeløpet, uavhengig av andre forhold. Dessuten, hvis du hvert år investerer penger på din individuelle konto, vil du motta fordeler årlig.
I det andre alternativet vil du ikke motta 13 % fordel på investeringen din, men i stedet vil du ha inntekt fra investeringen din, og du vil ikke være skattepliktig. Som nevnt ovenfor, selv om du ikke jobber offisielt, kan du bli en privat investor uansett. Når det gjelder størrelsen på fortjenesten, vil den trolig være høyere i det første alternativet.
Forresten, det er flere investeringsregler som alle bør kjenne til:
- Du kan åpne en konto for en periode på minst tre år, du kan ta ut penger tidligere enn den perioden som er fastsatt ved lov, men samtidig vil du miste lønnsomhet på 13 % ved valg av første overskuddsopptjening, og dersom du har allerede mottatt 13 % tidligere, vil du være forpliktet til å returnere den til staten.
- Du kan først åpne en konto, deretter bestemme ordningen for beregning av overskudd, dette kan du gjøre på slutten av investeringsperioden, du kan ikke velge begge samtidig.
- Bare innbyggere i landet vårt og skatteinnbyggere kan åpne en konto, kontoen åpnes utelukkende i innenlandsk valuta.
- En person kan bare åpne én konto, og hvis du har investert gjennom en mellommann, kan du i fremtiden overføre sparepengene dine til en annen, men du kan åpne en ny konto først etter at du har stengt den første.
- Det maksimale investeringsbeløpet i ett kalenderår bør ikke overstige 400 000 rubler, det maksimale beløpet for skattefradrag er 52 000 rubler, det vil si 13%.
Vær oppmerksom på at individuelle investeringskontoer ikke er under offentlig beskyttelse, i motsetning til bankinnskudd.
Hvordan åpne en konto
Å åpne en IIS består av flere stadier. Først av alt må du finne ut hvor det er bedre å åpne en IIS, fordi dette kan gjøres på to måter gjennom en megler eller et forvaltningsselskap. Meglere er i hovedsak mellommenn som du kan bli medlem av aksjemarkedet gjennom. Ordningen med å jobbe med meglere er ganske enkel, du kan ta beslutninger på egen hånd, og din mellommann vil implementere dem, av den grunn at enkeltpersoner i henhold til loven ikke kan delta i handel. Det er her du direkte kontrollerer investeringsinntektene dine. Meglertjenester betales, som regel er godtgjørelsen uttrykt i prosent av transaksjonen.
Alternativt kan du kontakte forvaltningsselskapet, og de er på sin side datterselskaper av forretningsbanker. For eksempel gir Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa-Bank en slik mulighet. Her vil arbeidsordningen være noe enklere, du inngår ganske enkelt en avtale med forvaltningsselskapet og overfører sparepengene dine til tillit, og selskapets representanter kan disponere dem uavhengig. Alt du trenger å gjøre er å ta det riktige valget, prosjekter med høy avkastning og høy risiko og omvendt lav risiko og lav lønnsomhet.
Vær oppmerksom på at aktivitetene til meglere og forvaltningsselskaper er regulert av sentralbanken i Russland, dette er en lisensiert type aktivitet, derfor, før du inngår en avtale, sørg for å sørge for at mellommannen din opererer lovlig, du kan gjøre dette på den offisielle nettsiden til Bank of Russia.
Velge et selskap
Så det første trinnet vil være valget av et selskap, nemlig du må finne ut hvor det er mer lønnsomt å åpne en IIS. Du må definitivt studere den nåværende tilbudslisten og finne ut hvilke som best passer dine behov. Her er en liste over ledere for øyeblikket, disse inkluderer: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Det er forresten i Sberbank at flertallet av kontoene er åpnet for øyeblikket, mer enn 66 000.
På neste trinn må du søke om å åpne en konto, hvordan du gjør dette kan du finne ut på den offisielle nettsiden til megleren eller forvaltningsselskapet du har valgt. Hvis du har spørsmål om åpning av kontoer, sørg for å bruke hotline. I alle fall må du besøke kontoret til organisasjonen og skrive en søknad, men mange forvaltningsselskaper gir muligheten til å skrive en søknad eksternt, det vil si på den offisielle nettsiden, men her vil klienten sikkert være pålagt å registrere seg på portalen for statlige tjenester og en elektronisk signatur, men dette problemet bør avklares ...
Deretter må du signere en avtale, du bør ikke skynde deg her, studer den nøye. Hvis du samarbeider med en megler, får du ikke bare en avtale, men en handling om å slutte seg til selskapets regelverk. I begge tilfeller vil du motta data for å få tilgang til din personlige konto, der du kan utføre enkelte operasjoner, spesielt fylle på en investeringskonto.
Til slutt, etter at registreringshandlinger er forbudt, må du fylle på kontoen din med et visst beløp. Lovgivningen begrenser ikke minimumsslitasjen, men forvaltningsselskaper kan sette en minimumsterskel, for eksempel fra 1000 til 5000 rubler. Forresten, hvis du ikke har det nødvendige beløpet på lager, er det en viss periode hvor du kan fylle på kontoen din, men disse er alle individuelle nyanser.
Hvordan få skattefradrag
Så, etter at du har satt pengene inn på konto, gikk de umiddelbart på jobb, de ansatte i forvaltningsselskapet eller meglerne styrer økonomien, de begynner allerede å generere inntekter, men du har fortsatt ikke fått skattefradraget som er pga. deg i samsvar med loven. I seg selv vil ikke mellommennene betale deg noen kompensasjon, dette er i skattetilsynets fullmakter, så du må søke der. Det er bare noen få trinn du trenger å gå gjennom her:
Du trenger en rekke obligatoriske dokumenter, inkludert et sertifikat som bekrefter statusen til en skattebetaler, det vil si 2-NDFL, som du tar på arbeidsplassen din, et sivilt pass, en avtale med et forvaltningsselskap eller en handling fra en megler, vil den bekrefte at du har en individuell investeringskonto.
Å fylle ut 3-NDFL-erklæringen, som du må sende inn til Federal Tax Service, vil være ganske vanskelig å fylle ut på egen hånd, men de fleste av mellommennene som administrerer investeringskontoen din, gir støtte og hjelper til med å fylle ut dokumentet , mot et gebyr, selvfølgelig.
Send inn dokumentene sammen med erklæringen til Federal Tax Service, du kan gjøre dette på to måter: personlig opptre på kontoret på registreringsstedet, eller eksternt. Forresten, det vil være enklere og raskere å åpne en IIS gjennom State Services. Hvis du har en bekreftet konto, må du finne riktig tjeneste i menyen, klikk på knappen, systemet vil automatisk lede deg til FTS-nettstedet, hvor du vil fylle ut dokumentene, mens det skal bæres i Husk at du ikke trenger å registrere deg separat på nettsiden til Federal Tax Service.
På det siste stadiet må du vente på verifisering og overføring av midler. Prosessen vil ta ganske lang tid, av den grunn at det kun gis 1 til 3 måneder til behandling av søknaden.
Vær oppmerksom på at når du sender inn dokumenter til Federal Tax Service, ikke glem å oppgi bankkontonummeret ditt for å motta en bankoverføring.
Faktisk vil dette fullføre prosessen med å åpne en investeringskonto, du kan bare vente til slutten av investeringsperioden og motta inntekter samtidig. Forresten, pengene dine vil hovedsakelig bli investert i kjøp av verdipapirer, spesielt statsobligasjoner. Hvert verdipapir gir en individuell inntekt, det vil si at lønnsomheten kan være 3-5% per år, og kanskje 13-15%. Det bør alltid huskes at jo større risiko, jo større fortjeneste.
Mange har hørt om IIS. Men stort sett er informasjonen veldig overfladisk. Du må investere penger, kjøpe noe med det, og du kan fortsatt få penger fra staten fra dette. Og hva, hvordan og hvor er ikke klart. Er det pålitelig? Eller en annen svindel? Hvor mye kan du tjene på dette og er det verdt å kontakte IIS. I denne artikkelen har vi samlet de mest populære spørsmålene om individuelle investeringskontoer.
Hva er IIS
IIS eller individuell investeringskonto er en spesiell meglerkonto åpnet av enkeltpersoner, som lar deg få en av to mulige skattefordeler.
Programmet begynte å fungere 1. januar 2015. Hovedmålet er ifølge regjeringen å massivt stimulere befolkningen til å investere penger i aksjemarkedet.
Skatteinsentiver
IIS-eiere er utstyrt med 2 typer kontoer. Tillater deg å kreve bare én skattefradrag.
- Motta et skattefradrag på 13% av beløpet som er satt inn (men ikke mer enn 52 tusen per år).
- Skattefritak på inntekt opptjent fra investering.
Du må velge en. Avgjørelsen til fordel for dette eller hint kan treffes innen 3 år.
Det mest attraktive er avkastningen på 13 %. Men i noen tilfeller. For å få fradrag må du ha offisiell inntekt som det ble betalt skatt av.
Tross alt er 13 % tilbakebetaling av skatter betalt av en enkeltperson.
Hvordan få skattefradrag
Hvis du velger en refusjon på 13 %, er prosedyren for å motta penger som følger:
- Ved slutten av rapporteringsperioden (fra neste år etter innskudd på kontoen), må du kontakte skattekontoret på ditt bosted. Ved å sende inn en pakke med dokumenter: en avtale om å åpne en IIS, et utdrag for å kreditere penger til en IIS (du kan skrive det ut fra den personlige kontoen til banken), et inntektsbevis 2-NDFL, en søknad om refusjon av 1. 3%.
- Erklæringen kontrolleres innen 3 måneder (maksimal periode).
- Etter verifisering gis det ytterligere 1 måned til å overføre penger til en bankkonto.
- Vi mottar penger og er fornøyde.
Mye enklere og raskere å servere. Gjennom skattyters personlige konto. Uten å besøke skattekontoret. Prosedyren for å fylle ut selve erklæringen tar bare et par minutter.
IIS gyldighetsperiode
IIS åpner for en periode på 3 år. Det er gyldig fra tidspunktet for inngåelsen av kontrakten, og ikke det første innskuddet av midler på kontoen.
Å føre "tomme" investeringskontoer er ikke forbudt ved lov. Det gjør forresten mange. De inngår en avtale om åpning av IIS. De har ventet i 3 år. Og ved slutten av treårsperioden (1-2 uker) settes penger inn på kontoen.
Ved slutten av 3-årsperioden kan pengene tas ut umiddelbart. Og få et skattefradrag på 13 % av innskuddsbeløpet.
Hva er maksimum og minimum påfyll av IIS
Det er ingen begrensninger på minimumsbeløpet som sådan. Du kan sette inn minst tusen, minst én rubel. En annen ting er at du nesten ikke kan kjøpe noe med lite penger. Og å trekke 13% fra et par tusen innsatt vil være helt latterlig.
Det viktigste er annerledes - tariffer og tjenestevilkår for meglere. Mange legger inn et minimumsbeløp for å betjene kontoen. Vanligvis i størrelsesorden flere titusenvis av rubler (fra 30-50 tusen).
Du kan fylle på IIS for opptil 1 million rubler per år. Totalt under driften av IIS - maksimalt mulig bidrag - 3 millioner rubler.
Men det maksimale beløpet for mottatt fradrag er begrenset til 52 tusen rubler per år. Eller 156 tusen for en treårsperiode.
Det er upraktisk å fylle på med et større beløp enn 400 tusen (hvis du har valgt IIS av den første typen).
Hvordan åpne IIS
For å åpne en investeringskonto må du kontakte en megler og inngå en megleravtale med ham. Selve prosedyren ligner å åpne et bankinnskudd. Du trenger pass, snls og TIN-nummer.
Listen over meglere som tilbyr IMS-åpningstjenester er presentert på Moscow Exchange-nettstedet.
Nesten alle toppmeglere lar deg åpne kontoer online uten å besøke kontoret.
For eksempel,
- Zerich.
Hvor mye du kan åpne IIS
Én person kan bare åpne én konto.
Men du kan åpne kontoer for andre personer (slektninger, venner) som ikke planlegger å delta i skattefradragsprogrammet. Snarere åpner de kontoer, og du setter inn dine egne penger. Og du får lovpålagte 13%. Kanskje dele noen av pengene med dem "for bryderiet."
Hva kan kjøpes på IIS
Følgende verdipapirer er tilgjengelige for investorer som har åpnet en konto:
- aksjer i russiske selskaper;
- gjeldspapirer: føderale låneobligasjoner (OFZ), kommunale og bedriftsobligasjoner;
Er det mulig å kjøpe valuta på IIS?
Alle verdipapirer som handles på Moskva-børsen er tilgjengelige for kjøp på IIA. Og valuta også.
Er det mulig å ta ut penger tidlig
I prinsippet er det ingen begrensninger for uttak. Du kan selge verdipapirer og ta ut penger når som helst.
Men i henhold til loven, med et helt eller delvis uttak av midler, mister eieren av en investeringskonto retten til å motta skattefordeler.
Og hvis skattefradraget for tidligere år allerede er mottatt tidligere, må dette beløpet tilbakeføres til budsjettet.
Hvor mye kan du tjene?
Avhengig av hvilke finansielle instrumenter du vil investere i.
Hvis dette er opprykk, så er oppkjøringen stor nok. Om 3 år kan du både tjene (20, 30 og til og med 100%) og tape. Ingen vil gi noen garantier her.
For nybegynnere er det bedre å kjøpe rentepapirer - obligasjoner.
Først av alt, vær oppmerksom på de mest pålitelige - føderale låneobligasjoner.
For øyeblikket kan du få en avkastning på rundt 8% per år. Oppsummert med en avkastning på 13 % får vi en avkastning på ca 21 % det første året.
Hvis du bidrar med 100 tusen hvert år til IIS, vil du kunne tjene 87 tusen rubler på 3 år. Dette er ingen reinvestering. Det vil si at du vil bruke all fortjenesten du mottar.
Hvis du kjøper flere OFZ-er på mottatt fradrag, stiger den totale fortjenesten til omtrent 100 tusen rubler.
Den gjennomsnittlige årlige lønnsomheten til eieren av IIA er 15% per år.
Sammenlign dette med bankinnskudd. Og gjør en konklusjon.
Er det pålitelig?
Åpningen av IIA er assosiert med investeringer i aksjemarkedet. Verdipapirer som omsettes på børs har varierende grad av pålitelighet.
Hvis vi snakker om aksjer, kan du ikke bare tjene noe, men til og med tape. Derfor går vi forbi.
Obligasjoner er et renteinstrument. De mest pålitelige obligasjonene er OFZ. Staten er ansvarlig for forpliktelsene. Det beste alternativet er å investere i statsobligasjoner i løpet av IIA.
Er kontoene forsikret lik bankinnskudd? Hva vil skje med pengene mine hvis megleren går konkurs.
Nei, de er ikke forsikret. Her er et litt annet opplegg. Eiendelene kjøpt av investoren holdes ikke av megleren, men i. Det pleide å være at alle aksjer og andre verdipapirer var i papirform. Nå lagres alle data om eiere og omsetning av verdipapirer i depotet (spesiell server).
Og selv om megleren plutselig stengte - retten til å eie aksjer, vil obligasjoner være tilgjengelig. Du trenger bare å bytte til en annen megler.
Forresten, situasjonen med meglere på det russiske markedet er stabil. Kravene til meglere ble skjerpet for flere år siden. Og antallet deres har gått ned flere ganger. Alle slags små "sharashkin-kontorer" forlot markedet, og bare de største og mest pålitelige gjensto.
Hva er bedre IIS eller aksjefond
De lar deg også investere penger i aksjemarkedet. Og tjene deretter.
Den største fordelen med et aksjefond fremfor IIA er muligheten til å ta ut penger når som helst.
Resten av aksjefondet taper direkte på investeringskontoer:
- Du kan ikke få ytterligere 13 % i fradrag.
- Kjøp av verdipapirer er begrenset av strategien til aksjefondet. Det vil si at hvis du velger et aksjefond, så vil porteføljen kun inneholde aksjer. Hvis du trenger obligasjoner, må du kjøpe aksjer i et annet fond. Selvfølgelig er det blandede fond som kjøper både aksjer og obligasjoner. Men det er ikke mange av dem. Vanligvis investerer forvaltningsselskapet penger bare i en bestemt retning.
- Den største ulempen med aksjefond er høye handelskostnader. Aksjonærer er tvunget til å betale en viss prosentandel hvert år. Om overskuddet er gjort eller ikke.
Hvorfor er det ikke lønnsomt å investere gjennom aksjefond?
Vanligvis tar fondet fra sine aksjonærer i gjennomsnitt 3-4 % av beløpet på kontoen. Årlig. Legg til dette gebyrene for å kjøpe (1-2%) og selge (0,5-1%) aksjer.
Provisjoner på IIS er mye mer beskjedne:
- depositumsgebyr - omtrent 100 RUB per år;
- bytteprovisjon - 0,01% av transaksjonsbeløpet;
- meglerprovisjon - i gjennomsnitt 0,05%.
For eksempel. De bidro med 400 tusen rubler til IIS. Og de kjøpte obligasjoner for alle pengene. De totale kostnadene vil være litt mindre enn 300 rubler. Ved salg etter 3 år, betal hvor mye.
Totalt vil alle utgiftene dine være 600 rubler per transaksjon + 300 rubler per depot (100 rubler i 3 år).
IIS-utgifter - 900 rubler i 3 år.
Når du investerer for samme beløp og løpetid gjennom et aksjefond, betaler du umiddelbart 400 rubler bare for kjøpet. Og for 3 års eierskap vil det etterlates i form av provisjoner 9-12% av beløpet på kontoen eller 3.600-4.800.
Totale utgifter i aksjefond - 4 000 - 5 200 rubler.
Hvordan skiller IIS seg fra en vanlig meglerkonto?
Som med aksjefond kan du når som helst ta ut penger fra en vanlig meglerkonto. Men det er ikke underlagt skattefordeler som er iboende i IIA.
Ellers er det ingen forskjeller. Den samme megleren har identiske tariffer og betingelser mellom IIS og en vanlig meglerkonto.
Er det verdt å åpne IIS
- Hvis du har litt ekstra penger er du villig til å investere.
- Du vet med sikkerhet at du ikke vil røre penger på 3 år.
- Ønsker du å motta garantert økt inntekt fra investeringer (1,5 - 2 ganger høyere enn satsene på bankinnskudd).
Hvis svaret på alle punktene er "ja", så er det sannsynligvis verdt å åpne en investeringskonto.
For eksempel. For øyeblikket gir innskudd hos Sberbank omtrent 4-4,5% per år. Å kjøpe obligasjoner med fast inntekt (selv den samme Sberbank) vil gjøre det mulig å tjene 1,5-1,8 ganger mer profitt. Pluss 13 % i fradrag.
Totalt, det første året, kan du få minst 20 % per år.
Organisasjoner som betjener IIS jobber ofte med infrastrukturen til banker, for eksempel Sberbank eller VTB (omtalen av disse organisasjonene er ikke en anbefaling om å åpne IIS i dem, valget av en slik organisasjon må tilnærmes gjennomtenkt og seriøst - mer om dette i følgende artikler)
Det er imidlertid riktig å kalle disse organisasjonene "meglere" pga tjenestene de tilbyr er ikke banktjenester. Det riktige navnet på en slik organisasjon er "Meglere".
Forskjell fra banker
Vi er alle vant til å åpne og stenge bankkontoer. Bankinnskudd virker oversiktlige og enkle for oss. Det er ikke vanskeligere å åpne en IIS, og det faktum at omtrent halvparten av den voksne befolkningen i vestlige land har lignende kontoer (de har dem kalt annerledes) tyder på at dette ikke bare er enkelt, men også nødvendig i mange tilfeller.
I en individuell investeringskonto (IIA), i motsetning til et innskudd i en bank, kan du lagre ikke bare penger, men også rettighetene og forpliktelsene som er nedfelt i spesielle dokumenter - verdipapirer.
Dette kan for eksempel være retten til å få renter på et statlig lån (når det ikke er banken som låner, men staten – dette er både mer lønnsomt og tryggere), som er nedfelt i et dokument (sikkerhet) kalt.
Listen over organisasjoner som åpner og vedlikeholder individuelle investeringskontoer (IIA) per 08.01.2016 er som følger:
| Ordrenummer | Navn |
| 1 | PJSC Sberbank |
| 2 | FINAM JSC |
| 3 | |
| 4 | LLC "Company BCS" |
| 5 | ATON LLC |
| 6 | |
| 7 | VTB 24 (PJSC) |
| 8 | LLC "ALOR +" |
| 9 | PJSC Promsvyazbank |
| 10 | OJSC IC "ZERICH Capital Management" |
| 11 | KIT Finance (LLC) |
| 12 | Bank GPB (JSC) |
| 13 | OJSC IC "IT Invest" |
| 14 | CJSC IFC "Solid" |
| 15 | JSC "Rosselkhozbank" |
| 16 | JSC MC "Ingosstrakh-Investments" |
| 17 | Bank SBRR (LLC) |
| 18 | Globex |
| 19 | IC "AK BARS Finance" |
| 20 | Investeringsselskapet "DOKHOD" |
| 21 | LLC "EC" VITUS " |
| 22 | LLC "IK VELES Capital" |
| 23 | LLC "IC FONTVIEL" |
| 24 | LLC "NETTRADER" |
| 25 | URALSIB Capital - Financial Services LLC |
| 26 | LLC IC "Septem Capital" |
| 27 | PJSC AKB Svyaz-Bank |
| 28 | PJSC CB "UBRD" |
Listen er sortert etter antall åpne individuelle investeringskontoer (den første posisjonen i listen er maksimalt antall åpne IIS), og hvert navn er en lenke til nettstedet til en spesifikk megler, til siden dedikert til å åpne en IIS .
Alfa Bank
Mer presist, Alfa Capital Management Company, som er oppført på 6. plass, åpner faktisk ikke IIS for uavhengig ledelse.
IIS som denne organisasjonen åpner sørger ikke for uavhengige handlinger fra innbyggeren (de tilbyr ferdige løsninger og strukturerte produkter), som oppfattes for oss som et entydig minus, og fra materialene på dette nettstedet vil du finne ut hvorfor.
Hvilken megler å velge
Til tross for at skatteinsentivet "Individuell investeringskonto" er standardisert i hoveddelen, er noen spørsmål overlatt til meglers skjønn. For eksempel spørsmål om tariffer, minimum innledende bidrag for IIS og mange andre viktige spørsmål.
Ansvarlig valg av megler kan være en vanskelig oppgave, siden det kan ta lang tid å besøke og studere nettsidene til alle selskaper fra den foreslåtte listen.
Vi hjelper for tiden med å redusere prosedyren for valg av megler til noen få minutter
Megler kan endres
Den gode nyheten er at i løpet av IIS-avtalens løpetid (3 år) kan megleren endres etter eget ønske ensidig når som helst.
Dette kan for eksempel skje i en situasjon når det etter en stund dukker opp et meglerkontor i byen vår, hvis tjenestevilkår virker mer attraktive for oss, men vi kunne ikke åpne en IIS i denne organisasjonen tidligere på grunn av det faktum at i vår by kontoret til denne organisasjonen var ikke, og det var upraktisk for oss å gå til naboregionen.
Tilstedeværelsen av en så viktig mulighet letter i stor grad beslutningsprosessen for oss - hvis noe ikke passer meglerens arbeid, der den individuelle investeringskontoen åpnes, kan du alltid endre den til en annen fra den foreslåtte listen uten noen tap.
Lykke til med investeringen!
Hva er en individuell investeringskonto og hvordan åpner jeg en? Hvordan fungerer en individuell investeringskonto og hvor er det bedre å åpne den? Hvordan få skattefradrag for bidrag av midler til IIS?
Alle investorer er klar over at overskuddet fra innskudd må deles med staten. Dette kan ikke unngås hvis du selvfølgelig er en ærlig person og investerer i juridiske instrumenter.
Imidlertid hadde private investorer i 2015 muligheten til å kvitte seg med personlig inntektsskatt. Den kalles "Individuell investeringskonto" (IIS). Dette er ikke en svindel eller et utspekulert regnskapstriks, men en helt lovlig prosedyre initiert av staten selv med mål om å tiltrekke privat kapital til landets økonomi.
Ønsker du å få mer ved å gjøre investeringer i verdipapirer eller aksjefond? Åpne IIS og sov dobbelt så stille - skatter på inntekt fra dette instrumentet returneres fullt ut til eieren på en helt lovlig måte. Jeg, Denis Kuderin, en investeringsspesialist, vil fortelle deg om hva en individuell investorkonto er og hvordan du bruker den i en ny publikasjon.
Og du finner også en oversikt over de tre meglerselskapene som jobber med IIS, samt tips om hvordan du kan tjene mer penger på slike investeringer.
Len deg tilbake, la oss starte!
1. Hva er en individuell investeringskonto
I januar 2015 fikk russiske investorer rett til å åpne individuelle investeringskontoer hos banker, meglerfirmaer og kapitalforvaltningsselskaper. Slike kontoer lar enkeltpersoner motta inntekter fra aksjer, obligasjoner og andre verdipapirer på gunstige vilkår.
Individuelle kontoer åpnes i minst 3 kalenderår. Det maksimale innskuddsbeløpet er 400 000 rubler per år.
Investoren har rett til:
- motta et skattefradrag fra hele bidragsbeløpet;
- få fradrag i avkastningen på investeringen.
IIS er ikke den siste utviklingen av russiske finansmenn, men en lånt teknologi. Slike investeringsmekanismer har vært i drift i lang tid i mange utviklede land - USA, Canada, Japan, Australia. De kalles annerledes, men de har samme essens - fritak for private investorer fra skattebyrden.
Et legitimt spørsmål dukker opp: hvorfor er denne staten så sjenerøs at den nekter skatt til fordel for privat kapital?
Jeg tror at de styrende strukturene ønsker å drepe flere fete fugler ved hjelp av IIS-implementering:
- å introdusere vanlige borgere til investeringskulturen;
- øke etterspørselen etter verdipapirer - i Den russiske føderasjonen er aksjemarkedet fortsatt langt fra scenen med intensiv utvikling;
- gi russiske selskaper rimeligere penger (i sammenligning med banklån);
- stimulere innbyggerne til å "hvitvaske" inntekten sin - for å få fradrag i bidrag må bidragsyteren motta offisiell lønn og offisielt betraktes som en skattebetaler.
Det tradisjonelle alternativet for russiske innskytere - et bankinnskudd - er selvfølgelig en pålitelig ting. Men det er for lav inntekt.
Gitt at rentene i finansinstitusjoner fortsetter å synke, kompenserer et slikt bidrag ikke engang investorer for inflasjonstap. Hvis vi her legger til skattene som legges på alle innskudd fra enkeltpersoner, vil overskuddet bli svært magert.
IIS er en annen sak. Med forbehold om et rimelig valg av investeringsinstrumenter, vil lønnsomheten til slike kontoer være høyere, og skatter vil bli refundert fullt ut.
Jeg vil fortelle deg hvordan du får skattefradrag i en spesiell del. Her vil jeg kun bemerke at dette gjøres gjennom skattekontoret. Ikke bli skremt på forhånd - dette er enklere enn det ser ut til, og vil ikke kreve ekstra innsats fra deg.
Jeg vil forklare hvordan IIS fungerer med et spesifikt eksempel.
Investoren gir et regelmessig bidrag til obligasjoner og aksjer i mengden 400 000 rubler. Ved utgangen av året er inntekten hans 10,3 %.
Investoren åpner en individuell konto hos et meglerselskap og kjøper de samme obligasjonene for samme beløp. På slutten av året mottar han de samme 10,3%, men returnerer samtidig sin betalte skatt på 13% av innskuddsbeløpet i IIA. Og dette er 52 000 rubler (13% av 400 000 rubler).
Investorer kan velge et annet fradragsalternativ - å returnere penger ikke fra innskuddsbeløpet, men fra inntektsbeløpet.
IIS har også ulemper. For å få fradrag må innskyter for eksempel beholde pengene på kontoen, uten å ta dem ut derfra, i minst 3 år.
Tabellen viser forskjellen mellom et innskudd og IIS tydeligere:
№ Sammenligningskriterier Bankinnskudd IIS 1 Timingen Innskuddet kan være både kortsiktig og langsiktig Innskuddets varighet - minst 3 år 2 Inntekt Godt definert, i de fleste banker overstiger den ikke 10 % Ikke fikset 3 Risikoer Minimum Moderat, fordi de ikke er beskyttet av det obligatoriske bankforsikringssystemet 4 Innskuddsbeløp Ikke begrenset Opptil 400 000 per år 5 Avgift 13% 0% En ny nyanse - et bankinnskudd innebærer ikke aktiv deltakelse fra innskyter i å motta inntekt. En meglerkonto krever investortid og grunnleggende økonomisk kunnskap. Det er også et kompromissalternativ. Hvis du ikke har tid til å håndtere kontoen din, kan du overføre pengene til tillit og gå i gang med virksomheten din.
Noen flere funksjoner i IIS:
- hver borger av den russiske føderasjonen har rett til å åpne en konto;
- det er ingen minste bidragsterskel;
- kontovaluta - utelukkende rubler;
- én klient har rett til å åpne kun én IIS;
- IIS-status kan ikke tilordnes eksisterende kontoer;
- kontoer kan overføres fra en organisasjon til en annen (ingen fradrag går tapt).
Hvem er dette investeringsverktøyet laget for? Først av alt - for aktive borgere med konstante inntekter som ikke er fornøyd med bankrenter og ser etter mer lønnsomme og lovende alternativer for innskudd.
En slik konto er perfekt for målrettet bruk. For eksempel for å spare penger til utdanning eller kjøp av eiendom, som et tillegg til pensjonssparing.
Du finner mer informasjon om hvordan du administrerer innskudd på riktig måte i artikkelen "".
2. Hva er fordelene med å åpne IIS - 3 hovedfordeler
Og nå mer om de viktigste fordelene med individuelle kontoer.
Faktisk er det mer enn 3 av dem, men jeg vil analysere de mest åpenbare og håndgripelige fordelene.
Fordel 1.
Jeg har allerede snakket om denne fordelen, men jeg vil ikke være for lat til å gjenta den igjen. En person som åpner en IIS fritar staten fra å betale skatt. Mer presist returnerer han disse avgiftene gjennom skattekontoret.
Det ville selvfølgelig vært veldig bra om skattebeløpet ble lagt til depositumet automatisk, men systemet fungerer ikke slik: først må skatt betales, så returneres.
Algoritmen er som følger. Skattekontoret regner om lønnen til skattyter. Hvis det er 400 000 per år eller mer, vil avkastningen være 52 000 rubler. For å bekrefte denne operasjonen, må investoren presentere et sertifikat fra arbeidsstedet, som indikerer mengden skatt som er betalt for rapporteringsperioden.
Så denne ordningen er gunstig for folk som mottar offisiell lønn. Arbeidsledige og frilansere drar nytte av en annen mulighet - fradrag av skattebetalinger fra inntekt.
Fordel 2. Skattefritak på alle inntekter
Aktive investorer har rett til å dra nytte av det andre fortrinnsvise investeringsalternativet. Nemlig - fritak for skatt av all inntekt under IIA.
Eksempel
Den enkelte gründeren bestemte seg for å øke fortjenesten og sette 400 tusen rubler. til en meglerkonto. Han valgte en risikabel investering i aksjer og fikk 40 % årlig avkastning. I tre år utgjorde overskuddet 480 000 rubler.
Fra dette beløpet må investor betale 13 % av personlig inntektsskatt. Dette er 62 400 rubler. Men siden kontoen er individuell, forblir all inntekt hos investoren. Mer presist refunderer han skatten ved å skrive en tilsvarende søknad til skattekontoret.
Fordel 3. Risikobeskyttelse
Enhver investering innebærer risiko. Det er uunngåelig. Men ved å åpne en IIS, er du forsikret, om ikke fra tap av all inntekt, så i det minste den delen av den som vil gå til å betale skatt.
Ved å handle etter en konservativ strategi - for eksempel å investere utelukkende i stats- og selskapsobligasjoner, minimerer du sannsynligheten for å tape midler og beskytter samtidig eiendelene dine mot inflasjon.
3. Hvor kan du investere med IIS - 3 lønnsomme aktiva
Nå vet du hvorfor IIS er lønnsomt og pålitelig.
Det gjenstår å bestemme hvor du skal investere penger.
Individuelle kontoer åpnes av:
- i pålitelige forvaltningsselskaper;
- i meglerfirmaer;
- i banker som forvalter klientmidler.
Penger er investert i svært likvide investeringsinstrumenter - obligasjoner, aksjer, verdipapirfond, opsjoner og futures.
Jeg skal fortelle deg om de mest populære reisemålene.
Eiendel 1. Obligasjoner
Denne typen verdipapirer kan sammenlignes i pålitelighet med et bankinnskudd. Obligasjoner, som bankinnskudd, har en løpetid og rente. Den eneste forskjellen er at eieren har rett til å selge obligasjonene når som helst han finner det passende.
Ved å velge obligasjoner med løpetid på 3-5 år, vil du gi et pålitelig konservativt bidrag, hvis varighet tilsvarer 3-års løpetid til IIA.
Det er 2 typer obligasjoner - føderale og bedriftsobligasjoner. Den første typen er produsert av staten, den andre - av store kommersielle selskaper. I løpet av obligasjonens gyldighetsperiode betaler utstederen kuponger (rentebetalinger) til eierne, ved slutten av løpetiden innløser obligasjonens kropp.
Når du velger dette verktøyet, vær oppmerksom på nøkkelparametrene til verdipapiret - utstederens pålitelighet, forfallsdatoer, rentebeløpet og betalingsdatoen. All informasjon om obligasjoner er (ideelt sett) offentlig tilgjengelig på nettsiden til den utstedende organisasjonen.
Eksempel
Føderale obligasjoner ble utstedt 12. april.
Nettsiden til Finansdepartementet har følgende data om disse verdipapirene:
- kostnaden for en obligasjon er 1000 rubler;
- forfallsdato (retur av obligasjonslegemet) - 17. april 2017;
- rente - 7,4% per år;
- kupongbetaling - hver sjette måned.
I teorien er et innskudd i Finansdepartementets verdipapirer enda mer pålitelig enn et bankinnskudd. For hvem er i stand til å gi garantier mer støttet av penger enn landets viktigste økonomiske administrasjon?
Eiendel 2. Lager
Alle lesekyndige vet hva aksjer er. Dette er andelene til foretak som er innlemmet i verdipapirer. Ved å kjøpe aksjer blir du en fullverdig medeier i selskapet og har rett til å motta utbytte av overskudd.
De handler også aksjer, tjener penger på kapitalisering - det vil si på veksten i verdien av verdipapirer. Jo mer vellykket virksomheten til det utstedende selskapet er, desto høyere er prisen på aksjene. Penger investeres i aksjer gjennom en megler som åpner en IIS for deg, eller gjennom et forvaltningsselskap.
Det er aksjer som vokser aktivt i pris, det er de som tvert imot faller i pris. For eksempel vokste Yandex-aksjer i 2016 med nesten 65%, Sberbank - med 63%. Men verdipapirene til Gazprom, tvert imot, falt i verdi med 1%.
Det ser ut til å ta og kjøpe, men problemet er at det er en utakknemlig oppgave å forutsi stigning og fall i aksjekurser. Selv anerkjente økonomiske analytikere tar stadig feil, hva de skal si om vanlige meglere og investorer.
4. Hvordan åpne en individuell investeringskonto - 5 hovedtrinn
Individuelle kontoer er kun tilgjengelige for private investorer. Åpningsprosedyren er ikke mye forskjellig fra å åpne en vanlig meglerkonto.
Men det er noen nyanser. Jeg skal fortelle deg om dem.
1. stadie. Velge et selskap
Valget av mekler avhenger av din personlige evne og preferanser. Hvis du er en erfaren investor og har tid til å gjøre aksjehandel, velg meglerkontoer. Hvis du er presset på tid og en børs-kjele, snu rattet til forvaltningsselskapet og slapp av i passasjersetet.
Vær i alle fall oppmerksom på de generelle kriteriene for mellomleddets pålitelighet:
- erfaring i markedet;
- positive tilbakemeldinger fra ekte investorer er ideell: dine venner, slektninger og bekjente fortalte om selskapet;
- åpenhet i finansielle transaksjoner.
Trinn 2. Innsending av søknad
Søknaden sendes direkte til organisasjonen der du ønsker å opprette en konto. Noen finansselskaper åpner kontoer for kunder eksternt - det er enkelt, praktisk og viktigst av alt - raskt. Sant nok, for dette trenger du i de fleste situasjoner registrering på portalen for statlige tjenester og en elektronisk signatur.
Trinn 3. Inngåelse av en kontrakt
Etter å ha utstedt en bankkonto, mottar klienten en avtale i hendene. Hvis en IIS åpnes i et meglerselskap, utstedes en tiltredelsesakt til selskapets regelverk. Investoren får tildelt en individuell kode og åpner tilgang til sin personlige konto.
Trinn 4.
Kontoåpning skjer automatisk etter at alle formaliteter er fullført. Organisasjonen sender til skattemeldingen ved åpning av IIS, og du blir en offisiell deltaker i programmet.
Trinn 5. Innskudd av midler
Det er tidsbegrensninger der klienten er pålagt å sette inn minst minimumsmidler på kontoen. Hvis det ikke er mulig å sette inn hele beløpet på en gang, sett inn så mye du har. Dette vil tillate utsettelsesperioden å begynne å rapportere.
For de som ønsker å engasjere seg i reelle investeringer, har vi utarbeidet publikasjonen "".
5. Hvor er det bedre å åpne en individuell investeringskonto - en oversikt over TOP-3 meglerselskapene
For å gjøre det lettere for leserne å velge mellomledd, har ekspertene i magasinet vårt utarbeidet en oversikt over de tre mest pålitelige meglerselskapene.
Les, sammenlign og ta en avgjørelse.
1) OLMA
OLMA-gruppen av selskaper har operert i meglermarkedet siden 1992. Dette er en av de eldste russiske meglerne med en upåklagelig merittliste. Dessuten sto organisasjonen ved opprinnelsen til etableringen av det russiske aksjemarkedet.
Når du åpner en IIS, vil selskapets spesialister gi kunden råd i detalj om prosedyren for å åpne en konto og refundere skattefradrag. Ansatte vil bidra til å danne en investeringsportefølje i samsvar med investorens mål og mål og velge en ferdig investeringsstrategi. Gjennomsnittlig inntekt på innskudd på IIA - 29% per år.
2) FINAM
Den største detaljmegleren i den russiske føderasjonen, samt et investeringsselskap som spesialiserer seg på tillitsstyring av penger og verdipapirer. Det har vært i drift siden 1994 og er et av de TOP-5 ledende investeringsselskapene i Russland.
Selskapet gir individuell faglig rådgivning til kunder som ønsker å åpne en individuell konto. Ved mottak av skattefradraget vil personalet hjelpe brukerne med å levere selvangivelsen på nett. Garantert inntekt ved overføring av midler til meglerkonto eller trust management - 18%.
3) BCS Megler
Nasjonal megler av Russland med høyeste AAA-rating - den ultimate graden av pålitelighet for innskytere. 20 år i meglermarkedet, mer enn 130 000 aktive kunder i skrivende stund. Gir investorer tilgang til alle eksisterende investeringsinstrumenter.
Åpne IIS direkte på nettstedet. Profesjonelle konsulenter vil selv velge de mest lovende investeringsproduktene for langsiktige innskudd og hjelpe til med skattefradrag. Treningsprogrammer, webinarer og seminarer er tilgjengelig for nybegynnere på utvekslingsmarkedet.
6. Hvordan få skattefradrag for bidrag av midler til IIS - 5 enkle trinn for enkeltpersoner
Så, kontoen er åpen, pengene drypper, aksjer stiger i pris, forvaltere driver verdipapirene dine med fingerferdigheten til sirkusjonglører.
Det gjenstår bare å få skattefradraget. Jeg skal fortelle deg hvordan det er gjort.
Trinn 1. Vi samler inn nødvendige dokumenter
Først samler vi inn dokumenter. Du trenger et 2-NDFL-sertifikat som bekrefter at du har betalt skatt i sin helhet. Og ikke glem ID-en din. Det kan hende du trenger et sertifikat fra en megler på at du virkelig har en IIS.
Steg 2. Vi fyller ut selvangivelsen
3-NDFL-erklæringen sendes til skattekontoret. Se skjemaet til dokumentet på FTS nettsider. Data om skattefradraget fra beløpet for bidraget til IIS er angitt i den tilsvarende linjen. La meg minne deg på at indikatoren for beløpet ikke kan overstige 400 000 rubler.
Få hjelp fra meglerfirmaer som hjelper kunder med å levere selvangivelsen. Dette minimerer sannsynligheten for feil.
Trinn 3. Vi leverer dokumenter til skattekontoret
Det er 2 måter å levere erklæring på - på skattekontoret på bostedet eller gjennom FTS-nettstedet. Bruk tjenesten «Skattebetalers personlige konto» og du trenger ikke gå noe sted. Erklæringen er vedlagt en søknad om skattefradrag pluss detaljene som disse pengene skal overføres til.
