ธนาคารพาณิชย์- สถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ของรัฐที่ดำเนินการด้านการธนาคารสากลสำหรับนิติบุคคลและบุคคล (การชำระเงิน การดำเนินการชำระเงิน การดึงดูดเงินฝาก การจัดหาเงินกู้ ตลอดจนการดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์และการดำเนินการตัวกลาง)

การดำเนินการแบบพาสซีฟ ธนาคารพาณิชย์ - นี่คือกิจกรรมของธนาคารเพื่อสะสมเงินทุนของตัวเองและยืมเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดวาง

เหล่านี้เป็นการดำเนินการสำหรับตำแหน่งของดึงดูดและเป็นเจ้าของเงินทุนของธนาคารพาณิชย์เพื่อสร้างรายได้และสร้างเงื่อนไขสำหรับการดำเนินงานของธนาคาร

การดำเนินงานอย่างแข็งขันของธนาคารพาณิชย์- ก่อนอื่นเลย เครดิตการดำเนินงาน การลงทุนปฏิบัติการ ปฏิบัติการ การสร้างทรัพย์สินไห, การตั้งถิ่นฐานและเงินสดการดำเนินงาน ค่าคอมมิชชั่นและคนกลาง(แฟคตอริ่ง ลีสซิ่ง forfating ฯลฯ)

ประเภทการดำเนินงานหลักของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่

ให้สินเชื่อแก่ฝ่ายกฎหมายและ บุคคลภายใต้เงื่อนไขต่างๆ และในช่วงเวลาต่างๆ

การดำเนินงานกับ หลักทรัพย์ในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง

การลงทุน;

ธุรกรรม REPO

การดำเนินการซื้อขายสกุลเงิน

การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชย์

การดำเนินงานสินเชื่อ - นี่คือการดำเนินงานของเจ้าหนี้สำหรับตำแหน่ง

ทรัพยากรฟรีในสินเชื่อต่าง ๆ ที่มอบให้กับลูกค้าในแง่ของการชำระเงิน ความเร่งด่วนและการชำระคืน ธนาคารสามารถวางทรัพยากรของตนในตลาดระหว่างธนาคารโดยให้เงินกู้กับธนาคารอื่นหรือเปิดบัญชีเงินฝากกับธนาคารเหล่านั้น

ธนาคารก็ซื้อได้ หลักทรัพย์ (หุ้น, พันธบัตร) ของผู้ออกหุ้นรายอื่นหรือของรัฐ เพื่อรับรายได้จากพวกเขาเนื่องจากความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน สถาบันสินเชื่อสามารถทำธุรกรรมทางบัญชีด้วยตั๋วเงิน - การซื้อตั๋วเงินก่อนวันครบกำหนดชำระเงิน

การลงทุนโดยตรง แสดงถึงการลงทุนโดยตรงของเงินทุนของธนาคารในการผลิต การได้มาซึ่งสินทรัพย์จริง การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอดำเนินการในรูปแบบของการซื้อหลักทรัพย์หรือการให้สินเชื่อเงินสดระยะยาว ธนาคารทำธุรกรรมเพื่อซื้อหลักทรัพย์โดยต้องมีการขายในภายหลัง (ธุรกรรม REPO)ของฉบับเดียวกันและในปริมาณเดียวกันหลังจากระยะเวลาที่กำหนดโดยสัญญาในราคาคงที่

การดำเนินการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เกี่ยวข้องกับกิจกรรมตัวกลางในการซื้อและขายสกุลเงิน งานของธนาคารในพื้นที่นี้คือให้โอกาสลูกค้าในการแปลงสินทรัพย์เป็น สกุลเงินต่างประเทศจากสกุลเงินหนึ่งไปยังอีกสกุลเงินหนึ่ง

การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ การดำเนินงานที่องค์กรอื่นนอกเหนือจากธนาคารพาณิชย์สามารถดำเนินการได้ ดังนี้

การชำระบัญชีและบริการเงินสด;

ธุรกรรมที่เชื่อถือได้ (เชื่อถือ);

กิจการลีสซิ่ง;

- เพื่อดึงดูด เงินและใช้งานอยู่ - ในตำแหน่งของกองทุน

การจัดการสินทรัพย์ถือเป็นวิธีการและขั้นตอนในการวางเงินของตนเองและกู้ยืมเพื่อสร้างรายได้และรับรองสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ส่วนธนาคารพาณิชย์ คือ เงินสด เงินกู้ เงินลงทุน
เป็นหลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่นๆ เมื่อวางเงินจะต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการดำเนินการให้กู้ยืมและการลงทุนในหลักทรัพย์

ที่พัก กองทุนธนาคารในทรัพย์สินประเภทต่างๆ ขึ้นอยู่กับกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่มีอยู่ ความจำเป็นในการรักษาสภาพคล่องในระดับสูง และความจำเป็นในการสร้างรายได้สูงอย่างเพียงพอ การเลือกวิธีการจัดการสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเฉพาะที่ธนาคารดำเนินการ เป้าหมายที่ธนาคารกำหนดไว้สำหรับตนเอง และแน่นอน ความสามารถของการจัดการของธนาคาร แต่เมื่อใช้วิธีการจัดการสินทรัพย์ใด ๆ เข้าสู่ตลาดสินเชื่อการซื้อและขายหลักทรัพย์การให้บริการลูกค้าในการชำระด้วยเงินสดการออกหนังสือค้ำประกัน ฯลฯ ธนาคารจะต้องติดตามสถานะของหนี้สินอย่างต่อเนื่องความพร้อมของฟรี เงินสด เงื่อนไขความต้องการเงินฝาก ต้นทุนของเงินทุนที่ดึงดูด และการออม

การดำเนินการแบบแอ็คทีฟเป็นเรื่องรองจากการดำเนินการแบบพาสซีฟ ขนาดและข้อกำหนดขึ้นอยู่กับพารามิเตอร์เดียวกันกับการดำเนินการแบบพาสซีฟ ธนาคารพาณิชย์สามารถวางเฉพาะทรัพยากรที่ดึงดูดจากการดำเนินการแบบพาสซีฟเท่านั้นและเนื่องจากการดำเนินการแบบพาสซีฟส่วนใหญ่ไม่ใช่ของตัวเอง แต่ กองทุนที่ยืมมาจากนั้นธนาคารจะต้องดำเนินการอย่างแข็งขันเพื่อให้เงื่อนไขในการคืนเงินให้กับธนาคารสอดคล้องกับเงื่อนไขในการส่งคืนให้กับลูกค้า ในกรณีนี้ธนาคารจะเป็นตัวทำละลาย มีเสถียรภาพทางการเงิน ซึ่งไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะดึงดูดลูกค้าให้เข้ามาเพิ่มเติม

การดำเนินงานด้านการธนาคารที่ใช้งานอยู่แบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม

การดำเนินงานสินเชื่อ

กลุ่มนี้มีตำแหน่งที่โดดเด่นในโครงสร้างของการดำเนินงานที่นำรายได้มาให้มากที่สุด

การให้ยืม หมายถึง การจัดหาเงินให้บุคคลและ นิติบุคคลเกี่ยวกับเงื่อนไขการชำระคืน ความเร่งด่วน และการชำระเงิน

การดำเนินการเหล่านี้ถูกควบคุมโดยนโยบายสินเชื่อของธนาคาร ต้องสอดคล้องกับการดำเนินการแบบพาสซีฟในแง่และปริมาณ

การดำเนินการแบบแอคทีฟเป็นเรื่องรองจากการดำเนินการแบบพาสซีฟ เนื่องจากธนาคารไม่เพียงแต่มอบเงินทุนของตัวเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเงินทุนที่เป็นของลูกค้าด้วย หากหนี้สินส่วนใหญ่เพิ่มขึ้นบน ในระยะสั้นแล้วเขาจะไม่สามารถออกเงินกู้ระยะยาวได้

ค่าคอมมิชชั่นและการดำเนินการตัวกลาง

กิจการลีสซิ่ง

การดำเนินงานลีสซิ่ง - สัญญาเช่าระยะยาวตามการให้กู้ยืม องค์กรที่ต้องการซื้ออุปกรณ์นำไปใช้กับธนาคารโดยขอซื้อแล้วเช่า

เจ้าของเรื่องการทำธุรกรรมคือธนาคารเป็นผู้ชำระเงินและผู้เช่าใช้อุปกรณ์ซึ่งชำระเงินให้กับธนาคารเป็นประจำ

ข้อเสียของการลีสซิ่งคือค่าธรรมเนียมที่สูง ซึ่งรวมถึงการจ่ายแหล่งเครดิต ค่าเสื่อมราคา และค่าคอมมิชชัน

สำหรับธนาคาร ข้อเสียคือสามารถทำสัญญาเช่าซื้อได้ในระยะเวลาที่สั้นกว่าระยะเวลาค่าเสื่อมราคาอุปกรณ์ หากผู้เช่าไม่ต้องการซื้อทรัพย์สินที่เช่าหรือต่ออายุสัญญา ธนาคารจะมีอุปกรณ์ที่ไม่จำเป็น หากไม่มีคู่สัญญารายใหม่ คุณจะต้องขายมันให้ตัวเองขาดทุน เพื่อที่จะได้ไม่ต้องเสียเงินค่าบำรุงรักษา

การดำเนินการแฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่ง - การได้มา ลูกหนี้. หากผู้ขายและผู้ซื้อสินค้ากำหนดในสัญญาว่าจะมีการจัดส่งในขณะนี้และการชำระเงินจะเกิดขึ้นในภายหลัง ผู้ขายสามารถเสนอหนี้ให้ธนาคารและรับ 80-90% ของหนี้ทันที ส่วนที่เหลือจะมาหลังจากที่ผู้ซื้อตกลงกับธนาคารแล้ว

ธนาคารที่โอนเงินส่วนที่เหลือให้กับผู้ขายจะหักค่าบริการ เมื่อตกลงทำแฟคตอริ่ง จำไว้เสมอว่าราคาแพงกว่าเงินกู้เสมอ เนื่องจากธนาคารรับความเสี่ยงอย่างมากจากการให้เงินกับบุคคลหนึ่งและหวังว่าจะได้รับจากอีกบุคคลหนึ่ง

การแยกตัวประกอบโดยมีหรือไม่มีการไล่เบี้ยก็ได้ ในกรณีแรก ในกรณีที่ไม่มีการชำระเงินจากผู้ซื้อ ผู้ขายจะต้องคืนเงินให้ธนาคาร ประการที่สอง ความเสี่ยงทั้งหมดเป็นภาระของธนาคาร โดยธรรมชาติ การเลือกตัวเลือกที่สองจะทำให้ค่าคอมมิชชันเพิ่มขึ้น

การดำเนินงานด้านหลักทรัพย์

การลงทุน

ธุรกรรมการลงทุนหมายถึงการได้มาซึ่งหลักทรัพย์ ระดับของรายได้และความเสี่ยงที่ได้รับขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ที่เลือกและพอร์ตหลักทรัพย์ที่มีรูปแบบ หากเป้าหมายคือการเพิ่มรายได้ให้สูงสุด การลงทุนก็จะมีความเสี่ยงสูง หากลำดับความสำคัญของธนาคารคือความมั่นคง ถึงแม้ว่ากำไรจะลดลงก็ตาม หลักทรัพย์ของผู้ออกหลักทรัพย์ที่น่าเชื่อถือที่สุดก็จะถูกซื้อ

บัญชีและสินเชื่อ

การบัญชีหลักทรัพย์ เช่น ตั๋วแลกเงิน ในกรณีของเขาผู้ถือใบเรียกเก็บเงินจะส่งให้ธนาคารโดยสลักหลังและรับจำนวนเงินที่ระบุในบิลส่วนใหญ่ลบด้วยค่าใช้จ่าย บริการธนาคาร. เมื่อพ้นระยะเวลาที่ระบุไว้ในบิลแล้ว ธนาคารจะนำมาแสดงเพื่อชำระเงิน

1. เนื้อหาและการจัดประเภทการดำเนินงานของธนาคาร

2. โครงสร้างและคุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์

3. สินทรัพย์สภาพคล่องและปัจจัยที่มีผลกระทบต่อสภาพคล่องของธนาคาร

4. ประมาณการและตัวชี้วัดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

8.1. เนื้อหาและการจัดประเภทการดำเนินงานของธนาคาร

การดำเนินงานอย่างแข็งขันของธนาคารคือการดำเนินงานที่ธนาคารใช้ทรัพยากรที่มีอยู่เพื่อสร้างผลกำไรและรักษาสภาพคล่องและด้วยเหตุนี้เพื่อให้ ความมั่นคงทางการเงิน. การดำเนินการที่ใช้งานอยู่รวมถึงการดำเนินการเพื่อจัดสรรทรัพยากร

การดำเนินการแบบแอ็คทีฟเป็นเรื่องรองจากการดำเนินการแบบพาสซีฟ สาเหตุหลักมาจากความจริงที่ว่า ธนาคารพาณิชย์สามารถวางเฉพาะทรัพยากรที่ดึงดูดอันเป็นผลมาจากการดำเนินการแบบพาสซีฟและเหล่านี้เป็นกองทุนที่ยืมมาและธนาคารจะต้องดำเนินการอย่างแข็งขันเพื่อให้เงื่อนไขในการคืนเงินให้กับธนาคารสอดคล้องกับเงื่อนไขในการส่งคืน ลูกค้า. ในกรณีนี้ธนาคารจะเป็นตัวทำละลาย มีเสถียรภาพทางการเงิน ซึ่งไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะดึงดูดลูกค้าให้เข้ามาเพิ่มเติม

มีการจำแนกประเภทของการดำเนินการที่ใช้งานอยู่ตามหลักการอย่างใดอย่างหนึ่ง การจำแนกประเภทการดำเนินการที่ใช้งานอยู่โดยทั่วไปตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจ ซึ่งประกอบด้วย:

การดำเนินงานสินเชื่อ

การดำเนินการตั้งถิ่นฐาน;

ธุรกรรมเงินสด

ธุรกรรมการลงทุนและหุ้น

ธุรกรรมสกุลเงิน

การดำเนินการรับประกัน

การดำเนินการสินเชื่อคือการดำเนินการเพื่อให้เงินทุนแก่ผู้กู้ตามระยะเวลาที่กำหนดและมีค่าธรรมเนียมที่กำหนด ธุรกรรมการชำระบัญชี- การดำเนินการสำหรับการให้เครดิตและหักเงินจากบัญชีของลูกค้า รวมถึงการชำระภาระผูกพันให้คู่สัญญา

ธุรกรรมเงินสดเป็นการดำเนินการเพื่อรับและออกเงินสด

การลงทุนและการดำเนินงานด้านหุ้น คือ การดำเนินงานของธนาคารในการนำเงินไปลงทุนในหลักทรัพย์และหุ้นของโครงสร้างที่ไม่ใช่ธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจ การเงินและการพาณิชย์ร่วมกัน ตลอดจนการจัดวางกองทุนในลักษณะของเงินฝากประจำในสินเชื่ออื่นๆ สถาบันต่างๆ

ธุรกรรมสกุลเงินคือธุรกรรมสำหรับการซื้อและขายสกุลเงินต่างประเทศและมูลค่าสกุลเงินอื่น ๆ รวมถึงโลหะมีค่าในเหรียญและทองคำแท่ง

การดำเนินการรับประกันเป็นการดำเนินการหลังจากการออกโดยธนาคารค้ำประกัน (รับประกัน) ของการชำระหนี้ของลูกค้าให้กับบุคคลที่สามเมื่อเกิดเงื่อนไขบางประการ (อาจอยู่ในรูปแบบของค่าคอมมิชชั่น)

ธนาคารพาณิชย์ดำเนินการอย่างแข็งขันภายในทรัพยากรที่มีอยู่นั่นคือภายในวงเงินเงินสดคงเหลือในบัญชีตัวแทนและในมือ

คำอธิบายทั่วไปของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์อยู่ในตารางต่อไปนี้:

เงินสด	การสะสมเงินในบัญชีตัวแทน การสะสมเงินเป็นเงินสด การวางเงินในบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น การวางเงินในเงินฝากธนาคารอื่น
พอร์ตสินเชื่อ	ให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลในสกุลเงินของประเทศและต่างประเทศ (รวมถึงที่ค้างชำระและเป็นเวลานาน) ให้สินเชื่อในสกุลเงินประจำชาติแก่บุคคลทั่วไป (รวมถึงสินเชื่อที่ค้างชำระและเกินกำหนด) บทบัญญัติของเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารในสกุลเงินของประเทศและต่างประเทศ
ขายหลักทรัพย์	เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและบริษัทเพื่อขาย
พอร์ตการลงทุน	การลงทุนในหลักทรัพย์ของรัฐบาลและองค์กรเพื่อการลงทุน การลงทุนในทุนจดทะเบียนของวิสาหกิจและองค์กรต่างๆ
ทรัพย์สินและ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน	การลงทุนในสินทรัพย์ถาวร การลงทุนในรายการสินค้าคงคลัง การลงทุนในสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ดังนั้นการดำเนินงานของธนาคารจึงเป็นการดำเนินการหลักในการออก (การจัดตำแหน่ง) ของสินเชื่อประเภทต่างๆ สินเชื่อประเภททั่วไปที่ออกโดยธนาคารคือเงินกู้ระยะสั้นแก่ตัวแทนทางเศรษฐกิจ ซึ่งมักจะใช้เป็นเงินทุนในการซื้อสินค้าสินค้าคงคลัง เงินกู้นี้สามารถออกโดยมีหรือไม่มีหลักประกันจริง แต่ในกรณีใด ๆ เพื่อให้ได้มานั้นจำเป็นต้องมีเอกสารทางการเงินทางบัญชี ฐานะการเงินผู้กู้เพื่อให้ธนาคารสามารถประเมินความเป็นไปได้ในการชำระคืนเงินกู้ในเวลาใดก็ได้

8.2. โครงสร้างและคุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์

โครงสร้างของสินทรัพย์เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นอัตราส่วนของรายการสินทรัพย์งบดุลของธนาคารที่มีคุณภาพแตกต่างกัน คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารพิจารณาจากโครงสร้างที่เหมาะสมของสินทรัพย์ การกระจายความเสี่ยงของการดำเนินงาน ปริมาณสินทรัพย์เสี่ยง ปริมาณของสินทรัพย์วิกฤตและสินทรัพย์ที่มีข้อบกพร่อง และสัญญาณของความผันผวนของสินทรัพย์

มีแนวทางที่แตกต่างกันในการกำหนดโครงสร้างของสินทรัพย์ของธนาคาร โดยพื้นฐานแล้ว สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์แบ่งออกเป็น 4 ประเภท =

เงินสดในมือและกองทุนเทียบเท่า

เงินลงทุนในหลักทรัพย์

เงินกู้;

อาคารและสิ่งปลูกสร้าง

องค์ประกอบแรกของสินทรัพย์ทางการธนาคารคือ “เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด” หน่วยงานกำกับดูแลกำหนดให้ธนาคารถือส่วนหนึ่งของเงินทุนเป็นเงินสดหรือในรูปของเงินฝากที่ต้องการในบัญชีกับธนาคารอื่น นอกจากนี้ จำเป็นต้องใช้เงินสดในมือในการเปลี่ยนเงิน คืนเงินมัดจำ ตอบสนองคำขอสินเชื่อ และครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่างๆ รวมถึง ค่าจ้างค่าบุคลากร ค่าวัสดุ และบริการต่างๆ บทความ "เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด" รวมถึงเงินทุนในบัญชีใน ธนาคารกลางและในธนาคารพาณิชย์อื่นๆ ธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ ตลอดจนเอกสารการชำระเงินในขั้นตอนการเรียกเก็บเงิน เงินสำรองที่สำคัญคือเงินสดในห้องนิรภัยของธนาคาร แต่แน่นอนว่าผู้บริหารของธนาคารพยายามที่จะลดมูลค่าของพวกเขาให้เหลือน้อยที่สุด โดยพิจารณาจากการพิจารณาด้านความปลอดภัย นอกจากนี้ในรัสเซียค่าใช้จ่ายในการปกป้องและประกันเงินสดมีความสำคัญมาก เงินสดไม่ได้นำมาซึ่งรายได้ เงินทุนในบัญชีในธนาคารตัวแทนก็ไม่สร้างรายได้เช่นกัน ดังนั้นรายการ "เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด" จึงมีสภาพคล่องมากที่สุดสำหรับธนาคาร แต่มีผลกำไรน้อยที่สุด

สำหรับบทความ "หลักทรัพย์" ในปัจจุบันส่วนใหญ่ลงทุนในบัญชีหลักทรัพย์สำหรับหลักทรัพย์รัฐบาล การลงทุนในเอกสารราชการระยะสั้นมักจะสร้างผลตอบแทนที่ต่ำกว่า แต่เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงโดยปราศจากความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้และความเสี่ยงจากอัตราตลาดเพียงเล็กน้อย หลักทรัพย์ระยะยาวมักจะให้ผลตอบแทนสูงในระยะเวลานาน โดยทั่วไปแล้วธนาคารจะลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและในพันธบัตรองค์กรชั้นนำในขอบเขตที่จำกัดเพื่อเพิ่มรายได้ของธนาคาร

กิจกรรมหลักของธนาคารพาณิชย์ในแง่ของการสร้างรายได้คือการให้สินเชื่อ โดยการวางเงินทุนในการดำเนินการให้กู้ยืมประเภทต่างๆ ฝ่ายบริหารของธนาคารถือว่าการได้รับรายได้สูงเป็นลำดับแรกในขณะที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้าในการกู้ยืม ระดับและสภาพคล่องของธุรกรรมสินเชื่อบางรายการไม่สำคัญอย่างยิ่ง

คุณภาพของสินทรัพย์ถูกกำหนดโดยสภาพคล่อง ปริมาณของสินทรัพย์เสี่ยง ส่วนแบ่งของสินทรัพย์วิกฤตและสินทรัพย์ที่มีข้อบกพร่อง ปริมาณของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ เพื่อให้ธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ในแต่ละวัน โครงสร้างทรัพย์สินของธนาคารพาณิชย์ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดด้านคุณภาพของสภาพคล่อง เพื่อจุดประสงค์นี้ สินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารจะถูกแบ่งออกเป็นกลุ่มตามระดับของสภาพคล่องขึ้นอยู่กับครบกำหนด สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (เช่น สินทรัพย์ที่ให้สภาพคล่องทันที) สินทรัพย์สภาพคล่อง สินทรัพย์สภาพคล่องระยะยาว

สินทรัพย์สภาพคล่องทันที (สภาพคล่องสูง) ได้แก่ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินทุนในบัญชีกับธนาคารกลาง ภาระหนี้ของรัฐบาล กองทุนในบัญชีตัวแทนกับธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ของประเทศสมาชิก OECD ในสกุลเงินแข็ง การลงทุนในพันธบัตรเงินกู้สกุลเงินต่างประเทศ สุทธิของเงินที่ได้รับเป็นค่าหุ้นเงินตราต่างประเทศและเงินที่ได้รับในบัญชีตัวแทนของธนาคารจากการขายหลักทรัพย์ กองทุนเหล่านี้จัดอยู่ในประเภทสภาพคล่อง เนื่องจากอาจจำเป็นต้องถอนออกจากระบบหมุนเวียนของธนาคารหากจำเป็น

สินทรัพย์สภาพคล่องรวมถึงนอกเหนือจากสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่ระบุไว้แล้ว สินเชื่อทั้งหมดที่ออกโดยสถาบันสินเชื่อในสกุลเงินรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศที่ครบกำหนดภายใน 30 วันข้างหน้า (ไม่รวมการขยายเวลาอย่างน้อยหนึ่งครั้งและสินเชื่อที่ออกใหม่เพื่อชำระคืนเงินกู้ที่ออกก่อนหน้านี้) และ รวมทั้งการชำระเงินอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ของ สถาบันสินเชื่อโอนภายใน 30 วันข้างหน้า (ลูกหนี้รวมทั้งจำนวนเงินที่ชำระเกินให้ส่งคืนสถาบันเครดิต ณ วันที่รายงานจากกองทุนสำรองที่จำเป็น)

สินทรัพย์สภาพคล่องระยะยาวรวมถึงสินเชื่อทั้งหมดที่ออกโดยสถาบันสินเชื่อในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศที่มีระยะเวลาคงเหลือมากกว่าหนึ่งปีรวมถึง 50% ของการค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี เงินกู้ยืมที่ค้างชำระลบด้วยเงินกู้ยืมที่รัฐบาลค้ำประกัน หลักทรัพย์ค้ำประกันด้วยโลหะมีค่า โดยการกำหนดโครงสร้างสินทรัพย์ที่มีเหตุผล ธนาคารต้องมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดด้านสภาพคล่อง จึงต้องมีกองทุนสภาพคล่องสูง สภาพคล่อง และสภาพคล่องระยะยาวในปริมาณเพียงพอที่เกี่ยวข้องกับหนี้สิน โดยคำนึงถึงเงื่อนไข จำนวนและประเภท และปฏิบัติตาม มาตรฐานสภาพคล่องทันที ในปัจจุบัน และระยะยาว

อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีคำนวณเป็นอัตราส่วนของผลรวมของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของธนาคารต่อผลรวมของหนี้สินตามต้องการในบัญชี อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันคืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่องของสถาบันสินเชื่อต่อจำนวนหนี้สินตามต้องการของบัญชีและไม่เกิน 30 วัน อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาวถูกกำหนดเป็นอัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อที่ออกโดยธนาคารที่มีระยะเวลามากกว่าหนึ่งปีต่อทุนของสถาบันสินเชื่อและหนี้สินในหนึ่งปี

8.3. สินทรัพย์สภาพคล่องและปัจจัยที่มีผลกระทบต่อสภาพคล่องของธนาคาร

โดยพิจารณาจากประเภทของสินทรัพย์สภาพคล่องที่ใช้เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคาร โดยจะแยกความแตกต่างระหว่างสภาพคล่องที่ธนาคารสะสม (เงินสด หลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง) กับการซื้อที่ได้มาใหม่อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น (สินเชื่อระหว่างธนาคารที่ดึงดูด การออกตั๋วเงินธนาคาร เงินฝากและ ใบรับรองการออม) การปฏิบัติตามสัญญาณเหล่านี้ของสภาพคล่องของธนาคาร (การปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสมและไม่มีการสูญเสีย) เกิดจากปัจจัยภายในและภายนอกมากมายที่กำหนดคุณภาพของกิจกรรมของธนาคารและสถานะของสภาพแวดล้อมภายนอก

ปัจจัยภายใน ได้แก่

คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร

คุณภาพของเงินทุนที่เพิ่มขึ้น;

การผันของสินทรัพย์และหนี้สินตามเงื่อนไข

การจัดการที่มีความสามารถ

ภาพธนาคาร

คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารสะท้อนถึงคุณสมบัติสามประการ: สภาพคล่อง ความเสี่ยง การทำกำไร

สภาพคล่องของสินทรัพย์ - ความสามารถของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้โดยไม่ขาดทุนจากการขายหรือชำระหนี้ของลูกหนี้ (ผู้ยืม) ในขณะที่ระดับ การสูญเสียที่เป็นไปได้ขับเคลื่อนด้วยความเสี่ยงของทรัพย์สิน

สภาพคล่องของธนาคารยังถูกกำหนดโดยคุณภาพของเงินทุนที่ระดมได้ กล่าวคือ สภาพคล่องของหนี้สิน ความมั่นคงของเงินฝาก และการพึ่งพาเงินกู้ยืมภายนอกในระดับปานกลาง

สภาพคล่องของหนี้สินเป็นตัวกำหนดความเร็วของการชำระคืน และด้วยเหตุนี้ระดับของการหมุนเวียนของธนาคารในขณะที่ยังคงรักษาปริมาณรวมของเงินทุนที่ดึงดูดไว้ได้ในระดับหนึ่ง สภาพคล่องของหนี้สินสะท้อนถึงโครงสร้างระยะเวลา หากทรัพยากรที่ดึงดูดโดยธนาคารถูกครอบงำด้วยเงินฝากหรือเงินกู้ที่มีระยะเวลาครบกำหนดสั้น แสดงว่าสภาพคล่องของหนี้สินอยู่ในระดับสูง และอาจสร้างปัญหากับสภาพคล่องของธนาคารโดยรวมได้ ในสถานการณ์เช่นนี้ ธนาคารมักจะต้องเปลี่ยนเงินที่ยืมมาจากกองทุนอื่น

ผลกระทบร้ายแรงต่อสภาพคล่องของธนาคารเกิดจากการผันของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข การปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารที่มีต่อลูกค้านั้นเกี่ยวข้องกับการประสานงานของข้อกำหนดในการลงทุนเงินกับเงื่อนไขที่ผู้ฝากให้มา การเพิกเฉยต่อกฎนี้ในกิจกรรมของธนาคารที่ดำเนินการโดยใช้ทรัพยากรที่ยืมมาเป็นหลักจะนำไปสู่ความเป็นไปไม่ได้ที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ธนาคารมอบให้เจ้าหนี้ได้ทันเวลาและสมบูรณ์

ปัจจัยภายในที่กำหนดระดับสภาพคล่องของธนาคารยังรวมถึงการจัดการด้วย กล่าวคือ ระบบบริหารจัดการกิจกรรมของธนาคารโดยทั่วไปและโดยเฉพาะด้านสภาพคล่อง คุณภาพของการจัดการธนาคารจะแสดงในการแสดงตนและเนื้อหาของนโยบายการธนาคาร โครงสร้างองค์กรที่มีเหตุผลของธนาคารซึ่งช่วยให้สามารถแก้ไขงานเชิงกลยุทธ์และปัจจุบันในระดับสูง ในการพัฒนากลไกที่เหมาะสมในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ในคำจำกัดความที่ชัดเจนของเนื้อหาของขั้นตอนต่าง ๆ รวมถึงที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับการตัดสินใจที่มีความรับผิดชอบมากที่สุด

ปัจจัยที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารคือภาพลักษณ์ ภาพลักษณ์ที่ดีของธนาคารในสภาวะตลาดช่วยให้ธนาคารได้เปรียบเหนือธนาคารอื่นๆ ในการดึงดูดทรัพยากร และขจัดการขาดสภาพคล่องได้อย่างรวดเร็ว มันง่ายกว่าสำหรับธนาคารที่มีชื่อเสียงที่ดีเพื่อให้มั่นใจถึงความมั่นคงของฐานเงินฝาก เขามีโอกาสมากขึ้นในการติดต่อกับลูกค้าที่มีฐานะการเงินที่มั่นคง ซึ่งหมายความว่าเขามีทรัพย์สินคุณภาพสูงกว่า

ภาพลักษณ์ระดับเฟิร์สคลาสของธนาคารช่วยให้ธนาคารพัฒนาความสัมพันธ์กับพันธมิตรต่างประเทศได้ ซึ่งช่วยให้สถานะทางการเงินและสภาพคล่องแข็งแกร่งขึ้น

สภาพคล่องของธนาคารขึ้นอยู่กับปัจจัยภายนอกหลายประการ ซึ่งรวมถึง:

สถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจโดยทั่วไปในประเทศ

การพัฒนาตลาดหลักทรัพยฌและตลาดระหวจางธนาคาร

ระบบรีไฟแนนซ์ของ Bank of Russia สำหรับธนาคารพาณิชย์

ประสิทธิภาพการกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซีย

สถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจโดยทั่วไปในประเทศสร้างข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารและการทำงานของระบบธนาคารที่ประสบความสำเร็จทำให้มั่นใจเสถียรภาพของพื้นฐานทางเศรษฐกิจสำหรับกิจกรรมของธนาคารและเสริมสร้างความเชื่อมั่นของนักลงทุนในประเทศและต่างประเทศใน ธนาคาร หากไม่มีเงื่อนไขเหล่านี้ ธนาคารจะไม่สามารถสร้างฐานเงินฝากที่มั่นคง บรรลุผลกำไรในการดำเนินงาน ปรับปรุงเครื่องมือและระบบการจัดการ และปรับปรุงคุณภาพของสินทรัพย์

การพัฒนาของตลาดหลักทรัพย์ทำให้สามารถจัดหาระบบที่เหมาะสมของกองทุนสภาพคล่องได้โดยไม่สูญเสียผลกำไร เนื่องจากเป็นวิธีที่เร็วที่สุดในการเปลี่ยนสินทรัพย์ของธนาคารเป็นเงินสดส่วนใหญ่ ต่างประเทศเกี่ยวข้องกับการทำงานของตลาดหุ้น

การพัฒนาตลาดระหว่างธนาคารมีส่วนทำให้เกิดการแจกจ่ายทรัพยากรเงินสดฟรีชั่วคราวระหว่างธนาคารอย่างรวดเร็ว จากตลาดระหว่างธนาคาร เพื่อรักษาสภาพคล่อง ธนาคารสามารถระดมทุนในช่วงเวลาอื่นได้ ซึ่งรวมถึงในหนึ่งวันด้วย ประสิทธิภาพในการรับเงินจากตลาดระหว่างธนาคารขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินโดยทั่วไป การจัดระเบียบของตลาดระหว่างธนาคาร และอำนาจของธนาคาร

อีกปัจจัยหนึ่งมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับปัจจัยนี้ - ระบบการรีไฟแนนซ์ของธนาคารพาณิชย์โดยธนาคารแห่งรัสเซีย เครดิตจากธนาคารแห่งรัสเซียกลายเป็นแหล่งที่มาของการเติมเต็มสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

ประสิทธิผลของหน้าที่การกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดระดับของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐและธนาคารพาณิชย์ในแง่ของการจัดการสภาพคล่อง ธนาคารแห่งรัสเซียมีสิทธิ์กำหนดอัตราส่วนสภาพคล่องบางอย่าง ซึ่งชี้แนะธนาคารให้ปฏิบัติตามอัตราส่วนเหล่านี้ ยิ่งตัวบ่งชี้ที่กำหนดขึ้นจะสะท้อนถึงสถานะที่แท้จริงของสภาพคล่องของธนาคารได้มากเท่าใด โอกาสที่ธนาคารเองและหน่วยงานกำกับดูแลก็จะยิ่งต้องระบุปัญหาสภาพคล่องอย่างทันท่วงทีและกำจัดให้หมดไป

8.4. ประมาณการและตัวชี้วัดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

ในการปฏิบัติของรัสเซียสมัยใหม่ มีการใช้สองวิธีในการประเมินสภาพคล่อง: โดยวิธีสัมประสิทธิ์และตามกระแสเงินสด พื้นฐานของวิธีสัมประสิทธิ์คือตัวบ่งชี้สภาพคล่องโดยประมาณที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ปัจจุบันมีสามตัวชี้วัด:

H2- อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีของธนาคาร ควบคุมความเสี่ยงที่ธนาคารจะสูญเสียสภาพคล่องภายในหนึ่งวันทำการ จำกัดมูลค่า 15%;

H3- อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันของธนาคาร ควบคุมความเสี่ยงจากการสูญเสียสภาพคล่องโดยธนาคารภายใน 30 วันตามปฏิทินที่ใกล้เคียงที่สุดกับวันที่คำนวณมาตรฐาน จำกัดมูลค่า 50%;

H4- มาตรฐานสภาพคล่องระยะยาวของธนาคาร ควบคุมความเสี่ยงที่ธนาคารจะสูญเสียสภาพคล่องอันเป็นผลมาจากการวางเงินในสินทรัพย์ระยะยาว จำกัดมูลค่า 120%

รัสเซียกำลังพัฒนาการประเมินสภาพคล่องตามสถานะสภาพคล่องที่คำนวณได้ โดยรวมและในบริบทของสกุลเงินต่างๆ ด้วยวิธีนี้ สภาพคล่องจะถูกเข้าใจว่าเป็นกระแส (ด้วยวิธีสัมประสิทธิ์ - เป็นหุ้น)

สถานะสภาพคล่องของธนาคารสะท้อนถึงอัตราส่วนของการเรียกร้องทางการเงินและหนี้สินในช่วงเวลาหนึ่ง หากเกินระยะเวลา (ตามวันที่กำหนด) เรียกร้องกับลูกค้า (สินทรัพย์) เกินหนี้สินของธนาคาร สภาพคล่องก็จะเกิน หากหนี้สิน หมายถึง เงินสดไหลออก เกินการเรียกร้อง (ใบเสร็จรับเงิน) จะขาดสภาพคล่อง

สถานะของสภาพคล่องจะได้รับการประเมินสำหรับวันที่ปัจจุบันและวันต่อมาทั้งหมด เช่น สำหรับอนาคต. ในการกำหนดสถานะสภาพคล่องจะมีการร่างงบดุลที่มีการปรับโครงสร้างใหม่ ซึ่งสินทรัพย์และหนี้สินจะถูกจำแนกตามระยะเวลาครบกำหนดและความต้องการ

มีสองแนวทางหลักในการจัดการสินทรัพย์

วิธีกองทุนทั่วไป . วิธีนี้เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดวิธีหนึ่งในทางปฏิบัติ

เงินทุนที่ธนาคารพาณิชย์วางไว้ในการดำเนินกิจกรรมนั้นมาจากแหล่งต่าง ๆ และมีคุณสมบัติต่างกัน

สาระสำคัญของวิธีนี้คือการรวมทรัพยากรที่มีอยู่ทั้งหมดเข้าเป็น "แหล่งรวม" เพื่อการกระจายต่อไปในสินทรัพย์ตามความชอบของธนาคาร ตราบใดที่การวางเงินทุนสอดคล้องกับความสำเร็จของเป้าหมายที่กำหนดโดยธนาคาร เมื่อดำเนินการดำเนินการเฉพาะเจาะจง จะไม่นำมาพิจารณาจากแหล่งที่มาของเงินทุนที่ดำเนินการ

วิธีการจัดสรรสินทรัพย์ (แปลงกองทุน) . สาระสำคัญของวิธีนี้คือการเปรียบเทียบเงื่อนไขและจำนวนของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ในการทำเช่นนี้แหล่งที่มาและทิศทางหลักของการวางกองทุนจะถูกจัดกลุ่มและเปรียบเทียบเพื่อให้กองทุนของกลุ่มหนี้สินบางกลุ่มอยู่ในสินทรัพย์บางกลุ่มโดยคำนึงถึงความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนและการรักษาสภาพคล่องของ ธนาคาร.