Эффективная кредитная деятельность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, который зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и качественная оценка кредитного риска.

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка предполагает систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике в сравнении со среднебанковскими показателями. Анализ не является конечной целью, а лишь средством, которое позволяет оценить кредитной организации использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

Основными параметрами оценки качества кредитного портфеля является его уровень кредитного риска, доходности и ликвидности. Считается, что при кредитовании и при совершении банком других операций банк балансирует между этими параметрами.

Для оценки качества кредитного портфеля, банку необходимо проводить структурный анализ кредитного портфеля по различным направлениям по различным направлениям (типу заемщика, качеству ссуд, срокам). Одним из важнейших условий снижения кредитного риска является отсутствие концентрации кредитного портфеля по различному признаку. Банкам следует формировать диверсифицированные кредитные портфели, то есть избегать выдач большого количества ссуд, на которые одинаково может повлиять один и тот же внешний фактор. В этой связи банку необходимо иметь высокую и достоверную оценку качества кредитного портфеля.

Выводы по анализу качества кредитного портфеля должны определять систему мер, которые будут реализованы в процессах управления уровнем кредитного риска, ликвидностью и доходностью и обеспечит нивелирование негативных факторов в деятельности банка и его развитие в направлении создания новой стоимости .

Согласно мнения Банка России, главной причиной финансовых потерь банков явилась повышенная концентрация рисков на бизнес, отягощенная характером объектов вложений (инвестиционные проекты).

Для идентификации кредитного риска банка, необходимо определить его области (зоны).

Характеристика зон кредитного риска:

• - снижение кредитоспособности заемщика;
• - ухудшение качества кредитного портфеля;
• - возникновение просроченного основного долга и процентных платежей;
• - появление проблемных ссуд;
• - возникновение факторов делового риска;
• - надежность источников погашения долга .

Все зоны риска связаны между собой, поэтому для определения кредитного риска, банку следует анализировать его области в совокупности. Создать систему контроля и регулирования в которой учитывается связанность всех факторов кредитного риска.

Наибольшее значение при кредитовании заемщика, следует уделять оценке его финансового положения. Потери возникают, вследствие искусственного завышения категории качества ссуд или использования неэффективных методик анализ количественных и качественных показателей заемщика, подобные проблемы возникают в силу отсутствия стандартизированного подхода в идентификации и управлении кредитным риском.

Мониторинг кредитного риска банка проводиться на постоянной основе по всему портфелю ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по другим финансовым инструментам, несущим в себе кредитный риск. Целью мониторинга кредитного риска банка является разработка адекватных управленческих решений. Результатом мониторинга кредитного риска банка является ежедневный пересмотр величины резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности для поддержания резерва на уровне, соответствующем качеству кредитного портфеля банка. Мониторинг кредитного риска производится на динамичной основе, с учетом ретроспективного и перспективного анализа кредитного портфеля банка (см. табл. 3) .

Таблица 3 - Соответствие свойств и критериев оценки качества кредитного портфеля банка

Качество кредитного портфеля коммерческого банка может быть оценено на основе финансовых групп показателей:

1) Агрегированный показатель качества кредитного портфеля, рассчитывается как отношение совокупного риска кредитного портфеля к собственному капиталу банка. Данный показатель дает рейтинговую оценку качества активов (см. табл. 4).

Таблица 4 - Значение агрегированного показателя качества кредитного портфеля

• 2) Достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов. Оценка этого коэффициента производится по четырем отношениям:
  • - рассматривается в динамике, рост является положительной тенденцией (1):

Достаточность резерва = РБ на покрытие / Ссуды, приносящие доход, (1)

где, РБ на покрытие - резервы банка на покрытие убытков.

Значение этого показателя колеблется до 50 %, снижение показателя означает выбор более правильной кредитной политики (2):

Достаточность резерва = РБ по ссудам / Объем кредитного портфеля, (2)

где, РБ по ссудам - резервы на покрытие убытков по ссудам.

Характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1,5 % (3):

Достаточность резерва = Списание из резерва / Объем кредитного портфеля, (3)

где, Списание из резерва - списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам.

Рассматривается в динамике. Снижение данного показателя является положительной тенденцией (4):

Достаточность резервов = Проблемные ссуды / Объем кредитного портфеля, (4)

где, Проблемные ссуды - сомнительные и потерянные кредиты.

• 3) Доходность кредитного портфеля банка
• - доходность к которой должен стремиться банк составляет 1,4 % (5):

Доходность = % З + % Д / Объем кредитного портфеля, (5)

Где, % З - проценты, полученные от заемщиков;

% Д - проценты, уплаченные по депозитам и МБК.

• - схожий с предыдущим коэффициент, уровень этого показателя колеблется от 10 % до 20 %/
• - критериальное значение устанавливается самим банком. Необходимо рассматривать данный коэффициент в динамике, положительной тенденцией которого является рост (6):

Доходность = % полученные от кредита / Ссуды, не приносящие доход, (6)

4) Качество управления кредитным портфелем (7, 8):

Качество управления КП = Ссуды / Депозиты, (7)

Качество управления КП = Ссуды / Активы, (8)

где, Качество управления КП - качество управления кредитным портфелем.

Банк рассматривает эти показатели в динамическом ряду. Оба коэффициента отражают степень кредитной активности банка. При значении отношения размера предоставленных ссуд к активам банка выше 65 % рекомендуется пересмотреть кредитную политику банка.

• 5) Политика разумности банка в области рисков рассматривается динамика группы показателей:
  • - каждого вида классифицированных ссуд, объема проблемных ссуд, объема беспроцентных ссуд;
  • -объема сделок с инсайдерами;
  • - объема крупных кредитов, объема просроченных ссуд .

Результаты оценки кредитного портфеля банка могут стать основанием пересмотра кредитной политики банка.

Оценка эффективности кредитного портфеля - это важнейшая задача экономического анализа, решение которого основывается на применении метода коэффициентов. Сущность этого метода заключается в построении системы взаимосвязанных показателей, которые всесторонне характеризуют состояние и динамику объекта исследования.

Система показателей оценки эффективности кредитного портфеля рассчитывается по результатам деятельности коммерческого банка за год. При расчетах за квартал или полугодие необходимо систему показателей приводить до годового уровня.

К основным показателям, которые характеризуют оценку эффективности кредитного портфеля коммерческого банка, являются следующие:

• - эффективная ставка;
• - чистый приведенный доход;
• - внутренняя норма доходности;
• - рентабельность;
• - срок окупаемости.

Эффективная ставка) - ставка измеряет тот реальный относительный доход, который получают в целом за год. Иначе говоря, эффективная ставка показывает, какая годовая ставка сложных процентов дает тот же финансовый результат, что и m - число погасительных платежей в год по ставке.

Эффективная ставка определяется в соответствии со следующим равенством (9):

(1+Сэф) = (1+Сэф / m), (9)

где m - число погасительных платежей в год;

n - срок кредита в годах.

Из равенства вытекает следующее (10):

Сэф = (1+Сэф / m). (10)

Чистый приведенный доход (Дчп) - характеризует общий абсолютный результат кредитной деятельности, ее конечный эффект. Под чистым приведенным доходом принимают разность дисконтированных на данный момент времени показателей дохода и кредитных вложений. Если доходы и кредитные вложения представлены в виде ресурсного потока поступлений, то чистый приведенный доход равно данной величине этого потока. Показатель чистый приведенный доход является основой для определения большинства измерителей эффективности .

Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную задачу по развитию корпоративного бизнеса, несмотря на изменившиеся рыночные условия: доля Группы на рынке корпоративного кредитования выросла до 12,7% с 10,7% в 2008 году. При этом в условиях нехватки финансирования на рынке ВТБ смог удержать долю в сегменте корпоративных депозитов на уровне 2008 года (10,2%).

Рис. 6.

В отчетном периоде ВТБ продолжал активно кредитовать корпоративных клиентов по всему спектру продуктов. Несмотря на ужесточение кредитной политики во второй половине 2008 года на фоне развития финансового кризиса, портфель группы ВТБ по итогам года увеличился на 47,2%, до 77,0 млрд долларов США по сравнению с 52,3 млрд долларов США в 2007 году. В 2008 году банк ВТБ гибко реагировал на происходящие в экономике изменения и адаптировал линейку услуг под текущие потребности клиентов. Из-за недостатка ликвидных средств и ограничений в получении кредитов на рынке наблюдался устойчивый рост спроса на инструменты документарного и гарантийного бизнеса. Своим клиентам Банк предлагал широкий спектр банковских продуктов и услуг в этой области, таких, как начисление процентов на денежное покрытие, предоставляемое клиентами по импортным документарным аккредитивам в дату их открытия, расчеты с использованием гарантированных аккредитивов с учетом отраслевой специфики клиентов и др.

На 1 октября 2010г корпоративный кредитный портфель вырос на 11% до 2339,7 млрд. руб. с 2109,5 млрд. руб. на 1 января 2010г. По итогам девяти месяцев 2010 года корпоративный бизнес получил значительную доналоговую прибыль в размере 30,4 млрд. руб. по сравнению с убытком в размере 51,4 млрд. руб. за аналогичный период 2009г. Положительное влияние на результаты корпоративного сегмента сказал рост объемов кредитования клиентов, увеличение маржи, снижение расходов на резервирование и улучшение эффективности корпоративного бизнеса.

В целях получения в режиме он-лайн необходимой информации по операциям клиентов в банке ВТБ осуществляется ряд высокотехнологичных проектов. Так, в 2009 году завершалось внедрение в филиальной сети системы комплексной автоматизации документарных и гарантийных операций, которая уже успешно функционирует в головном офисе.

Наибольшие темпы роста той или иной статьи позволяют определить, в каком из секторов рынка банк проводит наиболее активную деятельность. Для получения более полной оценки можно рассчитать коэффициент опережения, сопоставив темпы роста каждой из статей с темпами роста совокупного кредитного портфеля.

Т р.кредитов для юр.лиц = 100=93,2%,

Т р.кредиты для физ.лиц = 100=112,5%,

Т р.кредитного портфеля = 100 =96,0%

Таким образом, темпы роста кредитов для юридических лиц ниже темпов роста кредитного портфеля для ОАО «ВТБ», а темпы роста кредитов для физических лиц превышают рост кредитного портфеля.

Также рассчитывают коэффициент опережения. Темп роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов.

Т р.суммы активов = 100=97,6%;

К оп = 96,0 100/97,6=98,3%.

Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента приближается к 1, что свидетельствует об положительной работе банка в области кредитных операций.

Рассчитаем долю кредитного портфеля в совокупных активах банка (Д а) как еще один показатель для оценки его динамики:

Д а 2009 ==0,705

Д а 2008 = =0,717

Уменьшение доли свидетельствует о сокрашение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности уменьшения кредитных рисков. Иначе коэффициент Д а носит название «коэффициент концентрации», который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке.

Сведем полученные данные в таблицу:

Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Понижение динамики объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидельтствует о сокращении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Проанализировав полученные результаты наблюдаем уменьшение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 0,717 до 0,705. Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 0,98. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что банк уменьшает активы. Данное поведение, вероятно, можно объяснить более высоким уровнем риска кредитных сделок.

Таким образом, кредитная активность ОАО «ВТБ» снизилась в 2009 г. по сравнению с 2008 г.

Анализ кредитного портфеля по различным критериям: доходность, рискованность, качество, ликвидность. Рекомендации по повышению его качества

Важность такого анализа, в первую очередь, обусловлена поддержанием ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его состоятельности.

Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (статьи формы 0409102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке.

К 4 кр.портф.2009 = 100=14,7%

К 4 кр.портф.2008 = 100= 9,3%.

Исходя из полученных данных можно сделать вывод о том, что процентная ставка по кредитам растет в результате квалифицированного подхода к процессу управления активами.

К 4 кр.юр.лицам 2009 = 100= 17,7%;

К 4 кр.юр.лицам 2008 = 100 = 10,8%;

К 4 кр.физ.лицам 2009 = 100= 85,8%;

К 4 кр.физ.лицам 2008 = 100 = 63,3%;

Рассчитав уровень доходности по наиболее прибыльным статьям кредитного портфеля, можно отметить, что наиболее прибыльными для анализируемого банка являются кредиты, выданные физическим лицам.

Проанализируем доходность кредитного портфеля анализируемого банка, используя количественная оценку доходности его ссудного сегмента (по данным отчетности форма 0409102 «Отчет о прибылях и убытках»):

К 5 кр.портф.2009 = 100=6,0%

К 5 кр.портф.2008 = 100 =4,3%

Полученные данные свидетельствуют о росте доходности кредитного портфеля и грамотном управлении. Величина данного коэффициента соответствует нормальному уровню достаточной процентной маржи банка (5-7%).

Определим доходность, используя данные отчетности форм 0409102 «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» по состоянию на 01.01.10 форма 0409808.

К 6 2009 = = 21,3%;

К 6 2008 = = 15,6%.

Рассчитанные коэффициенты наглядно демонстрируют повышение доходности кредитного портфеля в 2009г. по сравнению с 2008г.

Определим уровень ликвидности кредитного портфеля анализируемого банка ОАО «ВТБ», рассчитав следующие коэффициенты (используя данные формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» на 01.01.10):

К 7 2009 = 100 = 134,2%;

К 7 2008 = 100 = 134,6%.

Уровень К 7 должен стремиться к единице. Анализируя данный показатель в динамике за два года, можно отметить тенденцию к уменьшению ликвидности кредитного портфеля ОАО «ВТБ».

Показатели коэффициентов К 8 и К 9 (соответственно нормативов Н 7 и Н 10.1) уже рассчитаны и отражены в форме типовой отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» и представлена ниже в табл. 3:

Таблица 3

Анализ ликвидности кредитного портфеля ОАО «ВТБ»

Представленные коэффициенты находятся в нормативных значениях, что уже является положительным моментом, кроме того можно отметить, что в отчетном периоде по сравнению с предшествующим наблюдается увеличение максимального размера крупных кредитных рисков на долю капитала банка, снижение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам по отношению к капиталу банка.

Оценим степень кредитного риска на основе расчета следующих коэффициентов:

Коэффициент покрытия (К п):

К п 2009 = 100 =0,11%,

К п 2008 = 100 =0,1%,

начение данного коэффициента увеличивается, что свидетельствует об возможность увеличения потерь по ссудам.

Рассчитаем величину чистого кредитного портфеля:

Ч кп =Совокупный кредитный портфель - Резервы по ссудам,

Ч кп 2009 =2544840210-2873792= 2541926208т.р.

Ч кп 2008 =2650381210-1840016=2648459984 т.р.

Снижение объема Ч кп негативно оценивает кредитную деятельность и определяет рост кредитного риска в банке.

Определим коэффициент чистого кредитного портфеля:

К чкп 2009 = 100 =99,9%,

К чкп 2008 = 100 =99,9%,

Снижение чистого кредитного портфеля на фоне неизменного коэффициента К чкп говорит о том, что кредитный портфель снижается за счет кредитных размещений с малым риском.

Рассчитаем коэффициент обеспечения:

К об. 2009 == 4,51;

К об. 2008 = = 4,35

Полученные данные говорят об увеличении доли обеспечения возвратности кредитов, которая приходится на 1 рубль выданных кредитов. Коэффициент обеспечения должен быть более единицы. Увеличение средств по внебалансовому счету 91414 «Полученные гарантии поручительства», как правило, сопровождается одновременным увеличением объема кредитного портфеля, выданного частным лицам, т.к. в настоящее время основная часть розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства.

Рассчитаем коэффициент просроченных платежей:

К пр.2009 = 100 = 0,025%;

К пр.2008 = 100 = 0,033%;

Данный коэффициент показывает, что доля просроченных платежей невелика, а уменьшение его в динамике свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Рассчитаем коэффициент невозврата основной суммы долга:

К н 2009 = 100 = 0,006%;

К н 2008 = 100 = 0,01%;

Результат расчета свидетельствует о снижении процента невозвращенных кредитов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, что безусловно является положительным моментом в деятельности банка.

В совокупности кредитный риск в анализируемом банке можно определить как следующий: в динамике отмечается снижение таких показателей как доля просроченных платежей, коэффициент невозврата основной суммы долга; и рост коэффициентов обеспечения и коэффициента покрытия, что говорит о снижении кредитных рисков в процессе ведения банком своей деятельности.

Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком и его клиентами, банком и другими финансово-кредитными институтами. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

В девять месяцев 2010 года ВТБ значительно расширил свой корпоративно-инвестиционный бизнес, созданный для максимизации синергии корпоративного и инвестиционного сегментов за счет предложения клиентам единой линейки банковских продуктов высокого качества. В третьем квартале 2010 года Группа продолжала формирование команды корпоративно-инвестиционного департамента, а также расширила его продуктовую линейку, дополнив ее структурированными бивалютными кредитами.

В отечественной банковской практике чаще всего проводится лишь собственный анализ качества кредитного портфеля, основанный на определении совокупности финансовых коэффициентов, оказывающих на него непосредственное влияние. Данные коэффициенты рассматриваются в динамике и в сопоставлении друг с другом.

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

Оценка рискованности кредитной деятельности банка.

Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска .

Коэффициент покрытия (показатель средней степени кредитного риска).

где РВПС - резервы на возможные потери по ссудам,

КП - объем кредитного портфеля.

Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля .

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска.

где СС - собственный средства (капитал) банка.

Чистый кредитный портфель.

ЧКП = КП - РВПС (3)

Показатель позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах.

Коэффициент чистого кредитного портфеля.

Рост коэффициента положительно оценивает банк и свидетельствует как о снижении кредитного риска, так и о росте доходности банковских кредитных операций.

Оценка «проблемности» кредитного портфеля.

Она позволяет провести раннюю диагностику «проблемной части» кредитного портфеля. В данном случае под проблемной частью кредитного портфеля будет пониматься наличие в портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд.

Коэффициент просроченных платежей.

где Пр - сумма просроченного основного долга.

Увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

Коэффициент невозврата основной суммы долга.

где ОДнв - основной долг, списанный из-за невозможности взыскания.

Показатель характеризует процент списанных ссуд. Критериальное значение обычно составляет 1,5%.

Оценка обеспеченности кредитных вложений.

Позволяет определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам

Коэффициент обеспечения.

где Об - сумма обеспечения, принятого банком.

Коэффициент позволяет оценить насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц. Рекомендуемое значение показателя: Коб?100%

Коэффициент имущественного обеспечения.

где И - объем принятого имущества в залог.

Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения - имуществом. Желаемое значение показателя: Ки?100%, но он не должен быть менее 0,5 (50%) .

Нормативы, отражающие уровень кредитного риска банка.

Норматив Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к ним к собственному капиталу банка. При расчете используется формула.

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков,

Банк России установил, что данное соотношение не может быть больше 25%.

Норматив Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков. Ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала банка.

где - определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего актива, крупный кредитный риск,

СК - собственный капитал банка.

Коммерческий банк, осуществляя кредитную деятельность, должен исходить из того, что данное соотношение не может быть более 800% от собственного капитала.

Норматив Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка. Данный норматив ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив рассматривается следующим образом.

где - величина i-го кредитного риска к инсайдеру банка,

СК - собственный капитал банка.

Коммерческий банк, осуществляя кредитования инсайдера, должен исходить из того, что величина данного соотношения не может превышать 3% от собственного капитала банка .

Произведем расчет и оценку коэффициентов, характеризующих степень риска кредитного портфеля и степень защиты банка от риска (таблица 10).

Таблица 10 - Расчет основных коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля банка в процентах

Коэффициент	Значение
ЧКП, в тыс. руб.

Расчет коэффициентов кредитного риска выявил определенные проблемы банка, касающиеся управления кредитным портфелем и риском кредитного портфеля.

Прежде всего, виден рост коэффициента покрытия с 6,49 до 8,64%. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, так как свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике происходит за счет увеличения суммы резерва на возможные потери по ссудам. Такая причина негативно оценивает кредитную деятельность банка.

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска увеличивается в динамике, так как величина собственных средств банка растет меньшими темпами, чем величина вновь созданных резервов на возможные потери по ссудам.

Чистый кредитный портфель банка увеличивается за рассматриваемый период с 7282548 до 8756850 тыс. руб., что в процентном выражении составляет 20,24%. Рост объема чистого кредитного портфеля позитивно оценивает кредитную деятельность. Однако для полной оценки следует проанализировать коэффициент чистого кредитного портфеля. Динамика показывает снижение доли чистого портфеля на один рубль совокупного кредитного портфеля с 93 до 91%, что может свидетельствовать о росте кредитного риска.

Рост абсолютной величины ЧКП на фоне снижения Кчкп негативно оценивает деятельность банка с точки зрения подходов к отбору заемщиков, так как свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е. можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

Увеличение коэффициента Кпр с 1,17 до 2,14% свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки. Изменение величины коэффициента происходит за счет увеличения суммы просроченного основного долга более быстрыми темпами, чем сумма кредитного портфеля.

Коэффициент имущественного обеспечения кредитного портфеля ниже нормативного значения и к тому же имеет тенденцию к постоянному снижению. Этот фактор является негативным, так как имущество - наиболее стабильный вид обеспечения.

Банк соблюдает все нормативы Центрального Банка. Динамика их нестабильна, связана с финансовым кризисом.

Таким образом, в итоге данного исследования можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так как коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, то делается вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

В данном статье рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка:

Оценка кредитной активности банка;

Оценка рискованности кредитной деятельности банка;

Оценка «проблемности» кредитного портфеля;

Оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

Оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

Оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

Ука = КВ/А,

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты, А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка, норма Ука – 0,50-0,55.

Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле: Коп = Тр(КВ)/Тр(А).

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в предшествующем уроке, рекомендуемое значение Коп ³ 1. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: Ка=КВ/ПС. характеризует направленность кредитной политики банка

Ка < 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Кск). Этот показатель рассчитывается по формуле: Кск=КВ*100%/СС и отражает степень рискованности кредитной политики банка.

Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. В случае, если значение показателя выше 80%, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике.

Оценка рискованности кредитной деятельности банка

Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:

Коэффициент риска кредитного портфеля (Р) . Он определяется следующим образом:

Р = (КВ – ПрП)/КВ,

где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее – РВПС), формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П; источником информации для определения величины РВПС может быть форма отчетности №115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.

Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%).

Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель также еще называют показателем средней степени кредитного риска). Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле: Ко = РВПС/КВ, где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам. Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска (Кз): Кз= КР"/СС, где КР" – абсолютная величина кредитного риска по ссудам (равная величине фактически созданных РВПС), СС – собственные средства (капитал) банка (д.э.н. Лаврушин О.И. предлагает в знаменателе вместо величины СС брать суммарную величину: уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли прошлых лет ). Показатель не имеет как таковых нормативных значений. Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком.

Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка, среди них:

а) максимальный размер риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков): Н6=Крз/СС, где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков; max=25%.

б) максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7): Н7=Кскр/СС, где Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков; max=800%.

д) норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); max = 50%.

е) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1). Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком; max = 3%.

Детализированный расчет данных показателей установлен Инструкцией ЦБ РФ №110-И.

рассчитываются показатели «проблемности». Среди них:

Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d): d=КВпр/А. Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов.

Коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов (Укв(пр)): Укв(пр)=КВпр/КВ,

где КВпр – величина просроченной ссудной задолженности, определяемая по схеме, приведенной выше.

Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение Укв в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка.

Коэффициент проблемности кредитов можно определять не только по всему кредитному портфелю, но и по отдельным группам заемщиков (например, исходя из отраслевого и регионального деления). Результаты расчета по данным показателям будут свидетельствовать не только о состоянии данной отрасли или региона, но и отражать успешность кредитной деятельности банка на данном сегменте кредитного рынка. Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс) : Кпс = РВПС/КВпр, где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам, КВпр – величина просроченной ссудной задолженности. Позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.

Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт): Кт=КВп/ КВпр, где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая сумма просроченной задолженности.

Расчет показателей обеспеченности кредитного портфеля.

Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля (Ко). Он определяется следующим образом: Ко = ОБ/КВ, где ОБ – объем принятого обеспечения, КВ – кредитные вложения банка. Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата. Рекомендуемое значение показателя: Ко³ 1.

Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля с учетом заключенных договоров кредитных линий и договоров на предоставление кредита в форме «овердрафт» (Ккл). Данный коэффициент определяется по формуле: Ккл = ОБ/КВ+КЛ, где ОБ – объем принятого обеспечения; КВ – кредитные вложения банка, КЛ – суммы заключенных договоров кредитных линий и договоров в форме «овердрафт» (учитываемые на внебалансовых счетах 91302, 91309) и отражает максимальный уровень покрытия обеспечением непосредственно всех кредитных вложений (с учетом кредитных линий и овердрафтов) – в случае их невозврата. Желаемое значение показателя: Ккл ³ 1.

Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля (Ки). Он определяется следующим образом: Ки = И/КВ, где И – объем принятого имущества в залог, КВ – кредитные вложения банка.

Данный коэффициент отражает уровень покрытия обеспечением кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Желаемое значение показателя: Ки ³ 1, но Ки не должен быть менее 0,5 (50%). В случае, если Ки < 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

Оценка оборачиваемости кредитных вложений банка

Данная оценка может производиться с использованием показателей оборачиваемости кредитных вложений банка, среди которых:

а) коэффициент оборачиваемости кредитных вложений (в оборотах) (Коб): Коб=КО/ДЗср, где КО – кредитовый оборот кредитных вложений за анализируемый период (данные по данному показателю можно получить из формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации»), КВср – средние остатки кредитных вложений за период.

КВср могут определяться:

По формуле средней арифметической: КВср=(КВн+КВк)/2 (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно не изменялась);

По формуле средней хронологической:

КВср=(КВ1/2+КВ2+…+КВi+…+КВn-1+КВn/2)/(n-1), где КВi – остатки КВ за месяц (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно изменялась).

б) коэффициент оборачиваемости ссудной задолженности (в днях) или показатель среднего периода погашения ссудной задолженности (Т): Т=КВср´Д/КО, где Д – число дней в анализируемом периоде.

Приведенные выше показатели рассчитывается для оценки соблюдения основных принципов кредитования (в т.ч. принципа срочности). Дополнительно в рамках данного направления анализа могут определяться фактическая и плановая скорость оборота кредитных вложений. Так, если наблюдается замедление скорости оборота кредитных вложений по сравнению с планом, то, например, в банке могут вводиться дополнительно штрафные надбавки к договорному проценту и применяться другие аналогичные защитные меры.

В данном случае плановая скорость оборота кредитных вложений (Тпл) будет рассчитываться как отношение планового показателя кредитных вложений (КВплан) и плановой величины кредитового оборота по счетам кредитных вложений (КОплан) на конкретный анализируемый период (Д) или Тпл=КВплан´Д/КОплан.

Отклонение фактической оборачиваемости от плановой может вычисляться как в абсолютном выражении, так и в %. В частности, процентное отклонение может использоваться в дальнейшем топ-менеджерами банка для определения штрафных надбавок или, наоборот, величины льготной скидки относительно базовой процентной ставки.

Оценка эффективности кредитной деятельности банка

Данное направление анализа позволяет аналитику определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет ее приемлемости и необходимости развития. В рамках такой оценки можно предложить рассчитать следующие показатели:

Коэффициент доходности кредитного портфеля (Дкв), который определяется как: Двк = ПКп/КВср, где ПКп – проценты, полученные за предоставленные кредиты (ф.№102), КВср – средняя за период сумма КВ. Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.

Коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля. С помощью этих коэффициентов можно определить – какой кредитный инструмент является наиболее доходным и привлекательным для банка.

ü коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам (Дкв-юл):

Дкв-юл = ПКп-юл/КВср-юл, где

ПКп-юл – проценты, полученные от юридических лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-юл – средняя за период сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам (порядок определения данного показателя приведен в предыдущих работах на Банкир.ру).

ü коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам (Дкв-фл):

Дкв-фл = ПКп-фл/КВср-фл, где

ПКп-фл – проценты, полученные от физических лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-фл – средняя за период сумма кредитов, предоставленных физическим лицам.

ü коэффициент доходности кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям (Дкв-ип):

Дкв-ип = ПКп-ип/КВср-ип, где

ПКп-ип – проценты, полученные от предпринимателей за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-ип – средняя за период сумма кредитов, предоставленных предпринимателям и т.п.

В случае, если в банке ведется детализированный управленческий учет, то дополнительно можно предложить рассчитывать коэффициенты доходности в разрезе основных кредитных продуктов, а, именно доходность:

ü целевых (разовых) кредитов (в разрезе – по срокам предоставления);

ü кредитных линий;

ü овердрафтов.

Коэффициент утраченной выгоды по предоставленным кредитам (Кув). Он рассчитывается как: Кув=ПКн/ПКп, где ПКн – проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списании безнадежных кредитов с баланса (в качестве источника информации могут служить данные по балансовым сч.459 (по клиентским кредитам), сч.325 (по МБК), по внебалансовым сч.916, 91703, 91704).

Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования) (Кэ(кв)), который определяется как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объему кредитных вложений: Кэ(кв)=БП(ЧП)/КВ и показывает, соотвественно, сколько балансовой или чистой прибыли (БП (ЧП)) приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая общую эффективность размещения банком кредитов.

Кредитный портфель - это совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском. Характеристики кредитного портфеля:

• сумма выданных кредитов;
• средневзвешенная процентная ставка;
• средневзвешенные срок кредитования;
• рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами);
• концентрация (доля крупных кредитов);
• диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).

Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. Нормативными актами Банка России установлены 4 группы для оценки качества кредитов:

• 1-я – стандартные ссуды (практически безрисковые);
• 2-я – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
• 3-я – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
• 4-я – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически нулевая, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Структура кредитного портфеля

Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов:

1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

4. Кредитная политика банка , в которой определяются цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;

5. Опыт и квалификация менеджеров банка . Влияние этого фактора определяется тем, что банк предоставляет кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;

6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций . Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые дают больший уровень доходности для банка;

7. Уровень доходности других направлений размещения средств . Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они менее доходны.

Качество кредитного портфеля

Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство, которое способно максимизировать уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают из-за дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель коммерческого банка имеет риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента. Кредитный портфель сегментирован на:

• ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям;
• факторинговая задолженность;
• выданные гарантии;
• учтенные векселя и др.

Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит от:

• степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
• диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска нужна система показателей, учитывающая множество аспектов.

2. Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку цель функционирования банка - максимальная прибыль при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля - критерий оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам.

В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, ак как главное - возврат основного долга.

В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется как уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, так и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью проведения кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхняя граница портфеля - уровень достаточной маржи. Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:

• Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
• Размер капитала банка. Этот фактор определяет предельную сумму кредита (лимитирующий фактор), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
• Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.

В современных условиях банки стремятся увеличить прибыль путем предложения клиентам большого числа кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки от одних сделок прибылью от других.

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности коммерческого банка определяется качеством активов и качеством кредитного портфеля, то важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки, ли банк мог бы продать ссуды благодаря качеству и доходности. Чем выше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.

В пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не приносят высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческому банку невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск - не единственный критерий качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.

Страница была полезной?

Еще найдено про кредитный портфель

1. Управление кредитным портфелем организации Поэтому данный термин широко используется в различных направлениях экономической деятельности инвестиционный портфель вексельный портфель страховой портфель портфель ценных бумаг трастовый портфель кредитный портфель банка и пр В свою очередь толкование понятия кредитный портфель в экономической
2. Методы минимизации кредитных рисков на основе оценки кредитоспособности заемщиков Повышенная чувствительность банка к факторам внешней среды зависимость от этих факторов требуют более четкого управления кредитным портфелем с целью снижения риска и обеспечения устойчивого функционирования банка Традиционные методы оптимизации например
3. Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО АТФБанк Такой контроль включает в себя ограничение кредитных рисков при помощи политики которая обеспечивает достаточную диверсификацию кредитного портфеля Проведем анализ рисков в АО АТФБанк за период 31 декабря 2012 год -
4. Сравнительный анализ методик оценки финансового положения сельхозтоваропроизводителей, используемых федеральным и региональными банками Кредит и ПАО Крайинвестбанк в зависимости от доли аграрного кредитования в кредитном портфеле таблица 1 Таблица 1 - Рейтинг банков по доле аграрного кредитования в кредитном
5. Моделирование влияния финансовых показателей предприятия на его кредитоспособность В условиях инфляционных ожиданий кредитные организации должны быть уверены в качестве своих кредитных портфелей Повышение степени обоснованности кредитных решений и снижение риска неплатежа по кредиту предполагают проведение
6. Управление заемным капиталом компании EBITDA на уровне не выше 2,5 поддержание доли заимствований в иностранной валюте в пределах около 40% от общего объема кредитного портфеля поддержание доли краткосрочной задолженности в пределах 15% от общего объема кредитного портфеля Средний срок погашения кредитного портфеля компании составляет около 8,8 лет 3 К 2015
7. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия Целью работы выступает оценка эффективности методов и приемов в процессе отбора потенциальных заемщиков кредитных организаций с позиции их кредитоспособности поскольку формирование сбалансированного кредитного портфеля становится решающим фактором конкурентоспособности банков в современных условиях Практическая значимость работы состоит в
8. Оценка денежного потока при определении качества корпоративного заемщика С другой стороны наращивание кредитного портфеля с одновременным отвлечением собственных денежных средств компании может привести к неплатежеспособности компании высокие
9. Современные тенденции управления кредитными рисками малой и средней фирмы Из экономического содержания обозначенных выше обстоятельств очевидно что базисом управления кредитными рисками малого и среднего бизнеса выступает именно комплексный подход при котором предмет управления - кредитный портфель объект - функция качества и ее параметры Индивидуальный менеджмент отдельных ссуд наряду с
10. Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиков Смягчение неценовых условий распространялось преимущественно на отдельные категории заемщиков с высоким уровнем кредитоспособности что позволило банкам контролировать качество кредитных портфелей Требования к финансовому положению заемщиков в корпоративном сегменте кредитного рынка продолжили ужесточаться вследствие
11. Регламент, который позволит оптимизировать оборотный капитал холдинга Внедрена программа управления кредитным портфелем что позволило в 2012 году сэкономить на процентах около 34 млн рублей Постоянный
12. Оценка дефолта заемщика Снижается качество кредитных портфелей банков растут кредитные риски В этих условиях является актуальным включение в систему анализа
13. Прогнозирование кредитного риска коммерческого банка В результате проведенного исследования показано что на протяжении 2012 г ожидается снижение размаха колебания вероятности роста доли непогашенной кредиторской задолженности а к середине третьего квартала и к концу года ожидается повышение риска по клиентскому кредитному портфелю Одной из важнейших задач при построении системы управления рисками является прогнозирование их будущих
14. Банковский риск Функции комитета по кредитному риску разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и политики переоценки обзора состояния кредитов разработка критериев для предоставления новых ссуд делегирование полномочий по выдаче ссуд установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли региона и типа бизнеса регулярная оценка риска портфеля кредитов разработка политики отслеживания ссуд возврата ненадежных ссуд замороженных кредитов списания невыплаченных ссуд разработка стандартов на кредитную документацию пересмотр практики визирования выдачи ссуд разработка стандартов кредитных залогов и гарантий пересмотр процентной политики пересмотр юридического и правового соответствия разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля контроль за реализацией политики Страница была полезной
15. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса Кредитный риск понимается как вероятность потерь т е как доля кредитного портфеля которая не будет возвращена заемщиками Объективно оценить долю потерь от невозврата ссуд в
16. Синдицированный кредит как инструмент привлечения заемного капитала российскими компаниями РФ Кроме того для российских кредитных организаций повышаются требования к качеству собственного капитала и кредитного портфеля что связано с введением новых стандартов регулирования - Базель II и Базель III
17. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике Качество кредитного портфеля банка оценивается специальными отделами по учету ссуд и оценке рисков по системе коэффициентов
18. Экспресс-анализ банка-контрагента: практический подход Можно взять среднее по рынку значение этого показателя или показателей если отдельно рассматривать розничный и корпоративный портфель либо сформировать определенный пул кредитных организаций имеющих схожие рыночные позиции и профиль деятельности и
19. Как оптимизировать кредитный портфель компании Финансовый директор 2013. № 12. С 48-55. 11. М Болквадзе М Э
20. Специфика оценки средневзвешенной стоимости капитала кредитной организации и методы ее оптимизации Как оптимизировать кредитный портфель компании Финансовый директор 2013. № 12. С 48-55. 11. Болквадзе М Э Бусалова