Валютное платежное поручение - образец заполнения будет приведен в этой статье - не имеет точно установленной формы (какой, например, является форма 0401060 для рублевого поручения). Поэтому формы в разных банках могут отличаться отдельными деталями. Вместе с тем есть общие принципы формирования платежек в валюте. О них расскажем в статье.

Оформление платежных документов в иностранной валюте: с чего начать

Для того чтобы уяснить детали оформления валютного платежа, будем рассматривать самый общий случай:

• платеж выполняется в иностранной валюте нерезиденту;
• платеж выполняется по внешнеторговому контракту;
• платеж уходит из российского банка в зарубежный банк

Чтобы приступить к правильному оформлению платежки в валюте, предварительно нужно:

• предъявить в свой банк заключенный контракт и оформить паспорт сделки (далее ПС) по форме, установленной приложением № 4 к инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И);

Подробнее о контроле расчетов с зарубежными контрагентами и нюансах оформления ПС — в статье .

• взять форму платежки на перевод валюты, которую применяет ваш банк. Общие требования к заполнению таких платежек установлены инструкцией № 138-И, но единой для всех формы нет — поэтому банк обычно разрабатывает и утверждает свою;
• определиться с деталями платежа:
  • кто оплачивает комиссии и сборы за перевод — плательщик, получатель или тот и другой свою часть (в практике международных платежей есть разные варианты);
  • как будет приобретаться валюта для выполнения транзакции: предприятие купит ее предварительно само или даст поручение банку произвести обмен необходимой суммы сразу на основании платежного поручения;
  • не присутствует ли в контракте валютная оговорка, которая может корректировать сумму платежа.

Инструкция по валютным платежам в банк-клиенте

Код вида валютной операции

Поскольку данный код является специфическим признаком, установленным на основе валютного законодательства РФ, а не общих правил проведения международных банковских транзакций, остановимся на нем подробнее.

Код проставляется в платежку в случаях расчетов по внешнеторговым сделкам валютой РФ. То есть наличие в платежке кода валютной операции — это сигнал структурам валютного контроля (агентами которых являются банки) о том, что валюта РФ выводится за пределы РФ.

Перечень операций, дополнительно регулируемых валютным законодательством РФ, при которых требуется проставлять в платежном поручении код вида операции, приведен приложении № 2 к инструкции № 138-И.

Тем, кому придется заполнять поручение на валютную транзакцию не в клиент-банке, а вручную, мы предлагаем ознакомиться с образцом заполнения такого документа.

При этом напоминаем, что в форме, которую фактически предложит заполнить конкретный банк, может быть изменено расположение некоторых граф, а также введены дополнительные графы или разделы для информации, которую этот банк счел необходимой.

Например, в предлагаемом образце нет отдельной таблицы «Информация для валютного контроля», которую можно часто встретить в выдаваемых банками формах. По сути, такие таблицы соединяют и дублируют на русском языке информацию, которая уже есть в заполненных обязательных графах платежного поручения. Заполнение их, как правило, трудностей не вызывает.

Итоги

Чтобы правильно заполнить платежку в валюте, нужно:

• заявить о сделке под платеж банку и оформить ПС;
• определить детали конкретного платежа;
• заполнить поручение на транзакцию по форме банка — либо в клиент-банке, либо вручную по образцу.

Все действия по перечислению валютных средств за пределы РФ необходимо проверять на предмет соответствия валютному законодательству РФ.

Заполнение не обязательно.

Используется только при переводе средств в долларах США (USD) и евро (EUR) со счета клиента текущим днем после окончания операционного времени, при этом заполняется соответствующее поле выбора окна Поручение на перевод валюты .

Поле 33В Сумма и валюта

Заполнение обязательно.

Указываются:

• Сумма перевода - сумма средств, которые клиент-плательщик переводит. Целая часть суммы указывается без разделителей (в том числе и без пробелов). Если сумма представлена только целой частью, то после запятой обязательно указываются два нуля (00).
• ISO-код валюты (см. справочник кодов валют). При переводе средств со счета клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента-плательщика, указанного в поле 50а, списывается сумма, полученная в результате конверсии суммы перевода по согласованному с клиентом курсу.

• Суммы в белорусских рублях указываются без копеек. Сбербанк России не принимает к исполнению платежи, в которых сумма перевода указана с копейками.

Поле 23Е Код инструкции

Заполнение необязательно.

Указываются:

• Код инструкции, определяющий информацию о платеже, о способе извещения или оплаты (см. справочник кодов инструкций поля 23Е ).
• Дополнительная информация, которая может следовать за кодом инструкции и указываться через слэш / после кодов: HOLD, PHON, PHOB, PHOI, REPA, TELE, TELB, TELI. (не более 30 симв. после слэша, формат /30x).

В поле может указываться несколько кодов инструкции в порядке, указанном в справочнике кодов инструкций поля 23Е, в этом же справочнике определены коды, которые нельзя указывать одновременно.

Инструкции могут быть выполнены только в случае, если банк, для которого они предназначены, работает с указанными кодами инструкций, при этом за исполнение инструкций банки взимают дополнительную плату.

Поле 23Е не заполняется.

Поле 50а Клиент-плательщик

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты клиента, осуществляющего перевод средств.

На отдельных строках обязательно указываются:

• Номер счета, с которого списываются средства при переводе.
• Данные клиента (4 строки, формат 4*35х):
  • Наименование клиента: полное или краткое, предусмотренное учредительными документами клиента.
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) для юридических лиц-резидентов или ИНН/КИО (код иностранной организации) для юридических лиц-нерезидентов.
  • Адрес.
  • Город, страна.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается номер счета и наименование плательщика.
• При отсутствии счета должен быть указан адрес плательщика.

Поле 52а Банк плательщика

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты банка плательщика:

• SWIFT-код.
• Наименование Сбербанка России, филиала Сбербанка России, в организационном подчинении которого находится подразделение, обслуживающее клиента (может заполняться на русском языке).

Поле 56a Банк-посредник

Поле является необязательным для заполнения, но при наличии в поле 57а номера корреспондентского счета банка бенефициара поле 56а должно быть заполнено. Указываются реквизиты банка, в котором банк бенефициара (поле 57а) имеет корреспондентский счет.

Поле заполняется в одном из трех вариантов:

• При наличии SWIFT-кода:
  • SWIFT-код и соответствующее ему наименование банка;
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода:
  • ) и соответствующее ему наименование банка-посредника (полное);
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода и национального клирингового кода:
  • наименование банка-посредника (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.

Поле 57a Банк бенефициара

Заполненение обязательно. Указываются реквизиты банка, в котором обслуживается счет клиента-бенефициара (поле 59a).

Поле заполняется в одном из четырех вариантов:

• При наличии SWIFT-кода:
  • SWIFT-код и соответствующее ему наименование банка бенефициара;
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода:
  • национальный клиринговый код (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ) и соответствующее ему
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода и национального клирингового кода и при наличии номера корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике (поле 56а):

  Примечание : В этом случае заполнение поля 56а обязательно.

  • номер корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике, который желательно указывать без служебных символов-разделителей (дефис, пробел и т. п.);
  • наименование банка бенефициара (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода, национального клирингового кода и номера корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике:
  • наименование банка бенефициара (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Указывается код банка-участника межфилиальных оборотов (МФО), присваиваемый Национальным банком Украины (НБУ) банкам-резидентам Украины и их филиалам. Код МФО указывается в подполе Клир. код в виде национального клирингового кода (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ): //UA6!n , где 6!n - МФО банка-резидента Украины. Например: //UA300335.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается код межфилиальных оборотов (МФО) банка бенефициара в виде национального клирингового кода в поле Клир. код (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ): //BY3!n , где 3!n - код МФО банка в республике Беларусь.

• Банковский идентификационный код (БИК) банка бенефициара указывается после наименования банка с обозначением BIC в следующем виде: BIC9!n , где 9!n - БИК банка в Казахстане.

При расчете в китайских юанях (CNY):

• Если код страны – 156 КИТАЙ и банк не входит в группу Bank of China (SWIFT банка не начинается с BKCH), то в поле Кор. счет необходимо указать CNAPS-код банка, содержащий 12 или 14 символов.

Поле 59а Клиент-бенефициар

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты клиента-получателя средств.

На отдельных строках указывается:

• Номер счета клиента в банке бенефициара (поле 57а), может быть указан в виде номера IBAN/BBAN. При переводе средств в пользу клиентов банков стран Европейского союза (ЕС) и Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) указание номера счета в виде номера IBAN является обязательным. Формат счетов в формате IBAN/BBAN, представлен в справочнике структуры счетов IBAN / BBAN, а формат счетов некоторых стран, не входящих ЕС/ЕЭЗ, представлен в справочнике структуры национальных номеров счетов (DAN). Перечень стран ЕС и ЕЭЗ см. в примечании к разд. A.2.5 «Коды идентификации».
• BEI-код клиента (при наличии).
• Информация о клиенте-бенефициаре (4*35x, не более 140 символов):
  • Наименование клиента (может указываться сокращенное наименование клиента при его наличии).
  • ИНН для юридических лиц-резидентов и нерезидентов (при наличии).
  • адрес (при наличии).

  Примечание

  • город, страна.

При переводе средств в пользу банка в качестве реквизитов клиента-бенефициара указываются:

• Внутренний счет этого банка (при наличии), в том числе и в виде номера IBAN/BBAN.

Примечание : Если внутренний счет банка указан вместе с его SWIFT-кодом, то в поле 57а должен быть указан этот же банк.

• SWIFT-код банка, в пользу которого осуществляется перевод средств (при наличии).
• Информация о клиенте-бенефициаре (не более 140 символов):
  • Наименование банка, в пользу которого осуществляется перевод средств.
  • адрес (при наличии).

  Примечание : Если информация о клиенте-бенефициаре превышает ограничение по длине (140 символов), адрес можно не указывать.

  • город, страна.

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Номер счета бенефициара должен состоять не более чем из 14 цифр (нельзя указывать пробелы, “/” и др. символы): формат 14n.
• Код налогоплательщика (КНП) указывается на отдельной строке перед наименованием клиента в следующем виде: KNP8!n или KNP10!n , где 8!n - КНП юридического лица по ЕДРПОУ; 10!n - КНП физического лица по «Государственному реестру физических лиц-плательщиков налогов и других обязательных платежей» для Украины. Например, KNP20262860.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Cчет бенефициара (получатель средств) должен состоять из 13 цифр (нельзя указывать пробелы, / и др. символы): формат 13!n.

При переводе в тенге Казахстана (KZT):

• Указывается счет бенефициара (формат 9!n). В Казахстане счет обозначается как ИИК (индивидуальный идентификационный номер).
• Указывается регистрационный налоговый номер бенефициара (РНН), который присваивается налоговыми органами всем резидентам Казахстана, а также нерезидентам Казахстана, осуществляющим постоянную деятельность на территории Казахстана. Некоторые банки-нерезиденты, имеющие корреспондентские счета в банках Казахстана, не имеют РНН, тогда в качестве РНН указывается 12 нулей. Указывается после обозначения RNN в следующем виде: RNN12!n, где 12!n - РНН бенефициара в Казахстане.

Поле 70 Назначение платежа

Заполнение обязательно. Указывается информация о платеже, предназначенная для клиента-бенефициара, включающая в себя: цель перевода (оплата контракта / договора / обучения / путевки, материальная помощь и т. д.), номер и дату договора / контракта, товарных документов, наименование выполненных работ / оказанных услуг, товаров и др. (не более 140 символов, формат 4*35x).

При переводе средств в иностранные банки (в том числе в страны Балтии) информация должна указываться на английском языке. При переводе средств в российские банки и в банки стран СНГ информация может указываться на русском языке. При переводе средств в внутри Сбербанка России информация должна указываться на русском языке (без транслитерации в латиницу).

Информация в поле также может быть указана с использованием кодовых слов (см. справочник кодовых слов поля 70 ), заключенных в слэшах / . Особенности использования кодовых слов:

• за кодовыми словами обязательно указывается информация;
• после кодовых слов может указываться несколько референсов, но тогда они должны разделяться двумя слэшами // ;
• кодовые слова между двумя однородными референсами не повторяются;
• при переносе информации, указанной после кодового слова, на следующую строку никаких знаков указывать не требуется.

Например:

/INV/abc/SDF-02//1234-123///ROC/02E

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Указывается: содержание операции (за какой товар / услугу выполняется платеж); номер контракта; дата заключения контракта (в формате ГГГГ.ММ.ДД).

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается номер контракта и дата его заключения; наименование товаров, работ и услуг, за которые производится платеж.
• Необходимо заполнять на русском языке с использованием подмены русских букв латинскими.

При переводе в тенге Казахстана (KZT):

• Код назначения платежа (КНП) из Государственного классификатора - Единого классификатора назначения платежей (ЕКНП) указывается на первой строке. КНП указывается в следующем виде: KNP-7!n , где 7!n - код из ЕКНП.
• При налоговых платежах в бюджет указывается код бюджетной классификации (КБК) в следующем виде: KBK6!n , где 6!n - код КБК.
• Указываются номер и дата товарного документа, сделки, контракта, договора.
• Указывается сумма налога на добавленную стоимость (НДС), при наличии, кроме расчетов между банками-корреспондентами.

Поле 71А Комиссии и расходы

Заполнение обязательно.

Указывается, за чей счет совершается оплата комиссий и расходов при проведении перевода.

При этом отмечается один из возможных вариантов:

• BEN - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий, а также комиссии и расходы других банков взимаются из суммы перевода. Перевод средств будет осуществлен банком на сумму, которая рассчитывается как значение суммы перевода (поле 33B) за минусом общей суммы взимаемых Сбербанком России комиссий.
• SHA - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий списываются со счета клиента-плательщика (поле 50а), а комиссии и расходы других банков взимаются из суммы перевода.
• OUR - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий, а также комиссии и расходы других банков списываются со счета клиента-плательщика (поле 50а).

В международной банковской практике плательщик оплачивает комиссию своего банка, комиссии других банков относятся на счет бенефициара, то есть вычитаются из суммы перевода, а банк бенефициара руководствуется тарифами, согласованными со своим клиентом (бенефициаром). В связи с этим рекомендуется использовать в качестве расходов за перевод кодовое слово SHA.

При переводе в украинских гривнах (UHR): указывается только OUR.

При переводе в тенге Казахстана (KZT): можно указывать только OUR и BEN.

Поле 72 Дополнительная информация

Заполнение необязательно. Указывается информация для банков (6 строк по 35 символов вместе по слэшами ‘/’, формат 6*35х). Информация в поле должна начинаться с кодового слова (см. справочник кодовых слов поля 72 ), за которым может следовать текст (заполняется на английском языке, если перевод осуществляется не внутри Сбербанка России). При этом каждое кодовое слово начинается и завершается слэшем ‘/’.

Если текст, следующий за кодовым словом, не помещается на одной строке, то его можно перенести на следующую строку, поставив в начале строки два слэша ‘//’. Каждая строка начинается либо с кодового слова, либо с двух слэшей ‘//’.

Инструкции могут быть выполнены только в случае, если банк, для которого они предназначены, работает с указанными кодами инструкций, при этом за исполнение инструкций банки могут взимать дополнительную плату.

В случае, если платеж осуществляется в одной валюте (поле 33B), а зачислен он должен быть на счет бенефициара (поле 59а) в другой валюте, рекомендуется указывать следующее:

/ACC/PLS CONVERT THE FUNDS INTO CUR

//RENCY OF ACCOUNT

Если в поле 56а или 57а указан банк-респондент, имеющий счет Лоро в Сбербанке России в валюте перевода, а перевод средств должен быть исполнен через его банк-корреспондент (а не через его счет Лоро в Сбербанке России), то в поле 72 после кодового слова /REC/ необходимо указывать SWIFT-код этого банка-корреспондента, через который следует перевести средства (например, /REC/IRVTUS3N).

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Если информация в поле 70 не помещается, то продолжение указывается в поле 72 после кодового слова /NZP/ (назначение платежа).
• Кодовые слова обязательно указываются в следующей последовательности: /REC/, / ACC/, /NZP/.

При переводе в белорусских рублях (BYR): Учетный номер налогоплательщика бенефициара (UNB), присваиваемый налоговыми службами республики Беларусь, указывается после кодового слова /ACC/ в следующем виде: /ACC/UNB9!n , где 9!n - номер налогоплательщика бенефициара.

Поле 77В Информация для регулирующих органов

Поле является обязательным для заполнения только при переводе средств в украинских гривнах (UAH).

Указывается информация, необходимая для регулирующих органов стран клиента-плательщика или клиента-бенефициара (3 строки по 35 символов вместе по слэшами ‘/’, формат 3*35x). Информация в поле может быть указана с использованием кодовых слов (см. справочник кодовых слов поля 77B), заключенных в слэшах ‘/’.

При переводе в украинских гривнах (UHR) :

• Указывается код отчетности НБУ с использованием кодового слова /1PB/ в следующем виде: /1PB/4!n.3!n.3!n , где 4!n - код операции согласно классификатора НБУ; 3! n - код страны регистрации плательщика согласно классификатора НБУ; 3!n - код страны регистрации бенефициара согласно классификатора НБУ.

Основные коды операции согласно классификатора НБУ:

• 1221 - оплата за товар;
• 1721 - предоплата за товар и аккредитивы;
• 2371 - строительные услуги;
• 2421 - страховые взносы/премии по видам страхования;
• 2423 - страховые взносы/премии по видам перестрахования;
• 2429 - страховые возмещения/компенсации по договорам страхования;
• 2431 - страховые возмещения/компенсации по договорам перестрахования;
• 2459 - компьютерные, информационных услуги;
• 2485 - юридические услуги;
• 2497 - оплата деловых услуг;
• 2507 - услуги культуры и отдыха;
• 2591 - пошлина, налоги, консульские сборы;
• 8424 - форексная сделка (FX Deal).

• Указываются ISO-коды стран регистрации:
  • плательщика - с использованием кодового слова /ORDERRES/;
  • бенефициара - с использованием кодового слова /BENEFRES/.
• кодовые слова обязательно указываются в следующей последовательности: /1PB/, / ORDERRES/, /BENEFRES/.

Нажмите кнопку панели инструментов страницы поручений на перевод иностранной валюты (см. рис. 4.18 ).

Откроется страница Новое поручение на перевод валюты.

Рис. 4.19. Страница



Ряд полей окна уже будет заполнен системой.

	Внимание!

1. Введите или отредактируйте значения реквизитов:

   Перейдите к вкладке Реквизиты перевода .

   Рис. 4.20. Вкладка Реквизиты перевода страницы Новое поручение на перевод валюты

   

   1. В блоке Банк бенефициара укажите значения реквизитов банка бенефициара или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

      1. В поле Наименование укажите наименование банка бенефициара. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира .

         При выборе Наименования банка бенефициара из справочника, поля SWIFT-код , Код страны и Город

         Если в переводе валюты участвует банк-посредник, обязательно следует заполнить поле Корр/ счет банка бенефициара .

   При необходимости укажите реквизиты банка-посредника в блоке Банк-посредник или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

   1. В поле Наименование укажите наименование банка-посредника. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира .

      При выборе Наименования банка-посредника из справочника, поля SWIFT-код , Код страны и Город будут заполнены автоматически.

Перейдите к вкладке Детали платежа .

Рис. 4.21. Вкладка Детали платежа страницы Новое поручение на перевод валюты



Перейдите к вкладке Валютный контроль .

Рис. 4.22. Вкладка Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты



1. В поле Дата валютирования введите дату исполнения поручения на перевод валюты.

   Введите информацию о лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:

   1. В поле ФИО укажите ФИО сотрудника, ответственного за сделку. Значение можно ввести вручную или выбрать из справочника.

      В поле Телефон введите контактный телефон ответственного за сделку лица. Поле заполнятеся автоматически при выборе записи о сотруднике из справочника.

В соответствии с требованиями банка заполните реквизиты, необходимые для осуществления валютного контроля:

1. Сформируйте список с записей о кодах видов валютных операций.

   Сформируйте список обосновывающих сделку документов.

   При необходимости укажите дополнительную информацию в поле Дополнительная информация для валютного контроля .

   Укажите реквизиты справки о валютных операциях:

   1. Заполните поле Справка о валютных операциях № . Значение можно указать вручную или из списка справок о валютных операциях .

Положение о правилах перевода денег (ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П) не содержит формы валютного платежного поручения. Нет ее и в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93 (Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299). Поэтому каждый банк (коммерческий или государственный) использует собственную форму платежного документа и порядок ее заполнения.

Особенности составления валютного платежного поручения

Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.

Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:

• российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
• международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
• стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).

Бланк валютного платежного поручения

Важно! Расположенные слева коды (например 33B, 52а и др.), соответствуют определенному полю формата SWIFT в международной системе ISO. По стандартами SWIFT в таких платежах не допускается использование знаков типа: №, %, #, $, &, “ “, =, @, \, { }, , ;, *,!, _, < >.

Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:

• снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
• ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
• снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
• выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.

Валютный контроль

Все операции с иностранной валютой находятся под особым контролем государства. Основным регулирующим законодательным актом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Порядок регулирования определяет ЦБ РФ и Правительство (п. 1 ст. 5 № 173-ФЗ).

Действие закона в первую очередь распространяется на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся, в том числе, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а к нерезидентам — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории РФ (ст. 1 № 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки (п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ).

В рамках контроля резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию, которая определена в п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ, в том числе:

• ожидаемые сроки получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за исполнение обязательств по договорам;
• ожидаемые сроки исполнения нерезидентами обязательств по договорам.

Документальное оформление требований контроля осуществляется на основании Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Она содержит порядок предоставления резидентами документов контроля, формы этих документов, а также информацию для их заполнения, в частности, код вида валютной операции в платежном поручении .

Виды и коды валютных операций

В Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И содержится перечень операций резидентов и нерезидентов. Он применяется для оформления операций и связанных с ними документов. Код валютной операции в платежном поручении указывается на основании данных, определенных в Перечне.

Приведем некоторые коды в общем виде (код вида группы операций не рассматривается):

Код вида операции		Наименование вида операций
01	010	Продажа резидентом иностранной валюты за валюту РФ
01	030	Покупка резидентом иностранной валюты за валюту РФ
11	100	Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, за исключением расчетов, указанных в группе 23 Перечня
13	020	Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары, продаваемые на территории РФ, за исключением расчетов по кодам 23110, 23210, 23300 Перечня
20	200	Расчеты нерезидента за выполненные резидентом работы, оказанные услуги за исключением расчетов по коду 20400, и указанных в группах 22 и 58 Перечня

Таким образом, вид валютной операции в платежном поручении указывается цифрами.

Как было отмечено ранее, отсутствие единой федеральной формы платежного поручения на перевод иностранной валюты привело к появлению в каждом банке некоторых различий в реквизитах и порядке заполнения этого документа.

Другой особенностью является то, что в настоящее время заполнение почти каждого банковского документа осуществляется через интерфейс приложения «банк-клиент», который тоже отличается от вида аналогичной программы в другом банке.

Имея ввиду эту специфику, пошагово рассмотрим порядок заполнения платежного поручения, используя для этого бланк из первого раздела нашей статьи.

Образец заполнения валютного платежного поручения

Рассмотрим в условиях, что:

• оформляется операция по нашей оплате 10 000 долларов США турецкому поставщику (именуемому в дальнейшем бенефициар), в виде предварительной оплаты товаров, ввозимых на территорию РФ;
• платеж осуществляется непосредственно с расчетного счета в Сбербанке (без покупки валюты);
• условия платежа: комиссии нашего банка осуществляются за счет плательщика, а комиссии и расходы других банков — за счет клиента-бенефициара (реквизит SHA в разделе «Комиссии и расходы» поручения).

Шаг 1: реквизиты сторон

Укажите не только реквизиты бенефициара и его банка (с указанием, если необходимо, клирингового кода), но и собственные реквизиты на английском языке: международные реквизиты вашего банка, номер валютного счета и другое.

Ниже, в образцах заполнения, указаны импровизированные реквизиты сторон, фактически, определяются внешнеторговым договором.

Реквизиты указываются в валютном поручении заглавными буквами (верхний регистр).

Шаг 2: данные валютного контроля

На этом этапе может использоваться информация из паспорта сделки.

Шаг 3: заполнение верхней части («шапки») поручения

Укажите номер документа, дату его составления, сумму платежа и ISO-код валюты платежа (в примере — код долларов США, USD).

Шаг 4: реквизиты плательщика

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Клиент-плательщик» и «Банк плательщика».

Шаг 5: реквизиты получателя

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Банк бенефициара» и «Клиент-бенефициар».

Шаг 6: раздел «Назначения платежа» и «Комиссии»

Укажите назначение платежа (по-английски, а не по-турецки) и отметьте опцию SHA (см. условия платежа в начале этого раздела статьи).

Шаг 7: код операции

Укажите код вида операции, определяя его в Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И. Для нашего случая это будет:

Кроме того, если паспорт сделки уже оформлен, то указывается его номер и дата. Так как в примере рассматривается предоплата за товар, то поле «№ ГТД» не заполняется, поскольку товар ещё не поставлен.

Завершается оформление подписями уполномоченных лиц организации и оттиском печати (если она применяется).

Общий вид у заполненного поручения должен быть таким.

Валютные платежи в банк-клиенте - инструкция каждого банка, как правило, имеет свои нюансы. Однако общие этапы процесса создания платежки в валюте схожи. О том, как создать валютное поручение, читайте в материале.

Основные понятия и определения

Для того чтобы разобраться с дополнительными (по сравнению с «обычным» платежным поручением) полями в валютной платежке, следует немного изучить технику международных переводов. Ведь в валюте платим почти всегда зарубежным контрагентам. Валютные расчеты с партнерами-резидентами запрещены законодательно, за редкими исключениями (ст. 9 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»).

Еще о расчетах с нерезидентами читайте: .

Для международных переводов применяется несколько больше информации, чем для транзакций внутри страны. Уместнее всего дать их названия (обозначения) и немного расшифровать суть, чтобы было понятно, зачем им посвящены отдельные поля в валютном поручении.

SWIFT — международное банковское объединение. Банки, обслуживающие международные платежи, регистрируются в SWIFT и получают индивидуальный код-идентификатор с тем же наименованием. Указание SWIFT-кода в платежном поручении позволяет четко определить банк, в который уходит платеж. Собственно SWIFT-код — это 11-тизначный электронный «адрес» банка в системе SWIFT.

BIC-код — то же, что и SWIFT. Используется название из стандарта ISO 9362, регламентирующего методы идентификации участников финансовых расчетов.

BEI-код — тоже идентификатор в SWIFT, но уже не банка, а корпоративного клиента этого банка. Банк может регистрировать своих клиентов в системе SWIFT для повышения скорости и корректности расчетов. BEI-код тоже помогает тому, что отправляемый платеж уйдет по назначению.

Клиринговый код банка — тоже является идентификатором банка, но уже не в SWIFT, а в национальных клиринговых системах.

IBAN — еще один практически комплексный идентификатор: определяет банк (филиал) и номер счета клиента в международном формате (стандарт ISO 13616).

ISO-код — часть стандарта ISO 3166-1 содержит коды названий стран и подчиненных территорий. Применяется для указания в платежном документе адресов.

ВАЖНО! Существуют и другие подобные кодировки. Для банковских целей нужно применять именно ISO 3166-1.

Адрес — любой адрес указывается в последовательности: улица, номер дома, город, район, почтовый индекс, страна (можно кодом ISO). Это международный формат.

Бенефициар — тот, кому платим.

Банк-посредник (банк-корреспондент) — указывается в том случае, если непосредственно банк бенефициара держит счет в соответствующей валюте в другом банке (посреднике).

Таким образом, технически процесс создания корректного платежного поручения в валюте представляет собой правильное указание всех идентификаторов получателя платежа и его банка.

На пути выполнения международного перевода есть еще несколько подводных камней, на которых тоже стоит подробнее остановиться:

• Запрещенные символы SWIFT — настройки этой системы не пропускают знаки

№ % # $ & @ ” = \ { } ; * « » ! _ < >

Кроме того, система автоматически заменяет их допустимыми. Таким образом, может быть нарушена последовательность знаков в идентификаторах и возникнет ошибка.

• Сведения для идентификации клиента — необходимая информация, требующаяся российскому банку по нормам закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Без указания сведений о клиенте, а также предоставления сведений по дополнительным запросам банк может просто не исполнить платежку.

• Черный список банка — справочник, в котором содержатся сведения о лицах, организациях, государствах и территориях регистрации (инкорпорации), в отношении которых существуют ограничения на банковские операции либо операции, с которыми следует признавать сомнительными. В отношении клиентов, так или иначе попавших в черные списки, проведение транзакций может быть затруднено или даже невозможно.

Создание поручения на перевод в валюте — пошаговая инструкция

Разобравшись с технологией и нюансами оформления перевода, рассмотрим процесс создания валютного поручения (распоряжения) пошагово:

1. Заходим в клиент-банк и выбираем опции «Документы» — «Валютные поручения» — «Создать платежное поручение». В разных клиент-банках могут немного отличаться интерфейсы, однако стандартный путь к созданию платежных документов обычно идет через меню «Документы» (или «Платежные документы»). При этом номер и дата поручению обычно присваиваются автоматически. Некоторые системы могут предложить выбрать, пойдет ли платеж другому клиенту банка или в другой банк. Для создания рассматриваемого перевода нужно выбрать другой банк. Обычно на этом этапе указывается параметр сделки — удержание банковских комиссий за перевод. Для этого в соответствующем поле в выпадающем списке нужно выбрать подходящее значение. По имеющемуся списку будет видно, какие именно комиссии и как могут удерживаться, кроме того, варианты можно уточнить в банке, поэтому останавливаться подробно на этом моменте в формате статьи не будем.
2. В соответствующих полях указываем код валюты и сумму платежа. В некоторых случаях доступна опция одновременной конвертации. Например, если деньги у плательщика в рублях, а платеж нужно выполнить в долларах, можно сделать отметку «С курсом конвертации согласен». Банк, выполняя поручение, конвертирует средства в нужную валюту.
3. В поле для указания счета списания выбирается соответствующий клиентский счет. При этом остальные реквизиты проставляются автоматически, из информации, хранящейся в системе. Обычно на этом этапе в документ попадают и те реквизиты, которые требуются банку для выполнения положений закона № 115-ФЗ. Кроме того, обычно в автоматическом режиме проставляется SWIFT-код банка плательщика (в случае выбора в п. 1 перевода в другой банк).
4. Указываем в отдельном поле SWIFT-код банка-посредника (если есть в реквизитах, представленных контрагентом). Далее система сама найдет по коду всю остальную необходимую информацию о банке. То же самое будет и с указанием клирингового кода вместо SWIFT (для этого есть отдельное поле). Если же нет ни того ни другого, все поля придется заполнять вручную: адрес, наименование банка, город, страну. Некоторые системы клиент-банкинга могут возвращать платежку без идентификационного кода «для уточнения реквизитов».

ВАЖНО! И SWIFT , и клиринговый код выбираются из международных справочников. То есть рядом с полем для кода должен находиться значок выпадающего списка банков с кодами.

1. Указываем в отдельных полях данные банка бенефициара (по аналогии с банком-посредником).
2. В соответствующих полях указываем реквизиты получателя платежа. Все предложенные поля должны быть заполнены. Если есть коды IBAN, BEI — начинаем с них. Возможно, что поля «Наименование получателя», «Город» и «Страна» подтянутся сами из справочников.
3. Заполняем поле «Назначение платежа». Для международных переводов — латиницей. Допускается использование английских стандартизованных кодовых слов.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В некоторых системах (например, Сбербанка) информация о комиссиях за перевод включается в платежное поручение после уточнения назначения платежа (а не на первых шагах, как стандартно представлено выше).

1. Далее заполняем поля, необходимые для российского валютного контроля: например, паспорт сделки.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Чтобы внести в поручение паспорт сделки, его, как правило, следует сначала отдельно внести в клиент-банк в раздел «Документы». Тогда при формировании платежа в поле «Паспорт» появится выпадающий список с информацией об имеющихся в системе паспортах. Соответственно, останется выбрать нужный.

1. Сохраняем валютное платежное поручение (кнопка «Сохранить»). На этом этапе система проведет предварительную проверку и в случае ошибок выдаст замечания. Сохраненный документ можно подписывать и отправлять на исполнение.

Итоги

Формирование валютной платежки в клиент-банке требует выполнения некоторых дополнительных правил и внесения большего объема информации, чем при подготовке обычного платежного поручения.