มาตรฐาน การหักภาษีสำหรับเด็กคือการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งสามารถออกโดยผู้ที่จัดหาให้กับเด็ก:
- ผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- คู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรม;
- บิดามารดาที่ยังไม่แต่งงานในกรณีที่พวกเขาจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรอย่างเป็นทางการหรือจัดหาให้เด็ก
คู่สมรสของผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ปกครอง และพ่อแม่บุญธรรมไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีสำหรับเด็ก
คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับเด็กจนถึงเดือนที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เกิน 350,000 รูเบิล
2. เครดิตภาษีเด็กคืออะไร?
จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับจำนวนบุตรที่คุณมี ในแต่ละเดือน การหักจะครบกำหนดเป็นจำนวนเงิน:
- 1,400 rubles - สำหรับเด็กคนแรก
- 1,400 rubles - สำหรับลูกคนที่สอง
- 3,000 รูเบิล - สำหรับเด็กคนที่สามและแต่ละคน
- 12,000 rubles - สำหรับเด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง, คู่สมรสของผู้ปกครองและพ่อแม่บุญธรรม;
- 6,000 rubles - สำหรับเด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง, ผู้ดูแล, พ่อแม่อุปถัมภ์, คู่สมรสของพ่อแม่อุปถัมภ์
หากคุณมีบุตรที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีมากกว่าหนึ่งคน (หรืออายุต่ำกว่า 24 ปีหากคุณเป็นนักเรียน) การหักเงินสำหรับพวกเขาจะเป็นแบบสะสม เมื่อเด็กอายุครบ 18 (24) ปี เงินที่หักจะสิ้นสุดลง แต่ถ้าเขามีน้องชายหรือน้องสาว พวกเขาจะยังคงเป็นลูกคนที่สอง (ที่สามและอื่น ๆ ) และมีการหักเงินตามนั้น พวกเขา.
จำนวนการหักภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณที่จะไม่ต้องเสียภาษี นั่นคือถ้าคุณมีลูกหนึ่งคนและคุณยื่นเรื่องลดหย่อนภาษีแล้ว 13% ของ 1,400 rubles จะถูกส่งคืนให้คุณหากคุณมีลูกสองคนจาก 2,800 rubles และอื่น ๆ หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งในสองคนได้รับเงินที่หัก ในขณะที่อีกคนหนึ่งปฏิเสธที่จะรับการหักเงิน หรือถ้าเด็กมีผู้ปกครองเพียงคนเดียว การหักจะถูกหักเป็นสองเท่าของจำนวนเงิน
คุณสามารถได้รับการหักจากทั้งนายจ้างของคุณและ สำนักงานภาษีโดยส่งใบสมัครพร้อมกับคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL
3. ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการรับการหักเงิน?
- ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL (ขอจากนายจ้าง);
- สำเนาสูติบัตรของเด็ก (หากมีเด็กหลายคนสำเนาสูติบัตรของเด็กทุกคนแม้ว่าจะไม่มีการหักเงินสำหรับหนึ่งในนั้น)
- สำเนาคำตัดสินของศาลเรื่องการรับบุตรบุญธรรม (การรับบุตรบุญธรรม) หากคุณเป็นพ่อแม่อุปถัมภ์
- สำเนาการตัดสินใจจัดตั้งผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง) หากคุณเป็นผู้ปกครอง
- สำเนาใบรับรองจากสถาบันการศึกษา (สถาบันการศึกษา) ซึ่งระบุระยะเวลาและรูปแบบการศึกษาของเด็ก (ส่งปีละครั้ง) หากมีการหักเงินสำหรับเด็กอายุ 18 ถึง 24 ปี
- สำเนาทะเบียนสมรสและคำชี้แจงจากผู้ปกครองว่าบุตรต้องพึ่งพาคู่สมรส หรือสำเนาสัญญาเลี้ยงดูบุตร ( หมายประหารชีวิต, คำตัดสินของศาลเกี่ยวกับการโอนการเลี้ยงดูบุตรเพื่อสนับสนุนผู้ปกครองคนอื่น ๆ ) หากคุณเป็นคู่สมรสของผู้ปกครองของเด็ก
- สำเนาใบรับรองความพิการ (หากเด็กพิการ)
- การสมัครของผู้ปกครองคนที่สอง (แอปพลิเคชันตัวอย่าง) เกี่ยวกับการปฏิเสธที่จะรับการหักเงินและใบรับรอง 2-NDFL จากที่ทำงานของเขา (ถ้าคุณเขียนใบสมัครสำหรับการหักสองครั้งเนื่องจากการปฏิเสธของผู้ปกครองคนที่สองเพื่อรับการหักเงิน)
- สำเนาเอกสารยืนยันสถานะของผู้ปกครองคนเดียว (ถ้าคุณเขียนใบสมัครสำหรับการหักสองเท่าในฐานะผู้ปกครองคนเดียว)
4. วิธีการสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กผ่านนายจ้าง?
รับรายเดือน การหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก คุณต้องเขียนแบบฟอร์มที่ส่งถึงนายจ้าง (ใบสมัครตัวอย่าง) เพื่อหักเงิน ไม่จำเป็นต้องอัปเดตแอปพลิเคชันทุกปี คุณจะต้องเขียนใบสมัครใหม่ก็ต่อเมื่อคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอีกครั้งเท่านั้น ตัวอย่างเช่น มีเด็กอีกคนหนึ่งเกิดมา โดยจะต้องแนบเอกสารยืนยันสิทธิการหักเงินมาแนบใบสมัครด้วย
นายจ้างต้องจัดให้มีการหักลดหย่อนภาษีในแต่ละเดือน ระยะเวลาภาษี(ปีปฏิทิน) ในระหว่างที่สัญญาจ้างมีผลใช้บังคับระหว่างเขากับคุณ อย่างไรก็ตาม ในกรณีของการหักมาตรฐานสำหรับเด็ก มีข้อ จำกัด : การหักนั้นมีผลจนถึงเดือนที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีซึ่งถูกหักภาษีในอัตรา 13% เกิน 350,000 รูเบิล
ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พลเมืองที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนบางประเภท สิ่งเหล่านี้มีส่วนทำให้รายได้เพิ่มขึ้นตามจำนวนผลประโยชน์หรืออนุญาตให้คุณคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปในการรักษา การศึกษา และการซื้ออสังหาริมทรัพย์
กฎหมายกำหนดประเภทของการหักเงิน รายได้จากการไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กลุ่มผู้หลบเลี่ยงภาษี
ผู้อ่านที่รัก! บทความกล่าวถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:
แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.
มันเร็วและ ฟรี!
การหักเงินดังกล่าวเกิดจากพนักงานที่มีบุตร คนพิการ ผู้ชำระบัญชีจากภัยพิบัติที่เชอร์โนบิล และบุคคลอื่น สวัสดิการจะออกโดยฝ่ายบัญชีของนายจ้างตามใบสมัครของพนักงานและเอกสารประกอบ
การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2020 เกิดจากบุคคลบางประเภทที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระโดยสิ้นเชิง พลเมืองดังกล่าวรวมถึงการล้มละลาย ผู้กู้ที่มีการปรับโครงสร้างการจำนองและโอนหลักประกันไปยังธนาคาร
ข้อจำกัดทางกฎหมาย
การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นมอบให้กับพลเมืองวัยทำงานที่มีรายได้ถูกหักภาษีในอัตรา 13% (มาตรา 210 ของรหัสภาษี) จำนวนผลประโยชน์สำหรับเด็กถูกกำหนดไว้ในศิลปะ 218 น.
มีสิทธิดังต่อไปนี้:
- พ่อแม่ (พ่อเลี้ยงแม่เลี้ยง);
- พ่อแม่บุญธรรมและผู้ปกครอง
- ผู้ดูแลผลประโยชน์;
- พ่อและแม่อุปถัมภ์
การหักลดหย่อนบุตรมาตรฐานนั้นเกิดจากผู้ปกครองแต่ละคน ของเขา ค่าฐานขึ้นอยู่กับจำนวนลูกหลาน หากพ่อ (แม่) ในระหว่างการหย่าร้างปฏิเสธการหักเงินในความโปรดปรานของแม่ (พ่อ) ของทารกซึ่งจะยังคงดูแลเขาต่อไปผู้หลังจะได้รับการหักเงินสองเท่า
สำหรับพ่อแม่เลี้ยงเดี่ยว การหักเงินทั้งหมดจะได้รับในอัตราสองเท่าจนถึงเดือนที่แต่งงาน
การหักเงินของเด็กจะแสดงในตาราง:
สำหรับเด็กคนที่สามและต่อมาการหักเงินจะครบกำหนดเป็นจำนวน 3,000 รูเบิล ไม่ว่าผู้ปกครองจะได้รับมันสำหรับลูกสองคนแรกหรือไม่
การหักเงินทั้งหมดที่ระบุในตารางนั้นมอบให้กับพนักงานจนถึงเดือนที่รายได้รวมของเขาตั้งแต่ต้นปีถึง 350,000 รูเบิล นี่คือขีดจำกัดสูงสุดที่กฎหมายกำหนดไว้สำหรับปี 2020
เมื่อเปรียบเทียบรายได้กับวงเงินที่ได้รับอนุมัติ ควรปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้:
- รายได้ที่ต้องเสียภาษี 13% ควรนำมาพิจารณา ยกเว้นเงินปันผล เนื่องจากไม่อยู่ภายใต้สิทธิประโยชน์มาตรฐาน
- จำนวนเงินที่อยู่ภายใต้อัตราอื่นหรือไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่นำมาพิจารณา ตัวอย่างเช่น ความช่วยเหลือทางการเงินสูงถึง 4,000 รูเบิล
- หากพลเมืองไม่ได้ทำงานในบริษัทตั้งแต่ต้นปี คุณจำเป็นต้องรู้ว่าเขาได้รับรายได้เท่าไรจากงานก่อนหน้านี้ ในการทำเช่นนี้เขาต้องยื่นคำร้องตั้งแต่ต้นปีจนถึงเวลาเลิกจ้าง
รหัสและเอกสารประกอบ
ในการหักเงิน พลเมืองต้องติดต่อนายจ้างของเขา ตัวอย่างเช่น หากบริษัทจำเป็นต้องไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียน การสมัครจะต้องสมัครเพื่อรับผลประโยชน์ คุณสามารถเขียนในรูปแบบอิสระ พิมพ์ข้อความบนคอมพิวเตอร์หรือเขียนด้วยมือ
ควรมีข้อมูลที่จำเป็น:
- ชื่อองค์กรที่ส่งกระดาษ
- ชื่อเต็มและตำแหน่งของบุคคลที่ส่งใบสมัคร (หัวหน้า บริษัท หัวหน้า IFTS)
- วันที่โอนหัก;
- อ้างถึงบรรทัดฐานทางกฎหมายที่ให้สิทธิได้รับผลประโยชน์
- รายการเอกสารแนบ
- วันที่สมัคร ลายเซ็นและทรานสคริปต์
รายการเอกสารสำหรับการหักเงินอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานที่ในใบเสร็จรับเงิน
เอกสารมักจะต้องใช้:
- กระดาษเกี่ยวกับการเกิด (การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม) ของลูกหลาน
- ใบรับรองความพิการ (ถ้าจำเป็น);
- กระดาษจากสถาบันการศึกษาหากเด็กอายุมากกว่า 18 ปี
- เอกสารการแต่งงาน (ถ้ามี)
เพื่อยืนยันสถานะของคุณ ผู้ปกครองคนเดียวจะต้อง:
- กระดาษเกี่ยวกับการตายของผู้ปกครองคนที่สอง
- สกัดจาก คำพิพากษาในการรับรู้ว่าคู่สมรสหาย
- เอกสารยืนยันการแต่งงาน (หนังสือเดินทางหรือใบรับรอง)
- การแก้ไขหรือหนังสือรับรองการเกิดของทารก
การหักเงินสำหรับเด็กทุกประเภทจะได้รับรหัสบางอย่าง
รายการของพวกเขาสำหรับปี 2020 แสดงไว้ในตาราง:
| รหัส | จำนวนเงินที่หัก | สภาพ | ผู้รับ |
| 126/127/128 | 1400/1400/3000 | สำหรับบุตรคนที่ 1, 2, 3 อายุไม่เกิน 18 ปี หรือนักศึกษาเต็มเวลาอายุไม่เกิน 24 ปี | ผู้ปกครองแต่ละคน (พ่อแม่บุญธรรม) |
| 129 | 12000 | ||
| 130/131/132 | 1400/1400/3000 | สำหรับบุตรคนที่ 1, 2, 3 อายุไม่เกิน 18 ปี หรือนักศึกษาเต็มเวลาอายุไม่เกิน 24 ปี | ผู้ปกครอง ผู้ดูแล พ่อแม่บุญธรรมทุกท่าน |
| 133 | 6000 | สำหรับลูกหลานพิการอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาที่มีความทุพพลภาพในกลุ่ม I, II ที่มีอายุไม่เกิน 24 ปี | |
| 134/136/138 | 2800/2800/6000 | สองเท่าสำหรับเด็กเล็กคนที่ 1, 2, 3 หรือนักเรียนเต็มเวลาจนถึงอายุ 24 | |
| 135/137/139 | ผู้ปกครองคนเดียว, ผู้ดูแลผลประโยชน์, พ่อแม่บุญธรรม | ||
| 140 | 24000 | สองเท่าสำหรับลูกหลานพิการอายุต่ำกว่า 18 ปีหรือนักเรียนเต็มเวลาที่มีความทุพพลภาพในกลุ่ม I, II ที่มีอายุไม่เกิน 24 ปี | พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยว/พ่อแม่บุญธรรม |
| 141 | 12000 | ผู้ปกครองคนเดียว พ่อแม่อุปถัมภ์ | |
| 142/144/146 | 2800/2800/6000 | เพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับบุตรคนที่ 1, 2, 3 อายุต่ำกว่า 18 ปี หรือนักศึกษาเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 | |
| 143/145/147 | |||
| 148 | 24000 | สองเท่าสำหรับลูกผู้พิการจนถึงอายุส่วนใหญ่หรือนักเรียนเต็มเวลาที่มีความทุพพลภาพของกลุ่ม I, II ไม่เกิน 24 ปี | หนึ่งในผู้ปกครองหากมีการขอปฏิเสธครั้งที่สอง |
| 149 | 12000 | หนึ่งในผู้ปกครองผู้ปกครองบุญธรรมในกรณีที่ปฏิเสธที่สอง |
รายละเอียดการจัดจำหน่าย
พลเมืองประเภทต่างๆ มีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี: ผู้เข้าร่วมในการสู้รบ, ผู้ปกครองคนเดียว, ครอบครัวที่มีเด็กพิการ, บุคคลที่ทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์
ทหารผ่านศึก
ในปี 2020 นายจ้างไม่ควรหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากลูกจ้างที่มีสถานะเป็น "ทหารผ่านศึก"
ก่อนหน้านี้ไม่มีบทบัญญัติดังกล่าวในกฎหมายภาษีอากร การจ่ายเงินรายเดือนให้กับทหารผ่านศึกตามกฎหมายชื่อเดียวกันนั้นทำผ่าน FIU และไม่ต้องเสียภาษี นายจ้างหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ประเด็นนี้ได้รับการพิจารณาในขั้นต้นโดยศาลรัฐธรรมนูญซึ่งตัดสินใจว่าจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากทหารผ่านศึกที่ผ่านศึก ตามพระราชกฤษฎีกา ร่างกฎหมายได้รับการพัฒนา ซึ่ง State Duma อนุมัติ
ในเดือนพฤศจิกายน 2020 ประธานาธิบดีลงนามในกฎหมายหมายเลข 406-FZ ซึ่งแก้ไขรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตอนนี้ตามวรรค 69 ของศิลปะ 217 แห่งรหัสภาษีการชำระเงินรายเดือนให้กับทหารผ่านศึกจากการปะทะทางทหารไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ใบรับรองที่เกี่ยวข้องยืนยันสถานะของทหารผ่านศึก สวมใส่โดยผู้เข้าร่วมในสงครามโลกครั้งที่สอง บุคคลที่ต่อสู้ในอัฟกานิสถาน เชชเนีย ซีเรีย และมีส่วนร่วมในความขัดแย้งทางอาวุธอื่นๆ
ขายอพาร์ทเมนต์หรือที่ดิน
พลเมืองจะไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากอพาร์ทเมนต์ที่ขายได้หากเขาเป็นเจ้าของมานานกว่าสามปีหรือหากกำไรจากการทำธุรกรรมน้อยกว่า 1 ล้านรูเบิล
ช่วงเวลาที่ระบุใช้ได้สำหรับสถานที่อยู่อาศัยต่อไปนี้:
- แปรรูป;
- บริจาคโดยญาติ
- ได้รับการถ่ายทอด;
- ได้รับภายใต้ข้อตกลงเงินรายปีตลอดชีพ
- ซื้อก่อนปี 2020
สำหรับที่อยู่อาศัยประเภทอื่นๆ รวมถึงที่ซื้อในตลาดอสังหาริมทรัพย์ ตั้งแต่ปี 2563 ได้มีการเพิ่มระยะเวลาเป็นห้าปี นวัตกรรมนี้ใช้กับผู้ที่ซื้อที่อยู่อาศัยหลังวันที่ 1 มกราคม 2020 สำหรับพลเมืองอื่น ๆ ยัง 3 ปี
การขายอพาร์ทเมนต์ที่พลเมืองเป็นเจ้าของเป็นเวลาน้อยกว่าสามปีจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้ขายมีสิทธิ์หัก 1 ล้านรูเบิล หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อ
ตัวอย่าง. พลเมืองคนหนึ่งซื้อบ้านเมื่อสองปีก่อนด้วยเงิน 1.6 ล้านรูเบิล และขายไปในราคา 2.3 ล้านรูเบิล เขาต้องจ่ายภาษี 13% จากยอดขายนั่นคือ 299,000 รูเบิล (2,300,000 * 13%)
เขาสามารถใช้หนึ่งในตัวเลือกสำหรับการหักเงิน:
- (2,300,000 - 1,000,000) * 13% = 169,000 รูเบิล - ภาษีที่ต้องชำระ;
- (2,300,000 - 1,600,000) * 13% = 91,000 รูเบิล ต้องจ่าย
ตัวเลือกที่สองทำกำไรได้มากที่สุด แต่ในขณะเดียวกัน พลเมืองต้องมีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้าน
หากอพาร์ตเมนต์ตั้งอยู่ในส่วนกลาง กรรมสิทธิ์เศษส่วน, ขายโดยคู่สมรสภายใต้สัญญาซื้อขายเดียว (DKP) จากนั้นหัก 1 ล้านรูเบิล และระหว่างกันสามีและภรรยาจะแจกจ่ายให้กันโดยอิสระ
ถ้าหุ้นของเจ้าของแต่ละรายระบุไว้ในหนังสือรับรองการหักเงินจะถูกแบ่งตามสัดส่วนของหุ้น
หากบ้านขายภายใต้ DCT หลายฉบับ จะมีการหักเงินสำหรับเอกสารแต่ละฉบับ
ด้วยการหัก 1 ล้านรูเบิล อนุญาตให้ใช้ซ้ำได้ แต่ไม่เกินขีด จำกัด นี้ในระหว่างปี ตัวอย่างเช่น เมื่อขายอพาร์ทเมนท์สามห้องในปี 2020 จำนวนเงินที่หักทั้งหมดจะเท่ากับ 1 ล้านรูเบิล
เมื่อต้องจัดการกับอพาร์ตเมนต์ของ DKP ผู้ซื้อมีค่าใช้จ่ายที่เขาสามารถลดได้ กล่าวคือ รับผลประโยชน์ทรัพย์สินจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พลเมืองมีสิทธิที่จะไม่จ่ายภาษีจากรายได้ของตน โดยต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เช่น จากเงินเดือน
การหักเงินสูงสุดคือ 2 ล้านรูเบิล ในขณะที่ผู้ซื้อจะได้รับเงินคืนจำนวน 260,000 รูเบิล นั่นคือ 13%
เมื่อขายที่ดินใช้กฎเดียวกัน: การหัก 1 ล้านรูเบิล (มาตรา 220 แห่งประมวลรัษฎากร). การลดหย่อนภาษีได้ก็ต่อเมื่อที่ดินนั้นมีไว้สำหรับสร้างบ้านเท่านั้น
ช่วยแม่เลี้ยงเดี่ยว
สถานะของแม่เลี้ยงเดี่ยวจะได้รับโดยผู้หญิงที่คลอดบุตรนอกสมรสซึ่งไม่ได้บันทึกเอกสารการเกิดของบิดาหรือป้อนข้อมูลจากคำพูดของมารดา
พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยวได้รับการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็ก ในการทำเช่นนี้เธอต้องเขียนใบสมัครที่เหมาะสมกับนายจ้างหรือ IFTS และแนบเอกสารเกี่ยวกับการเกิดของทารกด้วยเครื่องหมายขีดในคอลัมน์ "พ่อ"
หากมีการป้อนข้อมูลในใบรับรองจากคำพูดของผู้หญิงก็จำเป็นต้องมีสูติบัตรของแบบฟอร์ม 25 ออกที่สำนักทะเบียนและพิสูจน์สถานะของแม่คนเดียว
ทุกๆ เดือน สำหรับเด็กสองคนแรกแต่ละคน พนักงานจะได้รับการหักเงิน 2,800 รูเบิล สำหรับบุตรคนที่สามและต่อมา - 6,000 รูเบิลต่อคน สำหรับลูกที่พิการแม่คนเดียวจะได้รับการหักเงินเท่ากับ 24,000 รูเบิล
ถ้าลูก
เพื่อให้มีคุณสมบัติในการเลี้ยงดูบุตร ผู้ปกครองต้องมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:
- ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ
- มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13%
- อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียอย่างน้อย 181 วันต่อปี
การหักเงินได้รับการแต่งตั้งจากเดือนที่ทารกเกิดและจนกว่าจะเกิดกรณีใดกรณีหนึ่งดังต่อไปนี้:
- เด็กบรรลุนิติภาวะแล้ว
- จบการศึกษาเป็นนักศึกษาเต็มเวลาหรืออายุ 24 ปี
- การแต่งงานก่อนอายุ 18 ปี
นายจ้างมักจะออกการหักมาตรฐานและลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นรายเดือน
ตัวอย่างการคำนวณ พ่อแม่แต่งงานและจ้างงาน เลี้ยงลูกสองคนที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ รายได้ของแม่ 25,500 รูเบิล ต่อเดือนพ่อ - 43,000 รูเบิล
ในกรณีที่ไม่มีการหักเงิน พวกเขาจะได้รับรายเดือนในมือของพวกเขา:
- แม่: 25,500 - (25,500 * 13%) = 22,185 รูเบิล;
- พ่อ: 43,000 - (43,000 * 13%) = 37,410 rubles
ด้วยการหักรายได้รายเดือนของพวกเขาจะเป็น:
- 25,500 - (25,500 - 2,800) * 13% = 22,549 รูเบิล;
- 43,000 - (43,000 - 2,800) * 13% = 37,774 รูเบิล
นั่นคือสำหรับเด็กคนหนึ่งการหักเงินช่วยให้คุณมี 182 รูเบิลเพิ่มเติม ต่อเดือนสำหรับสอง - 364 รูเบิล
คุณสามารถรับผลประโยชน์ได้ในช่วงปลายปีสำหรับสิ่งนี้คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรซึ่งจะคำนวณภาษีเงินได้ใหม่ บุคคลและคืนเงินที่ชำระเกิน
การหักเงินสำหรับเด็กจะได้รับจากผู้ใหญ่ที่จัดหาให้ ตัวอย่างเช่น แม่ของลูกอาศัยอยู่กับคู่สมรสคนใหม่ และอดีตสามีจ่ายค่าเลี้ยงดู ผู้ใหญ่ทั้งสามมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน
พ่อของทารกซึ่งยังไม่ได้แต่งงานกับแม่อย่างเป็นทางการ จะได้รับผลประโยชน์หากมีเอกสารหลักฐานการรับรองความเป็นพ่อและคำแถลงจากแม่เกี่ยวกับการอยู่ร่วมกันและการจัดหาให้ลูก
ผู้ปกครองมีสิทธิขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้หากบุตรของตนเรียนเต็มเวลา สถาบันการศึกษารวมถึงโรงเรียนอนุบาลและสถานรับเลี้ยงเด็ก โรงเรียนกีฬา วงการพัฒนา ฯลฯ องค์กรสามารถเป็นได้ทั้งรัสเซียและต่างประเทศ แต่ต้องมีใบอนุญาตที่เหมาะสม
จะมีการหักค่ารักษาพยาบาลสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะหากผู้ปกครองเป็นผู้ชำระ
มีกำหนดชำระ:
- ยาตามรายการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาล
- ประกันการบำบัด
- บริการทางการแพทย์ตามสัญญา
- การรักษาพยาบาล
- การทำเทียมที่มีราคาแพงการผ่าตัดและมาตรการอื่น ๆ
สถาบันการแพทย์จะต้องตั้งอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและมีใบอนุญาต ขีด จำกัด การหักสำหรับการรักษาคือ 120,000 รูเบิล (จำนวนนี้ไม่รวมการบำบัดราคาแพง) สำหรับการฝึกอบรม - 50,000 rubles
สำหรับเด็กพิการ
หากพนักงานเลี้ยงเด็กพิการ เขามีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นรายเดือนจากนายจ้างจำนวน 12,000 รูเบิล ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องจัดทำใบสมัครและนำสูติบัตรและหนังสือรับรองความทุพพลภาพมาด้วย สำหรับผู้ปกครองคนเดียว ผลประโยชน์จะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า
ตามหนังสือกระทรวงการคลังฉบับที่ 03-04-06 / 15803 ลงวันที่ 03/20/17 ผู้ปกครองมีสิทธิหักค่าเด็กพิการได้ 2 สาเหตุ คือ เกี่ยวกับการเกิดและสถานภาพ "พิการ".
ตัวอย่างเช่น หากเด็กพิการเป็นคนแรกในครอบครัว การหักเงินสำหรับผู้ปกครองจะเท่ากับ 13,400 รูเบิลต่อเดือน (12,000 + 1,400) ผลประโยชน์นี้มอบให้กับผู้เยาว์และนักศึกษาเต็มเวลาที่มีอายุไม่เกิน 24 ปีที่มีกลุ่มผู้ทุพพลภาพระดับ I หรือ II
จำนวนสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2563 คือเท่าใด
สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่ปี 2563
จำนวนการหักข้อ จำกัด และเอกสารสำหรับการลงทะเบียนแสดงในตาราง:
| ประเภทของการหักเงิน | ข้อ จำกัด | เอกสาร | บทความ NC |
| มาตรฐาน | |||
| สำหรับคนงาน | การหักเงินจำนวน 500 รูเบิล และ 3,000 ร. จัดให้เป็นรายเดือนแก่บุคคลบางประเภท | ใบสมัครและเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ | 218 |
| สำหรับลูกหลาน | มอบให้บิดา มารดา ผู้ปกครอง พ่อแม่บุญธรรม จำนวน 1,400 รูเบิล มากถึง 24,000 rubles ขึ้นอยู่กับจำนวนลูกหลาน สุขภาพ สถานะของผู้รับ | ||
| คุณสมบัติ | |||
| สำหรับการซื้อหรือก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ | สิทธิในการหักจะได้รับครั้งเดียวในชีวิต การหักเท่ากับค่าใช้จ่าย แต่ไม่เกิน 2 ล้านรูเบิล | การสมัครและการแจ้งเตือนจาก IFTS | 220 |
| สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อทรัพย์สิน | มีให้ 1 ครั้งต่อ 1 อ็อบเจ็กต์ เครดิตตั้งแต่ 01/01/2014: การหักเท่ากับต้นทุน แต่ไม่เกิน 3 ล้านรูเบิล เครดิตจนถึง 01/01/14: จำนวนการหักไม่จำกัด | ||
| ทางสังคม | |||
| เพื่อการบำบัด | จะมีการหักเงินสำหรับบริการทางการแพทย์ ยารักษาโรคบางประเภท ฯลฯ ซึ่งเท่ากับค่าใช้จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี | การสมัคร, การแจ้งเตือนจาก IFTS เกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงิน | 219 |
| เพื่อการศึกษา | การหักขึ้นอยู่กับสถานะของสถาบันการศึกษา ระดับความสัมพันธ์ระหว่างนักเรียนและผู้ชำระเงิน การหักเท่ากับต้นทุนจริง แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี | ||
| สำหรับประกันภาคสมัครใจ | ชำระด้วยการเงินของตนเอง คู่สมรส ญาติ บุตร ประกันจ่ายโดยพลเมืองสำหรับตัวเอง, คู่สมรส, พ่อแม่, ลูกหลานพิการ ค่าใช้จ่ายจะได้รับการชำระคืนหลังจากข้อเท็จจริง แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี. | การสมัครและสัญญาประกันภัย | |
| สำหรับการจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ | อนุญาตให้หักเงินได้หากเงินถูกหักออกจากรายได้ของพนักงานโดยนายจ้างและโอนไปยัง FIU ค่าใช้จ่ายจะได้รับการชำระคืนหลังจากข้อเท็จจริง แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี. | คำแถลง | |
| สำหรับประกันชีวิต | การหักเงินจะได้รับเมื่อทำสัญญาเป็นระยะเวลาห้าปี การหักเท่ากับค่าใช้จ่าย แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี. | การสมัครและการแจ้งเตือนจาก IFTS เกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงิน | |
| มืออาชีพ | |||
| ต้นทุนจริง | หักเท่ากับค่าใช้จ่ายจริง | ใบสมัครและเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่าย | 221 |
| ค่าใช้จ่ายปกติ | จำนวนเงินที่หักจะถูกกำหนดตามมาตรฐานที่ได้รับอนุมัติเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ | คำแถลง | |
หากคุณได้รับเงินเดือนอย่างเป็นทางการและมีลูก บทความของเราก็มีประโยชน์มาก ท้ายที่สุด เราจะบอกคุณว่าการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2020 เป็นจำนวนเท่าใด - จำนวนเงินและขีดจำกัดของพวกเขา การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับบุตรคนแรก ที่สอง สาม และบุตรคนต่อมา แจกจ่ายตามกฎหมายอย่างไร นี่คือตารางที่มีการหักเงินและความคิดเห็นสูงสุด
ใครมีสิทธิหักเงินค่าบุตร
หากอยู่ในข้อกำหนดของพนักงาน - ผู้เสียภาษีอากรสหพันธรัฐรัสเซียมีลูกแล้วเขามีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีมาตรฐานสำหรับแต่ละคน การหักเงินเหล่านี้อนุญาตเฉพาะสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราร้อยละ 13 (ยกเว้นเงินปันผล)
นอกจากนี้ ไม่เพียงแต่พ่อแม่ (รวมถึงพ่อแม่บุญธรรม) แต่ยังรวมถึงคู่สมรส พ่อแม่บุญธรรม ผู้ดูแลผลประโยชน์ และผู้ปกครองด้วย มีสิทธิ์หักเงินค่าบุตรในปี 2020 ที่จะได้รับ ค่าลดหย่อนบุตรที่นายจ้างในแผนกบัญชีคุณต้องส่งใบสมัครที่เหมาะสม
ขีด จำกัด การหักเงินสำหรับเด็ก: ตาราง
กฎหมายภาษีกำหนดให้มีการลดหย่อนภาษีเด็กแบบมาตรฐาน ซึ่งแสดงในตารางด้านล่าง นี่คือมิติข้อมูล ณ ปี 2020 (ย่อย 4 ข้อ 1 มาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อเทียบกับปี 2018 จำนวนเงินไม่เปลี่ยนแปลง:
| ขนาด | ผู้รับ | เงื่อนไข | |
|---|---|---|---|
| 1400 ถู | พ่อแม่และคู่สมรส พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ปกครอง พ่อแม่บุญธรรม และคู่สมรส | สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง | เด็กทุกคนจะถูกนับโดยไม่คำนึงถึงอายุ การหักเงินมาตรฐานจะมอบให้กับผู้ปกครองสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี แต่ถ้าเด็กมีส่วนร่วมในการศึกษาเต็มเวลา การจำกัดอายุจะถูกเลื่อนออกไปเป็น 24 ปี (ไม่รวม!) |
| 3000 ถู | สำหรับเด็กคนที่สามและทุกคนต่อไป | ||
| 6000 ถู | ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ พ่อแม่บุญธรรม และคู่สมรส | สำหรับเด็กพิการแต่ละคนที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีและสำหรับนักเรียนเต็มเวลาของกลุ่ม I หรือ II ผู้พิการตั้งแต่ 18 ถึง 24 ปี |
|
| 12,000 ถู | พ่อแม่และคู่สมรส พ่อแม่บุญธรรม | ||
อ่านยัง Federal Tax Service ดึงความสนใจไปที่การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งแต่ปี 2020
บทบัญญัติของการหักเงินมาตรฐานสำหรับบุตรคนที่ 3 และบุตรที่ตามมาแต่ละคนจะเกิดขึ้นโดยไม่คำนึงว่าจะมีการหักเงินให้กับบุตรคนแรกและ/หรือคนที่สองหรือไม่ ให้เราอธิบายด้วยตัวอย่าง: เด็กสองคนที่โตที่สุดในครอบครัวไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเนื่องจากอายุของพวกเขา และคนสุดท้องไม่ได้อายุ 18 ปี ซึ่งหมายความว่าควรลดหย่อนภาษี 3,000 รูเบิลสำหรับบุตรคนสุดท้าย (จดหมายของกระทรวงการคลังลงวันที่ 15 มีนาคม 2555 ฉบับที่ 03-04-05 / 8-302)
หักสองเท่าต่อเด็กหนึ่งคน
หากบิดามารดา (บิดามารดาบุญธรรม) บิดามารดาบุญธรรม ผู้ดูแลหรือผู้ดูแลผลประโยชน์เป็นบิดามารดาเพียงคนเดียว บิดามารดาบุญธรรม ผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ ตามลำดับ จะมีการหักภาษีมาตรฐานเป็นสองเท่าของจำนวนเงิน
พวกเขากลายเป็นผู้ปกครองคนเดียวในกรณีที่ไม่มีผู้ปกครองคนที่สองด้วยเหตุผล (จดหมายของกระทรวงการคลังลงวันที่ 03.07.2013 ฉบับที่ 03-04-05 / 25442):
- แห่งความตาย;
- การรับรู้ว่าขาดหายไป;
- ประกาศว่าเขาตาย
ในขณะเดียวกัน การหักสองเท่าสำหรับผู้ปกครองคนเดียวจะหยุดตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่เขาแต่งงาน
นอกจากนี้ ผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง (พ่อแม่บุญธรรม) สามารถหักลดหย่อนบุตรได้เป็นสองเท่า หากคนที่สองเขียนใบสมัครปฏิเสธที่จะรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเด็ก (ข้อ 4 ข้อ 1 ข้อ 218 ของ รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ขีดจำกัดปี 2020
การหักเงินสำหรับเด็กถูกกำหนดไว้ในแต่ละเดือนของปีปฏิทินจนกว่ารายได้ของผู้เสียภาษีจะต้องเสียภาษีในอัตรา 13% ไม่เกิน 350,000 รูเบิลตั้งแต่ต้นปี จากเดือนที่รายได้รวมมากกว่า 350,000 รูเบิลรัฐไม่ได้ให้การหักเงินจากเด็ก
รัฐให้สิทธิเด็กวัยทำงานในการใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเพื่อลดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่บังคับ ฝ่ายบัญชีของนายจ้างควรคำนวณจำนวนเงินที่หัก แต่ในบางกรณีสิ่งนี้ไม่เกิดขึ้นและพลเมืองที่ชำระภาษีสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินผ่านสำนักงานสรรพากรได้
ผู้อ่านที่รัก! บทความกล่าวถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:
แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.
มันเร็วและ ฟรี!
แนวความคิดทั่วไป
พนักงานมีสิทธิได้รับมาตรฐานที่เรียกว่า หนึ่งในนั้นคือการหักรายได้ส่วนบุคคล (PIT)
บรรทัดล่างคือส่วนที่ปลอดภาษีซึ่งช่วยให้คุณลดฐานภาษีและทำให้เงินเดือนสูงขึ้นเล็กน้อย
การหักเงินมีคุณสมบัติหลายประการ:
- จัดให้สำหรับเด็กแต่ละคนขึ้นอยู่กับอายุของเขา
- ทันทีที่ผู้เยาว์อายุครบ 18 หรือ 24 ปี การหักเงินจะหยุดลง
- จำนวนการหักภาษีขึ้นอยู่กับจำนวนบุตร
- เมื่อคำนวณยอดรวมของการหักเงิน ลูกทั้งหมดของผู้เสียภาษีจะถูกนำมาพิจารณา แม้ว่าจะไม่มีการหักเงินสำหรับหนึ่งในนั้นอีกต่อไป
จำนวนเงินที่หักมีน้อย แต่สำหรับปีอาจเป็นที่สนใจ หากแผนกบัญชีขององค์กรไม่คำนวณการหักเงิน ผู้เสียภาษีสามารถยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากรและรับภาษีเต็มจำนวนสำหรับปีหรือสองสามปีที่ผ่านมา
มันคืออะไร
พลเมืองจ่ายภาษีเงินได้ 13% ให้กับงบประมาณของรัฐทุกเดือน
นั่นคือจำนวนเงินที่มอบให้กับพวกเขานั้นต่ำกว่าจำนวนเงินที่สะสมในตอนแรก 13 เปอร์เซ็นต์ ภาระผูกพันในการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้รับมอบหมายให้นายจ้าง
หากผู้เสียภาษีที่มีงานทำอย่างเป็นทางการและได้จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนโดยสุจริตมีลูก ก็สามารถลดจำนวนภาษีได้
การทำเช่นนี้มีรูปแบบบางอย่างสำหรับการหักเงินจากฐานภาษี
การหักเงินมาตรฐานกำหนดโดยกฎหมายและอาจเปลี่ยนแปลงได้ สิทธิในการหักเงินจะมอบให้กับพลเมืองทุกคนที่มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะในความดูแล
ใช้กับใครได้บ้าง
พลเมืองวัยทำงานหลายประเภทมีสิทธิ์ใช้การหักมาตรฐาน:
พวกเขาต้องแสดงเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงิน นอกจากนี้ จำเป็นต้องยื่นขอหักลดหย่อน เนื่องจากหากไม่มีการเคลื่อนย้ายตามเอกสารอย่างเป็นทางการตามระเบียบข้อบังคับจะเป็นไปไม่ได้
กฎหมายว่าด้วยการเก็บภาษีของพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียมีช่องว่าง - ไม่ได้ระบุว่าพลเมืองจะต้องยื่นขอหักลดหย่อนกับนายจ้างเมื่อใดและอย่างไรหากมีหรือมีลูก
คำชี้แจงที่เกี่ยวข้องจัดทำโดยกระทรวงการคลัง:
หลังจากเขียนใบสมัครแล้วความกังวลทั้งหมดเกี่ยวกับการคำนวณจำนวนเงินและการหักหลายรายการจะตกอยู่ที่แผนกบัญชีขององค์กร
ควรไปไหนดี
การหักภาษีมาตรฐานในกรณีส่วนใหญ่จะทำผ่านแผนกบัญชีเงินเดือนของนายจ้าง
เป็นสิ่งสำคัญที่พนักงานต้องยื่นขอหักเงินเองมิฉะนั้นแผนกบัญชีจะไม่นับอะไรเลย
ตามเอกสารที่ส่งมา นักบัญชีจะทำการคำนวณที่จำเป็นทั้งหมด และตั้งแต่เดือนถัดไปหลังจากการอุทธรณ์ พนักงานจะเห็นการขึ้นเงินเดือน ยิ่งมีบุตรมาก ยิ่งหักมาก ยิ่งได้รับเงินเดือนมากขึ้น
หากพนักงานไม่ได้ยื่นขอหักเงิน เขาก็จะไม่เสียสิทธิ์ในการหัก แต่เขาจะต้องดำเนินการในลักษณะที่ต่างออกไป - ผ่านบริการด้านภาษี
ดังนั้น มีสองวิธีในการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
ไม่ว่าในกรณีใด คุณจะต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินด้วยการรวบรวมเอกสาร สำหรับบริการด้านภาษีก็จะเหมือนกับของนายจ้างบวกกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหักภาษี ณ ที่จ่าย
ใบรับรองดังกล่าวจะต้องได้รับจากแผนกบัญชี หากผู้ตรวจภาษีเห็นว่าผู้สมัครมีเหตุผลในการหักเงิน ภายในสี่เดือน จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกโอนไปยังบัญชีของพลเมืองทันที
การหักภาษีเด็กในปีที่ผ่านมา
การลดหย่อนภาษีมาตรฐานจะมอบให้กับผู้ปกครองทั้งสองหรือผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหากผู้ปกครองคนอื่นสละการหักลดหย่อนให้กับผู้ปกครองคนแรก
ดังนั้นบิดามารดาหรือเพียงคนเดียวสามารถสมัครใช้บริการภาษีเพื่อรับจำนวนเงินที่หักสำหรับปีก่อนหน้าได้
การอุทธรณ์ไปยังสำนักงานสรรพากรสามารถทำได้ในสองกรณีหลัก:
งานของผู้เสียภาษีคือการให้หลักฐานที่ครอบคลุมถึงข้อเท็จจริงของการอุทธรณ์ ในหมู่พวกเขาจะต้องมีงบกำไรขาดทุนและหนังสือรับรองค่าจ้างจริงที่ได้รับ
หากตรงตามเงื่อนไขที่จำเป็น หน่วยงานภาษีจะคืนการหักเงินสำหรับเด็กในปีก่อนหน้า ใช้เวลานานแค่ไหนในการรับเอกสาร?
ตามกฎหมายแล้ว ผู้เสียภาษีสามารถขอคืนเงินได้ไม่เพียงแต่สำหรับปีที่ผ่านมา แต่สำหรับสองปีที่ผ่านมาด้วย นั่นคือในปี 2020 จะสามารถส่งคืนการหักเงินสำหรับปี 2020, 2020 และ 2020
สาเหตุที่ไม่แสดงการหัก ณ สถานที่ทำงานอาจเป็นดังนี้:
ในกรณีหลัง บริษัทอาจถูกปรับหลังจากการตรวจสอบภาษีที่เหมาะสม
เงื่อนไขบังคับ
ถึง สำนักงานภาษีคืนภาษีเงินได้ที่ต้องชำระเกิน จำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการของกฎหมาย
ในความเป็นจริงเช่นเดียวกับเมื่อติดต่อนายจ้าง อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีข้อมูลเพิ่มเติม
จะมีการหักมาตรฐานหากสถานการณ์ของผู้สมัครเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
| ตัวชี้วัด | คำอธิบาย |
| ผู้เสียภาษีมีสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการ | และนายจ้างก็โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างมีสติและสม่ำเสมอ |
| ผู้สมัครมีบุตรผู้เยาว์อายุต่ำกว่า 18 ปีหรือเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี | มีสถานภาพเป็นนักศึกษา นักศึกษาปริญญาโท ฯลฯ กับการเรียนเต็มเวลาที่สถาบันการศึกษา |
| ผู้เสียภาษียื่นคำร้องต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีพร้อมใบสมัครอย่างเป็นทางการ | แนบเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด |
| ผู้เสียภาษียืนยันพร้อมหนังสือรับรองจากนายจ้างว่ามีรายได้ทางราชการ | จากที่ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเต็มจำนวนแล้ว |
ยิ่งพลเมืองมีบุตรมากเท่าใด จำนวนเงินที่หักจากเขาก็ยิ่งมากขึ้นเท่านั้น อย่างไรก็ตาม หลักการพิจารณาการหักลดหย่อนจะจำกัดจำนวนเงินตามค่าจ้าง
ข้อกำหนดนี้ได้รับการแก้ไขในระดับกฎหมาย:
กล่าวอีกนัยหนึ่ง จะมีการหักเงินจนกว่าจำนวนค่าจ้างสำหรับปีตามเกณฑ์คงค้างจะถึงขีดจำกัดที่กำหนดไว้ ขึ้นอยู่กับขนาดของเงินเดือนสำหรับผู้เสียภาษีบางคนสิ่งนี้จะเกิดขึ้นเร็วกว่านี้สำหรับคนอื่นในภายหลัง
มูลค่าการหักมาตรฐานสำหรับเด็กกำหนดไว้ดังนี้
จำนวนเงินเหล่านี้ไม่ต้องเสียภาษี ผู้ปกครองจะได้รับโดยไม่ต้องหักภาษี 13 เปอร์เซ็นต์
หากมีบิดามารดาเพียงคนเดียวในครอบครัว เขามีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีซ้อน นั่นคือจำนวนเงินที่หักจะเพิ่มเป็นสองเท่า
ผู้ปกครองรายหนึ่งสามารถยกเว้นการหักเพื่อให้ผู้ปกครองอีกรายได้รับจำนวนเงินสองเท่า เป็นไปได้ก็ต่อเมื่อทั้งพ่อและแม่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ
หากชายและหญิงมีลูกหนึ่งคนในการแต่งงานร่วมกัน แต่แต่ละคนมีลูกจากการแต่งงานครั้งแรกของพวกเขาเด็กทั่วไปจะถือว่าเป็นคนที่สามนั่นคือการหักเงินสำหรับเขาจะไม่เท่ากับ 1.4 พันรูเบิล แต่ 3,000 รูเบิล
ในทำนองเดียวกัน เมื่อกำหนดจำนวนเด็ก เด็กทุกคนจะถูกนำมาพิจารณา รวมทั้งผู้ที่บรรลุนิติภาวะแล้วและมีอายุมากกว่า 24 ปีด้วย
การคำนวณ
ในการคำนวณจำนวนเงินที่จะได้รับในปีที่ผ่านมา คุณต้องทำการคำนวณแบบเดียวกับที่แผนกบัญชีของนายจ้างจะทำ จำนวนเงินสุดท้ายขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กและค่าจ้าง
หากในปี 2020 คุณต้องได้รับการหักเงินสำหรับการหักที่ไม่ได้ระบุไว้ในปี 2020 และ 2020 การคำนวณจะทำดังนี้
เงินเดือนของผู้สมัคร Ivanova ในปี 2020 มีจำนวน 23,000 rubles เขาต้องพึ่งพาเด็กสองคนที่อายุต่ำกว่า 18 ปีจำนวนการหักมาตรฐานคือ 2,800 รูเบิล
การคำนวณ:
การคำนวณ:
ตามใบสมัครและเอกสารประกอบ Ivanova จะได้รับเงินคืนภาษีจำนวน 6,736 รูเบิล
ยื่นคำร้อง
ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในระหว่างปีจะไม่คืนภาษีในปัจจุบัน แต่ในปีปฏิทินถัดไป
ในการทำเช่นนี้ คุณต้องติดต่อหน่วยงานภาษีท้องถิ่นและทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:
การประกาศจะต้องส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของปีใหม่ ข้อมูลที่อยู่ในประกาศจะได้รับการยืนยันภายในสามเดือน
หากมีการตัดสินใจในเชิงบวก ผู้เสียภาษีจะได้รับหนังสือแจ้งการหักเงินเป็นลายลักษณ์อักษร คุณต้องมาที่สำนักงานสรรพากรอีกครั้งและเขียนใบสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เอกสารที่แนบมาด้วย
ต้องแนบเอกสารประกอบการสมัครหักค่าบุตรหรือบุตรด้วย
รายการรวมถึงเอกสารต่อไปนี้:
| ตัวชี้วัด | คำอธิบาย |
| งบกำไรขาดทุนสำหรับปีที่ผ่านมาหรือหลายปี | สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้เพียง 3 งวด คือ ก่อนอุทธรณ์ปี |
| สำเนาหนังสือเดินทางของผู้สมัคร | เพจที่มีข้อมูลส่วนตัวและข้อมูลเกี่ยวกับเด็ก |
| ใบรับรองสำหรับเด็กแต่ละคน | สำเนาและต้นฉบับ |
| ข้อตกลงการโอนผู้เยาว์เข้าศึกษา | สำหรับเด็กอุปถัมภ์ |
| หลักฐานการเป็นพ่อแม่บุญธรรม | — |
| เอกสารคู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรม | ทะเบียนสมรส ทะเบียนสมรส |
| ผู้รับบุตรบุญธรรมแนบใบรับรองที่เกี่ยวข้อง | — |
| เอกสารการเป็นผู้ปกครอง | สำหรับผู้ปกครอง |
| การยืนยันความพิการของเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ | — |
นอกจากนี้ อาจต้องใช้เอกสารอื่นๆ - คำแถลงว่าผู้ปกครองคนที่สองจัดเตรียมทุกอย่างที่จำเป็นสำหรับเด็กทั่วไป, ใบรับรองการรับค่าเลี้ยงดู, ใบรับรองจากการจัดการบ้านเกี่ยวกับการอยู่ร่วมกัน, ใบรับรองจากมหาวิทยาลัยหรือวิทยาลัยที่เด็กเรียนต่อตาม ผู้ใหญ่.
หากผู้ปกครองคนที่สองปฏิเสธการหักเงินของเขาแทนคนแรก คุณต้องมีใบสมัครที่เกี่ยวข้องและใบรับรองการจ้างงานในรูปแบบ 2-NDFL เดียวกัน
หลังจากมีการตัดสินใจในเชิงบวกเกี่ยวกับการคืนเงินและได้รับใบสมัครจากผู้เสียภาษีซึ่งระบุรายละเอียดธนาคารและหมายเลขที่จะโอนจำนวนเงินที่คืน บริการภาษีจะทำการคำนวณและโอนเงินภายใน 30 วัน
การหักเงินสำหรับการประกาศปีก่อนหน้า
ความแตกต่างที่สำคัญ
เป็นสิ่งสำคัญที่จะไม่ล่าช้ากับกำหนดเวลาในการส่งคืนการหักเงินผ่านสำนักงานสรรพากร - ผู้เสียภาษีมีโอกาสทางกฎหมายในการยื่นขอคืนเงินภายในระยะเวลาไม่เกินสามปีนับจากวันที่นายจ้างโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไปที่คลัง
หากมีการจ้างงานผู้เสียภาษีในที่ทำงานหลายแห่งและไม่ได้รับการหักเงินจากนายจ้างใดๆ สำหรับเด็ก เขาสามารถขอคืนเงินสำหรับปีก่อนหน้าได้ โดยมี 2-NDFL เพียงรูปแบบเดียว
ตามกฎหมาย นายจ้างเพียงคนเดียวที่เลือกลูกจ้างให้หักเงินได้ ดังนั้นการหักเงินสามารถคืนได้ในที่เดียวของการจ้างงาน - งานหลักหรืองานนอกเวลา (งานนอกเวลา)
โปรดจำไว้ว่า:
| ตัวชี้วัด | คำอธิบาย |
| หากเป็นช่วงที่ผ่านมา ค่าจ้างผู้เสียภาษีอยู่เหนือ 29,000 rubles | นักบัญชีจะคำนวณการลดหย่อนภาษีจนถึงเดือนที่จำนวนรายได้ตามเกณฑ์คงค้างถึง 350,000 รูเบิล ยิ่งเงินเดือนสูง หักก่อนกำหนด |
| ถ้าพลเมืองมีรายได้ทางราชการซึ่งได้ชำระภาษีแล้วได้ยื่นเรื่องมาที่ หน่วยงานภาษีประกาศ | เขาไม่สามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนมาตรฐานเด็กได้ แม้จะจ่ายภาษีไปแล้ว รายได้ก็เป็นทางการ และเด็กก็ตกอยู่ภายใต้หมวดนี้ แต่การหักจะแสดงเฉพาะจากรายได้ที่ได้รับ ณ สถานที่ทำงาน |
