Организационно экономическая характеристика соао вск. Страхование имущества в «Страховой дом ВСК

Глава 2. Анализ имущественного страхования на примере Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК»

2.1. Организационно-экономическая характеристика Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК»
Страховой Дом ВСК (СОАО «ВСК») осуществляет страховую деятельность с 1992 года и в настоящее время занимает ведущие позиции на рынке страхования России.

ВСК является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 125 000 предприятий и организаций, а также 9 миллионов российских граждан.

Уставный капитал общества сформирован в сумме 3,2 млрд. рублей.

По итогам 2013 года Компания входит в ТОР-20 крупнейших страховых компаний России, занимая седьмое место. ВСК собрало страховых премий на сумму 37, 81 млрд. рублей и выплатило 18,12 млрд. рублей страхового возмещения своим клиентам.

В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», в 2001 году СОАО «ВСК» стало первой компанией, получившей высший рейтинг надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности» и стабильно сохраняет его до настоящего времени.

Высокий уровень системы менеджмента качества ВСК подтвержден сертификатом ГОСТ Р ИСО 9001-2011 (ISO 9001:2008) и соответствует международным стандартам.

Страховой Дом ВСК признан лауреатом национальной премии в области бизнеса "Компания года 2013" в номинации "Страховая компания".

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 840 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны (Рисунок 1).

Рисунок 1. Региональная сеть СОАО «ВСК»

Петропавловск – Камчатский филиал Страхового открытого акционерного общества «ВСК» (далее Филиал) создан на основании решения Совета директоров Компании от 8 октября 1992 г. №4.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ, Уставом Компании и иными нормативными и распорядительными актами Компании.

Филиал является обособленным подразделением компании и осуществляет ее функции. Филиал не является юридическим лицом, действует от имени и в интересах компании. Филиал имеет печати, штампы и бланки со своим наименованием и кратким наименованием компании.

Цель деятельности филиала – достижение положительного финансового результата при осуществлении функций Компании.

Филиал, в рамках предоставленных полномочий, осуществляет от имени Компании страховую деятельность, предусмотренную лицензией, выданной компании органом страхового надзора.

Предмет деятельности и функции филиала:

заключение договоров страхования, перестрахования и сострахования;
защита имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий;
оценка страховых рисков;
определение размера убытков или ущерб;
осуществление страховых выплат;
реализация прав суброгации и др.

Имущество филиала является составной частью имущества Компании, принадлежит ей на праве собственности и отражается в едином балансе Компании.

Филиал исполнят обязанности Компании по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами, а также по иным обязательным платежам, возникающим в связи с постановкой Компании на налоговый учет в налоговых органах по месту нахождения Филиала Компании.

Общее руководство деятельностью Филиала осуществляют Правление и Генеральный директор Компании.

Управление текущей деятельностью Филиала осуществляют директор Филиала, назначаемый приказом Генерального директора Компании, на основании доверенности.

Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК» представлена на схеме 1.

Схема 1. Организационная структура Петропавловска-Камчатского филиала СОАО «ВСК»

Учет, отчетность и документооборот в Филиале осуществляется в порядке, определяемом действующим законодательством РФ, иными нормативными и распорядительными актами Компании. Итоги страховой и финансово-хозяйственной деятельности Филиала отражаются статистических и бухгалтерских отчетах и входят в состав баланса и отчета о прибылях и убытках Компании, бухгалтерских и статистических отчетов Компании.

В Камчатском крае по состоянию на 1.01.2014 г по статистическим данным Департамента страхового рынка Банка России страховую деятельность осуществляют 35 страховых компаний. ТОР-10 компаний по объему поступлений Камчатского края по итогам 2013 г. представлены на Рисунке 2.

Рисунок 2. ТОП-10 крупнейших страховых компаний

Камчатского края, 2013 г.

Петропавловск-Камчатский филиал СОАО «ВСК» по итогам 2013 года по объему собранной страховой премии занимает 13,63% камчатского страхового рынка, уступая первенство ОАО СК «Альянс» (20,31%).

Рассмотрим сведения о собранной страховой премии и выплатах Петропавловска-Камчатского филиала за 2011-2013 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в 2011-2013 гг., тыс. руб.

Показатели	Год			Отклонение (+/-)		Темп роста,%
Показатели	2011	2012	2013	2012-2011	2013-2012	2012/2011	2013/2012
Поступления	79 965	105 465	112 316	25 500	6 851	131,889	106,496
Выплаты	20 299	24 048	79 714	3 749	55 666	118,469	331,479

Наглядно динамика поступления премий и выплат филиала представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Динамика поступлений и выплат Петропавловска-Камчатского филиала «ВСК» в 2011-2013 гг.

Согласно данным аналитической таблицы 1 суммарный объем собранных страховых премий по договорам страхования в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 25,5 млрд. руб. (31,889%), в 2013 г. эта тенденция сохраняется – темп роста составил 106,496%.

Страховые выплаты в 2012 г. по сравнению с 2011 г. выросли на 3,749 млрд. рублей (18,469%). В 2013г. темп прироста страховых выплат в сравнении с 2012г. составил 231,479%.

В связи с этим необходимо провести более детальный анализ страховых поступлений и выплат в разрезе видов страхования за 2012-2013 гг.

Сведения о страховых премиях и выплатах по видам страхования за 2012-2013 гг. представлены в таблице 2 (Приложение М).

Из данных таблицы 2, видно, что в 2013 г. суммарный объем собранных страховых премий увеличился на 6 млрд. 851 тыс. рублей (6,5%). Это произошло за счет увеличения доли поступившей премий по таким видам страхования как личное страхование и ОСАГО.

Удельный вес каждого вида страхования представлен на Рисунке 4.

2

012 г. 2013г.

Рисунок 4. Структура страхового портфеля Петропавловск-Камчатского филиала за 2012-2013гг.

Удельный вес обязательного вида страхования ОСАГО (33,263%) в общем объеме собранных страховых премий Компании увеличился в сравнении с 2012 г. в полтора раза (на 55,3%), что обеспечило прирост премий на 13,330 млрд. руб.

При этом обязательное страхование автогражданской ответственности, как и в прошлом году, занимает наибольший удельный вес по объему страховых выплат (46,466%).

Прирост страховых премий в 2 млрд. 843 тыс. руб. обеспечен увеличением доли добровольного личного страхования. Данный фактор в свою очередь стал причиной и значительного роста страховых выплат в 2013г. В сравнении с 2012 г. объем выплат по личному страхованию увеличился с 4,416 до 14,929 млрд. рублей (338,066%).

Как видно из таблицы 2 страховой портфель Компании по имущественному страхованию включает в себя страхование имущества (25,52%) и страхование гражданской ответственности (2,4%). По итогам 2013 г. доли обоих видов страхования сократились на 7,497 и 2,056% соответственно. Если бы Компания сохранила в данном сегменте результаты 2012 г., то рост поступивших от страхователей взносов составил бы 8,163 млрд. рублей.

Стоит отметить, что, снижение поступлений по договорам имущественного страхования, сопровождается увеличением объема страховых выплат по ним. За 2013г. филиал Компании выплатил 27,531 млрд. рублей страхового возмещения, что на 22,617 млрд. рублей и в 5,6 раз превышает показатель 2012 года.

В 2012 г. по объемам поступлений имущественное страхование занимало наибольший удельный вес в страховом портфеле камчатского филиала СОАО «ВСК» 37,479%. В 2013г. он сократился до 27,925%. При этом убыточность страховой суммы при страховых выплатах в 4,914 млрд. руб. составляла 12%, в 2013г. - увеличилась до 88%.

С целью выявления причин снижения поступлений и резкого роста страховых выплат, а также определения экономических последствий данных событий необходимо провести анализ имущественного страхования филиала в разрезе каждого осуществляемого вида страхования: страхования имущества и страхования гражданской ответственности.

2.2. Анализ основных показателей деятельности Камчатского филиала СОАО «ВСК» по страхованию имущества и гражданской ответственности

Страхование имущества.

Страхование имущества в Петропавловск-Камчатском филиале СОАО «ВСК» осуществляется на основании законодательных нормативных документов, регулирующих страховую деятельность в РФ, а также на основании локальных нормативных документов СОАО «ВСК» («Правилам № 14/4 страхования имущества предприятий (организаций и учреждений) всех организационно-правовых форм», «Правила №12/3 страхования каско водных судов», «Правила №13/1 транспортного страхования грузов» и др. и руководства по андеррайтингу к данным видам страхования).

Согласно полученным Компанией лицензиям филиал осуществляет следующие виды страхования имущества:

страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
страхование средств воздушного транспорта;
страхование средств водного транспорта;
страхование грузов;
(страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования.

Для каждого вида страхования имущества Компанией разработаны продуктовые линейки, включающие несколько вариантов страховых полисов с наиболее удобными для страхователей комбинациями страховых рисков, страховых сумм и тарифов. Индивидуальный подход к каждому клиенту обеспечивает качественное обслуживание и учитывает все потребности страхователя.

Структура страхования имущества за 2013 г. представлена на рисунке 5.

Рисунок 5. Структура страхования имущества по видам за 2013 г.

В структуре страхового портфеля филиала Компании по объемам страховых поступлений в 2013 г. страхование имущества занимает 27,92%, что на 9,5% ниже, чем в 2012 г.

Для того чтобы определить на сколько и за счет каких видов страхования снизилась доля страхования имущества в целом рассмотрим динамику страхования имущества по видам за 2012-2013 гг.

Таблица 3. Динамика собранной страховой премии Камчатского филиала СОАО «ВСК» по видам страхования имущества за 2012-2013 гг.

Вид страхования имущества	Страховые премии
	2012		2013		Отклонение (+/-)	Темп роста,%
	Тыс. руб.	в % к общей сумме	Тыс. руб.	в % к общей сумме	Отклонение (+/-)	Темп роста,%
	8 617	24,74	5 515	19,24	-3 102	64,00
средств воздушного транспорта	1 488	4,27	4 197	14,64	2 709	282,06
средств водного транспорта	6 785	19,48	3 762	13,12	-3 023	55,45
грузов	647	1,86	860	3,00	213	132,92
сельскохозяйственное страхование	651	1,87	392	1,37	-259	60,22
	11 725	33,67	8 279	28,88	-3 446	70,61
прочего имущества граждан	4 912	14,10	5 661	19,75	749	115,25
Итого	34 825	100,00	28 666	100,00	-6 159	82,31

Из таблицы 3 видно, что в 2013 г. по сравнению с 2012 г. в страховании имущества произошли отрицательные структурные сдвиги. По 4 из 7 видов страхования наблюдается снижение занимаемой доли. Свои позиции по сравнению с предыдущим годом потеряли такие виды страхования как:

страхование средств водного транспорта - снижение доли на 6,36%;
страхование средств наземного транспорта – снижение доли на 5,5%;
страхование прочего имущества юридических лиц – снижение доли на 4,79%;
сельскохозяйственное страхование – снижение доли на 0,5%.

Отрицательный результат по сборам страховых премий в сумме 9,830 млн. руб. по видам страхования, доля которых в 2013г. снизилась, не смогло покрыть увеличение долей страхования средств воздушного транспорта (на 10,3%), иного имущества физических лиц (на 5,65%) и грузов (на 1,14%) в общем количественном выражении в 3 млн. 671 тыс. рублей.

Рост сборов по страхованию средств воздушного транспорта (2,709 млн. руб.) был обеспечен заключением договоров страхования с новыми авиационными компаниями и увеличением количества страхуемых объектов с прежними основными партнерами ГУП «Камчатское авиационное предприятие" и ООО "АК "Камчатские авиалинии".

Увеличение суммы взносов по страхованию грузов на 231 тыс. руб. было обеспеченно расширением клиентской базы по данному виду страхования, а соответственно и заключением дополнительного количества страховых договоров, а также отмечается увеличение страховых сумм по страхуемым объектам, что приводит и к увеличению страховых премий, приходящихся на один договор страхования.

Заинтересованность населения в сбережении своего домашнего имущества в 2013 г. послужило причиной увеличения доли страхования теле-, видео- аппаратуры, бытовой техники, также по сравнению с предыдущим годом отмечается увеличение количества договоров, объектами страхования которых становятся индивидуальные строения (дома, дачи, бани). В общем итоге, сумма уплаченных страховых премий страхователями-физическими лицами за страхование имущества, кроме ТС составила 5,661 млн. рублей (прирост по сравнению с 2012 г. 15,25%).

Страхователи - юридические лица наоборот снизили активность в страховании своего имущества. В 2013г. темп роста по данному виду страхования составил всего 70,61%, абсолютное отклонение от показателя предыдущего года составило 3,446 млн. руб.

В таблице 4 (Приложение Н) представлены виды застрахованного имущества предприятий, их доля в общем объеме премий по страхованию иного имущества юридических лиц, количество заключенных договоров, а также средние страховые суммы и премии.

Можно сделать вывод, что объемы страхования уменьшились практически по всем видам страховых объектов. Несмотря на то, что средние страховые суммы на один страховой договор почти каждого вида имущества увеличились, а соответственно выросли и средние страховые премии, сократившееся почти в 1,5 раза количество договоров страхования стало причиной снижения общих страховых поступлений.

Однако страхование имущества юридических лиц по-прежнему занимает лидирующее место среди видов страхования имущества, его доля составляет 28,88%. Филиал поддерживает долгосрочные партнерские отношения с крупнейшими банками края. В рамках страхования недвижимого имущества, оборудования, товарных запасов и специализированной техники страховщик активно сотрудничает с такими финансово-кредитными учреждениями как Открытое акционерное общество "Сбербанк России", Закрытое акционерное общество "Солид Банк", Акционерный Камчатский Коммерческий Агропромбанк "КАМЧАТКОМАГРОПРОМБАНК", Акционерный Коммерческий Банк "Муниципальный Камчатпрофитбанк" и др. Под страховой защитой ВСК в Камчатском крае находятся более 70 предприятий.

Более 60% страхования средств водного транспорта приходится на рыбодобывающие предприятия Камчатского края. ООО "Юния", ООО "Лойд-Фиш", ООО "Санрайз" и другие компании страхуют свои промысловые суда, принося в 2013г. филиалу 3,762 млн., руб. Этот показатель ниже предыдущего года на 3,023 млн. руб. Количество заключенных договоров страхования снизилось в связи с новыми тарифами, принятыми центром андеррайтинга Компании, некоторые клиенты филиала перешли в другие страховые организации.

Ситуация сокращения страховых поступлений наблюдается и по страхованию КАСКО наземных транспортных средств. Объем премий в 2013 г. составил 5 млн. 551 тыс. руб., что на 36% меньше аналогичного показателя предыдущего года. Доли застрахованных ТС, принадлежащих физическим и юридическим лицам, в сравнении 2012 и 2013 гг. представлены в таблице 5.

Таблица 5. Страхование наземных транспортных средств, 2012-2013 гг.

Владелец ТС	2012 г.		2013 г.		Отклонение (+/-)	Темп роста, %
Владелец ТС	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Отклонение (+/-)	Темп роста, %
Физические лица	3 601 906	41,8	1 560 745	28,3	- 2 041 161	43,3
Юридические лица	5 015 094	58,2	3 954 255	71,7	- 1 060 839	78,8
Итого	8 617 000	100,0	5 515 000	100,0	- 3 102 000	64,0

Как видно из таблицы 5, несмотря на количественное снижение сумм поступлений от юридических лиц, их доля в структуре КАСКО ТС увеличилась. Это стало возможным за счет значительного снижения премий от физических лиц.

Подавляющее большинство договоров КАСКО заключается при покупке нового автомобиля, особенно если он приобретается в кредит или в дилерском центре. Сам вид страхования довольно дорогостоящий, к тому же сопровождается ростом тарифов на 5-15%, что связано с распространением на страхование закона о защите прав потребителей и ростом цен на ремонт автомобилей. Поэтому большинство клиентов предпочитают экономить на КАСКО и отказываются от полисов добровольного страхования по истечении кредитного периода.

Стоит также отметить, что при понимании необходимости и достоинств данного вида страхования без принуждения по кредитному договору или условий дилерского центра осложняет процесс заключения или даже приводит к отказу в заключении страхового договора тот факт, что современный российский авторынок в основном состоит из поддержанных автомобилей, срок эксплуатации которых в большей степени превышает 10 лет.

Осложняет положение страховщика в данном виде страхования увеличение количества страховых выплат за 2013 г. на 54, 96%. В 2012 г. объем сборов страховых премий составил 8,617 млн. руб., что на 70% выше, чем в 2011 г. Поэтому большая часть убытков 2013 г. пришлась на договоры, заключенные в 2012 г., действие которых распространялось на 2013 г.

Объемы страховых выплат по остальным видам страхования имущества, их удельный вес в общей сумме выплат, а также темпы роста представлены в таблице 6.

Таблица 6. Страховые выплаты по добровольному страхованию имущества, 2012-2013 гг.

Вид страхования имущества	Страховые выплаты
	2012		2013		Отклонение (+/-)	Темп роста,%
	тыс. руб.	в % к общей сумме	тыс. руб.	в % к общей сумме	Отклонение (+/-)	Темп роста,%
средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)	1 261	50,56	1 954	7,24	693	154,96
средств воздушного транспорта	0	0,00	20 050	74,26	20 050	-
средств водного транспорта	0	0,00	0	0,00	0	-
грузов	0	0,00	0	0,00	0	-
сельскохозяйственное страхование	0	0,00	0	0,00	0	-
прочего имущества юридических лиц	1 021	40,94	4 322	16,01	3 301	423,31
прочего имущества граждан	212	8,50	675	2,50	463	318,40
Итого	2 494	100	27 001	100,00	24 507	1 082,64

Крупнейшая выплата в 2013 г. была осуществлена по страхованию средств воздушного транспорта. Застрахованный вертолет МИ-8 при посадке на вертолетной площадке в долине «УЗОН» завалился на бок. Вертолёт получил повреждения хвостовой балки и рулевого винта. По страховому случаю Компания выплатила ООО "АК "Камчатские авиалинии" страховое возмещение в размере 20,05 млн. руб.

По страхованию имущества юридических лиц наиболее часто страховые случаи наступают по таким объектам страхования как машины, оборудование, спецтехника. Согласно Таблице 4 средние страховые суммы по данным видам имущества увеличились на 15,705 млн. руб., что в свою очередь вызвало и рост страховых выплат.

Величина страховых выплат по страхованию имущества физических лиц в целом оправдана приростом количества заключенных договоров страхования в 2013 г.

На сегодняшний день состояние страхования имущества в Петропавловск-Камчатском филиале СОАО «ВСК» характеризуется отрицательной динамикой практически по всем видам страхования. В предыдущие годы лидерами были страхование юридических лиц, страхование наземного и водного транспорта. Сегодня они стремительно утрачивают свои позиции. «Моторные» виды страхования находятся в состоянии кризиса, клиенты корпоративного сектора сокращают свои бюджеты и, соответственно, расходы на страхование.

По результатам 2013 г. активный рост показал сегмент страхования воздушного транспорта и имущества физических лиц. Однако, в общем филиал практически перестал наращивать объемы, а страховые выплаты продолжают увеличиваться, поэтому извлекать прибыль становится все сложнее.

Страхование гражданской ответственности.

В статье 929 пункт 2 ГК РФ указано, что по договору имущественного страхования может быть застрахован риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности.

СОАО «ВСК» согласно имеющимся лицензиям имеет право осуществлять следующие виды страхования гражданской ответственности:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
страхование гражданской ответственности перевозчика.

При страховании гражданской ответственности в соответствии со ст.4 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» «объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации; а также риском наступления ответственности за нарушение договора».

Страхование гражданской ответственности может выступать как в форме добровольного, так и обязательного страхования.

Виды обязательного страхования гражданской ответственности – это мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя. Они устанавливаются соответствующими законами (ФЗ №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств», ФЗ №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте», ФЗ №67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном» и др.).

Пример документов, необходимых для заключения договора обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте представлен в разделе приложений (Приложение П «Заявление на страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов», Приложение Р «Перечень страхуемых опасных производственных объектов», Приложение С «Сведения (анкета) об опасных производственных объектах», Приложение Т «Договор страхования гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов»).

К добровольному страхованию относится страхование за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; за причинение вреда третьим лицам, за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору; а также страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (наземного, железнодорожного, воздушного, водного) и организаций, эксплуатирующих опасные объекты свыше (дополнительно) лимитов установленных соответствующими федеральными законами.

Существенные условия добровольного страхования гражданской ответственности отражаются в заявлении и договоре страхования гражданской ответственности (Приложение У «Заявление на страхование гражданской ответственности строителей вследствие недостатков работ», Приложение Ф «Полис страхования гражданской ответственности, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства»)

В структуре страхового портфеля филиала Компании согласно таблице 2 обязательное страхование гражданской ответственности в 2013 г. занимает около 36%, на долю добровольного страхования гражданской ответственности приходится 2,4% собранных страховых премий.

Рассмотрим динамику обязательного страхования гражданской ответственности по видам за 2012-2013 гг., представленную в таблице 7 (Приложение Х «Страховые премии и выплаты по обязательному страхованию гражданской ответственности, 2012-2013 гг.») для того, чтобы определить за счет каких видов и насколько изменилась его доля по сравнению с предыдущим периодом.

Сборы страховых премий по обязательным видам страхования гражданской ответственности в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 11,806 млн. руб. (40,84%).

Это стало возможным за счет увеличения суммы поступлений по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств на 13 300 тыс. руб., темп роста составил 155,28%.

Однако, отрицательная динамика поступлений по страхованию гражданской ответственности владельцев ОПО (темп роста 69,18%) сократила общую величину сборов на 1,494 млн. руб. Это связано с тем, что большинство ранее заключенных договоров в отчетном году пролонгируются, а соответственно, при условии отсутствия страховых выплат по ним, дается скидка. Также есть предприятия, которые вывели некоторые опасные объекты из Государственного реестра опасных производственных объектов, в результате чего страховые премии по таким договорам соответственно уменьшились.

В 2013 г. была осуществлена одна страховая выплата в сумме 214 тыс. руб. в результате аварии на опасном производственном объекте. В целом страховые выплаты в сравнении с предыдущим годом увеличились на 22, 536 млн. руб. Основной причиной этого стала возросшая сумма страховых возмещений по ОСАГО.

В 2013 г. страхователям по ОСАГО выплачено в 2,5 раза больше страхового возмещения, чем в 2012 г.

Сравнивая поступления и выплаты по ОСАГО можно увидеть, что убыточность вида страхования в 2013 г. составила 99,1% , при том, что в 2012 году этот показатель составлял 60%. Учитывая складывающуюся тенденцию, можно предположить, что в 2014 г. данный вид страхования может стать для филиала Компании губительным фактором ухудшения финансового положения.

Столь напряженная ситуация с ОСАГО сложилась и в целом по Российской Федерации. Комбинированный коэффициент убыточности в 2013 г. был выше 100% в 11 регионах страны. Камчатский край по убыточности в ОСАГО в 2013 г. стал лидером среди регионов, данный показатель в нем достиг 139%.

Так как ОСАГО обязательный вид страхования, то решить сложившуюся проблему можно только на законодательном уровне. Особенно остро стоит вопрос расчета страховых тарифов, и в частности некорректного расчета территориальных коэффициентов.

Чтобы застраховать дополнительные риски, увеличить страховые суммы, которые не покрываются обязательным страхованием, или застраховать свою ответственность за причинение вреда третьим лицам или неисполнение обязательств по договорам страхователи прибегают к добровольному страхованию гражданской ответственности.

Страховые премии и выплаты по добровольному страхованию ГО отражены в таблице 8 (Приложение Ц «Страховые премии и выплаты по добровольному страхованию ГО, 2012-2013 гг.»).

Как видно из таблицы 8 общая сумма страховых поступлений по добровольному страхованию гражданской ответственности в 2013 г. сократилась практически в 2 раза. По сравнению с предыдущим годом сборы уменьшились на 2 млн. руб. Это произошло за счет снижения сумм страховых премий практически по всем видам страхования. Только добровольное страхование гражданской ответственности владельцев ОПО увеличилось с 4 до 32 тыс. руб.

Основной вклад в снижение премий внесло сокращение поступлений по добровольному страхованию гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта (-1млн. руб.). Большинство страхователей включают в объем страхового покрытия риски ГО при страховании воздушных судов, поэтому не все считают экономически целесообразным страховать ее дополнительно.

Сокращение объема премий по ДСАГО связано с действиями самого страховщика, который снижает активность в его продвижении по причине его высокой убыточности. Если в 2012 г. на 1 руб. страховых премий приходилось 1 копейка страхового возмещения, то в 2013г. 2,84 руб. Убыточность страховой суммы составляет 284%.

При этом стоит отметить, что убытки в 2013 г. сократились на 80%. Безубыточными оказались такие виды страхования как страхование ГО владельцев средств воздушного транспорта, владельцев средств водного транспорта, организаций, эксплуатирующих опасные объекты, страхование за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Убыточность по страхованию гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам составила 3,04%, при том, что в прошлом году этот показатель достигал 129,75%.

Добровольное страхование гражданской ответственности довольно прибыльный вид страхования. По итогам 2013 г. из поступивших страховых премий только 19,64% пошли на покрытие убытков по страховым случаям.

Если бы филиал сохранил объем поступлений на уровне 2012 г., то при текущих выплатах прибыль по данному виду страхования составила бы 4,172 млн. руб.

ВВЕДЕНИЕ

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОАО «ВСК»

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СОАО «ВСК» филиала г. Омск

ОСТНОВНЫЕ СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ СОАО «ВСК»

ПЛАНИРОВАНИЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛЬ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г.ОМСК

АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОАО «ВСК» филиала г. Омск

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Можно выделить несколько задач, которые были поставлены в начале практики:

закрепить знания, полученные студентами в ходе изучения базовых дисциплин по специальности «менеджмент организации», в частности по дисциплинам в области Страхования;

приобретение навыков и умения самостоятельно и качественно выполнять работу, связанную с составлением разного рода документов, с умением сотрудничать с клиентами, с составлением отчетов и проведением анализа;

приобретение практических навыков в работе с вычислительной и организационной техникой т.д.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОАО "ВСК"

страховая компания планирование мотивация

«ВСК» является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией и имеет лицензии на осуществление страховой деятельности по более ста видам страхования физических и юридических лиц, а также оказывает услуги перестрахования.Уставный капитал - организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется Уставом или договором об основании акционерного предприятия. реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 125 000 предприятий и организаций, а также 9 миллионов российских граждан.

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 700 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.

3 200 миллионов рублей уставного капитала, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.

За большой вклад в развитие страхового дела Президентом Российской Федерации Путиным В. В. коллективу ВСК объявлены две благодарности в 2002 и 2007 гг.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций ВСК особое внимание уделяет надежной перестраховочной защите собственного страхового портфеля. В ходе сотрудничества с ведущими страховыми и перестраховочными организациями были созданы надежные перестраховочные программы на 2013 год.

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУТКТУРА СОАО "ВСК" ФИЛИАЛА Г. ОМСК

Организационная структура данного предприятия включает в себя:

Дирекция

Директор

Заместитель директора

Отдел по страхованию

Начальник отдела

Главный менеджер

Менеджер

Операционный отдел

Юридический отдел

Отдел урегулирования убытков

Бухгалтерия:

Главный бухгалтер

Бухгалтер

Дирекция - лица, осуществляющие оперативное руководство страховой компанией.

Отдел по страхованию - занимается продвижением страхового продукта компании (реклама, стимулирование сбыта, личные продажи, связи с общественностью), подготовкой коммерческих предложений, заключений договоров страхования и т.п.

Юридический отдел производит юридическое обеспечение деятельности страховщика, связанное с выставлением претензий, представлением интересов страховщика в суде и арбитраже, разработкой внутренних нормативных документов страховой компании и др.

Операционный отдел осуществляет подготовку страховой документации, прием и выдачу стандартных полюсов страхования, учет договоров страхования.

Отдел урегулирования убытков занимается рассмотрением страховых случаев и принятием решений о выплате страхов.

Бухгалтерия - ведет бухгалтерский учет хозяйственных операций страховщика. Составляет текущую и годовую финансовую отчетность. Взаимодействует со службой внешнего аудита.

Таблица 1. Организационная структура СОАО «ВСК» филиала г.Омск

В данной страховой компании используется линейно - функциональная структура управления. Основу такой структуры составляет, помимо линейных принципов руководства, специализация управленческой деятельности по функциональным подсистемам компании. По каждой функциональной подсистеме формируется иерархия служб, пронизывающая всю компанию сверху донизу.

Преимущества:

Структура повышает ответственность руководителя организации за конечный результат деятельности;

2. Способствует повышению эффективности использования рабочей силы всех видов;

3. Упрощает профессиональную подготовку;

4. Создает возможности для карьерного роста сотрудников;

5. Позволяет легче контролировать деятельность каждого подразделения и исполнителя.

ОСНОВНЫЕ СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ СОАО «ВСК»

Личное страхование:

Страхование на дожитие с замедленной выплатой капитала и с возвратом премий:

Данный договор предусматривает замедленную выплату капитала в случае дожития застрахованного до окончания срока действия договора, т.е. выплата страховой суммы производится единовременно по прошествии определенного периода - срока действия договора. Если застрахованный не доживает до окончания срока действия договора, то выгодоприобретателю выплачивается часть страховых премий (ставка нетто).

Страхование от несчастных случаев:

Данный договор предусматривает выплату страховщиком определенной суммы застрахованному либо выгодоприобретателю (при смерти застрахованного), если с застрахованным случится несчастный случай, который приведет к временной нетрудоспособности, временной или постоянной инвалидности либо к смерти застрахованного. Сумма, выплачиваемая при этом, зависит от тяжести физического повреждения. При инвалидности или смерти выплачивается 100% страховая сумма.

Страхование жизни на случай смерти с возмещением премий:

Данный договор предусматривает выплату страховой суммы выгодоприобретателю после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока действия договора. Если застрахованный продолжает жить после окончания действия договора, то ему выплачивается часть страховых премий

Смешанное страхование. Страхование к бракосочетанию:

Данный договор предусматривает выплату при наступлении события - бракосочетания детей/внуков застрахованного. Премии уплачиваются до окончания срока страхования или до дня смерти застрахованного, если она происходит раньше.

Пожизненное страхование:

Данный договор имеет срок действия до окончания жизни застрахованного. При наступлении смерти застрахованного в течение всей его жизни выгодоприобретателю выплачивается страховая сумма.

Имущественное страхование:

договор имущественный страхование ответственность

Страхование автомобиля от угона и ущерба:

Возраст автомобиля не более 5 лет.

Тарифная ставка - 9%

Страховое событие:

· столкновение, наезд, опрокидывание, возгорание в результате ДТП

· битьё стекол

· пожар, взрыв и удар молнии

· злоумышленные противоправные действия третьих лиц, если виновато третье лицо

· кража отдельных элементов автомобиля

Страхование квартиры физического лица (несущие конструкции):

Кроме квартиры, находящееся в аварийном состоянии, средней площади до 100 м2, в доме, возраст которого не менее 8 лет.

Срок действия договора - 1 год

Средняя сумма договора - 1 000 000 руб. (от 800 000 до 3 000 000 руб.)

Тарифная ставка - 0,7%

Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно

Страховое событие:

· аварии, в результате которых повреждены несущие конструкции;

· противоправные действия 3 лиц.

Страхование при строительстве и реконструкции производственных зданий:

Объекты страхования: оборудование стройплощадки и материалы

Срок действия договора - 1 год

Средняя сумма договора - 5 000 000 руб. (от 3 000 000 до 10 000 000 руб.)

Тарифная ставка - 0,20%

Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно

Страховое событие:

· повреждение материалов, оборудования, техники, строящихся и готовых частей объекта в результате:

Стихийные бедствия;

Ошибки в проектировании;

Ошибки персонала.

Противоправных действий 3 лиц.

Страхование товарных запасов на складе:

Срок действия договора - 1 год

Средняя сумма договора - 400 000 руб. (от 150 000 до 1 000 000 руб.)

Тарифная ставка - 4,5%

Порядок выплаты страхового возмещения: после установления страхового события, единовременно

Страховое событие:

· кража с незаконным проникновением и ограблением;

· бой оконных стекол;

· злоумышленные действия 3 лиц (хулиганство, вандализм, терроризм)

Страхование строений (дачные дома и бани):

Кроме строения, находящегося в аварийном состоянии.

Срок действия договора - 1 год

Средняя сумма договора - 450 000 руб. (от 150 000 до 900 000 руб.)

Тарифная ставка - 0,3%

Порядок выплаты страхового возмещения: послу установления страхового события, единовременно

Страховое событие:

· неправомерные действия 3 лиц;

· землетрясение, стихийные бедствия.

Страхование ответственности:

Страхование строительной компании:

Строительная компания №2.

Объект страхования: краны.

Страховые события: обрушение части конструкций при проведении строительных работ.

Страховая сумма - 1 000 000р.

Страховой тариф - 0,5%

Страхование ответственности грузоперевозчика:

Страховые события: гибель и/или повреждение груза, просрочка при доставке груза.

Страховая сумма - пропорциональна стоимости груза, средний - 700 000 руб.

Страховой тариф - 0,25%

Срок действия договора - на время рейсов.

Страхование ответственности архитектора

Страховые события: нанесение материального ущерба 3 лицам при неправильном проектировании здания,

Страховая сумма - 900 000 руб. (от 500 000 - 2 000 000)

Страховой тариф - 2,9%

Срок действия договора - 3 года после сдачи объекта.

Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.

Страхование ответственности нотариуса

Страховые события: причинение убытков при непреднамеренной ошибке при удостоверении сделки, оформлении наследственных прав, принятых на хранение документов.

Страховая сумма - 450 000р. Страховой тариф - 0,5%

Срок действия договора - профессиональная деятельность.

Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.

Страхование ответственности врача

Страховые события: причинение вреда здоровью третьих лиц.

Страховая сумма - 250 000 руб. (от 50 000 - 300 000 руб.)

Страховой тариф - 1,1%

Срок действия договора - медицинская практика врача.

Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.

Страхование ответственности водителя, работающего по найму:

Особые условия: стаж вождения не менее 5 лет

Страховые события: причинение вреда здоровью третьих лиц, причиненный водителем, работающим по найму.

Страховая сумма - 250 000 руб.

Страховой тариф - 0,89%

Срок действия договора - 1 год.

Порядок выплаты страхового возмещения - единовременно при страховом событии.

ПЛАНИРОВАНИЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ, МОТИВАЦИЯ И КОНТРОЛЬ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г.ОМСК

Планирование и контроль:

В бухгалтерии СОАО «ВСК» формируется информация о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, обеспечивается контроль за наличием и движением имущества, организуется учет основных фондов, денежных средств и др.

Планово-экономический отдел СОАО «ВСК» осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности организации по обеспечению экономического повышения эффективности и выявления резервов, предупреждения потерь и непроизводственных расходов. Производит начисление заработной платы рабочим и служащим.

Финансовый отдел отвечает за правильный, своевременный учет и отчетность. Ведет контроль по расходованию средств.

На уровне Омского филиала функции планирования и контроля осуществляет дирекция и бухгалтерия. Дирекция разрабатывает определенные планы для реализации страховой продукции, контролирует действия отделов страхования, а так же действия бухгалтерии. Бухгалтерия планирует и контролирует движение денежных средств, учет доходов и расходов и тд.

Организация: на уровне Омского филиала происходит непосредственно менеджерами отделов. Главные менеджеры получают планы реализации страховой продукции от дирекции, и организовывают активную деятельность своих подчиненных менеджеров и так же агентов. А те в свою очередь организовывают свою работу непосредственно с потребителями, продажа страховой продукции, через телефон, интернет, в самом офисе, а так же на территории потребителя (осуществляют агенты).

Рассмотрим мотивацию персонала и потребителя:

Мотивация персонала:

Основным стимулом работников страховой компании являются бонусы. СОАО «ВСК» ставит цель, направленную на прибыль компании и каждый квартал по результатам работы сотрудников делается общий анализ фактических и плановых показателей, исходя из выполнения плана и рассчитывается квартальная премия.

Следующим стимулом является обучение за счёт средств компании. Оплата учебы в условиях жесткой конкуренции на рынке труда является очень сильным стимулятором. Большую роль играет обмен опытом и обучение за рубежом.

Немало важную роль играет бесплатное медицинское обслуживание персонала компании, частичная оплата путёвок в санаторно-курортные учреждения, приобретение добровольных медицинских полисов на сотрудников за счёт фирмы.

У сотрудников есть возможность получения страховки на себя и льготы на все виды страхования.

Полный социальный пакет (оплачиваемые ежегодные и дополнительные отпуска, оплата нетрудоспособности работника, оплата труда по штатному расписанию, оплата обучения и повышения квалификации, т.е. работает согласно Трудового Законодательства, а это немало важный фактор в стимулировании).

Доброжелательное отношение руководителя к сотрудникам и уважение в коллективе - этот стимул способствует здоровой рабочей атмосфере.

Свободный график работы очень важен для молодёжи, которым даётся возможность совмещать работу с обучение без отрыва от производства. А для других сотрудников уделять больше времени семье и детям.

Аттестация на рабочем месте, что влечёт к продвижению по должности и повышению оплаты труда.

В компании существует кадровый резерв, а это значит, что любого желающего есть возможность работать в данной фирме.

СОАО «ВСК» даёт возможность своим сотрудникам проявить себя не только в страховании, но решать творческие задачи (создание рекламы, оформление стендов, подготовка докладов и презентаций).

Руководство компании постоянно организует спортивные и культурные мероприятия. Это проявляется в следующем: коллективные походы в театр, пикник за городом, массовый выход на лыжи и т.п.

Мотивация потребителей: в условиях конкуренции страховая компания старается привлечь потребителей для использования именно их услуг.

Ск старается делать более выгодные предложения по страхованию, например большие выплаты по происшествию несчастного случая, либо низкие тарифы.

Так же потребитель может стать вип клиентом, для таких клиентов компания предлагает большие скидки, а так же подарки на определенные праздники.

Компания имеет несколько офисов по Омску, а так же очень много агентов, которые приезжают непосредственно туда, где удобно клиентам заключать сделку, что безусловно дает определенное преимущество, некоторые потребители ориентированы на удобство, чем на разницу в оплате по страховке.

Можно сделать выводы о том, что в Омском филиале не достаточно отделов для осуществления планирования, организации, мотивации и контроля на местном уровне, например как в головном офисе, поэтому эти функции осуществляются дирекцией, бухгалтерией, и отделами по страхованию, система мотивации внедряется и осуществляется отделом маркетинга из головного офиса, который находится в Москве.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОАО «ВСК» ФИЛИАЛА Г. ОМСК

На первом этапе прохождения практики в СОАО «ВСК» филиала г.Омск, я познакомилась с организационно-правовой формой хозяйствующего субъекта, видами оказываемых услуг, объектами страховок деятельности, изучила объем страхового поля, и страховой портфель, формы и системы оплаты труда, структуру управления и др.

Также я исследовала динамику страховых платежей и страховых выплат, формирование страхового и резервных фондов и составила соответствующие таблицы (табл. 1).

Таблица 1. Динамика страховых премий (взносов) и страховых выплат по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахован

Вид страхования	Общий объем страховых премий (взносов) (тыс. руб.)

Добровольное страхование:
Страхование жизни

Личное страхование
Имущественное страхование
Страхование ответственности
Обязательное страхование
Итого премий

Вид страхования	Общий объем страховых выплат (тыс. руб.)

Добровольное страхование:
Страхование жизни
Страхование иное, чем стр. жизни:
Личное страхование
Имущественное страхование
Страхование ответственности
Обязательное страхование
Итого выплат

В 2013 г. общий объем страховых премий (взносов) составил 22 148 млн. рублей. Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование. В 2013 г. страховые премии (взносы) по договорам страхования и договорам, принятым в перестрахование, составили: по страхованию иному, чем страхование жизни - 22 143 млн. руб., в том числе

добровольное личное страхование - 6 290 млн. руб.;

добровольное имущественное страхование - 11 937 млн. руб.;

добровольное страхование ответственности - 864 млн. руб.;

обязательное страхование - 3 052 млн. руб.

СОАО «ВСК» своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Общий объем страховых выплат в 2013 г. составил 12 748 млн. рублей. Наибольший рост страховых выплат был отмечен по договорам, принятым в перестрахование.

При исследовании финансовых основ страховой деятельности я рассчитала основные коэффициенты, характеризующие деятельность страховой компании (см. ниже, коэффициенты рассчитаны по итогам деятельности компании на 31.12.2013 г.), ознакомилась с инвестиционной деятельностью страховой компании, ее эффективностью и результатами, оценила размер прибыли страховой компании, ее динамику, источники и назначение.

Итак, рассчитаем некоторые наиболее важные показатели, характеризующих деятельность страховой компании.

Показатели достаточности капитала (финансовой устойчивости).

Доля Собственного капитала в пассивах (коэффициент автономии) = Собственный капитал (Строка 490 Баланса)/Итого Обязательства и Капитал (Строка 700 Баланса). Следовательно, доля Собственного капитала в пассивах = 7 456 767 тыс. руб./33 425 783 руб. = 0,22 или 22,3%

Показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости.

Достаточность фактического размера маржи платежеспособности = Фактический размер маржи платежеспособности (ф.6, стр. 001)/Нормативный размер маржи платежеспособности (ф.6, стр. 007). Следовательно, достаточность фактического размера маржи платежеспособности = 6 888 230 тыс. руб./2 246 465 тыс. руб. = 3,07 или 307%.

Показатели Рентабельности

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = Прибыль или убыток от обычной деятельности кроме страхования жизни (ф.2 стр.250)/Доходы страховой компании (Страховые премии (взносы) всего ф.2 стр.081 + Доходы по инвестициям ф.2 стр. 180 + Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями ф.2 стр. 210 + Внереализационные доходы, кроме дооценки финансовых вложений ф.2 стр. 230). Следовательно, рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) = -2 219 222 тыс. руб./26 083 582 тыс. руб. = - 0,085 или - 8,5%.

Показатель определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (отношение прибыли СК от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов СК по страховой и инвестиционной деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде).

Рентабельность собственного капитала = Прибыль или убыток от обычной деятельности (ф.2 стр. 250)/Средняя величина Собственного капитала за период (ф.1 стр. 490). Следовательно, рентабельность собственного капитала = 2 219 222 тыс. руб./7 410 617 руб. = - 0,3 или - 30%.

Показатель определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала.

Показатели убыточности страховых операций

Показатель уровня страховых выплат (Claims Level Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки всего (ф.2 стр. 111)/Страховые премии (взносы) всего (ф.2 стр. 081) = 12 048 345 руб./22 713 135 руб. = 0,53 или 53%

Показатель упрощенно определяет общий уровень убыточности страховых операций СК с учетом перестраховщиков.

Показатель убыточности - Нетто (Net Loss Ratio), кроме страхования жизни = Оплаченные убытки-нетто перестрахование (ф.2 стр. 110)/Заработанная премия - нетто перестрахование (Собранные премии-нетто перестрахование за отчетный период ф.2 стр. 080 + Резерв незаработанной премии на начало периода ф.1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на начало периода ф.1 стр.162 + Резерв незаработанной премии на конец периода ф.1 стр. 520 + Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии на конец периода ф.1 стр.162). Следовательно, Claims Level Ratio, кроме страхования жизни = 11 602 634 тыс. руб./(19 050 049 тыс. руб. + 8 496 328 тыс. руб. + 7 921 130 тыс. руб. + 959 156 тыс. руб. + 1 139 558 тыс. руб.) = 0,32 или 31,61%.

Показатель определяет собственный уровень убыточности страховых операций СК без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков по причине наличия в практике анализируемой страховой компании таких условий перестрахования, как "перестрахование на базе эксцедента убытка", когда убытки ниже оговоренных в договоре перестрахования оплачиваются самой страховой компанией. При этом крайне низкие значения показателя означают то, что СК "не платит" по договорам страхования, что не может характеризовать СК с положительной стороны. Слишком высокие значения показателя могут свидетельствовать о несбалансированном страховом портфеле СК, возможно, о неоптимальности политики перестрахования рисков или о катастрофических потерях СК, вызванных объективными причинами. В зависимости от специализации страховой компании, оптимальным считается показатель, который принимает значение в пределах от 5% до 60%.

Показатель уровня расходов (Expenses Ratio), кроме страхования жизни = Расходы страховой компании (Расходы на ведение страховых операций-нетто перестрахование ф.2 стр. 160 + Управленческие расходы ф.2 стр. 200 + Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями ф.2 стр. 220 + Внереализационные расходы, кроме уценки финансовых вложений ф.2 стр. 240)/Заработанная премия - нетто перестрахование. Следовательно, Expenses Ratio = (2 981 006 тыс. руб. + 5 027 736 тыс. руб. + 1 074 562 тыс. руб.)/36 702 981 тыс. руб. = 0,25 или 24,7%.

Показатель определяет уровень расходов СК по страховым операциям по отношению к Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным экспертно считается показатель, значение которого располагается в интервале 5-30%.

Комбинированный показатель убыточности - нетто (Net Combined Ratio) = (Показатель убыточности - Нетто) + (Показатель уровня расходов). Следовательно Net Combined Ratio = 31,61% + 24,7% = 56,31 %.

Показатель определяет общий уровень убыточности страховых операций, совмещая в себе убыточность страховых выплат и уровень расходов по страховым операциям. Оптимальное значение показателя - менее 100%.

Инвестиции

Продолжая следовать стратегии консервативного подхода с целью обеспечения максимальной надежности и ликвидности вложений, СК размещает страховые резервы и собственные средства в банковские инструменты наиболее крупных и финансово устойчивых банков, а также в государственные ценные бумаги и корпоративные облигации с высоким рейтингом надежности. Банковские инструменты с фиксированной доходностью, как и прежде, занимают основную долю портфеля и составляют 63% (на конец 4 квартала 2012 года - 64%).

Наряду с контролем над кредитным качеством инвестиционного портфеля, компания уделяет большое внимание диверсификации своих вложений, формируя сбалансированное соотношение государственных и корпоративных инвестиций в портфеле и ограничивая максимальную долю вложений в инструменты одного эмитента.

Размер прибыли страховой компании, ее динамика, источники и назначение

Результаты 12 месяцев 2013 года отражают стратегию прибыльного роста Группы ВСК. Операционная прибыль Группы за 12 месяцев 2013 года возросла на 213% и составила 1346 млн. руб., что на 916 млн. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года (табл. 2).

Таблица 2. Вклад компаний ВСК в операционную прибыл

Обеспечение прибыльности портфеля по автострахованию и увеличение рентабельности бизнеса компании ВСК привели в 4 квартале 2013 года к снижению комбинированного коэффициента в страховании ином, чем страхование жизни, до 96,8% (4 квартал 2012 года - 98,7%). Показатель общего уровня убыточности (отношение состоявшихся убытков к заработанной страховой премии) в страховании ином, чем страхование жизни в 4 квартале 2013 г. составил 57,68% (4 квартал 2012 года - 57,95%).

Таблица 3. Вклад компаний ВСК в консолидированную чистую прибыл

Чистая прибыль, млн. руб.

Прирост, млн. руб.

СК «ВСК»

СК «ВСК-Мед»

СК «ВСК-Милосердие»

Прочие дочерние компании

Совокупные страховые премии Группы ВСК за 12 месяцев 2013 года составили 22,9 млрд. рублей (за 12 месяцев 2012 - 24,7 млрд. рублей). На фоне 8% падения страхового рынка, снижение общих сборов Группы в 2013 году находится в рамках ожидаемых величин, а объем заключенных договоров остался на прежнем уровне (2013 - 3 871 тыс. договоров; 2012 - 3 906 тыс. договоров).

Снижение собранных премий в 2013 году обусловлено намеренным снижением объемов продаж в сегменте автострахования в связи с плановой оптимизацией портфеля по автострахованию в наиболее убыточных сегментах, общерыночной тенденцией по сокращению расходов в компаниях-клиентах на медицинское страхование, а также снижением объема страховых премий ВСК -Мед (на 53,7 %).

Таблица 3. Сегментация страховых премий по компаниям ВСК

Доля СК «ВСК» в совокупных сборах Группы за 4 квартала 2013 года составила 93,9% (4 квартал 2013 года - 90,3%).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Я, Алейникова Екатерина Сергеевна, проходила преддипломную практику в СОАО «ВСК» филиала г. Омск в период с 17 февраля 2014 г. по 12 апреля 2014 г.

Основной целью являлось приобретение практических навыков в области Страхования.

В процессе практики я:

познакомилась с организационно-правовой формой хозяйствующего субъекта, видами оказываемых услуг, объектами страховок деятельности, изучила объем страхового поля, и страховой портфель, формы и системы оплаты труда, структуру управления и т.д.;

изучила структуру и функции предприятия;

ознакомилась со страховыми продуктами СОАО «ВСК»;

ознакомилась с необходимым для заключения договоров перечня документов, запрашиваемых у клиента или оформляющихся в организации;

получила практические навыки в оформлении Договоров страхования и Полисов;

получила практические навыки в общении с клиентами;

участвовала в составлении отчетов и различных реестров и др.

Выполнение всех процессов, связанных с документационным обеспечением управления, базировалось на широком применении средств вычислительной техники и оргтехники.

Навыки, полученные в течение прохождения практики безусловно, помогут мне в будущей работе. Я не исключаю такую возможность, что моя будущая карьера будет связана именно со страхованием. Меня привлекает работа в обществе и постоянное общение с клиентами. По моему мнению, это интересный вид деятельности, непохожий по своему функциональному назначению на другие виды. Плюс ко всему, страхование - это достаточно прибыльный вид деятельности, в частности касаемо продавцов. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому страхование является одним из самых мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической жизни своих стран.

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

Бухгалтерский баланс СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.

Отчет о прибылях и убытках СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.

Отчет о платежеспособности СОАО «ВСК» на 31.12.2013 г.

Инструкция по ведению и заключению договоров.

Инструкция по оформлению страховой документации при страховании автотранспорта.

Интернет-сайт www.vsk.ru

Описание и стратегия маркетинга по комбинированному нетиповому страховому продукту “ВСК-Мед”

Описание и стратегия маркетинга по комбинированному типовому страховому продукту “ВСК Формула”

Описание и стратегия маркетинга по комбинированному типовому страховому продукту “ВСК-Автопарк”

Правила добровольного страхования транспортных средств от «01» октября 2013. № 475 (УТВЕРЖДЕНО Приказом Генерального директора СОАО «ВСК»)

Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховые тарифы по нетиповому страховому продукту “ВСК-Мед”

Страховые тарифы по страховому продукту “ВСК-Автопарк”

Страховые тарифы по страховому продукту “ВСК-Формула”

Описание работы

Целью отчета является анализ финансового состояния кредитной организации и предложение рекомендаций по повышению эффективности деятельности страховой компании.
Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:
– изучить общие принципы организации и функционирования СОАО «ВСК»;
– рассмотреть историю возникновения и развития компании;
– рассмотреть основные направления деятельности компании и виды предоставляемых страховых услуг;
– провести анализ финансового состояния СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы по данным бухгалтерского баланса;

Введение………………………………………………………………………...….….3
Глава 1. Организационно-правовая основа деятельности Страхового дома ВСК……………………………………………………………………………...……..5
1.1. Общие сведения о компании…………………………...…….……....….5
1.2. История возникновения компании……………………..……...........…..9
1.3. Курский филиал СОАО «ВСК»………………………………………...16
Глава 2. Основные направления деятельности страховой компании и виды предоставляемых услуг……………………………………...……..………..……..19
2.1. Автострахование ………………………………………………….……..19
2.2. Личное страхование……………………………………. ........................23
Глава 3. Финансовый анализ СОАО «ВСК» за 2008-2010 годы……….....27
3.1. Горизонтальный и вертикальный анализ имущества СОАО «ВСК»...27
3.2. Коэффициентный анализ………………………………………………...35
3.3. Рекомендации для повышения эффективности работы компании …..38
Заключение……………………………………………………………………….…..40
Список использованных источников и литературы………………………….……42
Приложения…………………………………………………………………………..43

СОАО "ВСК" является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализует более 100 видов современных страховых услуг, обеспечивает страховую защиту свыше 125 000 предприятий и организаций, а также 10 миллионов российских граждан.

СОАО "ВСК" имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, - более 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам по всей территории России, независимо от места заключения договора страхования.

650 миллионов рублей уставного капитала, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.

·Перестрахование имущества юридических лиц ($ 1 100 000)
·Перестрахование строительно-монтажных рисков ($ 125 000 000)
·Перестрахование авиационных рисков (каско) ($ 20 000 000)
·Перестрахование ответственности эксплуатанта воздушных судов (до $ 650 000 000)
·Перестрахование водных судов (каско) (до $ 30 000 000)
·Перестрахование грузов (карго) ($ 160 000 000)
·Перестрахование гражданской и профессиональной ответственности ($ 10 000 000)
·Перестрахование имущества физических лиц ($ 10 000 000)
·Перестрахование от несчастных случаев ($ 10 000 000)

ВСК является членом некоммерческих и общественных организаций, таких как:

·Всероссийский союз страховщиков (ВСС) <#"justify">В ВСК создан круглосуточный Call-Center, который дает возможность клиентам компании оперативно получать необходимую информацию все 24 часа в сутки.

С целью повышения нформированности сотрудников федеральных министерств и ведомств о ходе рассмотрения их страховых дел в компании также создана круглосуточная справочная служба, наличие которой позволяет застрахованным военнослужащим и госслужащим, сделав телефонный звонок в филиал ВСК данного региона по местному тарифу, получить в режиме on-line исчерпывающую информацию о ходе рассмотрения их страховых дел в Центральном офисе ВСК в Москве, включая дату зачисления на счет в Сбербанке положенных к выплате страховых сумм. Сегодня услугами такой службы уже пользуются страхователи ВСК в 45 субъектах Российской Федерации.

С целью соответствия современным стандартам оказания страховых услуг и повышения популярности среди физических и юридических лиц руководством компании в начале 2011 года было изменено название Военно-страховая компания на ВСК.

Страница 2

Военно-страховая компания включена в перечень страховщиков, рекомендуемых для работы с предприятиями, обслуживающими государственные контракты. Более того, «Страховой дом ВСК» является неоднократным победителем конкурса Центрального Банка Российской Федерации на право страхования его имущественных интересов.

После получения нового варианта лицензии, объединившей все залицензированные виды страхования, «Страховой дом ВСК» предлагает своим клиентам 103 страховых продукта.

Возвращаясь к структуре страхового портфеля, хотелось бы отметить, что без учёта договоров по обязательному медицинскому страхованию по результатам первого полугодия 2007 года доля обязательного страхования составляет 38,74%; доля добровольного страхования достигает почти 60%, а удельный вес входящего перестрахования (т.е. принятых от перестрахователей в цессию договоров) едва превышает 1,7%. Отставание «Страхового дома ВСК» от бесспорного лидера - группы компаний «Росгосстрах» - по величине совокупных взносов страхователей (и перестрахователей) составляет 268% (т.е. премии полученные «Росгосстрахом» превышают соответствующий показатель ВСК в 2,68 раза), однако это не мешает ВСК на протяжении многих лет занимать прочные позиции в первых строках рейтинга крупнейших страховых компаний России (см. табл. №1).

Согласно данным таблицы №2, в структуре добровольного страхования почти 2/3 заключённых договоров приходится на имущественное страхование. С большим разрывом за ним следует личное страхование, иное чем страхование жизни (19,4%). Страхование жизни у ВСК составляет лишь 0,46%, что представляет собой один из самых низких показателей, приведённых в указанной таблице. Оставшиеся примерно 6% приходятся на страхование ответственности.

Анализ динамики структуры страхового портфеля с точки зрения коэффициента убыточности каждого вида страхования в отдельности позволяет сделать выводы о том, насколько грамотно сбалансирован страховой портфель компании, и о том, какие виды страхования приносят убыток, а какие потенциальную прибыль. Полученные в ходе анализа результаты сведены в приведённой ниже таблице:

Таблица №3. Поступления и выплаты ВСК за 2005, 2006, 2007 год.

ПОКАЗАТЕЛЬ
ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, в тыс. руб.
СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ: Совокупные страховые премии (взносы) Страховые выплаты Коэффициент убыточности
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ (кроме страхования жизни) Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, в тыс. руб.
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ ПАССАЖИРОВ (ТУРИСТОВ, ЭКСКУРСОВОДОВ) Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
ГОС. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ СОТРУДНИКОВ ГОС. НАЛОГ. СЛУЖБЫ РФ Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
ГОС. СТРАХОВАНИЕ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ И ПРИРАВНЕННЫХ К НИМ В ОБЯЗ. ГОС. СТРАХОВАНИИ ЛИЦ Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ Поступления Выплаты Коэффициент убыточности
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
Поступления Выплаты Коэффициент убыточности