Всеки собственик на автомобил трябва да регистрира своето превозно средство (ТС) по предвидения от закона начин и редовно да плаща съответния данък върху превозното средство. Тънкостите при изчисляването на това задължително плащане се уреждат от регионалните закони за транспортния данък, уточняващи условията, ползите и базовите ставки в рамките, посочени в разпоредбите на глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация (TC RF). Възниква въпросът "Как да изчислим данъка върху автомобила?".

Собствениците на превозни средства сами са длъжни да контролират правилното изчисляване на транспортния данък, както и своевременно да предоставят промени в информацията относно собствеността на автомобила и документи, потвърждаващи правото на данъчно облекчение.

Изчисляване на данък върху превозни средства

Размерът на данъка върху автомобилния транспорт се определя по стандартна формула. Броят на конските сили (к.с.), посочен в техническия паспорт на автомобила, се умножава последователно по текущата данъчна ставка и след това по коефициент, изчислен като съотношението на броя на пълните месеци на собственост на автомобила към общия брой месеци за една година, тоест до 12.

Пример 1

Да речем, че сме собственици на автомобил Renault Logan, мощността на двигателя е 75 конски сили и живеем в Московска област. Ставката на транспортния данък в Москва и Московска област днес е 12 рубли. Тогава цената на транспортния данък за 1 година ще бъде:

12 рубли х 75 конски сили = 900 рубли.

Пример 2

Да речем, че притежаваме кола VAZ Priora от 9 месеца и живеем в Москва. Цената в Москва е 12 рубли за к.с. Мощността на автомобила е 98 конски сили. Тогава цената на транспортния данък за 9 месеца ще бъде:

12 търкайте. х 98 к.с x ((9 месеца притежаваме кола) / (12 месеца в годината)) = 882 рубли.

Данък автомобил се плаща само за периода, в който автомобилът е регистриран на конкретен собственик. Само един собственик плаща за месеца на прехвърляне на транспорта от един собственик на друг.

Месецът на собственост на автомобила при изчисляване на коефициента се счита за завършен, ако автомобилът

• регистриран в КАТ от 1-во до 15-о число;
• или дерегистрирани след 15-ти.

В други случаи месецът на регистрация на автомобила или неговата дерегистрация ще се вземе предвид при изчисляване на транспортния данък за другата страна по сделката за покупко-продажба ().

Такса за превозни средства върху луксозен автомобил

Формулата за изчисляване на данък МПС за автомобил, чиято стойност е над 3 млн. търкайте. и когато го притежавате повече от 1 година:

Размер на данъка върху превозното средство = (Данъчна ставка) x (L.c.) x (Увеличаващ се коефициент)

Изчисляване на данък върху автомобил, чиято стойност е над 3 млн. търкайте. и когато го притежавате за по-малко от 1 година:

Размер на данъка върху превозното средство = (Данъчна ставка) x (L.c.) x (Брой притежавани месеци / 12) x (Коефициент на увеличение)

Увеличаващ коефициент (глава 28, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

1.1 - за автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали 2 до 3 години;
1.3 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали 1 до 2 години;
1,5 - за леки автомобили със средна цена от 3 милиона до 5 милиона рубли включително, от годината на производство на които е изминала не повече от 1 година;
2 - за леки автомобили със средна цена от 5 милиона до 10 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали не повече от 5 години;
3 - по отношение на леки автомобили със средна цена от 10 милиона до 15 милиона рубли включително, от годината на производство на които са изминали не повече от 10 години;
3 - за леки автомобили със средна цена от 15 милиона рубли, от годината на производство на които са изминали не повече от 20 години.

Данъчен калкулатор за превозни средства онлайн

Можете също да използвате калкулатора на транспортния данък на уебсайта на Федералната данъчна служба (FTS) на Русия.

Данъчни ставки върху конски сили

Данъчната ставка за автомобил се определя от целевите закони на съставните образувания на Руската федерация, но не надхвърля границите, установени от член 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация, и зависи от:

• мощност на двигателя в л. с.;
• регион;
• могат да бъдат диференцирани според категорията, възрастта и класа на околната среда на превозното средство.

За много скъпи автомобили с цена от 3 милиона рубли или повече се прилагат допълнителни, увеличаващи се коефициенти (). В някои случаи такъв коефициент утроява размера на данъка. Списъците с модели и марки машини, подлежащи на умножаващи коефициенти, се актуализират ежегодно от Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация.

Таблица. Ставки на транспортния данък в Москва и Московска област.

Наименование на обекта на облагане	Данъчната основа		Данъчна ставка (в рубли)
	(мощност на двигателя)
Автомобили	до 100л. с.	до 73,55 kW	12 стр.
Автомобили	над 100л. с. до 125л. с.	над 73,55 kW до 91,94 kW	25 стр.
Автомобили	над 125 литра. с. до 150л. с.	над 91,94 kW до 110,33 kW	35 стр.
Автомобили	над 150л. с. до 175л. с.	над 110,33 kW до 128,7 kW	45 стр.
Автомобили	над 175 литра. с. до 200л. с.	над 128,7 kW до 147,1 kW	50 r.
Автомобили	над 200л. с. до 225л. с.	над 147,1 kW до 165,5 kW	65 стр.
Автомобили	над 225 литра. с. до 250л. с.	над 165,5 kW до 183,9 kW	75 рубли
Автомобили	над 250л. с.	над 183,9 kW	150 r.
Мотоциклети и скутери	до 20л. с.	до 14,7 kW	7 стр.
Мотоциклети и скутери	над 20 литра. с. до 35л. с.	над 14,7 kW до 25,74 kW	15 стр.
Мотоциклети и скутери	над 35 литра. с.	над 25,74 kW	50 r.
Автобуси	до 110л. с.	до 80,9 kW	7 стр.
Автобуси	над 110 литра. с. до 200л. с.	над 80,9 kW до 147,1 kW	15 стр.
Автобуси	над 200л. с.	над 147,1 kW	55 стр.
камиони	до 100л. с.	до 73,55 kW	15 стр.
камиони	над 100л. с. до 150л. с.	над 73,55 kW до 110,33 kW	26 стр.
камиони	над 150л. с. до 200л. с.	над 110,33 kW до 147,1 kW	38 стр.
камиони	над 200л. с. до 250л. с.	над 147,1 kW до 183,9 kW	55 стр.
камиони	над 250л. с.	над 183,9 kW	70 рубли
Други самоходни превозни средства, машини и механизми на пневматични и гъсеници	(на конски сили)	(на конски сили)	25 стр.
Моторни шейни и моторни шейни	до 50л. с.	до 36,77 kW	25 стр.
Моторни шейни и моторни шейни	над 50л. с.	над 36,77 kW	50 r.
	до 100л. с.	до 73,55 kW	100 r.
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства	над 100л. с.	над 73,55 kW	200 r.
	до 100л. с.	до 73,55 kW	200 r.
Яхти и други моторни ветроходни съдове	над 100л. с.	над 73,55 kW	400 r.
джет ски	до 100л. с.	до 73,55 kW	250 r.
джет ски	над 100л. с.	над 73,55 kW	500 r.
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя брутният тонаж		(за всеки регистриран тон брутен тонаж)	200 r.
Самолети, хеликоптери и други самолети с двигатели	(на конски сили)	(на конски сили)	250 r.
Самолет с реактивни двигатели		(на килограм сила на тяга)	200 r.
Други водни и въздушни превозни средства, които не са оборудвани с двигатели		(за единица превозно средство)	2000 рубли

За други региони на Русия можете да разберете ставките на транспортния данък.

Видео: Как се изчислява данъка върху автомобила

Данъчни облекчения за превозни средства

Съгласно повечето регионални закони, ветерани и ветерани с увреждания от Великата отечествена война, Герои на Съветския съюз, Герои на Русия и други групи данъкоплатци са освободени от плащане на данък върху автомобилите. Списъкът на бенефициентите-московчани дори включва представители (един от двамата родители) на многодетни семейства.

Но в Санкт Петербург само един от родителите на семейство с най-малко четири непълнолетни деца може да ползва такова обезщетение, а редица граждани ще могат да ползват установеното обезщетение само ако превозното им средство е местно производство и има двигател с мощност до 150 к.с. с.

Краен срок за плащане на данък върху автомобила

Данък върху автомобила се заплаща по мястото на регистрация на автомобила, а при липса на такъв - по местоживеене на собственика на МПС.

1. Физическите лица трябва да платят данък върху автомобила не по-късно от 1 декември(), въз основа на получено данъчно известие от Федералната данъчна служба заедно с попълнен платежен документ.

В случай на забавено плащане на данък автомобил се начислява глоба.

ВАЖНО! Данъчните органи изчисляват транспортния данък, като вземат предвид данните за държавната регистрация на автомобила. Ако собственикът на автомобила няма право на преференциално освобождаване от данък, тогава, без да получава данъчно известие преди 1 декември, собственикът на автомобила е длъжен да информира териториалната данъчна служба за превозното средство, с което разполага, и да получи документ, необходим за плащане на автомобила данък.

НА БЕЛЕЖКА!Само въз основа на удостоверение от органите на вътрешните работи, че автомобилът се издирва, данъчната служба може да спре изчисляването на данъка върху автомобила и да го продължи от месеца на връщане, ако автомобилът бъде намерен и върнат на собственика.

2. Юридическите лица сами изчисляват транспортния данък и извършват тримесечни авансови плащания (една четвърт от общата сума). Ако данъкът се изчислява върху скъп автомобил, включен в специален списък на Министерството на промишлеността и търговията, тогава авансовите плащания се плащат незабавно, като се вземе предвид предписания множител. В края на годината останалата част от данъка трябва да бъде платена преди 1 февруари на годината, следваща отчетната година, тоест преди законоустановения срок за подаване на годишни данъчни декларации.

Проверете онлайн

Няма да е възможно да разберете размера на транспортния данък по държавния регистрационен номер на автомобила. Всички данни са налични само при предоставяне на информация за собственика на превозното средство.

Задръстванията за автомобилен данък могат да бъдат изяснени онлайн, чрез официалните сайтове на държавните агенции.

1. Лична сметка на данъкоплатеца, работеща на уебсайта на Федералната данъчна служба. Ще трябва да въведете индивидуален номер на данъкоплатеца (TIN) и парола.

Първо ще трябва да активирате услугата по време на лично явяване в данъчната служба, където след регистриране на приложението те ще издадат парола за достъп, фиксирана в регистрационната карта, като входът ще бъде TIN на данъкоплатеца. Когато изтече крайният срок за изчисляване на данъка върху автомобила, неговият размер може да бъде проверен на връзката „Начислени“, като изберете подходящия обект на облагане (автомобил). До изчисляване на данъка резултатите могат да се видят в колоната „Надплащане/дълг“.

2. Портал на държавните услуги, по фамилия, собствено име, отчество и осигурителен номер на индивидуална лична сметка (SNILS) на платеца. Първо ще трябва да се регистрирате, като въведете лични данни в съответните полета (пълно име, дата и място на раждане, адрес на местоживеене и имейл и т.н.)
След това трябва да попълните заявление за предоставяне на информация за данъчен дълг. Информацията се предоставя безплатно, не по-късно от 5 работни дни, тъй като системата пренасочва заявката към Федералната данъчна служба.

3. Уебсайтът на Федералната служба за съдебни изпълнители ви позволява да се информирате за просрочени задължения за транспортен данък. Без предварителна регистрация, като въведете пълното име, дата на раждане на длъжника в съответните низове за търсене и изберете желания регион от списъка.

Данък върху превозните средства се плаща ежегодно от всички собственици на автомобили. За физическите лица размерът на данъка върху автомобила се изчислява от данъчната служба, но правилността на тези изчисления трябва да се контролира от гражданите сами.

Ако бъдат открити неточности, данъкоплатците са длъжни да информират Федералната данъчна служба за допуснатите грешки и необходимостта от извършване на подходящи промени. Благодарение на развитието на съвременните технологии е възможно да се изяснят и коригират изчисленията, получени от данъчните органи не само когато се явявате лично в данъчната служба или чрез изпращане на препоръчани писма по пощата, но и онлайн, чрез личния акаунт на данъкоплатец.

Последна актуализация: 01/05/2020

Почти всички собственици на превозни средства са изправени пред концепцията за транспортен данък. Но не всеки знае кой трябва да плати данъка, в какъв размер и в какъв срок. Ще ви помогнем да разберете реда за плащане на транспортен данък от физически лица, спецификата на неговото изчисляване, както и спецификата на събирането на вземания и давността за неговото събиране.

Какво е транспортен данък и кой го плаща

Основата за изчисляване на данъка е информацията, получена от IFTS от КАТ. Такива данни се получават по искане на данъчните органи, както и по инициатива на ДАИ във връзка с регистрация на нов автомобил, сделка за покупко-продажба, дерегистрация за разпореждане и др.

Ако и докатоколата е регистрирана на гражданин (според КАТ), задължението за плащане на данък ще бъде на този гражданин.

Тоест, ако:

• колата е открадната, данъчната служба трябва да бъде уведомена за това чрез подаване на документ за връзка с полицията;
• ако е продаден автомобил и купувачът по някаква причина не го пререгистрира за себе си, бившият собственик остава данъкоплатец, той е посочен като собственик в базата данни на КАТ;
• ако автомобилът е закупен на кредит, изчисляването на данъка започва от датата на регистрация на превозното средство в КАТ.

Собственикът на колата не трябва да брои нищо. Всички изчисления се извършват от данъчната инспекция и изпращат на данъкоплатеца данъчна бележка на адреса на неговата регистрация. Плащането се извършва всяка година, например:

• за 2016 г. до 1 декември 2017 г
• за 2017 г. до 1 декември 2018 г
• за 2018 г. до 1 декември 2019 г. и др.

В резултат на това плащане към бюджета въз основа на данъчно известие се счита за транспортен данък. Това плащане трябва да се извърши от собственика на превозното средство: автомобил, мотоциклет, скутер и др. Данъкът е задължителен. Самата процедура за плащане е разписана в данъчния закон, а общинските органи определят размера на данъчната ставка, която увеличава коефициента, както и условията и размера на обезщетенията за собствениците на автомобили.

Обект и данъчна основа

Обект на облагане са превозните средства, включително наземни, водни и самолетни (както самоходни, така и ремаркета). По-вероятно е хората да плащат такса за мотоциклети, автобуси, автомобили, скутери, ATV и други превозни средства за лична употреба. Но не забравяйте, че таксата се начислява и на собствениците на лодки, моторни шейни, моторни лодки и джетове.

Размерът на плащането към бюджета зависи от данъчната основа. И размерът на основата се определя от вида на транспорта.

• Ако инструментът е оборудван с двигател, тогава основата за изчислението е мощността (мерна единица - конски сили).
• Ако въздушно или водно превозно средство няма двигател (например плаващ кран, кацане), тогава таксата е свързана с индикатора за брутен тонаж (мерна единица - регистрирани тона).
• В изключителни случаи базата се приема за единица на превозното средство за изчисление.

Платци

Лицето, което заплаща таксата, е собственик на превозното средство (мотоциклет, лодка и др.). Това е този, на когото е регистрирано превозното средство според регистрационните записи на МВР.

Ако колата е открадната

Има ли задължение за заплащане на такса при кражба на автомобил. В крайна сметка остава само документална собственост върху автомобила и физически собственикът не може да се разпорежда с него. Разрешено е да не се извършва плащане, когато има документирана кражба на автомобил. Такъв документ се издава или от полицията, или от следствената комисия, която пряко участва в намирането на автомобила и разследването на инцидента. Решенията от тези структури трябва да се подават в IFTS, така че данъкът да не се изчислява от датата на кражбата.

Ако колата се ремонтира или конфискува, е в гаража и не се използва

Има причини, поради които автомобилът не се използва от собственика (най-често срещаните примери са: колата е карана в конфискация, водачът е лишен от книжка, автомобилът е консервиран в гараж или в дългосрочен ремонт ). Как да се справим с плащането на транспортен данък в този случай? Логиката е проста: тъй като все още сте собственик на автомобила според документите, задължението за плащане остава непроменено. Фактът, че колата е била на празен ход в този случай, няма значение.

Бенефициенти

Има собственици на превозни средства, които не са длъжни да плащат такса в бюджета. Така че имате пълното право да не плащате таксата, ако притежавате:

• гребна лодка;
• моторна лодка (мощност до 5 конски сили);
• специална кола за хора с увреждания;
• трактор или комбайн.

Ако сте получили уведомление за необходимостта от плащане на такса за тези превозни средства, тогава имате право да го игнорирате. Този документ е грешен или незаконен.

Също така държавата на регионално ниво предоставя облаги при плащането на такси от определени социални слоеве от населението. Като правило, освободени от плащане (или намаление на ставката):

• за пенсионери (виж);
• лица в предпенсионна възраст;
• членове на многодетни семейства;
• хора с увреждания;
• ветерани;
• както и собственици на превозни средства с ниска мощност.

Ако бенефициентът притежава два или три вида транспорт (например автомобил и лодка), тогава той ще бъде освободен от плащане на таксата само за един от тях.

Как да определите размера на данъка

За да определите размера на таксата, която собственикът на транспорта е длъжен да преведе в бюджета, ще трябва да знаете основните показатели. Това са мощността на двигателя и степента на събиране. С мощността всичко е просто - стойността му е посочена в регистрационните документи за автомобила. Ако в информационния лист на вашия автомобил е посочена мощност в kW, ще трябва да я преобразувате в конски сили (l/s). За да изчислите, използвайте формулата:

M l / s \u003d M kW * 1,3596.

данъчна ставка

Индикаторът на тарифата се определя в зависимост от вида транспорт (автомобили, автобуси, моторни шейни, моторни шейни, яхти и др.) и мощността на двигателя. Данъчният закон определя федералната ставка. За 2019 г. картината изглежда така:

И за мотоциклети:

Тези стойности се използват в онези региони/територии/републики, където ставките не са посочени на регионално ниво (но това се погрижи във всички региони). В същото време местните власти имат право да коригират ставката. Или можете да увеличите или намалите залога с не повече от 10 пъти.

Например ставката на транспортния данък:

• за жителите на Ленинградска област, които притежават мотоциклети до 20 l / s, е 10 рубли. за всяка конска сила.
• същата цифра за жителите на Ярославска област е 7,5 рубли.

Също така, за да изчислите размера на таксата, може да са ви необходими допълнителни стойности:

• ако собствеността на автомобила е регистрирана от вас преди по-малко от година, тогава при изчислението трябва да използвате индикатора за номера на месеца на собственост;
• ако сте собственик на скъпа кола, тогава трябва да използвате и умножаващ коефициент при изчисляване.

луксозни автомобили

За автомобилите премиум клас при изчисляване на данъка се прилага умножителен коефициент. Той е установен в единна норма за всички региони на Руската федерация. Тоест местните власти могат да коригират тарифа, а коефициентът за скъпи автомобили не може да варира в зависимост от региона.

Стойността на коефициента има 3 стойности:

• минимум "1.1"- автомобили на стойност от 3 до 5 милиона. търкайте. и година на производство не по-стари от 3 години;
• средно "2"- автомобили на стойност от 5 до 10 милионатъркайте. не по-стари от 5 години;
• максимум "3"- цена на автомобила 10-15 милионатъркайте. възраст до 10 години, или цената е над 15 милиона и не са минали 20 години от датата на производство.

Още две уточнения:

• цената на автомобилите се определя от Министерството на промишлеността и търговията и се публикува официално в интернет;
• ако автомобилът е по-стар от посочената възраст, тогава данъкът се прехвърля към обичайното изчисление.

Формула за изчисление и примери

Като имате всички горепосочени показатели, можете да продължите директно към процедурата за изчисляване на транспортния данък. За да направите това, трябва да използвате следната формула:

• където H е сумата на трансфера към бюджета;
• StN - данъчна ставка;
• NB - мощност на двигателя в (конски сили);
• KolMV - времето, през което сте собственик на автомобила (в месеци).

Ако притежавате скъп автомобил (критериите за включване в тази група са описани по-горе), тогава резултатът (H) трябва да се умножи по умножителния коефициент, приложим за категорията:

където PC е коефициентът за луксозни автомобили.

За да разберем особеностите на изчисляването на таксата, използваме илюстративни примери.

Пример 1

През март 2018 г. жител на Москва Скуратов С.Д. придоби Daewoo Lanos, който продаде през август 2018 г. През септември 2018 г. Скуратов купи Chevrolet Niva. Мощността на първата кола е 70 l / s, на втората - 80 l / s.

Колко е длъжен Скуратов да преведе в бюджета в края на 2018 г.? За да определим това, изчисляваме броя на месеците, през които Скуратов е бил собственик на всяка от колите. Собственост на Daewoo Lanos 6 месеца (от април до август включително), Chevrolet Niva - 4 месеца. (от септември до декември включително). Цената и в двата случая е 10 рубли. за всяка конска сила.

Изчисляването на таксата ще изглежда така:

• Трябва да платите за Daewoo Lanos: H \u003d 10 * 70 * 6/12 \u003d 350 рубли.
• Таксата за Chevrolet Niva ще бъде: H \u003d 10 * 80 * 4/12 \u003d 267 рубли.
• Общо трябва да се прехвърли: 267 + 350 = 617 рубли.

Но тъй като Скуратов е жител на Москва, за него е приложима 100% отстъпка за автомобил с капацитет до 70 l / s. Следователно Скуратов ще преведе само 267 рубли в местния бюджет.

Пример 2

През април 2018 г. жител на Тула Марков С.Г. купи мерцедес G-350. Цената на автомобила по договора за покупко-продажба възлиза на 6 830 000 рубли. Колата е произведена през 2017г. Мощност на двигателя - 224 l/s. Марков ще плати за скъпа кола: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25 200 рубли.
В района на Тула за автомобил с тази мощност (224 l / s) се прилага ставка от 75. Поради умножителния коефициент общата сума беше удвоена.

Пример 3

Жител на Белгород, пенсионер Игнатов К.С. закупил мотоциклет Урал през юли 2018 г. По това време Игнатов вече притежавал лек автомобил ВАЗ Ларгус. Мощността на мотоциклета е 40 l / s, на автомобила - 105 l / s. Нека изчислим таксата за всеки отделен случай:

• Игнатов трябва да плати за мотоциклета: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 рубли.
• Игнатов трябва да плати за колата: H = 25 * 109 = 2,725 рубли.
• Общата сума, която трябва да бъде преведена в бюджета, е 250 + 2,725 = 2,975 рубли.

Игнатов е пенсионер, тоест има право да получава обезщетения по отношение на мотоциклет. Не се отнася за автомобила, тъй като има ограничение под формата на мощност на превозното средство (до 70 l/s). Така Игнатов ще плати 2975 рубли. (за VAZ Largus).

Изчисляване на данък МПС за непълен месец на собственост

Преди това ( до 01.01.2016 г.) се счита, че за пълен месец се приема месецът на регистрация на МПС или месецът на отстраняването му от регистъра.Тези. част от месеца се равняваше на пълен месец за изчисляване на данъка както при регистрация, така и при изтегляне.

Сега, от 01.01.2016 г., се промениха правилата за изчисляване на размера на данъка при регистрация и дерегистрация на превозното средство през данъчния период. Измененията са както следва:

• Регистрирана машина:
  • до 15-ия ден - транспортен данък за пълен месец;
  • след 15-то число - месецът не се зачита;
• Превозно средство дерегистрирано:
  • преди 15-то число - месецът не се зачита;
  • след 15-то - транспортен данък за пълен месец.

Как се плаща данък: процедура и условия

Отчетният период за плащане на транспортен данък за физически лица е календарна година, тоест през 2019 г. правите плащане за 2018 г.

Вие трябва да платите таксата не по-късно от 1 декември. Основата за плащане е уведомлението, което получавате от Федералната данъчна служба.

Фискалната служба трябва да изпрати уведомление – не по-късно от 30 дни преди падежа на плащането (до 11.01.2019 г. – за 2018 г.).

Уведомление е в единен формуляр и включва суми за транспорт, земя и данък върху имуществото. Ако например притежавате парцел, от който трябва да платите поземлен данък, тогава ще получите еднократно уведомление от Федералната данъчна служба, което ще посочи общия размер на задълженията към бюджета, включително за автомобила и за земята.

Данъкът се изчислява въз основа на данните, получени за вашия автомобил от КАТ. Ще трябва да преведете средства за периода, в който колата е била посочена при вас като собственик.
Можете да получите известие по един от следните начини:

• По пощата - в този случай ще получите препоръчано писмо, върху чийто печат ще бъде посочена датата на изпращане. Ако сте нарушили срока за плащане на таксата поради късно получаване на уведомлението, датата на печата ще служи като доказателство за вашата коректност.
• Лично - служителят на фискалната служба ще ви връчи лично уведомлението, вие от своя страна ще поставите своя подпис в потвърждение за получаване.
• електронна поща- за да получите документ по този начин, трябва да се регистрирате на уебсайта на Федералната данъчна служба, след което можете самостоятелно да получите известие и разписка за плащане с помощта на електронен ресурс („Личен акаунт“). Използвайки този метод, вие също така имате възможност да разберете транспортния данък на физическо лице по TIN.

Заедно с уведомлението ще ви бъде изпратена разписка за плащане на таксата, въз основа на която можете да преведете средства във всеки клон на банката или в Sberbank-online, като използвате номера на документа или TIN.

При плащане на транспортен данък за физически лица през 2019 г. в платежното нареждане (квитанция) се използват следните кодове за бюджетна класификация (BCC):

• KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - всички основни плащания на физически лица се извършват с посочване на този код, просрочени задължения, преизчисления и други задължения се погасяват чрез същия код;
• BCC 182 1 06 04012 02 2100 110 - за плащане на неустойки поради забавяне на основното плащане
• BCC 182 1 06 04012 02 3000 110 - глоби;
• BCC 182 1 06 04012 02 4000 110 - този код се използва за други разписки.

След като преведете плащането, запазете разписката (копие от платежното нареждане). Той ще служи като потвърждение за пълнотата и навременността на погасяването на задълженията към бюджета.

Често по една или друга причина гражданите не погасяват задълженията си навреме. В този случай на нарушителя ще бъде изпратено искане за плащане не по-късно от 30 дни от момента, в който фискалният орган установи факта на неплащане.

Ако забавите плащането (или преведете непълна сума), Вие сте длъжни не само да погасите сумата на дълга, но и да заплатите неустойки и глоби, начислени във връзка с нарушенията, които сте извършили. За да изчислите лихвите, използвайте следната формула:

• Където P е размерът на наказанието;
• N - размерът на просрочените задължения;
• StrRef е процентът за рефинансиране на централната банка, действащ през периода на забавяне;
• KolDn - период на забавяне (дни).

Пример 4

Собственикът на мотоциклет Серпов В.К. 08.12.2019 г. получи съобщение за плащане на данък в размер на 4.740. Серпов наруши сроковете за плащане на транспортен данък и не извърши плащането до 1 декември 2019 г. След като получи искането, Серпов преведе средствата на 27.12.2019 г. Във връзка с нарушаване на условията за плащане, Серпов беше глобен:

P \u003d 4,740 * 11% / 300 * 27 дни. = 47 рубли.

В допълнение към глобата, държавата има право да задържи от нарушителя глоба в размер на 20% от размера на неизплатените задължения. Неустойката се начислява както при недоплащане, така и при пълно неплащане на сумата.

Пример 5

Свириденко Р.О. получи уведомление от Федералната данъчна служба в размер на 7.630 за 2018г. На 3 ноември 2019 г. Свириденко преведе сумата от 5610. Така Свириденко имаше дълг за транспортен данък от 2,020 (7,630 - 5,610). Във връзка с недоплащането ще бъде удържана глоба от Свириденко, изчислена, както следва:

W \u003d (7,630 - 5,610) * 20% = 404 рубли.

Дълг и давност за събирането му

Случва се собствениците на автомобили да получават известия за погасяване на данъчен дълг за последните години. Уместно е да възникне въпросът за давността на транспортния данък, в рамките на който Федералната данъчна служба има право да събира загубени плащания. Събирането на вземания се извършва при спазване на следните принципи:

• Няма погасителна давност за данъчни задължения.Ако получите известие (искане) в рамките на определения срок, Федералната данъчна служба има право да поиска от вас да погасите дълга за неограничен период от време.
• Срокът за изчисляване на дължимите суми е ограничен до 3 години.Този факт предполага, че ако не получавате уведомления (изисквания), фискалният орган има право да изчисли сумата и да ви я издаде за погасяване за не повече от 3 предходни години (изчислението през 2019 г. е разрешено за 2018, 2017, 2016 г. а не по-рано).
• Срокът за събиране на средства от фискалната служба е ограничен до 3 години.Възможно е да има ситуации, когато сте натоварени с неправилен и прекомерен размер на задълженията за плащане на такса (включително глоби, неустойки), тези задължения се погасяват от вас. Но фактът на нарушения от Федералната данъчна служба е установен. В този случай имате право да се обърнете към Федералната данъчна служба с искане за връщане на средствата, но не повече от 3 предходни години.

При нарушаване на горните условия исковете за погасяване на дълга се признават за незаконосъобразни, поради което не изискват удовлетворяване.

Въпрос отговор

въпрос:
Трябва ли да плащам данък, ако колата е открадната?

На 01.03.2017 г. от собственика е откраднат автомобил с вместимост 200 л/с, както е документирано. В края на годината собственикът получи уведомление от Инспектората на Федералната данъчна служба за пълно плащане на данък при данъчна ставка от 75 рубли. на l / s: H \u003d 200 * 75 \u003d 15000 рубли. Законни ли са действията на FTS в този случай?

Отговор: Не, IFTS направи неправилно изчисление, тъй като при изчисляване на таксата тя се основава на реалното използване на машината (брой месеци). Правилното изчисление изглежда така: H \u003d 200 * 75 * 2/12 месеца. = 2 500 рубли. За да разрешите ситуацията, си струва да се свържете с фискалната служба с подходящо заявление, както и копие от потвърждението за кражбата. Такива ситуации могат да възникнат в различни случаи (включително поради неверни данни, предоставени от КАТ). Разполагайки с подкрепящи документи, можете лесно да докажете своя случай и да постигнете преизчисление във ваша полза.

въпрос:
От кой месец спира данъкът върху продажбата на автомобил?

През април 2018 г. собственикът продаде автомобила, но го свали от регистрация едва на 01.11.2018 г. Данъчният орган начислява данъка до ноември 2018 г. Защо? Собственикът е получил уведомление от фискалната служба, чийто размер е изчислен по следния начин: H = 180 (капацитет) * 42 (ставка) * 10 (срок на реално ползване в месеци) / 12 месеца. = 6.300 rub. Тъй като прехвърлянето на автомобила беше фиксирано с договора за продажба на 04.01.2014 г., бившият собственик се обърна към Федералната данъчна служба с искане за преизчисляване на сумата: H = 180 * 42 * 3/12 месеца. = 1,890 rub. Искът на лицето, продал автомобила, не е уважено.

Отговор:Отказът на IFTS е правно обоснован: данъкоплатецът е действителният собственик на автомобила според записите на КАТ. Тъй като след продажбата лицето, продало автомобила, не е депозирало своевременно дерегистрация на автомобила, до 01.11.2018 г. задължението за заплащане на таксата е върху него.

Въпрос:
Кога се начислява данъкът, ако автомобилът е закупен на кредит?

На 21 април 2019 г. автомобилът е закупен въз основа на договор за заем за автомобил и регистриран на 30 април 2019 г. Съгласно договора за заем собствеността върху автомобила преминава към новия собственик едва след окончателното изплащане на цялата сума на кредита. В кой момент е необходимо да се плати таксата: от датата на последното плащане на заема или от датата на регистрация в КАТ?

Отговор:Вие се считате за платец на таксата от момента на вписване на акаунт в регистъра на КАТ. В този случай условията на договора за заем са без значение. Същото важи и за колите, които са арестувани и се използват по наказателно дело като веществено доказателство. Основният критерий в този случай е фактът на дерегистрация в КАТ. Ако автомобилът е регистриран, тогава трябва да прехвърлите таксата в бюджета.

1. Член 360, клауза 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Данъчен период. Отчетен период
2. Параграф 2 от член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Процедурата за изчисляване на размера на данъка и размера на авансовите данъци
3. Информация на Министерството на промишлеността и търговията на Русия "Списък на автомобили със средна цена от 3 милиона рубли, подлежащи на прилагане през следващия данъчен период (2018 г.)"

Ако имате въпроси по темата на статията, не се колебайте да ги зададете в коментарите. Със сигурност ще отговорим на всичките ви въпроси в рамките на няколко дни.

80 коментара

„Кой руснак не обича да кара бързо?“ Старата руска поговорка е достигнала до наши дни без най-малко изкривяване на значението. Днес много от нашите сънародници, които ще си купят кола, мислят за най-мощните „железни коне“, които могат да достигнат висока скорост и да имат висока динамика на ускорение. Въпреки това, почти винаги еуфорията от притежаването на мощен автомобил се заменя с разочарование, когато дойде задължението.

Какво е транспортен данък

Транспортен данък е годишно пряко събиране от населението в полза на бюджета на Руската федерация, което се присвоява на всеки собственик на превозно средство с мощност над 70 к.с. с.
Данъчната ставка върху автомобилите варира значително експоненциално с увеличаване на броя на конете в двигателния отсек и като се използва примера на Москва (и във всеки регион ставката е различна, в зависимост от икономическите показатели в рамките на субекта на федерацията), тези цифри са (към юли 2018 г.):

• От 71 до 100 литра. с. - 12 рубли *. с всеки л. с.;
• От 101 до 125 литра. с. - 25 рубли. с всеки л. с.;
• От 126 до 150 литра. с. - 35 рубли. с всеки л. с.;
• От 151 до 175 литра. с. - 45 рубли. с всеки л. с.;
• От 176 до 200 литра. с. - 50 рубли. с всеки л. с.;
• От 201 до 225 литра. с. - 65 рубли. с всеки л. с.;
• От 225 до 250 литра. с. - 75 рубли. с всеки л. с.;
• От 251л. с. - 150 рубли. с всеки л. с.

Забележка!От горния списък можете ясно да видите и да заключите, че няма пропорционална връзка между мощността на силовия блок и данъчната ставка в рубли, а цената се увеличава приблизително според параболична функция. И така, собственикът на автомобил с капацитет от 100 литра. с. той ще плаща малък данък от 1200 рубли годишно и ако колата му има два пъти по-голяма мощност, тогава цената няма да се удвои (2400 рубли), а вече ще възлиза на 10 000 рубли, тоест повече от 8 пъти.

Ако автомобилен ентусиаст реши, че спешно се нуждае от спортен суперавтомобил или огромен SUV с мощност 400 к.с. s., тогава джобът му ще бъде празен годишно с 60 000 рубли. Но това не е всичко! От 2015 г. в Руската федерация е въведен коефициент на множител за собствениците на супер скъпи автомобили, а размерът на данъка се увеличава от 10% на 300%, ако чисто нов автомобил струва повече от 3 милиона рубли.

Но не всеки фен е нетърпелив да се разделя просто така с подобни суми всяка година.

Превоз на хора с увреждания като начин за избягване на плащането на данъци

Законни начини за избягване на високи данъци върху превозните средства

• Ако погледнете таблицата за разпределение на данъчните ставки в зависимост от региона на нашата огромна страна, можете да видите, че няколко субекта имат изключително ниски данъчни ставки. Така че, например, ако в Москва, както бе споменато по-горе, тази цифра варира от 12 до 150 рубли. за 1 литър с., то в Ненецкия автономен окръг тази ставка вече варира от 0 до 50 рубли. "за коня".

В същото време обаче никой не пречи на автомобил, регистриран в друг регион, да се движи безопасно по пътищата на Москва или Санкт Петербург. Само данъкът в края на годината трябва да дойде на мястото на временна регистрация 3 пъти по-малко, отколкото в мегаполисите, а удръжките отиват в бюджета на региона, където е регистрирано превозното средство.

• През последните години законодателството позволява на физическите лица сами да уреждат лизинг. Всъщност по този договор автомобилът е на дългосрочен лизинг с месечни плащания, което означава, че е регистриран на друго лице - лизингодателя. Доста печеливша и законна схема, която ви позволява да не плащате данъци за „чужда“ кола и да я използвате като своя за целия период на експлоатация. Напълно възможно е обаче лизингодателят да задължи физическото лице да плаща периодични плащания, като се вземе предвид данъкът.
• Последният, не най-законният начин е да направите корекции в Нотариалния акт или договора за покупка на автомобил, като значително подцените реалните разходи, което ще премахне данъка върху лукса или мощността на двигателя, тъй като това ще се отрази на данъчната ставка.

Въпреки това, не всяка държавна агенция или голяма автокъща ще се заеме с подобна фалшификация, тъй като в процеса на проверка на данните в данъчната служба тези факти могат да повдигнат редица въпроси. И ако се разкрие фактът на незаконна дейност на лица, замесени в такива деяния, те могат да бъдат подведени не само до административна, но и до наказателна отговорност.

Важно!Въпреки всички трикове, които губят време, нерви и пари на автомобилните ентусиасти, може да има само един най-практичен съвет за тях - изберете превозно средство, което ще бъде на достъпна цена не само по време на покупката, но и за периода на експлоатация, и не не трябва да мислите повече как да заобиколите данъка върху превозните средства.

Последици от неплащане на транспортен данък

Отделна категория автомобилисти не са много притеснени от мощността на превозното средство, тъй като просто игнорират данъка, който идва в началото на годината, с мисълта, че данъчните не са съдебни изпълнители и няма да могат да направят нищо, но данъкът може да бъде отменен и те рядко проверяват длъжниците. Въпреки това, както показва практиката, данъчните власти наистина „толерират“ до 2-2,5 години, за които се натрупва сумата на данъка (ите) и неустойките върху него - 1/300 от общия дълг за всеки ден на неплащане след определеното време.

Наемателят не заплаща транспортен данък

Но въпреки факта, че според закона се отпускат само 3 години за проверка на Федералната данъчна служба, за да се осигури контрол върху плащането на данък, след същите 2,5 години данъчните власти могат да се обърнат към съда, и цялата сума наведнъж ще се превърне в съдебен дълг за шофьор, с който ще се справи съдебният изпълнител, ограничавайки валидността на шофьорската книжка и забранявайки на длъжника да пътува в чужбина или, освен това, привличайки го под дисциплинарна отговорност. Ето защо е по-добре да се справите с всички данъци навреме и транспортът не е изключение тук.

*Цените са към юли 2018г.

Е регионален данък, т.е. внася се в бюджета на съставните образувания на Русия, на чиято територия е установен.

Кой плаща транспортен данък през 2017г

Транспортен данък се заплаща на лицата, върху които регистриранавтомобили или други превозни средства, оборудвани с двигател (мотоциклети, скутери, автобуси, самолети, хеликоптери, моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, моторни шейни, моторни шейни, моторни лодки, джетове).

Изчисление на транспортния данък за 2016г

За физически лица транспортният данък се изчислява от данъчната служба по следната формула:

Размер на данъка = Данъчна ставка x Конски сили. x (Брой месеци на собственост / 12 месеца)

Данъчните ставки във всеки субект на Руската федерация са различни, те могат да бъдат намерени на тази страница.

Забележка: като правило във всички технически документи за T.S. мощността на двигателя се посочва в конски сили (HP), но ако вместо H.S. киловати (kW) ще бъдат посочени; те трябва да бъдат преобразувани в HP. от изчислението: 1kW = 1,35962 HP

Примери за изчисляване на транспортния данък

Пример 1. Изчисляване на транспортен данък за пълна календарна година

Обект на облагане

Петров И.А. регистрира лек автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Изчисляване на данъка

35 рубли.

Транспортният данък в този случай е равен на: 4 900 рубли.(35 рубли x 140 HP).

Пример 2. Изчисляване на транспортен данък за непълна календарна година

Обект на облагане

През юни 2016 г. Петров И.А. дерегистрира регистрирания по-рано автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Изчисляване на данъка

Данъчната ставка за такъв автомобил в Москва през 2016 г. е 35 рубли.

Транспортният данък за 6 месеца на 2016 г. ще бъде равен на: 2450 рубли.(35 рубли x 140 HP x ½ (6 месеца / 12 месеца))

Данъчно известие през 2017 г

След изчисляване на транспортния данък IFTS изпраща данъчно известие на адреса на местоживеене, което съдържа информация за размера на данъка, срока за плащане и др.

Данъчни известия през 2017 г. ще бъдат изпращани на жителите на Русия от април до септември. Информация за насрочените срокове за изпращане на уведомления до определен данъчен орган можете да намерите на тази страница.

В случай на откриване погрешни даннив уведомлението е необходимо да напишете заявление до данъчната служба (заявлението се изпраща заедно с уведомлението). След потвърждаване на тези данни сумата на данъка ще бъде преизчислена и ще бъде изпратено ново уведомление до данъкоплатеца.

Данъчно известие не е получено

Много собственици на превозни средства погрешно смятат, че ако не са получили уведомление от данъчната служба, тогава не е необходимо да плащат данък върху превозните средства. Това не е вярно.

На 1 януари 2015 г. влезе в сила закон, според който данъкоплатците в случай на неполучаване на данъчни известия са длъжни да самоотчеткъм IFTS относно наличието на недвижими имоти, както и превозни средства.

Горното съобщение с прикачени копия на документи за собственост трябва да бъде представено на Федералната данъчна служба по отношение на всеки обект на облагане веднъж преди 31 декември на следващата година. Например, ако колата е закупена през 2016 г. и не са получени известия за нея, тогава информацията трябва да бъде предоставена на IFTS до 31 декември 2017 г.

Ето защо, в случай че не получите уведомление, Федералната данъчна служба препоръчва да поемете инициативата и да се свържете лично с инспекцията (можете да използвате тази услуга, за да си уговорите среща онлайн).

В случай, че гражданин самостоятелно съобщи, че има превозно средство, за което не е начислен данък, изчислението на плащането ще се извърши за годината, през която е подадена посоченият отчет. Това условие обаче е валидно само ако в данъчната служба не е имало информация за отчетения обект. Ако известието за плащане не е изпратено по други причини (например адресът на данъкоплатеца е посочен неправилно или е изгубен по пощата), тогава изчислението ще бъде направено за всичките три години.

За непредставяне на такова съобщение в определения срок гражданинът носи отговорност по ал.3 на чл. 129.1 и наложена глоба в размер на 20% от неплатения данък, за обекта, за който не е подал отчет.

Забележка, поради отлагане на крайния срок за внасяне на данъци върху имуществото (не по-късно от 1 декември), ще бъдат генерирани и изпращани данъчни съобщения за 2016г., включително публикувани в „Личен акаунт на данъкоплатеца за физически лица“, не по-късно от 10/18г. /2017 г. Ако потребителят на личната сметка желае, както преди, да получава известия на хартиен носител, той трябва да уведоми данъчния орган за това. Що се отнася до физическите лица, които нямат достъп до електронната сметка, уведомленията до тях ще продължат да се изпращат на хартиен носител по пощата.

Срок за плащане на транспортен данък

През 2017 г. беше установен единен краен срок за плащане на данъци върху собствеността за всички региони на Русия - не по-късно от 1 декември 2017 г.

Забележкаче в случай на нарушение на сроковете за плащане на транспортния данък върху сумата на просрочията ще бъде начислена глоба за всеки календарен ден закъснение в размер на една триста от текущата ставка за рефинансиране на Централната банка на Руската федерация. Освен това данъчният орган може да изпрати уведомление до работодателя на длъжника за събиране на задължения за сметка на заплатите, както и да наложи ограничение за напускане на Руската федерация. Физическите лица няма да бъдат начислявани глоби за неплащане на данъци.

Можете да платите транспортен данък, като използвате специална услуга на официалния уебсайт на данъчната служба.

За това ви трябва:

Как да разберете данъчния дълг

Можете да разберете дали имате данъчни задължения по няколко начина:

1. Като се свържете лично с териториалния данъчен орган на Федералната данъчна служба по местоживеене.
2. Чрез личната сметка на данъкоплатеца на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
3. С помощта на специална услуга на Единния портал за обществени услуги.
4. Чрез банката данни на официалния сайт на съдебните изпълнители (само за длъжници, чиито дела са в изпълнително производство).

Руснаците плащат транспортен данък от почти век, докато качеството на пътищата в страната остава на ниско ниво, особено в региони, отдалечени от центъра на страната, а освен това правителството въведе акцизи върху горивата, които направи горивото по-скъпо за потребителя, въпреки че в много страни цената на бензина, дизеловото гориво вече е включена в транспортната такса. Подобно двойно данъчно облагане повдига много въпроси, както и желание за намаляване или избягване на плащането на данъци. Някои категории граждани са освободени от мито, други могат да намалят ставката. Как да не плащате данък върху автомобила и да го направите законно, прочетете тази статия.

За да разберете как да намалите или изобщо да не плащате транспортен данък, трябва да разберете кога възниква задължението за плащане на данък, какво определя сумата и как се изчислява таксата. Първо, ако гражданин е регистрирал автомобила си в КАТ, т.е. регистрирал автомобила, то собственикът е длъжен да заплати такса от това. Следователно няма никакво значение дали колата действително съществува или е изгоряла, удавила се, дали оборудването е в добро състояние, дали е разглобено на части, дали е в гараж или се управлява постоянно от собственика, “продава се по общо пълномощно”/отдадено под наем, дали има застраховка, технически преглед и др. .д. Във всички изброени (и неизброени случаи) данъкът се начислява на лицето, на чието име е регистриран автомобилът.

Второ, размерът на плащането, според руското законодателство, се регулира на регионално ниво, така че дори в съседните субекти на федерацията ставката варира. Размерът на митото в нашата страна се формира въз основа на няколко критерия:

• мощност на задвижващия агрегат;
• цена на превозното средство;
• места за регистрация на оборудване;
• преференциална категория водач (ако има привилегия).

От това следва схемата за изчисляване на транспортния данък. Можете да използвате онлайн калкулатор или да изчислите всичко сами по следната схема:

1. Определете данъчната основа от конските сили или кубическите метри, посочени в свидетелството за регистрация на превозното средство.
2. Намерете на уебсайта на Федералната данъчна служба ставката на транспортния данък в региона, където е регистриран автомобилът.
3. Изчислете данъчния период. Ако колата е закупена в началото на юли, тогава собственикът на средствата ще плати таксата само за шест месеца.
4. Проверете за одобрени изключения, които намаляват размера на данъка.
5. Приложете умножаващ коефициент, ако автомобилът струва три милиона или повече, докато отговаря на модел, включен в списъка на Министерството на промишлеността и търговията.
6. Размерът на данъка е равен на произведението на данъчната ставка по броя на конските сили, умножавайки коефициента и периода на собственост на превозното средство, изразен в пълни години.

Плащането на данъци е задължително за всеки гражданин на Руската федерация. В случай на забавяне или неплащане, IFTS ще изпрати уведомление до данъкоплатеца с искане да плати данъка възможно най-скоро. Шест месеца по-късно съдбата на неплатежоспособността ще бъде решена от съда, а след това и от съдебните изпълнители, които ще поискат целия размер на дълга с начислените върху него ежедневни неустойки и глоби.

Кога не трябва да плащате мито?

1. Автомобилът не е регистриран в КАТ или свален от него, като причината за това не е важна и не засяга факта, че гражданинът не плаща транспортен данък.
2. Ако данъкоплатецът притежава откраднат или откраднат автомобил (при предоставяне на съответния документ от органите на реда), таксата не се начислява от месеца след кражбата.
3. Когато TCP, въз основа на който се изчислява данъкът, съдържа информация, която не отговаря на реалността. В такава ситуация собственикът може да оспори необходимостта от плащане на таксата, като представи доказателства в IFTS или докаже ненужността на плащането чрез съда. Отделно отбелязваме, че не си струва умишлено да въвеждате неверни данни в документа: рано или късно лъжата ще бъде разкрита, което ще доведе до наказателно дело и глоба.
4. Ако руснакът е индивидуален предприемач, в същото време той използва превозни средства под наем в работата си или служителите му управляват лични превозни средства, регистрирани за тях.
5. Ако собственикът на автомобила има федерална или регионална полза, според която собственикът на оборудването е освободен от плащане на таксата.

Кой е освободен от плащане на транспортен данък?

Категория 1.привилегировани категории от населението. Федералното законодателство включва хора с увреждания от I и II групи, включително родители с много деца, които имат деца на три или повече, и граждани на военна служба, и ветерани от Великата отечествена война, и ликвидатори на аварии в атомни електроцентрали (в Чернобил, при "Маяк") и др.

В субектите на федерацията списъкът с категории бенефициенти варира: например в района на Кемерово по отношение на едно пътническо превозно средство с мощност на двигателя до 250 к.с. пенсионери за старост, хора с увреждания от трета група, различни обществени организации са освободени от плащане на мито, в Ярославъл - бедни семейства с голям брой деца; в Карелия, за да получите освобождаване, трябва да сте социален или военен пенсионер, а в Томск трябва да сте собственик на пневматично или гусенично превозно средство. За да разберете дали собственикът на автомобила е сред бенефициентите, трябва да изберете желания регион и град на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Категория 2Собственици на следните превозни средства (пълният им списък е представен в член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация (част 2)) - гребни лодки; „лекарски автомобили“ предназначени за инвалиди с двигател до 100 к.с.; морски или речни плавателни съдове, използвани за риболов; регистрирана селскостопанска техника (трактори, превозвачи за добитък и мляко и др.); оборудване за ремонт на пътища.

Категория 4Собственици на тежкотоварни превозни средства: данъчното освобождаване е валидно от 2015 до 2019 г. Освобождаването се отнася както за физически лица, така и за организации. Той обхваща автомобили от 12 тона и по-тежки, вписани в данъчния регистър на техниката, причиняваща щети по пътищата, като собствениците на такива автомобили заплащат одобрени вноски, чийто размер за данъчния период трябва да бъде повече от начисления данък.

Категория 5.Чужденецът е собственик на автомобил, на който са инсталирани номера на друга държава (т.е. автомобилът не е регистриран в Русия). Тази ситуация е възможна за онези жители на нашата държава, които имат разрешение за пребиваване или друго гражданство.

Категория 7.Собственик на наето превозно средство (таксата се заплаща от фирмата лизингодател, която притежава оборудването по време на срока на договора). Вярно е, че си струва да се помни, че транспортният данък най-вероятно вече е включен в сумата на всяко лизингово плащане и с лихва.

Категория 8.Гражданин, използващ автомобил чрез пълномощник. Изключение: ако данъчният орган бъде уведомен за факта на прехвърляне и съответното разрешение, тогава задължението за плащане на таксата се прехвърля на довереника.

Ако автомобилен ентусиаст попада в категорията на бенефициентите, тогава трябва да попълните заявление за освобождаване от данъци, да го занесете в данъчната служба по мястото на регистрация на собственика. Трябва да уведомите за наличието на обезщетения преди 1 април на следващата година.

Видео - Кой има предимства при плащане на транспортен данък?

Ако регистрирате кола в КАТ на съседен регион ...

Ако регистрирате кола в КАТ на съседен регион, където данъчната ставка е по-ниска, тогава в повечето случаи няма да можете да спестите пари. Както писахме по-горе, размерът на транспортната такса зависи от мястото на регистрация на собственика. Днес най-високите данъци са в двете столици на Русия: за автомобил, регистриран в Москва с двигател от 150 к.с. жител на региона ще плати 35 рубли за 1 мощност, в Ярославъл - 28, в Кемеровска област - 14, а в Чукотския автономен окръг - 7 рубли.

Но въпреки факта, че според действащите закони е разрешено регистрирането на автомобил във всеки регион на Русия, без да е обвързано с местоживеенето на собственика, все пак тази информация ще бъде изпратена до Федералната данъчна служба в място на регистрация на собственика, следователно данъкът се изчислява от ставката, която е определена в региона на официалното пребиваване на собственика на автомобила. Следователно тази опция е подходяща само за руснаци, чиито роднини живеят в атрактивен град по отношение на данъчното облагане, като същевременно не забравяме, че в случай на смърт на „фалшив“ собственик, правата върху колата преминават към неговите наследници.

Ако колата е скъпа...

Ако колата е скъпа, тогава можете да опитате да намалите таксата. С така наречения данък „лукс“, ако гражданин е платил повече от 3 милиона рубли за автомобил, при изчисляване на таксата IFTS взема предвид не само горните критерии, но и марката, годината на производство на автомобила , прилагайки коефициента на увеличение към обичайната ставка. Тази практика е установена през 2015 г. Министерството на промишлеността и търговията ежегодно на 1 март публикува списък на скъпите превозни средства, за които събираемостта на данъците ще бъде по-висока.

В списъка има 909 модела, преди година той включваше 708 автомобила. Например, таксата за Ford Explorer Sport - 2015 (мощност на двигателя - 345 конски сили), заедно с умножителния коефициент, ще възлиза на почти 57 хиляди рубли в столицата. За тригодишното кабриолет BMW M6 данъчната ставка се е удвоила и ще струва на собственика 150 000 рубли. Rolls-Royce Dawn (2014) има множител 3 и затова митото за тази кола е едно от най-големите - 257 000.

Маса 1.Увеличаване на коефициентите за скъпи автомобили

Средна цена на автомобил	Година на производство на автомобила
	02.03.2017	01.02.2017	не повече от 1 година	не повече от 5	не повече от 10	не повече от 20
от 3 милиона до 5 милиона рубли включително	1.1	1.3	1.5	-	-	-
от 5 милиона до 10 милиона рубли включително	-	-	-	2	-	-
от 10 милиона до 15 милиона рубли включително	-	-	-	-	3	-
от 15 милиона рубли	-	-	-	-	-	3

Този списък не взема предвид техническото състояние на автомобила и неговата договорна цена, служителите понякога дори включват несъществуващи модели в списъка (например петгодишното Audi RS6, въпреки че този модел не се произвежда от 2010 г.). Ако автомобилът струва по-малко от три милиона или е бил в сериозна катастрофа, но е в списъка, данъкът пак ще се изчислява с увеличен коефициент.

Експертите прогнозират увеличение на коефициентите, изброени в закона, което е свързано със стабилна инфлация, което означава увеличение на цената на автомобилите, следователно, ако цената на автомобил надвишава три милиона рубли, можете да използвате следните начини за намаляване данък "лукс":

1. Преди да купите кола, проверете дали е в списъка на министрите(закупеният модел може дори да не е там, въпреки високата цена, но въпреки това на 1 март следващата година, когато министерството публикува нов списък, марката може вече да се появи там);
2. Можете да изберете кола с година по-стара, а не с толкова мощен двигател.Ако все пак луксозна кола е вашата мечта, трябва да изчислите предварително таксата и да я планирате в годишния бюджет на семейството;
3. Регистрирайте превозно средство за роднина на бенефициента.Но, ако мощността на двигателя надвиши 100-150 к.с. (това е прагът за почти всички привилегировани категории граждани в различни региони), данъкът ще се начислява за всеки допълнителен куб или конски сили, надвишаващи посочения лимит.

Как иначе да се намали размера на транспортния данък?

Ако автомобилът на гражданин не е включен в списъка на луксозните автомобили (според Министерството на промишлеността и търговията), има няколко начина за намаляване на държавното мито чрез намаляване, първо, мощност на двигателя,тъй като данъчната ставка в регионите зависи от тази стойност. Откривайки официалната мощност на автомобилния двигател в годината на производство на автомобила, е необходимо да съберете простите числа, посочени на единицата, и получената сума да разделите на 8,5. За да се определят параметрите на двигателя в киловати, броят на к.с. или разделете на 0,735, или умножете по 1,35962.

1. Проверете числата в счетоводните документи- изведнъж ще има големи неточности: това се случва доста често. Методът може да се приложи, ако 1) служителите на институцията, която е издала паспорта, са направили грешка в документите или 2) мощността на двигателя се е променила през експлоатационния период. В първия случай трябва да направите официално искане до дистрибутора (дилъра) или производителя на оборудване за специална диагностична процедура или да се свържете с експертна институция, упълномощена да провежда такива изследвания (ако КАТ се съпротивлява и не приема отговора от официалният производител на оборудване). Във втория случай трябва незабавно да се свържете с независими специалисти, упълномощени да провеждат такива проучвания. При оценката на състоянието на автомобила експертите ще посочат и посочат не само действителната мощност на двигателя, но и нивото на износване и очаквания период на последваща експлоатация. След изчисленията експертната организация ще изготви заключение, което ще посочи етапите и алгоритъма на диагностиката на двигателя, формулите за изчисление, допълнителните коментари на специалиста; крайни заключения с описание на получените при анализа числени данни. След като получите заключение, то трябва да бъде представено в отдела, участващ в регистрацията на превозни средства, и след проверка да направите промени в TCP и сервизната книга, след което да контролирате прехвърлянето на данни към данъчната служба. Съдебни спорове в този случай практически не се случват.
2. Структурна промяна на двигателя- намаляване на мощността на двигателя с вътрешно горене, модифициране на електронното управление. Разбира се, за да извършите такава операция, първо трябва да поискате разрешение от отдела на КАТ и след това да се свържете със сервиз, който има лиценз за извършване на такива процедури и да издаде заключения за извършване на технически промени в автомобила.
3. Сменете двигателя с по-малко мощен.Разбира се, първо ще трябва да закупите нов от официални производители (дилъри), докато двигателят трябва да има цялата необходима документация за регистрация. Ето защо, за да закупите единица, трябва да вземете със себе си знаещ човек, който може да оцени както автентичността на сертификата на производителя, така и съответствието на новия двигател с моделната линия на автомобила / наличието на официално разрешение от производителя за смяна на двигателя от друга марка и спазване на екологичното законодателство по време на работа. Предвид всички тези трудности, след официалната смяна на двигателя и намаляването на данъчната тежест, някои автомобилисти инсталират същите двигатели, тъй като така или иначе, когато транспортът спре, КАТ не проверява съответствието на серийните номера на двигателя и свързаната с тях документация, и освен това те не проверяват с данъчните. Новият двигател остава на склад и ако има нужда от повторно представяне на автомобила в отдела за регистрация на КАТ, двигателят се монтира бързо обратно.
4. Дефорсирайте двигателя, тоест технически го модифицирайте според фабричната схема.Имайте предвид, че подобна операция се извършва само с официалното разрешение на Държавната инспекция по движението и в автосервизи, сертифицирани за извършване на този вид дейност.

Второ, да пътувате по градските пътища на "транзит"тоест поставете транзитни номера на колата, като я дерегистрирате в местната КАТ. Този метод обаче има много недостатъци. Шофьорът получава транзитни номера за период от 5 до 20 дни, те трябва да бъдат подновени. За да направите това, трябва да кандидатствате със съответно искане до началника на отдела на КАТ. Но удължаването на „транзита“ не е задължение, а право на ръководителя, следователно, ако няма основателни причини, най-вероятно на гражданина ще бъде отказано удължаване, а липсата на номера заплашва с административно наказание .

В интернет можете да намерите някои по-често срещани съвети за намаляване на държавната такса. Нека ги разгледаме.

Ако инспекцията не изпрати съобщение за плащане на данъка...

Ако инспекторатът не е изпратил уведомление за плащане на данъка, все пак е по-добре да го платите, като разберете лично размера на транспортния данък или като изпратите писмено искане до инспектората. Първо, случва се известието да бъде изпратено до бившия собственик или изобщо до грешен човек, или документът просто да бъде хвърлен в кутията на съседа. Второ, струва си да запомните, че ако личната сметка на данъкоплатеца е отворена на уебсайта на Федералната данъчна служба, тогава той няма да получава известия на хартиен носител.

IFTS много рядко „забравя“ за данъкоплатците и, ако е забравил, от 2015 г. самите физически лица трябва да докладват на данъчната служба за своето движимо или недвижимо имущество и следователно да плащат данъци своевременно и в интерес на собственик. Ето защо, ако гражданин не получи данъчно известие, докато автомобилът му е регистриран върху него повече от година, това е повод да се свържете с данъчната служба, за да разберете дали собственикът е длъжник. Впоследствие може да възникне ситуация, че на собственика на автомобила ще бъде изпратено данъчно известие за няколко години с неустойки и глоби, а съдебната практика по подобни въпроси е противоречива. Разбира се, можете да изчакате изтичането на давностния срок за събиране на данъци (три години), но дори и в тази ситуация, преди да станете законосъобразен платец, ще трябва да платите транспортна такса за три години.

Образец на попълнена TN декларация (заглавна страница)

Образец на попълнена TN декларация (раздел 1)

Образец на попълнена TN декларация (раздел 2)

Ако превозното средство е собственост на непълнолетен...

Ако автомобилът е на непълнолетно лице, тогава данъкът ще бъде платен от законните му представители (родители, осиновители, настойници, попечители) след регистриране на превозното средство в КАТ.

Такова обяснение е дадено в писмата на Министерството на финансите на Русия от 18 май 2015 г. № 03-05-06-01 / 28396 от 28 август 2008 г. № 03-05-06-01 / 27. В същото време законът не ограничава възможността за пререгистрация на автомобил за непълнолетно лице. Гражданинът ще може да се измъкне от данъка само когато детето принадлежи към привилегирована категория, освободена от плащане на данък, например лице с увреждания от първа или втора група.

Ако продадеш колата си...

Ако продадете автомобил, тогава данъкът ще бъде начислен на предишния собственик, докато новият собственик не пререгистрира автомобила на негово име или предишният собственик не прекрати регистрацията на негово име. Как да го направя? Десет дни след продажбата на автомобила бившият собственик трябва да дойде в КАТ със споразумение за прехвърляне на собствеността и да напише изявление. Продаденият автомобил престава да бъде регистриран при него и новите данни се прехвърлят към IFTS.

В заключение отбелязваме, че в автосферата законодателството е в процес на разработване, поради което непрекъснато се променя. Например, в близко бъдеще депутатите предлагат към горните критерии за изчисляване на данъка да се добави и екологичния клас на автомобила. От октомври 2016 г. са в сила правилата за данъчен контрол, според които законодателите възлагат отговорност за действия, довели до неплащане на мита, непознаване на новите правила и предаване на невярна информация за местоживеенето, върху собственика на колата. Ето защо най-добрият вариант за всеки собственик на автомобил е да се интересува от промени в тази правна област и в случай на спор или конфликт да се свърже с данъчен консултант.