„Кой руснак не обича да кара бързо?“ Старата руска поговорка е достигнала до наши дни без най-малко изкривяване на значението. Днес много от нашите сънародници, които ще си купят кола, мислят за най-мощните „железни коне“, които могат да достигнат висока скорост и да имат висока динамика на ускорение. Въпреки това, почти винаги еуфорията от притежаването на мощен автомобил се заменя с разочарование, когато дойде задължението.

Какво е транспортен данък

Транспортният данък е годишно пряко събиране от населението в полза на бюджета на Руската федерация, което се начислява на всеки собственик на моторно превозно средство с мощност на агрегата над 70 к.с. с.
Данъчната ставка върху автомобилите варира значително експоненциално с увеличаване на броя на конете в двигателния отсек и като се използва примера на Москва (и във всеки регион ставката е различна, в зависимост от икономическите показатели в рамките на субекта на федерацията), тези цифри са (към юли 2018 г.):

• От 71 до 100 литра. с. - 12 рубли *. с всеки л. с.;
• От 101 до 125 литра. с. - 25 рубли. с всеки л. с.;
• От 126 до 150 литра. с. - 35 рубли. с всеки л. с.;
• От 151 до 175 литра. с. - 45 рубли. с всеки л. с.;
• От 176 до 200 литра. с. - 50 рубли. с всеки л. с.;
• От 201 до 225 литра. с. - 65 рубли. с всеки л. с.;
• От 225 до 250 литра. с. - 75 рубли. с всеки л. с.;
• От 251л. с. - 150 рубли. с всеки л. с.

Забележка!От горния списък можете ясно да видите и да заключите, че няма пропорционална връзка между мощността на силовия блок и данъчната ставка в рубли, а цената се увеличава приблизително според параболична функция. И така, собственикът на автомобил с капацитет от 100 литра. с. ще плаща малък данък от 1200 рубли годишно и ако колата му има два пъти по-голяма мощност, тогава цената няма да се удвои (2400 рубли), а вече ще възлиза на 10 000 рубли, тоест повече от 8 пъти.

Ако автомобилен ентусиаст реши, че спешно се нуждае от спортен суперавтомобил или огромен SUV с мощност 400 к.с. s., тогава джобът му ще бъде празен годишно с 60 000 рубли. Но това не е всичко! От 2015 г. в Руската федерация е въведен коефициент на множител за собствениците на супер скъпи автомобили, а размерът на данъка се увеличава от 10% на 300%, ако чисто нов автомобил струва повече от 3 милиона рубли.

Но не всеки фен е нетърпелив да се разделя просто така с подобни суми всяка година.

Превоз на хора с увреждания като начин за избягване на плащането на данък

Законни начини за избягване на високи данъци върху превозните средства

• Ако погледнете таблицата за разпределение на данъчните ставки в зависимост от региона на нашата огромна страна, можете да видите, че няколко субекта имат изключително ниски данъчни ставки. Така че, например, ако в Москва, както бе споменато по-горе, тази цифра варира от 12 до 150 рубли. за 1 литър с., то в Ненецкия автономен окръг тази ставка вече варира от 0 до 50 рубли. "за коня"

В същото време обаче никой не пречи на автомобил, регистриран в друг регион, да се движи безопасно по пътищата на Москва или Санкт Петербург. Само данъкът в края на годината трябва да дойде на мястото на временна регистрация 3 пъти по-малко, отколкото в мегаполисите, а удръжките отиват в бюджета на региона, където е регистрирано превозното средство.

• През последните години законодателството позволява на физическите лица сами да уреждат лизинг. Всъщност по този договор автомобилът е на дългосрочен лизинг с месечни плащания, което означава, че е регистриран на друго лице - лизингодателя. Доста печеливша и законна схема, която ви позволява да не плащате данъци за „чужда“ кола и да я използвате като своя за целия период на експлоатация. Напълно възможно е обаче лизингодателят да задължи физическото лице да плаща периодични плащания, като се вземе предвид данъкът.
• Последният, не най-законният начин е да направите корекции в Нотариалния акт или договора за покупка на автомобил, като значително подцените реалните разходи, което ще премахне данъка върху лукса или мощността на двигателя, тъй като това ще се отрази на данъчната ставка.

Въпреки това, не всяка държавна агенция или голяма автокъща ще се заеме с подобна фалшификация, тъй като в процеса на проверка на данните в данъчната служба тези факти могат да повдигнат редица въпроси. И ако се разкрие фактът на незаконна дейност на лица, замесени в такива деяния, те могат да бъдат подведени не само до административна, но и до наказателна отговорност.

Важно!Въпреки всички трикове, които губят време, нерви и пари на автомобилистите, може да има само един най-практичен съвет за тях - изберете превозно средство, което ще бъде на достъпна цена не само по време на покупката, но и за периода на експлоатация, и не трябва да мислите допълнително как да заобиколите данъка върху превозните средства.

Последици от неплащане на транспортен данък

Отделна категория автомобилисти не са много притеснени от мощността на превозното средство, тъй като просто игнорират данъка, който идва в началото на годината, с мисълта, че данъчните не са съдебни изпълнители и няма да могат да направят нищо, но данъкът може да бъде отменен и те рядко проверяват длъжниците. Въпреки това, както показва практиката, данъчните власти наистина „толерират“ до 2-2,5 години, за които се натрупва сумата на данъка (ите) и неустойките върху него - 1/300 от общия дълг за всеки ден на неплащане след крайния срок.

Наемателят не заплаща транспортен данък

Но въпреки факта, че според закона се отпускат само 3 години за проверка на Федералната данъчна служба, за да се осигури контрол върху плащането на данък, след същите 2,5 години данъчните власти могат да се обърнат към съда, и цялата сума наведнъж ще се превърне в съдебен дълг за шофьор, с който ще се справи съдебният изпълнител, ограничавайки валидността на шофьорската книжка и забранявайки на длъжника да пътува в чужбина или, освен това, привличайки го под дисциплинарна отговорност. Ето защо е по-добре да се справите с всички данъци навреме и транспортът не е изключение тук.

*Цените са към юли 2018г.

Всяка година собствениците на автомобилен, въздушен или морски транспорт трябва да плащат данък на държавата. Как се изчислява, колко е и дали има ползи за намаляване на плащането му, ще разберем в тази статия.

Транспортен данък: концепция

Всички видове данъци са предвидени в Данъчния кодекс на Руската федерация. Цяла отделна глава е посветена на транспортния режим. В него се посочва, че всеки субект на Руската федерация може самостоятелно да взема решения относно колебанията в лихвите и лихвите.

Във всеки отделен субект на Руската федерация има законодателен орган, който определя:

• данъчен процент;
• дата на плащане;
• процедурата за въвеждането му;
• привилегировани категории транспорт и граждани.

Такса МПС се начислява от първия ден на регистрация на закупеното МПС. Данъчният кодекс предоставя списък на обектите, които се облагат и не се облагат.

Официалните ставки и предимства могат да бъдат намерени на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Общи положения

Транспортният данък не винаги е съществувал. Той беше въведен в сила през 2013 г. Държавата харчи огромни суми за ремонт на пътища и опазване на околната среда, така че тези отпадъци до известна степен се прехвърлят на собствениците на превозни средства.

Собственикът на автомобила компенсира щетите, причинени на околната среда чрез:

1. Транспортен данък.
2. Акциз върху бензина.
3. Акциз върху производството на автомобили.
4. Пътни такси.

Всички средства отиват в бюджетите на субектите на страната. Глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя процедурата, размера и срока за плащане на данъка. За най-големите данъкоплатци има отделна процедура, регламентирана в член 363.1 от Данъчния кодекс).

Данъкоплатци

Всяко лице, което притежава недвижим имот, по-специално превозно средство, е данъкоплатец.

Ако сте физическо лице, трябва да платите определена сума, която ще Ви бъде таксувана от данъчната служба. За да направите изчисление, трябва да знаете детайлите на превозното средство. Те от своя страна се предоставят от органите, които извършват държавната регистрация на транспорта.

Ако платецът е юридическо лице, той трябва самостоятелно да преведе сумата на авансовото плащане и данъка.

Освен ако не е посочено друго, размерът на данъка се изчислява чрез умножаване на данъчната основа и данъчната ставка. Резултатът се сумира за всеки данъчен период.

Сумата за юридическо лице се изчислява малко по-различно. Извършва се авансово плащане през целия данъчен период. Освен това авансовото плащане се приспада от получената сума.

Адвокатските кантори плащат в брой в края на всеки отчетен период. Крайната цифра се изчислява като ¼ от данъчната основа, умножена по данъчната ставка.

Обект на облагане

Ще трябва да платите данък, ако притежавате следните превозни средства:

• леки автомобили;
• автобуси;
• трактори;
• въздушен транспорт: самолети и хеликоптери;
• воден транспорт: яхти, лодки, ветроходни кораби, джетове, моторни лодки и др.;
• транспорт на гъсеници;
• моторни превозни средства;
• моторни шейни;
• несамоходни плавателни съдове.

Съгласно член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация е разрешено да не се плаща данък върху такива обекти като:

1. Лодки до 5 конски сили или превозни средства с гребла.
2. Риболовни и речни кораби.
3. Специализирани превозни средства за хора с увреждания (с двигатели до 100 конски сили).
4. Плавателни съдове за превоз на пътници и товарни кораби (речни, морски, въздушни), принадлежащи на държавна собственост.
5. Трактори и комбайни.
6. Корабите, регистрирани в международния регистър.
7. Въздушен транспорт, използван за медицински цели.
8. Обществен транспорт, регистриран в района, където се носи военна служба.

Данъчната основа зависи от:

• какъв е капацитетът на транспорта;
• каква е статичната тяга на въздушния транспорт;
• какъв е брутният тонаж на водния транспорт.

Какво влияе върху размера на данъка?

Данъчната ставка се определя от закона във всеки отделен субект на Руската федерация. Зависи от:

1. Двигател с конски сили.
2. Обемът на затворените пространства на кораба.
3. Транспортни категории.
4. Възрастта на транспорта и продължителността на неговата експлоатация.

Ако цената на автомобила е повече от 3 милиона рубли, тогава се използва умножаващ коефициент.

Има следните видове коефициенти:

• k 1, ако цената на автомобила е 3–5 милиона и възрастта е 2–3 години;
• k3, ако цената на автомобила е 3-5 милиона, а възрастта е 1-2 години;
• k5, ако цената на автомобила е 3-5 милиона, а възрастта е до 1 година;
• k 2, ако цената на автомобила е 5-10 милиона, а възрастта е до 5 години;
• k 3, ако цената на автомобила е 10-15 милиона, а възрастта на автомобила е до 10 години;
• k 3, ако цената на автомобила е от 15 милиона, а възрастта на автомобила е до 20 години.

Ако данъкът е определил грешна сума, тогава той може да бъде оспорен:

1. Стойността се заплаща съгласно касов бон.
2. Попълнете формуляр за възражение.
3. Предоставят се документи за обезщетения или че автомобилът е дерегистриран и други.

Ако човек се премести в друг град, тогава трябва да се свържете и да се регистрирате в MREO по местоживеене. Не е необходимо сами да се свързвате с данъчната служба, данните ще бъдат прехвърлени автоматично.

Ако фактът на премахване и регистрация за нов акаунт е извършен за един ден, все пак трябва да платите за цял месец работа.

Защо плащаме транспортен данък?

Когато купувате кола, трябва да сте подготвени за фиксирани разходи: бензин, поддръжка, смяна на гуми и т.н. Поради това мнозина не са съгласни с плащането на транспортен данък.

Собственикът на колата плаща за нещо, което вреди на околната среда, износва пътното платно.

От няколко години се говори за премахване на транспортния данък. Но тогава държавният бюджет ще остане в голям минус и като алтернатива може да се увеличат цените на акциза на бензина. Във всеки случай, ако човек си позволи да си купи кола, той трябва да е готов да плати такса за това.

Може би в бъдеще подходът за изчисляване на данъка ще се промени: няма да се вземат предвид конските сили, а само обемът на двигателя, възрастта на автомобила и неговото въздействие върху околната среда. Но засега всичко остава същото, така че не забравяйте да плащате навреме, за да избегнете дълг.

Днес можете да използвате едно от законовите основания и да не плащате данъци върху автомобилите. Как да избегнете годишната такса за вашия железен "кон" на четири колела?

Има известен смисъл в изчисляването на транспортния данък: като внасят значителни суми в бюджета, шофьорите уж компенсират износването на пътната настилка. На пръв поглед изчислението може да изглежда справедливо, но качеството на пътищата в страната, въпреки годишните постъпления в хазната, не се подобрява. Магистралите, магистралите и градските пътища все още са в плачевно състояние. Освен това руското правителство въведе акцизи върху горивата, които вече включват транспортни такси. Оттук и въпросът дали е необходимо да се плаща данък автомобил два пъти е съвсем логичен.

Какво казва Данъчният кодекс?

Всеки гражданин, закупил нов или употребяван автомобил, е длъжен да заплаща ежегодно такса в местния бюджет. Периодите на облагане се отчитат от момента на регистрация на превозното средство в КАТ. За да разберете дали трябва да плащате данък върху автомобила, трябва да прочетете глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация (членове 356-363). От Данъчния кодекс следва, че всеки собственик на превозно средство е длъжен да заплаща годишни такси, независимо дали автомобилът му е в изправност, дали действително съществува, дали е разглобен за резервни части, постоянно се експлоатира от собственика или е в гараж.

Как да изчислим годишното плащане

Размерът на митото в Русия зависи от няколко критерия:

• мощност на автомобилния двигател;
• пазарната стойност на автомобила;
• региона, в който е регистрирано превозното средство;
• наличието или липсата на ползи от данъкоплатеца.

Размерът на плащането се определя от общините, така че дори в съседни региони размерът на данъка за една и съща кола може да се различава. За да разберете колко се плаща данък върху автомобила, трябва:

• определяне на данъчната основа въз основа на броя на конските сили или размера на двигателя (тази информация е посочена в сертификата на превозното средство);
• приложите съответната ставка за изчисляване на плащането (може да се намери на уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация, като се посочи регионът, в който е регистриран автомобилът);
• определя данъчния период (ако превозното средство е собственост на данъкоплатеца не от началото на отчетната година, тогава митото се изчислява според броя на месеците на пряка собственост);
• прилагайте освобождаване, което намалява размера на таксата, или увеличаващ коефициент, ако автомобилът принадлежи към категорията на лукса и струва повече от три милиона рубли.

За да получите точния размер на данъчната такса, трябва да умножите данъчната ставка, която е в сила в региона, по мощността на двигателя, изразена в конски сили. След това резултатът се умножава по коефициента на умножение и периода на притежание на автомобила.

Всеки гражданин на Руската федерация трябва да плаща автомобилен данък. Тази такса е задължителна за всички руснаци и в случай на забавяне или неплащане, глоби и неустойки ще бъдат начислени на данъкоплатеца.

Основания за неплащане

Има няколко законни начина да избегнете плащането на данъци за автомобили. По правило това се отнася за граждани, които по различни причини не са могли да регистрират превозно средство в MREO или да дерегистрират. Гражданинът има право да не плаща годишна такса, дори ако колата му е открадната или открадната, докато самият факт на кражба се регистрира от правоприлагащите органи. След докладване на кражбата данъкът спира да се начислява.

Също така трябва да помислите как да не плащате данъци върху автомобил, ако в паспорта на превозното средство е посочена невярна информация. В тази ситуация собственикът на автомобила трябва да съобщи за несъответствието в данъчната служба по местоживеене или да подаде съответен иск в съда.

На руснаците, които се занимават с частен бизнес, държавата е предоставила редица преференции, включително в областта на данъчното облагане. Например индивидуалните предприемачи, които използват лични автомобили в работата си, са освободени от плащане на транспортен данък.

Преференциална категория данъкоплатци

Нашата страна се грижи за социално незащитените слоеве от населението. Например, многодетните семейства, ветераните от Великата отечествена война, Героите на СССР и Руската федерация, хората с увреждания не плащат данък за автомобили, а други категории граждани получават значителна отстъпка от годишното плащане. Те включват:

• родители или законни представители на дете с увреждания;
• членове на семействата на военнослужещи, загинали при изпълнение на военен дълг;
• лица на възраст с увреждания;
• граждани, пострадали от аварията в Чернобил.

В регионите списъкът на бенефициентите може да бъде допълнен с други категории. В същото време местните власти обикновено поставят редица условия за тези, които може да не плащат данъци върху автомобилите, както например в района на Кемерово. Тук пенсионерите и инвалидите от трета група са освободени от това задължение, но при условие, че автомобилът е единственият и мощността на двигателя не надвишава 250 к.с. с.

Кои превозни средства не се облагат с данък

Член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация представя видове оборудване, за които не е необходимо да плащате годишна такса. Сред тях са гребни лодки, морски и речни риболовни лодки. Също така не е необходимо да се плаща годишна такса на хората с увреждания. Хората с увреждания плащат ли данъци за автомобили? Утвърдителен отговор може да се даде само ако говорим за малки автомобили с мощност не повече от 100 к.с. с. Собствениците на автомобили, които извършват превоз на хора с увреждания, също са освободени от плащане на мито.

Един от начините да спестите от годишни данъци е конструктивната смяна на двигателя чрез намаляване на мощността и модифициране на електронното управление на автомобила. За извършване на такава техническа манипулация ще се изисква разрешение от КАТ. Веднага след като го получите, можете да се свържете със сервиза. Въпреки това, трябва да се има предвид, че цената на такава операция е няколко десетки хиляди рубли, така че промяната на мощността на двигателя не винаги е подходящо решение.

Ако мощността на двигателя на автомобила не надвишава 70 конски сили, не е необходимо да плащате данък върху него. Информацията, посочена в TCP, се взема предвид. Собственикът на автомобил, който е регистриран на дружеството по договор за лизинг, също е освободен от заплащане на годишната такса. В този случай обаче транспортният данък често се включва в лизинговите вноски заедно с лихвите.

Не се плаща данък за селскостопански превозни средства, включително млековози, трактори, камиони за добитък и оборудване за ремонт на пътища. От 2015 г. към този списък се присъединиха тежкотоварните автомобили, независимо кой е собственикът им – юридическо или физическо лице. Говорим за машини с тегло 12 тона или повече. Такива автомобили са включени в специализиран регистър като техника, причиняваща щети по пътищата, така че собствениците им плащат фиксирани суми над стандартния данък върху автомобилите.

Къде да платите и как да спестите

Както беше отбелязано, размерът на транспортната такса зависи от региона, в който живее собственикът. Към днешна дата най-високите данъци се плащат от московчани - средната ставка е 35 рубли. В Ярославска област същата цифра е 28 рубли, във Воронеж - 20 рубли, в Кемерово - 14 рубли, а в Чукотка - 7 рубли.

Поради разликата в данъчните ставки, някои собственици на автомобили отиват на хитрост и регистрират колата в КАТ не в региона, където постоянно пребивават, а в този, където данъчната ставка е по-ниска. Този начин за спестяване обаче не винаги е ефективен.

Действащото законодателство не забранява на гражданите да регистрират превозни средства в който и да е регион на Русия, без позоваване на тяхното местоживеене. Освен това данните за новия собственик все още се изпращат до Федералната данъчна служба по мястото на постоянното пребиваване на последния. Въз основа на това данъкът се изчислява по ставката, установена в региона на пребиваване на собственика, а не по регистрацията на автомобила.

Луксозна кола: как да избегнем данъци

Собствениците на скъпи автомобили също могат да се опитат да намалят размера на плащането в държавната хазна. Данъкът върху луксозните автомобили се изчислява по различна формула, като се използва множител. Тази категория включва превозни средства, чиято стойност надвишава 3 милиона рубли.

При изчисляване на митото данъчните органи вземат предвид марката и годината на производство на автомобила. От 2015 г. Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация публикува списък на скъпите автомобили, за които се прилагат по-високи данъчни ставки. В този списък има стотици модели. Например един от тях е Ford Explorer Sport (2016) с мощност на двигателя 345 к.с. с. Годишният данък за такъв автомобил ще бъде около 55-60 хиляди рубли, но това не е границата. За някои модели като BMW M6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur се прилага максималният коефициент, така че митото за такива автомобили може да достигне 200-300 хиляди рубли.

При изчисляване на митото не се вземат предвид техническата изправност на автомобила и цената му по договора за покупко-продажба между физически лица. Ако автомобилът е продаден на по-ниска цена или е участвал в сериозна катастрофа, но е в списъка, данъкът върху него все още се изчислява с увеличен коефициент. Понякога служителите включват в този списък модели, които не са произвеждани от дълго време.

Предвид стабилността на инфлацията, експертите прогнозират неизбежно увеличение на цената на луксозните превозни средства, а с тях и на текущите коефициенти. За да намалят размера на данъка върху скъпите автомобили, купувачите се съветват да използват следните методи:

• Изберете модел, който не е в списъка, публикуван от министерството. Въпреки отсъствието на този автомобил в списъка на министрите, това не означава, че до момента на следващата публикация посоченият модел няма да се появи там.
• Купете кола, по-стара от модела, който харесвате, или в различна конфигурация, с по-малко мощен двигател.
• Когато регистрира автомобил в КАТ, собственикът трябва да посочи роднина, който принадлежи към преференциалната категория данъкоплатци. В същото време не трябва да забравяме, че предпочитанието се отнася за автомобили с мощност на двигателя не повече от 100-150 к.с. с. - това е средният праг за бенефициентите в руските региони. Митото ще се изчислява за всяка конска сила над лимита.

Преди да закупите луксозен автомобил, препоръчително е предварително да изчислите размера на данъка и да го включите в годишния бюджет на семейството.

Начисляване на годишната такса при продажба на автомобил

При смяна на собственика на превозното средство автомобилът се пререгистрира. Докато предишният собственик е посочен в базите данни на КАТ като собственик на продадения автомобил, на негово име ще се начислява транспортен данък. Ако новият собственик на автомобила не бърза да премине през процедурата по регистрация, предишният собственик може да се предпази от ненужни разходи. За да не получавате плащания от данъчната служба в бъдеще, вие сами трябва да дойдете в КАТ с договор за продажба и да напишете заявление във формата, която инспекторът ще даде. Информацията за смяната на собственика на КАТ ще бъде прехвърлена на Федералната данъчна служба. След това автомобилът вече няма да бъде регистриран като гражданин.

Данък върху продажбите на автомобили: необходимо ли е да се плаща?

Необходимо е да се правят вноски не само за обектите на договора за покупко-продажба, но и за имущество, получено като подарък, по наследство или като награда от лотария. Трябва ли да плащам данък върху продажбите на автомобили? Да, но не във всички случаи.

Независимо от основанието, на което автомобилът е станал собственост, собственикът трябва да има документи, потвърждаващи законността на придобиването, и акт за оценка на стойността на автомобила. Между другото, изборът на данъчната ставка зависи от последния документ.

Преди да изчислите размера на таксата, трябва да сте сигурни дали трябва да плащате данък върху продажбата на автомобил в конкретен случай. Ако все пак автомобилът попада под данъчните изисквания, препоръчително е продавачът да се погрижи предварително да попълни декларацията 3-NDFL. Въпросът дали да се плаща данък върху продаден автомобил не трябва да възниква, ако автомобилът е бил собственост на продавача за по-малко от три години. В същото време дори автомобилът, който е закупен за сметка на кредитни средства, се облага с данък.

По правило сделката между двама граждани (продавач и купувач) се извършва на частно ниво. Въпреки липсата на фискален бон, продавачът е длъжен да състави декларация и да плати данък върху дохода в размер на 13% от стойността на движимо имущество над 250 хиляди рубли. В същото време има няколко условия, при които гражданинът е освободен от плащане на таксата. Трябва да разберете за тях предварително, за да не нарушите закона и компетентно да продадете кола.

Какви данъци да плащат, ако например автомобилът е бил собственост на продавача повече от три години? Нито един. Автомобилът е освободен от данък, ако се продава на цена, по-ниска от първоначалната цена, тоест при липса на печалба от сделката. Когато продавате автомобил, трябва да платите данък само когато стойността му надвишава 250 хиляди рубли. Наличието на поне едно от тези условия е достатъчно, за да може бившият собственик да получи данъчно облекчение.

Как да изчислим

Митото се заплаща, ако цената на автомобила надвишава 250 хиляди рубли. Ако цената на автомобила е по-ниска, се прилага нулева ставка. Към днешна дата се използват два метода за изчисляване на данък върху продажбата на автомобил:

• Първият е скъп. Предполага се, че се вземат предвид цената и разходите при покупка. Исканата цена се изважда от първоначалната цена на автомобила, на който е закупен от настоящия собственик. Получената разлика се облага с данък върху дохода в размер на 13%.
• Вторият е методът на изваждане. Ако основният договор за покупко-продажба бъде загубен, 250 хиляди се изваждат от цената, определена от продавача и разликата се умножава по 13%. Получената сума е сумата на данъка върху дохода от продажбата на автомобила.

Нека дадем пример за изчисляване на таксата и за двете схеми. Автомобилът е закупен от частно лице през 2016 г. за 500 хиляди рубли. Година и половина по-късно собственикът го пусна за продажба за 570 хиляди рубли. Разликата в цената е 70 хиляди рубли. Умножавайки го по 0,13, получавате 9100 рубли. Тази сума трябва да бъде платена след сделката като данък върху дохода.

Използвайки метода на приспадане за изчисляване на данъка, получавате сумата от 41 600 рубли. ((570 хиляди - 250 хиляди) x 13%). Методът на разходите е по-изгоден, но не е универсален. Може да се използва само веднъж на календарна година, така че тази опция не е подходяща за търговци на автомобили.

Данъчно облагане на доходите от наем на превозни средства

Ставката за изчисляване на митото за наемане на автомобил (какви данъци трябва да се плащат на всеки собственик, който планира да печели пари, като предоставя превозното си средство за използване от други лица) зависи от условията на договора за лизинг. За индивидуалните предприемачи размерът на данъка се определя от действащата данъчна система. Например за индивидуални предприемачи, които прилагат опростения данъчен режим, ставката е 6%. За физически лица, които получават доходи от отдаване на имущество под наем на други лица, митото се изчислява по стандартна ставка от 13%.

Автомобилът под наем може да бъде със или без екипаж. В първия случай задължението за поддръжка на автомобила пада единствено на лизингодателя, във втория - на лизингополучателя. Размерът на данъка не зависи от вида на лизинга и се заплаща по гореописаната схема.

Годишен график за плащане на данъци

Кога трябва да плащате данък върху автомобила? Този въпрос тревожи повечето данъкоплатци. За да не се нарушава данъчната дисциплина, плащането на транспортното мито трябва да се извърши до 1 декември на годината, следваща отчетната.

За юридическите лица няма ясно правило до коя дата да се плаща данък автомобил. Всички организации заплащат таксата по индивидуален график, в различни периоди. Това се обяснява с факта, че за фирмите сроковете се определят от общините, в зависимост от сферата на дейност. В същото време никоя организация няма право да плаща данъци за автомобили по-късно от 1 февруари на годината, следваща отчетната година.

Транспортният данък съществува у нас от около сто години и всеки собственик на автомобил трябва да го плаща. Но мнозина вярват, че парите, преведени в хазната, се изразходват за други нужди и затова се опитват да намерят начини да избегнат данъчни плащания.

Наредбите, уреждащи плащането на транспортен данък, ясно определят кой е длъжен да прави това и кой е освободен от плащане. Но преди да разгледаме тази тема по-подробно, нека се съсредоточим върху общите точки, когато е възможно да се докаже законността на неплащането на TN:

• Данъчните органи често правят грешки при съставяне на уведомления, изпращане на искове. Неспазването на правилата прави тези документи невалидни, както и изискванията, които са посочени тук;
• платецът не е длъжен да доказва факта, че е получил съобщение или друг документ. Това трябва да бъде направено от ищеца. В разглежданата ситуация ще бъде данък;
• плащане не може да бъде извършено, ако данъчните документи не са съставени в подходящия формат. Те не са правно обвързващи.

Всеки, който мисли как е законно да не се плаща транспортен данък, трябва да знае тези точки.

Важно! Собственикът на автомобила трябва да заплати ДДС след получаване на съответното уведомление. Изкуство. 52 и чл. 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Документът се изпраща с препоръчана поща. Ако вместо официално съобщение се получи друга хартия, лицето има законното право да не предприема никакви действия.

Ако всички документи са били съставени по предписания начин и гражданинът, на чието име са изпратени, не е извършил плащането навреме, след няколко месеца той ще получи второ уведомление с искане за възстановяване на дълга. При липса на касови бележки данъчните служители могат да заведат дело в съда. Те имат шест месеца, за да направят това. По съдебен ред задължението ще бъде събрано по задължителен начин.

Кой трябва да плаща данък върху превозните средства

Задължението за плащане на TN е на лицето, което официално притежава определено превозно средство. И се случва, че правото на управление и разпореждане с превозни средства официално се прехвърля на друго лице, но уведомленията от данъчната служба продължават да идват до първия собственик.

Транспортен данък се плаща не само от физически лица, но и от предприемачи и LLC Важно! Данъчната служба не винаги е уведомена за промяна на собственика на превозно средство, например, ако автомобилът е продаден чрез пълномощник. Ето защо има смисъл да отидете в териториалния офис на инспекцията и да уведомите служителите за новия собственик на автомобила.

Когато планирате пътуване до данъчната служба, трябва да подадете заявление. Написано е в свободна форма, но трябва да съдържа следната информация:

• информация за първия собственик на превозното средство;
• информация за самия автомобил;
• информация за новия собственик;
• датата на прехвърляне на собствеността върху автомобила на друго лице;
• подробности за пълномощното, потвърждаващо факта на промяна на собствеността;
• списък на правата, предоставени на новия собственик.

Въз основа на подаденото заявление инспекцията ще изпрати известия до новия собственик, а първият собственик ще се освободи от ненужни неприятности.

Какво се случва, ако не платите държавната транспортна такса? Този въпрос най-често си задават онези граждани, които са закупили автомобил, но не са го използвали от няколко години по различни причини. Преобладаващото мнозинство от тях се интересуват дали ще бъдат наложени неустойки за неплащане или след определено време възникналите дългове (и то доста значителни) просто ще бъдат отписани след изтичане на давност. Ще се опитаме да обхванем възможно най-подробно всички нюанси, свързани както със самия транспортен данък, така и с игнорирането му от собствениците на автомобили.

Този задължителен транспортен данък

Веднага да кажем, че у нас транспортният данък е задължителен за всички. Изобщо няма значение дали използвате закупения автомобил или не. Ако автомобилът е във ваш имот, трябва да платите за него точно сумата, която е посочена в съответното уведомление.

Приказките, че транспортният данък ще бъде премахнат в съвсем близко бъдеще във вида, в който съществува сега, не води до положителни резултати. Да, би било много по-разумно да се включи в цената на горивото за автомобили, така че да плащат само собствениците на автомобили, които активно ги използват. Но подобни промени все още са на нивото на слухове и законопроекти, които се въвеждат, но не се разглеждат.

Следователно укриването на плащане може да доведе до много сериозни санкции.

Санкции за неплащане на данък МПС

Ако пренебрегнете необходимостта от плащане на данък върху превозните средства, може да бъдете подложени на следните санкции съгласно приложимото законодателство:

• парична неустойка, чийто размер ще бъде 20 процента от сумата на данъка, който не сте платили в определения срок;
• ако се докаже, че неплащането е умишлено действие, тогава размерът на глобата ще се удвои и възлиза на 40 процента;
• съдебно дело, образувано от данъчните органи, които водят дело в случай на неплащане на данък и глоби върху него. Когато вземете решение в полза на данъчните власти, ще трябва да платите всички разходи. В допълнение, цената на услугите на съдебните изпълнители също ще бъде добавена към размера на дълга;
• запор на имущество и продажбата му срещу изплащане на дълг.

Освен това вие, като злонамерен неплатежоспособен, няма да можете да пътувате извън територията на Русия. Както виждате, последствията от неплащането са много неприятни. Ето защо е по-добре да не пренебрегвате изискванията на закона и да плащате данъци навреме.

Кой е освободен от плащане на транспортен данък

Както бе споменато по-горе, транспортният данък е задължителен за всички собственици на превозни средства. В същото време някои категории лица са освободени от плащането му. Те включват:

• всички граждани, навършили пенсионна възраст;
• Герои на Русия и СССР;
• ветерани от Великата отечествена война;
• многодетни семейства (само един от родителите е освободен от транспортен данък);
• семейства, в които се отглежда дете с увреждания;
• ветерани от бойните действия;
• съпруги на военнослужещи, загинали при изпълнение на военния си дълг;
• инвалиди от първа и втора група;
• настойници на деца с увреждания;
• ликвидатори на последствията от катастрофата в Чернобил, които са били изложени на радиоактивно замърсяване.

Не само горните категории граждани на Руската федерация са освободени от плащане на данък, но и някои видове транспорт:

• гребни и моторни лодки (последните трябва да имат мощност не повече от 5 конски сили);
• леки автомобили, получени от органите за социално осигуряване или оборудвани за управление от шофьор с увреждания;
• селскостопанска техника, използвана по предназначение - за производство и транспортиране на селскостопанска продукция;
• инсталации и кораби, използвани в добивната промишленост;
• всички плавателни съдове, регистрирани в съответния регистър;
• автомобили, които са собственост на власти, чиято дейност е свързана с военна служба;
• фиксирани и плаващи офшорни платформи;
• автомобили и други превозни средства, които се издирват (този факт трябва да бъде потвърден от съответните документи);
• спасителни и медицински услуги на самолети.

За да се разчита на освобождаване от плащане на транспортен данък, е необходимо да се документира, че превозното средство и неговият собственик принадлежат към една от категориите, посочени по-горе. Без представяне на документи ще трябва да платите изцяло.

Кога данъчните власти могат да предприемат правни действия?

Ако не принадлежите към никоя категория бенефициенти, тогава в рамките на шест месеца след изтичане на периода, определен за плащане на данъка, съответните органи могат да предприемат следните действия:

• извършват данъчни ревизии, предназначени да идентифицират наличието на необходимите средства;
• начисляват неустойка върху данъка, която, ако не се плаща дълго време, може да се превърне в доста голяма сума;
• да запорира имуществото на длъжника, което включва всички депозитни сметки в банкови институции, парични средства и електронни средства;
• да възстанови необходимата сума от доходите на неплатежоспособния;
• забрана на длъжника да напуска територията на Руската федерация.

Неплащане на транспортен данък за три години: основните нюанси

Данъчната инспекция има право да подаде иск до съдебните органи в тригодишен срок. След изтичането им тя вече няма да може да иска плащане на транспортен данък и всички наложени по-рано неустойки.