Sveicināti, dārgie draugi! Jebkurš prātīgs cilvēks vēlas reiziniet savus līdzekļus. Lielākā daļa vidusmēra pilsoņu meklē iespēju bez riska ienākumi, kas būtu daudz lielāki nekā noguldījumu likmes, pārsniedza inflācijas līmeni. Piekrītu, šī saskaņošana vairāk atgādina pasaku. Tomēr ne tik sen šis fantāzija kļuva par realitāti. Šodien ir garantēts, ka jūs varat nopelnīt 15-23% gadā, ja jums ir nedaudz (vai drīzāk daudz) brīvas naudas un stabils darbs. Lai saņemtu pasīvos ienākumus, nav jāsaprot tirgus apstākļi, jāsaprot finanses un jābūt dūzim akciju tirgū. Viss, kas no jums ir nepieciešams, ir atvērt individuālu ieguldījumu kontu. Kas tas ir, kā to izmantot un kur to atvērt, izdomāsim tūlīt.

Individuālais investīciju konts: īsa ekskursija

Individuālie ieguldījumu konti ir īpaša veida konti, ar kuras starpniecību iespējams iegādāties vērtspapīrus, kas tā īpašniekiem dod tiesības saņemt nodokļa atlaidi vai atvieglotu nodokļa aplikšanu ar ieguldījumu procesā gūtajiem ienākumiem. Pārvaldības uzņēmumi un brokeri ir iesaistīti IIS konta atvēršanā. Šāda veida ieguldījumiem ir noteikti funkcijas un vairāki ierobežojumi:

1. Lai saņemtu pabalstus un atgrieztu iedzīvotāju ienākuma nodokli, investīciju kontam ir jānostrādā vismaz 3 gadi. Maksimālo laika ierobežojumu nav.
2. IIS var slēgt jebkurā laikā, atņemot tajā ieguldītos līdzekļus un izņemot peļņu. Bet, ja kontam nav laika strādāt trīs gadus, jūs zaudēsit tiesības izmantot nodokļu atvieglojumus. Tāpēc iesaku izturēt 3 gadus un pretoties kārdinājumam izņemt naudu agri.
3. Trīs gadu atpakaļskaitīšana sākas no brīža atklājumiem konti.
4. Privātpersona var atvērt tikai vienu ieguldījumu kontu.
5. Maksimālā summa, ko var noguldīt individuālajā ieguldījumu kontā, ir ierobežota līdz 1 miljonam rubļu gadā, bet Nodokļa atskaitījumu var saņemt ne vairāk kā 400 000 rubļu gadā, šis 52 000 rubļu. Runājot par minimālo slieksni, IIS atvēršanai nav nekādu finansiālu šķēršļu. Jūs pat varat atvērt kontu ar nulles atlikumu un papildināt to, kad jums ir iespēja.
6. IIS klātbūtne sniedz iespēju nopelnīt, iegādājoties dažādus finanšu instrumentus: akcijas, obligācijas, fjūčerus, opcijas, akcijas un valūtas.
7. Lai gūtu papildu ienākumus, jums vispār nav jāiegādājas nekādi finanšu instrumenti. Jūs varat ierobežot savu ieguldījumu darbību, iemaksājot naudu individuālā ieguldījumu kontā un saņemot no tā 13% nodokļa atlaidi.

Salīdzinājums ar depozītu

Daudzējādā ziņā individuālais investīciju konts ir līdzīgs klasiskajam bankas depozītam. Tomēr bankas lēnām, bet noteikti turpina samazināt noguldījumu procentu likmes, tādējādi samazinot iespējamo atdevi no šāda ieguldījuma. Un, ņemot vērā, ka no depozīta saņemtās dividendes arī tiek apliktas ar nodokli, ja likme ir par 5% vai vairāk augstāka nekā Krievijas Federācijas Centrālās bankas likme, nav pamata cerēt, ka pasīvie ienākumi kādreiz kļūs par jūsu budžeta pamatu. . Savukārt, IIS pilnībā atmaksā nodokļus un ir daudzkārt lielāka rentabilitāte nekā līdzīgi banku noguldījumi. Lai iegūtu lielāku skaidrību par atšķirību starp klasisko depozītu un IIS, es apvienoju šos divus ieguldījumu instrumentus vienā tabulā:

		Individuālais investīciju konts
Jēdziens	No 1 mēneša līdz vairākiem gadiem	No 3 gadiem
Ienesīgums	Vidēji 8% gadā	Nav fiksēts, 8-12% gadā + 13% pašrisks
Riski	Minimums. DIA atmaksās summas līdz 1 400 000 rubļu	IIS nav apdrošināts DIA
Depozīta summas ierobežojumi	Trūkst	Ne vairāk kā 1 000 000 rubļu gadā
nodokļi	13%, ja likme ir lielāka par 5% no Centrālās bankas likmes	0

IIS taustāmās priekšrocības

Lai jums būtu vieglāk izlemt, vai atvērt individuālo ieguldījumu kontu vai labāk aprobežoties ar banālu bankas depozītu, apskatīsim individuālā ieguldījumu konta priekšrocības:

• Jūs saņemat nodokļu atskaitījumu. Katram IIS īpašniekam ir tiesības nemaksāt nodokļus valsts kasē. Precīzāk, samaksātie nodokļi viņam tiek atdoti ar nodokļu dienesta starpniecību. Ideāli būtu, ja nodokļu summa tiktu automātiski pārskaitīta uz depozīta kontu, tomēr sistēma tā nevar darboties: būs jāmaksā nodokļi un pēc tam tie jāatdod. Lai saņemtu atmaksu, nodokļu dienestā būs jāiesniedz izziņa no darba vietas, kurā būs norādīta samaksātā nodokļu summa par konkrētu periodu. Šī shēma ir piemērota tiem, kas saņem oficiālu (balto) algu. Kas attiecas uz bezdarbniekiem un ārštata darbiniekiem, tad viņu gadījumā atskaitījums tiek veikts no ienākuma nodokļa.
• Visi ienākumi ir atbrīvoti no nodokļiem. Aktīviem investoriem tiek nodrošināta otra preferenciāla ieguldījumu iespēja – visi ienākumi no IIA ir beznodokļu.
• Riski rezervēti. Nav noslēpums, ka jebkurš ieguldījums vienmēr ir risks. Taču IIA atvēršana apdrošina ja ne pret visu ienākumu zaudēšanu, tad vismaz no tās daļas, kas aiziet nodokļu maksāšanai. Izvēloties konservatīvu ieguldījumu stratēģiju, ieguldot tikai valsts vai uzņēmumu obligācijās, jūs samazinat iespēju zaudēt peļņu un tādējādi aizsargāt aktīvus no inflācijas.

Nodokļu atskaitījumi par IIS

Iemaksu atskaitījums

Šī atskaitījuma būtība ir nodrošināt investoram tiesības atgriezt samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā no IIS uzliktās summas. Vienīgais, kas jāpatur prātā: atskaitījums attiecas tikai uz summu 400 tūkstoši rubļu. Sasniedzot maksimālo iemaksas summu 1 miljona rubļu apmērā, jūs varat atgūt nodokli tikai par 40% no šīs iemaksas. Šis atskaitīšanas veids ir piemērots tikai tiem, kam ir oficiāli ienākumi un kuri maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Jūs varat aprēķināt atskaitījuma summu, izmantojot formulu: gada maksa * 0,13. Tā kā gadā kontā var ieskaitīt ne vairāk kā 1 miljonu un nodokļu atvieglojums ir ierobežots līdz 400 tūkstošiem rubļu, izrādās, ka atskaitījums nevar pārsniegt 52 tūkstošus rubļu. Turklāt, summa balstās arī uz samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja gadā maksājat valstij nodokli 45 000 rubļu, tad atpakaļ var atgriezt tikai šo summu, nevis iepriekš aprēķinātos 52 000, pat ja kontā tika iemaksāti 400 tūkstoši rubļu. Atskaitījums tiek saņemts par to pašu gadu, kurā tika veiktas iemaksas IIS.

Nauda investoram tiek atdota nākamgad. Izrādās, ja IIA tika atvērts 2016. gadā, tad atskaitījumu varēs saņemt tikai 2017. gada martā, turklāt tiks atgriezts konta atvēršanas gadā samaksātais iedzīvotāju ienākuma nodoklis, mūsu piemērā tas ir 2016. gads.

Slēdzot individuālo ieguldījumu kontu pēc 3 gadiem no atvēršanas dienas, jums būs jāmaksā nodoklis 13% apmērā no saņemtajiem ienākumiem, tāpat kā parastā brokeru konta gadījumā. Ja izdosies saņemt nodokļa atlaidi un pēc tam likvidēt individuālo ieguldījumu kontu ātrāk par 3 gadiem, nodoklis būs jāatgriež valsts kasē, šai summai pievienojot vēl vienu sodu un soda naudu.

Ienākumu atskaitīšana

Šāda veida atskaitījums atbrīvo investorus no pienākuma maksāt nodokli par ienākumiem, kas saņemti no IIA. Galvenā atšķirība starp veidiem ir tā, ka šajā gadījumā atskaitījuma summai nav ierobežojumu. Ienākumu atskaitījums ir piemērots bezdarbniekiem un ārštata darbiniekiem, kuri nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli vai aktīviem tirgotājiem un investoriem.

Slēdzot IIA, jūsu brokeris vai pārvaldības sabiedrība, kas darbojas kā nodokļu aģenti, neiekasē nodokļus no ienākumiem. Šo atskaitījumu veidu vajadzētu izvēlēties tiem, kuri gūst iespaidīgus ienākumus no tirdzniecības individuālā ieguldījumu kontā un kuriem ir lielāks ekonomiskais ieguvums no nodokļa atbrīvojuma nekā no iemaksu atskaitīšanas.

Kur ir izdevīgi ieguldīt, izmantojot IIS?

Tagad, kad zināt, kā darbojas IIS, jūs saprotat, kas tas ir izdevīgi un uzticami iespēja palielināt pieejamos līdzekļus, atliek tikai izlemt, kur naudu ieguldīt. Piedāvāju jums pārskatu par populārākajiem investīciju veidiem.

Obligācijas

Lielākā daļa ekspertu stingri iesaka obligācijas padarīt par galveno ieguldījumu portfeļa instrumentu. Šāda veida vērtspapīri uzticamības ziņā nekādā ziņā neatpaliek no bankas depozīta. Obligācijām, tāpat kā banku noguldījumiem, ir atmaksas termiņš un procentu likme. Vienīgā atšķirība starp abiem ir tā, ka obligāciju turētāji var pārdot vērtspapīru jebkurā laikā, kad viņi nolemj, ka tas ir nepieciešams.

Izvēloties obligācijas ar dzēšanas termiņu 3-5 gadi, jūs kļūstat par īpašnieku uzticams konservatīvs ieguldījums. Obligācijas var būt federālā Un uzņēmumu. Pirmajā gadījumā ar vērtspapīru emisiju nodarbojas valsts, bet otrajā – komercorganizācijas. Obligācijas darbības laikā vērtspapīru turētājiem tiek izmaksāti procentu maksājumi, un pēc tam emitents atmaksā pats saites ķermenis.

Izvēloties obligācijas, pievērsiet uzmanību vērtspapīra vērtībai, emitenta uzticamības pakāpei, saistību termiņam un procentu likmes lielumam. Visa jūs interesējošā informācija ir atrodama izdevējsabiedrības tīmekļa vietnē.

Krājumi

Visi inteliģenti cilvēki to zina akcijas ir uzņēmuma akcijas, kas tiek pārnesti uz vērtspapīra formu. Akciju pirkšana padara jūs ne tikai par investoru, bet arī par pilntiesīgu uzņēmuma līdzīpašnieks, piešķirs tiesības saņemt dividendes no saņemtās peļņas. Manā atsevišķajā rakstā varēsiet uzzināt un izlemt, kādu vērtspapīru pirkt savam investīciju portfelim.

Ir vērts ņemt vērā faktu, ka akciju tirdzniecība ir iespēja nopelnīt no vērtspapīra kapitalizācijas – tā tirgus vērtības pieauguma laika gaitā. Akciju cena ir tieši atkarīga no tā, cik veiksmīgs būs emitenta uzņēmums. Jūs varat ieguldīt akcijās, izmantojot brokeris, kas nodarbosies ar IIS atvēršanu, vai caur pārvaldības uzņēmums.

Ir akcijas, kuru vērtība aktīvi aug, un ir tādas, kurām, gluži pretēji, cenas krītas. Piemēram, kopš 2017. gada janvāra akcijas cena Yandex pieauga par 44% un Gazprom, gluži pretēji, samazinājās par 23%.

No pirmā acu uzmetiena nav nekā sarežģīta: ņemiet un iegādājieties akcijas. Taču prognozēt, kā mainīsies vērtspapīra cena, ir ļoti grūti. Pat ievērojamākie ekonomisti savās prognozēs regulāri pieļauj kļūdas, nemaz nerunājot par parastajiem brokeriem un parastajiem investoriem.

kopfondu

Ilgtermiņā ieguldījumu fondi var vairākas reizes pārspēt brokeru kontu rentabilitātes ziņā. Tomēr, lai patiešām izvēlētos uzticams kopfonds- uzdevums nav tik vienkāršs. Jums jābūt pārliecinātam par organizāciju, kas pārvaldīs jūsu naudu. Svarīgi, lai uzņēmumam būtu laiks pierādīt sevi kā finanšu tirgus profesionāli, būt stabilam un uzticamam spēlētājam.

Pareiza IIS veida izvēle

Izvēloties individuālo ieguldījumu kontu, jāpievērš uzmanība daudziem faktoriem. Tomēr, pirmkārt, jums vajadzētu paļauties uz savu personīgo situāciju. Ja, piemēram, jums nav oficiālu ienākumu vai tie ir minimāli, ir skaidrs, ka jums derēs otrs veids ar nodokļa atlaidi ienākumiem. Ja jums ir oficiāli ienākumi, no kuriem regulāri maksājat pienācīgu iedzīvotāju ienākuma nodokli, tad jums būs piemērots 1. variants. Šajā gadījumā ir jāizlemj, kāda veida atskaitījumu izmantot, pamatojoties uz faktoriem rentabilitāte Un lietošanas laiks.

Skaidrības labad es piedāvāju konkrētu piemēru. Pieņemsim, ka mēs plānojam investēt 400 tūkstoši rubļu. Investīciju atdeve ir 10% gadā. Bruņojoties ar kalkulatoru, uzzinām, ka, ieguldot naudu uz 13 gadiem, izdevīgāk ir izvēlēties pirmo atskaitījuma veidu. Taču, ja investīciju periods ir garāks, izdevīgāk izvēlēties otro.

	Iemaksas summa, tūkstoši rubļu	rentabilitāte, %	Atlikums gada beigās, tūkstoši rubļu	Atskaitījums A, tūkstoši rubļu	Atskaitījums B, tūkstoši rubļu	Peļņa A, tūkstoši rubļu	Peļņa B, tūkstoši rubļu	Starpība, tūkstoši rubļu	Atskaitījums A, %	Atskaitījums B, %
1	400	0.1	440	52	-	-	-
2	400	0.1	924	104	-	-	-
3	400	0.1	1456	156	33.3	379	256	-122.7	14.37	10
4	400	0.1	2 042	208	57.5	592, 6	442	-150.5	13.01	10
5	400	0.1	2 686	260	89.2	857	686	-171	12.13	10
6	400	0.1	3 395	312	129.3	1 178	995	-182.7	11.53	10
7	400	0.1	4175	364	178.7	1560	1374	-185.3	11.09	10
8	400	0.1	5032	416	238.13	2010	1832	-177.9	10.76	10
9	400	0.1	5975	468	308.75	2534	2375	-159.3	10.51	10
10	400	0.1	7013	520	391.62	3141	3012	-128.4	10.32	10
11	400	0.1	8154	572	488	3838	3754	-84	10.16	10
12	400	0.1	9409	624	599	4634	4609	-24.8	10.04	10
13	400	0.1	10790	676	726.7	5539	5590	50.7	9.94	10
14	400	0.1	12309	728	872.2	6565	6709	144	9.86	10
15	400	0.1	13980	780	1037	7723	7980	257	9.79	10
16	400	0.1	15818	832	1224	9026	9418	392	9.74	10
17	400	0.1	17840	884	1435	10489	11040	551	9.69	10
18	400	0.1	20064	936	1672	12127	12864	736	9.66	10
19	400	0.1	22510	988	1938	13960	14910	950	9.63	10
20	400	0.1	25201	1040	2236	16005	17201	1196	9.6	10

Ņemiet vērā, ka, pieaugot ienākumiem, palielinās arī ienākuma nodokļa atskaitījums, kas ir daudz lielāks par fiksēto iemaksu atskaitījumu. Šī iemesla dēļ otrā veida IIS ir daudz izdevīgāk izmantot, ja runa ir par ilgu ieguldījumu periodu un rentabilitāti.

Starpsumma

Tādējādi mēs to secinām pirmā veida atskaitījums piemērots, ja:

• IIS īpašniekam ir oficiālie ienākumu avoti no kura viņš maksā pienācīgu iedzīvotāju ienākuma nodokli;
• IIS īpašnieks ir konservatīvs un tāpēc dod priekšroku ieguldījumiem obligācijās un citos zema riska instrumentos;
• investīciju horizonts nepārsniedz 7-12 gadus.

Un šeit otrā veida atskaitījums ir jēga izvēlēties tos, kuri:

• nav oficiālu ienākumu, un tāpēc nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli;
• sagaida, ka peļņa no tirdzniecības būs lielāka par atskaitījuma summu;
• plāno investēt ilgtermiņā - 12-15 gadi.

Atverot IIS, atskaitīšanas veids nav jāizvēlas uzreiz. To var izdarīt konta trešajā gadā. bet nav iespējams vienlaicīgi apvienot divu veidu atskaitījumus. Kad saņemsiet atskaitījumu par iemaksu, jūs vairs nevarēsiet izmantot atskaitījumu ienākumiem.

Nodokļu atskaitīšanas saņemšana: kur sākt?

Lai saņemtu nodokļa atskaitījumu, jums jāievēro noteikta procedūra. Algoritms būs tieši atkarīgs no jūsu izvēlētā atskaitījuma veida. Ņemiet vērā to, ka privātie investori var pieteikties nodokļa atlaidei pēc tā kalendārā gada beigām, kurā veikta iemaksa IIA, vai trīs gadus pēc līguma par IIA atvēršanas parakstīšanas.

Iemaksu atskaitījums

Lai saņemtu atskaitījumu par iemaksām, ievērojiet šādu algoritmu:

1. Saņemiet dokumentu, kas apliecina oficiālu ienākumu saņemšanas faktu, kam tiek piemērots 13% nodoklis. Palīdzība 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis varat saņemt no sava nodokļu aģenta/darba devēja.
2. Sagatavojiet dokumentāciju, kas apstiprina IIS atvēršanas fakts. IIS atvēršanas brīdī ar brokeri noslēgtā līguma fotokopija / skenēšana un tam jāpievieno maksājuma dokumenti - instrukcijas un brokera ziņojums par naudas līdzekļu pārskaitījumu.
3. Norādiet datus deklarācijā 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
4. Sagatavot nodokļu atmaksas pieteikums.
5. Iesniedziet visus iepriekš minētos dokumentus kopā ar 3-NDFL deklarāciju un pieteikumu nodokļu iestādēm.

Deklarāciju nodoklim var iesniegt papīra formā vai nosūtīt pa e-pastu. Lai aizpildītu 3 iedzīvotāju ienākuma nodokli, vienkārši lejupielādējiet veidlapas veidlapu Federālā nodokļu dienesta vietnē. Izvēlieties vajadzīgo taksācijas periodu, lejupielādējiet failu, izdrukājiet to un pēc tam aizpildiet. Papīra deklarācija kopā ar citiem dokumentiem jānosūta nodokļu inspekcijai. To var izdarīt pa pastu vai personīgi.

Taču mani personīgi vairāk iespaido iespēja nosūtīt deklarāciju un pilnu dokumentu paketi. elektroniski. Lai to izdarītu, pietiek izmantot programmas iespējas " Deklarācija”, augšupielādējot failu no tā formātā xml.

Varat arī aizpildīt deklarāciju Federālā nodokļu dienesta vietnē nodokļu maksātāja personīgajā kontā. Augšupielādējiet aizpildīto deklarāciju un atbalstiet to ar skenētām dokumentu kopijām, un pēc tam visu nosūtiet nodokļu inspekcijai. Nodokļu inspekcijā saņemtie dokumenti ir pakļauti pārbaudei, kas var ilgt līdz 3 mēnešiem. Ja viss ir izdarīts pareizi, nomaksātie nodokļi tiks atgriezti Jūsu norādītajā bankas kontā.

Ienākumu atskaitīšana

Soli pa solim sniegtie norādījumi par IIS nodokļa atskaitījumu saņemšanu nedaudz atšķiras, kad runa ir par ienākumu atskaitīšanu. Šajā gadījumā jums ir jāveic vairākas darbības:

1. Nosūtiet nodokļu pieprasījumu pēc izziņas, kas apliecina, ka līguma darbības laikā neesat izmantojis nodokļa atlaidi iemaksai.
2. Nododiet šo sertifikātu savai pārvaldības sabiedrībai vai personīgajam brokerim. Iestāžu nolīguma slēgšana netiks saistīta ar ienākumu nodokļu ieturēšanu.

Mēs atveram IIS: kam uzticēt savu naudu?

Šodien jūs varat atvērt IIS tiešsaistē pārvaldības uzņēmumā vai sazinoties ar brokeri. Daudzi finanšu tirgus dalībnieki klientiem aktīvi piedāvā individuālā ieguldījumu konta atvēršanas pakalpojumu. Iesaku izskatīt abu pušu priekšlikumus.

Konta atvēršana pie brokera

Atverot IIS brokeru birojā, jūs iegūstat piekļuvi visa veida finanšu instrumentiem, kas tiek tirgoti biržā: akcijām, obligācijām, valūtām, atvasinātajiem instrumentiem. Reitinga līderi pēc atvērto kontu skaita ir uzņēmumi Finam, Atvēršana Un Sberbank. Turklāt iesaku pievērst uzmanību IIS atvēršanai.

Konta atvēršana pie brokeriem ir tikpat vienkārša kā bankas konta atvēršana. Viss, kas Jums nepieciešams, ir doties uz tuvāko uzņēmuma biroju, ņemot līdzi pasi un parakstīt noteiktus dokumentus. Izmantojot dažus brokerus, varat atvērt IIS attālināti. Bet šim jums būs jāizveido konts vietnē " sabiedriskos pakalpojumus". Ja nolemjat atvērt kontu tiešsaistē, jums nebūs jāapmeklē brokeru birojs.

Lai izvēlētos pareizo brokeri, kurš pārvaldīs jūsu līdzekļus, iesaku izlasīt manu rakstu "", kā arī pievērst uzmanību vairākiem svarīgiem punktiem:

• brokera uzticamības pakāpe;
• darba ērtības;
• minimālā summa, kas nepieciešama konta atvēršanai;
• piekļuve biržām;
• piedāvātie tarifu plāni: nosacījumi un abonēšanas maksa;
• citas komisijas.

Bieži vien brokeri piedāvā saviem klientiem atvērt ne tikai individuālu ieguldījumu, bet arī brokeru kontu. Lai nejustos kā melnā aita, definēsim, ar ko IIS atšķiras no brokeru konta. Pa lielam, IIS- tas ir tas pats brokeru konts, bet ar īpašu nodokļu režīmu un mazāku risku. Ja neplānojat tirgoties ar Forex, dodiet priekšroku konservatīvām investīcijām un cenšaties samazināt nodokļu izmaksas, aprobežojieties ar IIS atvēršanu.

Konta atvēršana Apvienotajā Karalistē

Īpašu uzmanību vēlos pievērst IIS atvēršanai pārvaldības sabiedrībā. Saskaņā ar pašreizējo Federālais likums "Par individuālajiem ieguldījumu kontiem" investīciju konta atvēršanai ir jāparaksta trasta pārvaldīšanas līgums, kas nozīmē aizliegumu iegādāties ieguldījumu fondus sabiedrībai, kurā tiek atvērts IIA.

Mūsdienās pārvaldības sabiedrības ir izstrādājušas milzīgu skaitu dažādu stratēģiju, kuras tās aktīvi piedāvā saviem klientiem. Tomēr es stingri iesaku jums nesteigties nodot naudu uzticībā. Vispirms noskaidro, kādus pakalpojumus uzņēmums Tev piedāvās par nosaukto summu. Patiešām, tas ir jāatzīst trasta pārvaldība ir tālu no lētas ieguldījumu iespējas. Ir diezgan augstas komisijas maksas un ieejas slieksnis. Un pārbaudīt uzņēmuma kompetenci, vadītāja apzinīgums nav viegls uzdevums. Viens no vadošajiem uzņēmumiem ir LLC. MC Alfa Capital". Jūs varat sākt pētīt šī uzņēmuma nosacījumus, ja tā ir uzticības pārvaldība.

Nodokļu stratēģijas

Tagad, kad esam sagatavojuši visu nepieciešamo informāciju par IIS kompetentiem ieguldījumiem - kas tas ir, kā tas darbojas, kur to labāk atvērt, es ierosinu apsvērt Populārākais investīciju stratēģijas.

Konservatīvā izvēle "Lēnāk brauc - tālāk būsi"

Slēdzot IIS līgumu ar “A” veidu, iemaksājiet minimālo summu, pagaidiet trīs gadus un trešā gada beigās papildiniet savu kontu par 400 000 rubļu. Pēc tam nekavējoties iesniedziet nodokļu dienestam pieprasījumu par samaksāto nodokļu atdošanu un aizveriet IIS. Tādējādi tīrie ienākumi būs 52 000 rubļu tikai 4 mēnešos.

"Zelta vidusceļš"

Jūs noslēdzat “A” tipa IIS līgumu un decembrī papildināsit to ar 400 000 rubļu. Burtiski mēnesi vēlāk, jauna kalendārā gada sākumā, jūs iesniedzat nodokļu inspekcijai nodokļu atmaksas pieteikumu. Izrādās, ka jūsu neto ienākumi būs 52 000 rubļu, bet galvenā ieguldījumu daļa paliks kontā nākamos trīs gadus. Visu šo laiku nauda darbosies, un jūs saņemsiet papildu pasīvos ienākumus, kas tiks aplikti ar nodokļiem saskaņā ar vispārpieņemtiem noteikumiem.

Kas vēl jāzina IIS īpašniekiem?

Un tagad vēl dažas nianses, kas jāzina tiem, kas atver IIS:

1. Lai nākamajā gadā saņemtu nodokļa atlaidi, līdz kārtējā gada beigām līdz 31.decembrim kontā jāiemaksā līdzekļi.
2. Jūs varat atvērt IIS jebkurā laikā un nepapildināt savu kontu nākamos dažus gadus. Bilance var būt nulles līmenī neierobežotu laiku. Šajā gadījumā trīs gadu atpakaļskaitīšana sāksies konta atvēršanas brīdī.
3. Iegādājamie vērtspapīri neatbilst A veida ilgtermiņa turējuma nodokļa kredītam.
4. Jūs varat atgriezt jebkuru samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Tie var būt algas nodokļi, nekustamā īpašuma īres nodokļi un jebkuras citas maksas. Vienīgais izņēmums ir dividendes.
5. Individuālo ieguldījumu kontu var pārskaitīt no viena brokera pie cita. Tam nepieciešams tikai atvērt jaunu kontu jaunā uzņēmumā un pārskaitīt uz to esošos vērtspapīrus. Rēķinu pārskaitīšana aizņem līdz 30 kalendārajām dienām.
6. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis netiek aplikts no IIS turētājiem visa konta darbības laikā. Saglabāšana notiek tikai pēc IIS slēgšanas.
7. Viss dividendes saņemti no vērtspapīriem, kas iegādāti IIS, tiek aplikti ar 13% nodokli. Vienīgie izņēmumi ir valdības kuponi un obligācijas.
8. Pārvaldes sabiedrībai nav tiesību ieguldīt banku depozītos vairāk par 15% no IIS glabātajiem līdzekļiem.
9. Dividendes tiek automātiski ieskaitītas IIS un netiek uzskatītas par papildināšanu. Ja vēlaties, dividendes var uzreiz ieskaitīt Jūsu bankas kontā. Tas ļaus jums apiet aizliegumu "izņemt" līdzekļus no konta.

Secinājumu izdarīšana

Rezumējot šodienas apskata pēdējo rindu, es tikai vēlos piebilst, ka individuālie investīciju konti ir lielisks finanšu instruments investoriem, kuri vēlas palielināt savus brīvos līdzekļus, vienlaikus neriskējot gandrīz ar neko. Ja esi viens no tiem, kas pieturas pie stratēģijas “Lēnini – turpināsi”, neatliec rītdienu IIS atvēršana, ļaujiet saviem ietaupījumiem šodien strādāt jūsu un jūsu labā. Saki nē vilcināšanās un dod zaļo gaismu savai finansiālajai neatkarībai. Tikmēr tas ir viss, kas man ir, uz drīzu tikšanos!

Ja tekstā atrodat kļūdu, lūdzu, iezīmējiet teksta daļu un noklikšķiniet Ctrl+Enter. Paldies, ka palīdzējāt manam emuāram uzlaboties!

Vai par brīvu naudu iespējams gūt bezriska ienākumus, kas ievērojami pārsniedz depozītu likmes un inflāciju? Izklausās mazliet absurdi, vai ne? Var. Lai to izdarītu, pietiek laicīgi atvērt individuālo ieguldījumu kontu un izmantot tā sniegtās iespējas. Tajā pašā laikā absolūti nav nepieciešams būt finanšu tirgus guru, saprast finanšu terminoloģiju un tirgus apstākļus. Jūs varat būt garantēti nopelnīt no 15-20% gadā, tikai ar stabilu darbu un brīvu naudu. Interesanti? Tad sāksim.

Kas ir individuālais investīciju konts?Šis ir speciāls pilsoņa konts, kas atvērts pie finanšu starpnieka naudas noguldīšanai un ieguldīšanai dažādos finanšu aktīvos. Kontu darījumiem ieviesti īpaši nodokļu atvieglojumi.

IIS ir jaunākais finanšu mehānisms Krievijā. Tas likumdošanas ceļā tika ieviests no 2015. gada sākuma (kad tika papildināts likums “Par Vērtspapīru tirgu”) un ātri ieguva popularitāti. 2017. gada sākumā Krievijā jau ir atvērti aptuveni 200 tūkstoši kontu par kopējo summu virs 24 miljardiem rubļu.

Kā IIS atšķiras no tradicionālā brokeru konta?

Nepieredzēti nodokļu atvieglojumi, vienkāršība un plašs pieejamo finanšu instrumentu klāsts (parastajam brokeru līgumam ir savi ierobežojumi).

Kāpēc tika izgudrots šis finanšu instruments?

Pārvarēt instinktīvās bailes no plašām finanšu tirgu masām un pieradināt cilvēkus pie sevis taupīšanas. Mērķi:

• akciju tirgus atbalsts;
• konkurences radīšana banku noguldījumiem;
• iedzīvotāju finanšu pratības izglītošana;
• brīvprātīgo uzkrājumu sistēmas izstrāde.

Interesants fakts. Nevajadzētu domāt, ka Krievijā viņi "izgudroja riteni". Brīvprātīgie uzkrājumi ir pensiju izmaksu sistēmas pamats ASV, Austrālijā, Honkongā, Japānā, Zviedrijā un vairākās citās attīstītajās valstīs.

Pirms pāriet uz priekšrocībām, apskatīsim ierobežojumus:

1. Konta īpašnieks var būt fiziska persona - Krievijas Federācijas pilsonis un nodokļu aģents.
2. Viena persona - viens konts.
3. Konta papildināšanas valūta: rubļi.
4. Valsts noguldījumu apdrošināšana netiek nodrošināta.
5. Minimālais konta derīguma termiņš pabalstu saņemšanai ir 3 gadi.
6. Naudas līdzekļu izņemšana pa daļām ir aizliegta.
7. Investīciju priekšnoteikums ir Krievijas biržu izmantošana.
8. Esošu starpniecības kontu nevar pārveidot par IIS.
9. Maksimālais papildināšanas limits ir 400 tūkstoši rubļu. gadā. Apakšējo slieksni nosaka finanšu starpnieks (no 10 tūkstošiem rubļu).

Uzmanību. Nejauciet papildināšanas limitu ar pašu kontā uzkrāto summu (lai cik liela tā būtu ikgadējā papildināšanas un finanšu ienākumu dēļ).

Ja papildus IIA jums ir atvērts tradicionālais starpniecības konts, par kuru ir nodokļu parādi, to var iekasēt no IIA. Esi uzmanīgs!

nodokļu atvieglojumi

Kodekss paredz divus alternatīvus pabalstu veidus.

Uzmanību. Atļauts izvēlēties vienu pabalsta veidu, kuru vēlāk nevar mainīt.

IIS tips "A"

Nodokļa atskaitījums (13%) par līdzekļiem, kas noguldīti IIS pret iedzīvotāju ienākuma nodokli, kas gadā ieturēts galvenajā darba vietā.

Kā izriet no definīcijas, priekšnoteikums tās iegūšanai ir oficiāla nodarbinātība un balta alga. Atskaitījuma summu aprēķina, pamatojoties uz divām vērtībām:

• gadā noguldītās naudas summa IIS;
• gadā ieturētais iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Piemērs:

1. 2017. gada decembrī jūs iemaksājāt 400 tūkstošus rubļu.
2. Maksimālais iespējamais atskaitījums: 400 x 13% = 52 tūkstoši rubļu.
3. Jūsu oficiālā alga pirms nodokļu nomaksas 2017. gadā ir 20 tūkstoši rubļu. mēnesī.
4. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 2017 - 31 200 rubļi.
5. Faktiskais nodoklis, ko varat pieprasīt atmaksāšanai no budžeta, ir 31 200 rubļu.

Tādējādi, lai pilnībā izmantotu atskaitījumu, jūsu algai ir jābūt vismaz 33 333 rubļiem. mēnesī pirms nodokļu nomaksas.

Uzmanību:

1. Ja trīs gadu laikā nolemjat slēgt kontu un izņemt līdzekļus, esiet gatavs atgriezt iepriekš saņemto atskaitījumu.
2. Ja izvēlaties A veida pabalstu, jūsu kontā gūtie finanšu ienākumi tiek aplikti ar nodokli, taču tikai tad, ja konts ir slēgts.

Tādējādi IIA tips "A" ir piemērots piesardzīgiem vai pasīviem investoriem, kuri saņem balto algu un izvēlas konservatīvas vai mērenas investīciju stratēģijas un negaida pārmērīgu atdevi.

Kā es varu iegūt "A" pabalstu?

Līdz nākamā gada 30. aprīlim nodokļu inspekcijā jāiesniedz šādi dokumenti:

1. Atsauces: 2-NDFL, 3-NDFL.
2. Līgums ar pārvaldības sabiedrību vai brokeri par IIS pārvaldību.
3. Maksājums vai cits dokuments, kas apliecina naudas līdzekļu iemaksu.
4. Pieteikums nodokļu atmaksai.

Ir iespēja attālināti iesniegt dokumentus Federālā nodokļu dienesta vietnē un sabiedrisko pakalpojumu portālā. Dokumentu pārbaudei likumā paredzēti 3 mēneši. Pēc pārbaudes pabeigšanas nauda mēneša laikā tiks pārskaitīta uz jūsu norādīto bankas kontu, iesniedzot pieteikumu. Tādējādi visa procedūra aizņems 3-5 mēnešus (ņemot vērā dokumentu nosūtīšanas laiku).

IIS tips "B"

Finanšu ienākumi no operācijām kontā netiek aplikti ar nodokli gan konta darbības laikā, gan tā slēgšanas brīdī.

Tas ir, gūtos ienākumus pilnībā var reinvestēt un izņemt no biznesa. Tā ir būtiska atšķirība no tradicionālā brokeru konta.

Vienīgais trūkums ir tāds, ka IIS slēgšanas brīdī tiks ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, ja slēgsit kontu, negaidot trīs gadu perioda beigas. Citiem vārdiem sakot, pastāv minimālā atmaksāšanās perioda ierobežojums.

IIA tips "B" ir attiecināms uz aktīviem investoriem, kuri nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli regulāri un dod priekšroku patstāvīgai darbībai finanšu tirgos un paļaujas uz virspeļņu.

Kā es varu saņemt B pabalstu?

Fiskālais aģents ir finanšu starpnieks (mākleris). Lai izmantotu atvieglojumu, slēdzot kontu, jāierodas nodokļu inspekcijā un jāpieprasa izziņa, ka iepriekš neesat izmantojis tiesības saņemt pabalstus un neesat noslēdzis citus IIA līgumus. Pēc tam dodieties uz brokera biroju, izsniedziet sertifikātu un aizveriet IIS. Noteikti norādiet sava pašreizējā bankas konta informāciju. Tad starpnieks visu izdarīs pats: aprēķinās jūsu ienākumus no IIS operācijām un pilnībā pārskaitīs uz jūsu norēķinu kontu. Nekādu nodokļu ieturējumu nebūs. Informācija par IIS tiks nodota nodokļu dienestam.

Nodokļu stratēģijas

Dažas interesantas IIS funkcijas paver jums vairākas iespējamās uzvedības stratēģijas.

Pirmkārt, praktiska pabalsta veida izvēle notiek, ierodoties nodokļu inspekcijā un uzrakstot iesniegumu par pabalsta saņemšanu. Slēdzot līgumu ar finanšu starpnieku, investors var iepriekš norādīt konta veidu, taču no juridiskā viedokļa šis lēmums nav spēkā (varat pārdomāt). Bet pēc pieteikuma iesniegšanas vairs nav iespējams mainīt konta veidu (tikai aizvērt esošo un atvērt jaunu).

Otrkārt, līguma darbības laiks tiek uzskatīts nevis no konta papildināšanas dienas, bet gan no tā atvēršanas dienas.

Padoms. Atverot kontu, tomēr iemaksā tajā vismaz minimālo summu, lai apdrošinātos pret iespējamām izmaiņām likumdošanā.

Konservatīvā stratēģija "Zīlīte rokā"

Noslēdziet “A” tipa IIA līgumu, veiciet minimālo iemaksu, nogaidiet trīs gadus, noguldiet 400 tūkstošus rubļu trešā gada decembrī, piesakieties atmaksai ceturtā gada sākumā, slēdziet IIA. Neto ienākumi: 52 tūkstoši rubļu. jeb 13% uz 4 mēnešiem. Pilns atmaksāšanās periods: 3–5 mēneši (nodokļa laiks dokumentu pārbaudei).

Starpposma stratēģija

Noslēdz IIS “A” tipa līgumu, decembrī iemaksā 400 tūkstošus rubļu, nākamā gada sākumā piesakies atmaksai. Šajā gadījumā jūs saņemsiet neto ienākumus 52 tūkstošus rubļu, bet trīs gadus nevarēsiet izņemt ieguldījumu summu no konta. Nauda darbosies, un jūs varat cerēt uz papildu ienākumiem, kas aplikti ar nodokli saskaņā ar vispārējiem noteikumiem.

Apsveriet piemēru.

No 2017. līdz 2019. gadam jūs katru gadu papildiniet IIS "A" par 400 tūkstošiem rubļu. un pieteikties uz atskaitījumu.

Konta līdzekļi tiek ieguldīti absolūti bezriska valsts aizņēmuma obligācijās ar 8,5% gadā (kuras kupona ienākumi netiek aplikti ar nodokli).

2020. gadā jūs aizverat savu ieguldījumu kontu un izņemat naudu.

Darbības investīciju pievilcības aprēķins ir parādīts tabulā.

	Investīcijas	Nodokļu atlaide 13%	Kupona ienesīgums 8,5%	Kopējie ienākumi	Naudas plūsma
Efektīvā likme, %

Jūsu efektīvā gada peļņas likme būs 15,3% no absolūti bezriska operācijām. Labu ienesīgumu veido divi faktori: pastāvīga iepriekš pamatdarba vietā ieturēto nodokļu atgriešana, kā arī ienākumi no vērtspapīru darījumiem.

Aktīvā stratēģija "Pīrāgs debesīs"

Slēdziet IIA līgumu, noguldiet līdzekļus, uzraugiet rentabilitāti trīs gadus. Augstas rentabilitātes gadījumā izvēlieties pabalsta veidu "B", zaudējumu vai zemas ienesīguma gadījumā - "A" veidu. Piemērots aktīviem investoriem, kuri sagaida labu atdevi.

Katrs investors izvēlēsies sava labuma veidu atbilstoši viņa uzvedībai tirgū.

Pasīvs investors izvēlēsies "A" veidu. Ar IIS palīdzību viņš var veikt izmaiņas aktīvu portfeļa struktūrā, nemaksājot nodokļus.

Aktīvs akciju investors dos priekšroku B tipam. Viņš var pārdot vērtspapīrus, saņemt ienākumus un tos reinvestēt, izmantojot nodokļu amnestiju.

Finanšu spekulants strādā ar visdažādākajiem augsta riska aktīviem, izmantojot brokera maržas aizdevumu (“sviras efektu”). Finanšu ienākumi netiek garantēti. Dos priekšroku "A" tipam (kapitāla palielināšanas metode, atgriežot iedzīvotāju ienākuma nodokli).

Kādos aktīvos ieguldīt?

Atšķirībā no parasta brokeru konta, IIS sniedz jums piekļuvi visplašākajam finanšu instrumentu klāstam.

Obligācijas un eiroobligācijas

Drošākais un konservatīvākais veids, kā ieguldīt. Vidēji tas jums atnesīs no 6 līdz 9% gadā. Obligāciju termiņš labi korelē ar IIA minimālo derīguma termiņu. Izvēloties obligācijas, sekojiet līdzi banku noguldījumu likmēm. Ja tie ievērojami pārsniedz obligāciju ienesīgumu, padomājiet par lietderīgumu investēt vai diversificēt savu portfeli uz ienesīgākiem instrumentiem.

Krājumi

Labs veids, kā atšķaidīt savu ieguldījumu portfeli ar augsta ienesīguma instrumentiem. Investēt var gan salīdzinoši stabilos "blue chips", gan pievērst uzmanību jauniem, dinamiski augošiem uzņēmumiem.

Krievijas un ārvalstu investīciju fondu akcijas

Ideāls veids iesācējiem investoriem, kā arī cilvēki, kuri nevar veltīt pietiekami daudz laika finanšu tirgu izpētei. Fondu pārvaldnieki jums sastādīs investīciju portfeli, kura atdeve pārsniegs vismaz obligāciju ienesīgumu. Vidēja termiņa ieguldījums ieguldījumu fondos uz 3-4 gadiem ir saprātīgs naudas pārvaldīšanas veids, pat no profesionālu investoru viedokļa. Vienīgais, kas jums jādara, ir rūpīgi jāizvēlas uzticams ieguldījumu fonds.

Ārzemju valūta

Salīdzinoši riskants ieguldījums, jo šī finanšu instrumenta svārstīgums vidējā termiņā (3 gadi) ir slikti prognozējams. Vairāk piemērots profesionāliem investoriem īstermiņa valūtas spekulācijām.

Nākotnes līgumi un opcijas

Ienesīgākie, bet arī augsta riska spekulatīvie finanšu tirgus instrumenti. Piemērots tikai pieredzējušiem investoriem, kuri, visticamāk, nebūs apmierināti ar 400 tūkstošu rubļu limitu. Tikai savienojums ar tirdzniecības robotiem maksās aptuveni 100 tūkstošus rubļu.

Ir dažādi investīciju stratēģiju veidi: konservatīva, mērena, agresīva, akciju, strukturēta utt. Centieties neaprobežoties tikai ar vienu finanšu instrumentu, apvienojiet un vāciet ieguldījumu portfeli.

Kur atvērt IIS

IIS var atvērt tikai ar starpnieku, kam ir licence darbam Krievijas biržā. Interesantākais šajā ziņā:

• Maskavas birža (kopš 2012. gada ar šo nosaukumu ir apvienotas MICEX un RTS);
• Sanktpēterburgas birža (akcija un valūta).

Tātad, kur ir labākā vieta, kur atvērt IIS? Ir vairāki starpnieku veidi:

1. Komercbanka, kas tirgojas akciju tirgū.
2. Klasiska brokeru kompānija – piemērota pieredzējušiem investoriem, jo ​​brokeru līgums ir vērsts uz neatkarīgu aktīvu pārvaldīšanu.
3. Pārvaldības sabiedrība ir ideāla izvēle iesācējiem investoriem, jo ​​uzņēmuma speciālisti:

• piedāvāt jums investīciju stratēģiju;
• pārņemt atbildību par aktīvu pārvaldīšanu un darījumiem;
• izvietojiet uz laiku brīvus līdzekļus depozītā (ne vairāk kā 15% no konta summas).

Pieejiet starpnieka izvēlei atbildīgi, vadieties pēc šādiem atlases kritērijiem:

• uzticamība (vērtējums);
• deklarētā un vēsturiskā rentabilitāte;
• minimālie ieejas sliekšņi (tostarp neatkarīgiem darījumiem);
• komisiju lielums un nosacījumi (konta uzturēšanai, darījumu veikšanai utt.);
• iespēja attālināti atvērt un pārvaldīt kontu;
• neatkarīgas tirdzniecības iespēja, tirdzniecības robotu nodrošināšana;
• uzkrātās prēmijas par brīvo līdzekļu atlikumu kontā (procentos);
• gatavu produktu klāsts un piedāvātās investīciju stratēģijas;

Turpinot lietot mūsu vietni, jūs piekrītat sīkdatņu, lietotāja datu (atrašanās vietas informācija, ierīces veids, IP adrese) apstrādei, lai darbinātu vietni, veiktu atkārtotu mērķauditorijas atlasi un veiktu statistikas izpēti un pārskatus. Ja nevēlaties izmantot sīkfailus, lūdzu, mainiet pārlūkprogrammas iestatījumus.

VTB Bank (PJSC) (VTB Bank). Krievijas Bankas vispārējā licence Nr.1000. Profesionāla vērtspapīru tirgus dalībnieka licence brokeru darbībai Nr.040–06492–100000, izdota 2003.gada 25.martā.

Tālāk

juridisko informāciju
1. Vietnes saturs un visas vietnes lapas ("Vietne") ir paredzētas tikai informatīviem nolūkiem. Vietne nav un nav uzskatāma par VTB bankas piedāvājumu pirkt vai pārdot jebkādus finanšu instrumentus vai sniegt pakalpojumus jebkurai personai. Vietnē esošā informācija nevar tikt uzskatīta par ieteikumu līdzekļu ieguldīšanai, kā arī garantijām vai solījumiem par ieguldījumu atdevi nākotnē.
Nekādi Vietnē sniegtās informācijas vai materiālu nosacījumi nav un nav uzskatāmi par individuāliem ieguldījumu ieteikumiem un/vai VTB Bankas nodomu sniegt ieguldījumu konsultāciju pakalpojumus, izņemot, pamatojoties uz līgumiem, kas noslēgti starp Banku un klientiem. VTB Bank nevar garantēt, ka Vietnē aprakstītie finanšu instrumenti, produkti un pakalpojumi ir piemēroti visām personām, kuras ir iepazinušās ar šādiem materiāliem un/vai atbilst viņu ieguldījumu profilam. Vietnes informatīvajos materiālos minētie finanšu instrumenti var būt paredzēti arī tikai kvalificētiem investoriem. VTB Banka nav atbildīga par finansiālajām vai citām sekām, kas var rasties jūsu lēmumu rezultātā attiecībā uz informatīvajos materiālos uzrādītajiem finanšu instrumentiem, produktiem un pakalpojumiem.
Pirms jebkura pakalpojuma izmantošanas vai finanšu instrumenta vai ieguldījumu produkta iegādes Jums ir patstāvīgi jāizvērtē pakalpojuma un/vai produkta ekonomiskie riski un ieguvumi, darījuma noslēgšanas nodokļu, juridiskās, grāmatvedības sekas, izmantojot konkrētu pakalpojumu, vai pirms iegādes. konkrēts finanšu instruments vai ieguldījumu produkts, tā vēlme un spēja uzņemties šādus riskus. Pieņemot lēmumus par ieguldījumiem, nevajadzētu paļauties uz Vietnē paustajiem viedokļiem, bet pašam jāveic emitenta finansiālā stāvokļa un visu ar ieguldījumu finanšu instrumentos saistīto risku analīze.
Ne pagātnes pieredze, ne citu finansiālie panākumi negarantē un nenosaka tādus pašus rezultātus nākotnē. Jebkura Vietnē minētā ieguldījuma vērtība vai ienākumi var mainīties un/vai to ietekmēt tirgus apstākļu izmaiņas, tostarp procentu likmes.
VTB Banka negarantē ieguldījumu atdevi, ieguldījumu darbības vai finanšu instrumentus. Pirms ieguldījumu veikšanas rūpīgi jāizlasa nosacījumi un/vai dokumenti, kas nosaka to īstenošanas kārtību. Pirms finanšu instrumentu iegādes rūpīgi jāiepazīstas ar to aprites noteikumiem.

2. Vietnē minētie finanšu instrumenti, produkti vai pakalpojumi netiek piedāvāti pārdošanai vai pārdoti nevienā jurisdikcijā, kur šāda darbība būtu pretrunā ar vērtspapīru likumiem vai citiem vietējiem likumiem un noteikumiem vai liktu VTB Bankai ievērot reģistrācijas prasību šādā jurisdikcijā. . Īpaši informējam, ka vairākās valstīs ir ieviests ierobežojošu pasākumu režīms, kas aizliedz attiecīgo valstu rezidentiem iegādāties (palīdzēt iegūt) VTB bankas emitētos parāda instrumentus. VTB Banka aicina pārliecināties, vai Jums ir tiesības veikt ieguldījumus informatīvajos materiālos minētajos finanšu instrumentos, produktos vai pakalpojumos. Tādējādi VTB Bank nevar tikt saukta pie atbildības, ja jūs pārkāpjat uz jums piemērojamos aizliegumus jebkurā jurisdikcijā.

3. Visi skaitliskie un aprēķinātie dati Vietnē ir sniegti bez jebkādām saistībām un tikai kā finanšu parametru piemērs.

4. Šī vietne nav un nav paredzēta juridisku, grāmatvedības, investīciju vai nodokļu konsultāciju pakalpojumu sniegšanai, un tāpēc šajā sakarā nevajadzētu paļauties uz vietnes saturu.

5. VTB Bank pieliek saprātīgas pūles, lai iegūtu informāciju no, pēc tās domām, uzticamiem avotiem. Tajā pašā laikā VTB banka neapgalvo, ka Vietnē ievietotajā informatīvajā materiālā ietvertā informācija vai aplēses ir uzticamas, precīzas vai pilnīgas. Jebkura informācija, kas sniegta Vietnes materiālos, var tikt mainīta jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma. Jebkāda informācija un aprēķini, kas tiek sniegti Vietnē, nav nekāda darījuma nosacījumi, tostarp potenciālā darījuma nosacījumi.

6. VTB Bank vērš Investoru, kas ir fiziskas personas, uzmanību, ka naudas līdzekļi, kas tiek pārskaitīti VTB bankai brokeru pakalpojumu ietvaros, nav pakļauti 23.12.2003. federālajam likumam. Nr.177-FZ "Par fizisko personu noguldījumu apdrošināšanu Krievijas Federācijas bankās".

7. VTB Banka ar šo informē jūs par iespējamu interešu konflikta esamību, piedāvājot Vietnē aplūkotos finanšu instrumentus. Interešu konflikts rodas šādos gadījumos: (i) VTB banka ir viena vai vairāku attiecīgo finanšu instrumentu emitents (finanšu instrumentu izplatīšanas labuma guvējs) un VTB Bank personu grupas (turpmāk – kā grupas dalībnieks) vienlaikus sniedz brokeru un/vai trasta pārvaldības pakalpojumus (ii) grupas dalībnieks vienlaikus pārstāv vairāku personu intereses, sniedzot tām brokeru, konsultāciju vai citus pakalpojumus un/vai (iii) grupas dalībniekam ir savas intereses. veicot darījumus ar finanšu instrumentu un vienlaikus sniedz starpniecības, konsultāciju pakalpojumus un/vai (iv) biedru grupa, darbojoties trešo personu vai cita grupas dalībnieka interesēs, uztur cenas, pieprasījumu, piedāvājumu un (vai) ) vērtspapīru un citu finanšu instrumentu tirdzniecības apjoms, darbojoties cita starpā kā tirgus uzturētājs. Turklāt grupas dalībnieki var būt un arī turpmāk būs līgumattiecībās par brokeru, glabāšanas un citu profesionālu pakalpojumu sniegšanu ar personām, kas nav ieguldītāji, savukārt i) grupas dalībnieki var saņemt savā rīcībā informāciju. kas interesē ieguldītājus, un grupas dalībniekiem nav pienākuma ieguldītājiem izpaust šādu informāciju vai izmantot to savu pienākumu izpildei; ii) pakalpojumu sniegšanas nosacījumi un grupas dalībnieku atlīdzības apmērs par šādu pakalpojumu sniegšanu trešajām personām var atšķirties no ieguldītājiem paredzētās atlīdzības nosacījumiem un apjoma. Risinot radušos interešu konfliktus, VTB Banka vadās pēc savu klientu interesēm. Detalizētāku informāciju par VTB bankas veiktajiem pasākumiem saistībā ar interešu konfliktiem var atrast Mājaslapā ievietotajā Bankas interešu konfliktu pārvarēšanas politikā.

8. Jebkuri logotipi, izņemot VTB Bank logotipus, ja tādi ir norādīti Vietnes materiālos, tiek izmantoti tikai informatīviem nolūkiem, nav paredzēti klientu maldināšanai par VTB Bank sniegto pakalpojumu būtību un specifiku, vai iegūt papildu priekšrocības, izmantojot šādus logotipus, kā arī reklamējot šādu logotipu tiesību īpašnieku preces vai pakalpojumus vai kaitējot viņu biznesa reputācijai.

9. Vietnes materiālos ietvertie termini un noteikumi ir jāinterpretē tikai attiecīgo darījumu un darījumu un/vai vērtspapīru un/vai finanšu instrumentu kontekstā, un tie var pilnībā neatbilst Krievijas tiesību aktos noteiktajām nozīmēm. Federācijas vai citi piemērojamie tiesību akti.

10. VTB Banka negarantē, ka Vietnes vai jebkura satura darbība būs nepārtraukta vai bez kļūdām, ka defekti tiks novērsti, vai serveri, no kuriem tiek sniegta šī informācija, būs aizsargāti pret vīrusiem, Trojas zirgiem, tārpiem. , programmatūras bumbas vai līdzīgi priekšmeti un procesi vai citas kaitīgas sastāvdaļas.

11. Jebkuri viedokļi, aplēses un prognozes vietnē ir autoru viedokļi rakstīšanas datumā. Tie ne vienmēr atspoguļo VTB Bank uzskatus un var tikt mainīti jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma.

VTB Banka nav atbildīga par zaudējumiem (tiešajiem vai netiešajiem), tostarp reāliem zaudējumiem un negūto peļņu, kas radušies Vietnē esošās informācijas izmantošanas dēļ, par nespēju izmantot Vietni vai jebkādus iegādātos, saņemtos vai uzglabātos produktus, pakalpojumus vai saturu. vietnē .

Šie materiāli ir paredzēti izplatīšanai tikai Krievijas Federācijā un nav paredzēti izplatīšanai citās valstīs, tostarp Apvienotajā Karalistē, Eiropas Savienības valstīs, ASV un Singapūrā, kā arī, kaut arī Krievijas Federācijā, šo valstu pilsoņiem un rezidentiem. valstīm. VTB Bank (PJSC) nepiedāvā finanšu pakalpojumus un finanšu produktus Eiropas Savienības pilsoņiem un iedzīvotājiem. sabrukt

Daudzi cilvēki ir dzirdējuši par IIS. Taču informācija lielākoties ir virspusēja. Jāiegulda nauda, ​​ar to kaut kas jāiegādājas, un no tā vēl var dabūt naudu no valsts. Un kas, kā un kur nav skaidrs. Vai tas ir uzticams? Vai kāds cits krāpnieks? Cik daudz jūs varat nopelnīt par to un vai ir vērts sazināties ar IIS. Šajā rakstā esam apkopojuši populārākos jautājumus par individuālajiem ieguldījumu kontiem.

Kas ir IIS

IIA jeb individuālais investīciju konts ir speciāls privātpersonu atvērts brokeru konts, kas ļauj saņemt vienu no diviem iespējamiem nodokļu atvieglojumiem.

Programma sākās 2015. gada 1. janvārī. Kā norāda valdība, galvenais mērķis ir iedzīvotāju masveida stimulēšana ieguldīt naudu akciju tirgū.

nodokļu atvieglojumi

IIS īpašniekiem tiek nodrošināti 2 veidu konti. Ļauj pieprasīt tikai vienu nodokļu atlaidi.

1. Nodokļa atlaides saņemšana 13% apmērā no iemaksāto līdzekļu summas (bet ne vairāk kā 52 tūkstoši gadā).
2. Atbrīvojums no nodokļu maksāšanas par ienākumiem, kas gūti no ieguldījumiem.

Jums ir jāizvēlas viens. Lēmumu par labu vienam vai otram var pieņemt 3 gadu laikā.

13% atdeve izskatās vispievilcīgākā. Bet dažos gadījumos,. Lai saņemtu atskaitījumu, jābūt oficiāliem ienākumiem, no kuriem ir samaksāti nodokļi.

Galu galā 13% ir privātpersonas samaksāto nodokļu atmaksa.

Kā saņemt nodokļu atskaitījumu

Ja izvēlaties 13% atmaksu, tad naudas saņemšanas kārtība ir šāda:

1. Pārskata perioda beigās (no nākamā gada pēc naudas iemaksas kontā) jāsazinās ar dzīvesvietas nodokļu inspekciju. Iesniedzot dokumentu paketi: līgums par IIS atvēršanu, izraksts naudas ieskaitīšanai IIS (var izdrukāt no bankas personīgā konta), izziņa par ienākumiem 2-NDFL, pieteikums par 13 atmaksu. %.
2. 3 mēnešu laikā (maksimālais periods) deklarācija tiek pārbaudīta.
3. Pēc pārbaudes vēl 1 mēnesis tiek dots līdzekļu pārskaitīšanai uz bankas kontu.
4. Saņemam naudu un priecājamies.

Daudz vieglāk un ātrāk pasniegt. Izmantojot nodokļu maksātāja personīgo kontu. Neapmeklējot nodokļu biroju. Deklarācijas aizpildīšanas procedūra aizņem vien pāris minūtes.

IIS derīguma termiņš

IIS ir atvērts uz 3 gadiem. Tas ir spēkā no līguma noslēgšanas brīža, nevis pirmās naudas iemaksas kontā.

Ar likumu nav aizliegts turēt "tukšos" ieguldījumu kontus. Starp citu, daudzi cilvēki tieši tā arī dara. Noslēdz līgumu par IIS atvēršanu. Gaida 3 gadus. Un trīs gadu perioda beigās (uz 1-2 nedēļām) kontā tiek ieskaitīti līdzekļi.

Pēc 3 gadu perioda beigām naudu var izņemt nekavējoties. Un saņemiet nodokļu atskaitījumu 13% apmērā no noguldītās summas.

Kāds ir maksimālais un minimālais IIS papildināšanas apjoms

Minimālajai summai kā tādai ierobežojumu nav. Jūs varat iemaksāt vismaz tūkstoti, vismaz vienu rubli. Cita lieta, ka ar mazu naudu gandrīz neko nevar nopirkt. Jā, un 13% atvilkšana no pāris tūkstošiem iemaksāto būs pilnīgi smieklīga.

Citā galvenais ir brokeru tarifi un pakalpojumu sniegšanas noteikumi. Daudzi ievieš minimālo summu, lai uzturētu kontu. Parasti apmēram vairāki desmiti tūkstošu rubļu (no 30-50 tūkstošiem).

Gada laikā jūs varat papildināt IIS līdz 1 miljonam rubļu. Kopā IIS darbībai - maksimālais iespējamais ieguldījums - 3 miljoni rubļu.

Bet maksimālā saņemtā atskaitījuma summa ir ierobežota līdz 52 tūkstošiem rubļu gadā. Vai 156 tūkstoši uz trīs gadu periodu.

Nav vēlams papildināt par lielāku summu par 400 tūkstošiem (ja izvēlējies pirmā veida IIS).

Kā atvērt IIS

Lai atvērtu ieguldījumu kontu, jāsazinās ar brokeri un jānoslēdz ar viņu brokeru pakalpojumu līgums. Pati procedūra ir līdzīga bankas depozīta atvēršanai. Jums būs nepieciešama pase, SNILS un TIN numurs.

To brokeru saraksts, kas sniedz IIS atvēršanas pakalpojumus, ir parādīts Maskavas biržas vietnē.

Gandrīz visi labākie brokeri ļauj atvērt kontus tiešsaistē, neapmeklējot biroju.

Piemēram,

• Zerich.

Cik IIS var atvērt

Viena persona var atvērt tikai vienu kontu.

Bet jūs varat atvērt kontus citiem cilvēkiem (radiniekiem, draugiem), kuri neplāno piedalīties nodokļu atskaitīšanas programmā. Pareizāk sakot, viņi atver kontus, un jūs pats noguldāt naudu. Un jūs saņemat likumā noteiktos 13%. Varbūt dalieties ar viņiem daļu naudas "neērtību dēļ".

Ko es varu iegādāties IIS

Investoriem, kuri ir atvēruši kontu, var iegādāties šādus vērtspapīrus:

• Krievijas uzņēmumu akcijas;
• parāda vērtspapīri: federālās aizdevumu obligācijas (OFZ), pašvaldību un uzņēmumu obligācijas;

Vai ir iespējams iegādāties valūtu IIS?

Visi Maskavas biržā tirgotie vērtspapīri ir pieejami iegādei IIS. Un valūta arī.

Vai ir iespējams izņemt naudu pirms termiņa

Principā ierobežojumu izņemšanai nav. Jūs varat pārdot vērtspapīrus un izņemt naudu jebkurā laikā.

Bet saskaņā ar likumu ar pilnīgu vai daļēju līdzekļu izņemšanu ieguldījumu konta īpašnieks zaudē tiesības saņemt nodokļu atvieglojumus.

Un, ja jau ir saņemta nodokļu atlaide par iepriekšējiem gadiem, tad šī summa būs jāatgriež budžetā.

Cik daudz jūs varat nopelnīt?

Atkarībā no tā, kādos finanšu instrumentos jūs ieguldīsit.

Ja tās ir akcijas, tad uzskrējiens ir diezgan liels. 3 gadus jūs varat vai nu nopelnīt (20, 30 vai pat 100%), vai arī zaudēt. Šeit neviens jums nevar dot nekādas garantijas.

Iesācējiem labāk iegādāties fiksēta ienākuma vērtspapīrus – obligācijas.

Pirmkārt, pievērsiet uzmanību visuzticamākajām - federālajām aizdevumu obligācijām.

Šobrīd jūs varat iegūt ienesīgumu aptuveni 8% gadā. Summējot ar 13% ienesīgumu, pirmajā gadā iegūstam aptuveni 21% ienesīgumu.

Ja katru gadu iemaksāsit IIS 100 000, 3 gadu laikā varēsiet nopelnīt 87 000 rubļu. Tas ir bez reinvestīcijām. Tas ir, jūs iztērēsit visu saņemto peļņu.

Ja jūs pērkat vairāk OFZ par iegūto atskaitījumu, kopējā peļņa pieaug līdz aptuveni 100 tūkstošiem rubļu.

IIS īpašnieka vidējais gada ienesīgums ir 15% gadā.

Salīdziniet to ar banku noguldījumiem. Un izdari secinājumu.

Vai tas ir uzticams?

IIS atvēršana ir saistīta ar investīcijām akciju tirgū. Biržā tirgotajiem vērtspapīriem ir atšķirīga uzticamības pakāpe.

Ja runājam par akcijām, tad var ne tikai neko nenopelnīt, bet pat zaudēt. Tā nu mēs ejam garām.

Obligācijas ir fiksēta ienākuma instruments. Visdrošākās starp obligācijām ir OFZ. Par saistībām atbild valsts. Labākais risinājums ir ieguldīt valdības obligācijās uz IIA darbības laiku.

Vai konti ir apdrošināti tāpat kā banku noguldījumi? Kas notiks ar manu naudu, ja brokeris bankrotēs.

Nē, viņi nav apdrošināti. Šeit ir nedaudz atšķirīga shēma. Investora iegādātie aktīvi netiek glabāti pie brokera, bet gan . Kādreiz visas akcijas un citi vērtspapīri bija papīra formā. Tagad visi dati par vērtspapīru īpašniekiem un apgrozījumu tiek glabāti depozitārijā (speciālajā serverī).

Un pat tad, ja brokeris pēkšņi tiks slēgts, būs pieejamas tiesības uz akcijām, obligācijām. Jums vienkārši jāpārslēdzas pie cita brokera.

Starp citu, situācija ar brokeriem Krievijas tirgū ir stabila. Pirms dažiem gadiem prasības brokeriem tika pastiprinātas. Un to skaits ir samazinājies vairākas reizes. No tirgus aizgāja visādi mazie "šaraškina kantori" un palika tikai lielākie un uzticamākie.

Kas ir labāks IIS vai PIF

Tie arī ļauj investēt akciju tirgū. Un attiecīgi nopelnīt.

Kopfondu galvenā priekšrocība salīdzinājumā ar IIS ir iespēja izņemt naudu jebkurā laikā.

Pretējā gadījumā kopfonds tieši zaudē ieguldījumu kontiem:

1. Jūs nevarat saņemt papildu 13% atskaitījuma veidā.
2. Vērtspapīru iegādi ierobežo kopfonda stratēģija. Tas ir, ja izvēlaties akciju fondu, tad portfelī būs tikai akcijas. Ja jums ir nepieciešamas obligācijas, jums jāiegādājas cita fonda akcijas. Protams, ir jaukti fondi, kas pērk gan akcijas, gan obligācijas. Taču tādu nav daudz. Parasti pārvaldības sabiedrība iegulda naudu tikai noteiktā virzienā.
3. Galvenais ieguldījumu fondu trūkums ir augstās tirdzniecības izmaksas. Akcionāri ir spiesti maksāt noteiktu procentu katru gadu. Neatkarīgi no tā, vai peļņa tiek gūta vai nē.

Kāpēc nav izdevīgi ieguldīt caur kopfondu?

Parasti fonds no saviem akcionāriem atņem vidēji 3-4% no kontā esošo aktīvu apjoma. Ik gadu. Tam pieskaita maksu par akciju pirkšanu (1-2%) un pārdošanu (0,5-1%).

IIS komisijas maksas ir daudz pieticīgākas:

• depozitārija maksa - aptuveni 100 rubļu gadā;
• maiņas komisijas - 0,01% no darījuma summas;
• brokera komisija - vidēji 0,05%.

Piemēram. Iemaksāja IIS 400 tūkstošus rubļu. Un viņi nopirka obligācijas par visu naudu. Kopējās izmaksas būs nedaudz mazākas par 300 rubļiem. Pārdodot pēc 3 gadiem maksā cik.

Kopā visi jūsu izdevumi sastādīs 600 rubļus par darījumu + 300 rubļu par depozitāriju (100 rubļi katrs uz 3 gadiem).

IIS izdevumi - 900 rubļi uz 3 gadiem.

Ieguldot par līdzīgu summu un termiņu caur kopfondu, jūs uzreiz samaksāsit 400 rubļus tikai par pirkumu. Un par 3 īpašumtiesību gadiem 9-12% no kontā esošās summas jeb 3600-4800 nonāks komisiju veidā.

Kopējie izdevumi kopfondā - 4000 - 5200 rubļi.

Kāda ir atšķirība starp IIS un parasto brokeru kontu

Tāpat kā ar ieguldījumu fondiem, jūs jebkurā laikā varat izņemt naudu no parastā brokeru konta. Taču uz to neattiecas IIS raksturīgie nodokļu atvieglojumi.

Citādi atšķirību nav. Vienam un tam pašam brokerim tarifi un nosacījumi starp IIS un parasto brokeru kontu ir identiski.

Vai ir vērts atvērt IIS

1. Ja jums ir papildu nauda, ​​kuru esat gatavs ieguldīt.
2. Tu droši zini, ka 3 gadus naudu neaiztiksi.
3. Vai vēlaties saņemt garantētu palielinātu ienākumu no investīcijām (1,5 - 2 reizes augstākas par banku noguldījumu likmēm).

Ja atbilde uz visiem punktiem ir “jā”, tad, iespējams, ir vērts atvērt investīciju kontu.

Piemēram. Pašlaik noguldījumi Sberbank dod aptuveni 4-4,5% gadā. Pērkot obligācijas ar fiksētu ienākumu (pat to pašu Sberbank), varēsiet gūt 1,5-1,8 reizes lielāku peļņu. Plus 13% kā atskaitījums.

Kopā par pirmo gadu jūs varat saņemt vismaz 20% gadā.

Individuālais investīciju konts, iespējams, ir viena no retajām patiešām labajām lietām, ko mūsu valdība ir paveikusi privātā investora un investīciju nozares attīstības labā.

Kāpēc šis investīciju veids ir tik pievilcīgs? IIS sniedz iespēju saņemt nodokļu atvieglojumus, investējot akciju tirgū. Ārzemēs, piemēram, ASV, Lielbritānijā un citās valstīs šādi konti pastāv jau sen. Krieviem iespēja atvērt individuālos investīciju kontus parādījās nesen - kopš 2015. gada. Šobrīd šo rīku izmanto jau aptuveni 180 tūkstoši investoru.

Kas ir individuālais investīciju konts?

IIS ir īpašs konta veids, ko var izmantot, lai iegādātos vērtspapīrus un kas dod tiesības saņemt nodokļu atlaidi vai atvieglotu ieguldījumu ienākumu aplikšanu ar nodokli. To var atvērt pie brokera vai pārvaldības sabiedrības.

Taču šai ieguldījumu metodei ir vairākas funkcijas un ierobežojumi:

• Lai saņemtu pabalstu, jābūt atvērtam investīciju kontam vismaz uz 3 gadiem. Maksimālais darba laiks nav ierobežots.
• Jūs varat slēgt kontu jebkurā laikā pirms trīs gadu beigām un izņemt naudu un peļņu, taču jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības. Tāpēc, lai nezaudētu tiesības uz atskaitījumu, nauda kontā jāglabā vismaz trīs gadus. Daļēja līdzekļu izņemšana bez IIS slēgšanas arī netiek nodrošināta.
• Trīs gadu atpakaļskaitīšana sākas no konta atvēršanas datuma.
• Persona var atvērt tikai vienu ieguldījumu kontu.
• Maksimālā summa, ko gada laikā var noguldīt IIS, ir ierobežota līdz 400 000 rubļu gadā ( Atjaunināt: kopš 2017. gada vērtība ir palielināta līdz 1 miljonam rubļu). Minimālā summa atvēršanai un papildināšanai nav noteikta. Tajā pašā laikā konta atvēršana neuzliek par pienākumu nekavējoties tajā iemaksāt naudu (izņemot gadījumu, kad IIA tiek atvērts pārvaldības sabiedrībā trasta pārvaldības ietvaros). Naudu var iemaksāt vēlāk jebkurā laikā. Iemaksas var veikt visu uzreiz vai pakāpeniski, piemēram, katru mēnesi vai gadu. Tas nekādā veidā nav ierobežots. Galvenais, lai jūsu gada iemaksu summa nepārsniegtu maksimālo robežu. Kontu var papildināt tikai ar naudu un tikai rubļos.
• IIS jūs varat saņemt ieguldījumu ienākumus, iegādājoties dažādus finanšu instrumentus: akcijas, obligācijas, eiroobligācijas, fjūčerus, opcijas, kā arī valūtu. IIS atvēršanas ietvaros Kriminālkodeksā ir pieejama trasta pārvaldība. Finanšu instrumentus, kas tiek tirgoti ārvalstu biržās, nevar nopirkt. Pieejamo finanšu instrumentu saraksts var atšķirties atkarībā no brokera.
• Nav nepieciešams iegādāties vērtspapīrus. Jūs varat noguldīt naudu un atstāt to "gulēt" kontā. Tiesības saņemt atskaitījumu nepazūd.
• Līdzekļus un vērtspapīrus IIS, kā arī brokeru kontā DIA neapdrošina.

Nodokļu atskaitījumi par IIS

Individuālo ieguldījumu kontu galvenā priekšrocība ir iespēja investoram saņemt nodokļu atlaides. Ir pieejami divu veidu atskaitījumi, no kuriem izvēlēties: iemaksas un ienākumi.

Atskaitījums no iemaksām individuālajā ieguldījumu kontā

Šīs nodokļa atlaides būtība ir tāda, ka investors iegūst tiesības atgriezt samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā no IIS noguldītās summas. Taču ar maksimālo iemaksu 1 miljons rubļu nodokļa atskaitījuma summa attiecas tikai uz summām līdz 400 000 rubļu. Šis veids ir piemērots tikai tiem, kam ir oficiāli ienākumi un kuri maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Atskaitījuma summu aprēķina pēc šādas formulas: Gada maksa * 13%. Maksimālā iemaksas summa kontā gadā ir 1 miljons rubļu. Bet summa, uz kuru attiecas nodokļu atvieglojums, ir ierobežota līdz 400 tr, tātad atskaitījums nedrīkst pārsniegt 52 000 rubļu.

Savukārt atskaitījuma apmērs ir ierobežots ar samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja investora samaksātā nodokļa summa par gadu bija 45 000 rubļu, tad var atgriezt tikai 45 000, nevis 52 000, pat ja kontā ir iemaksāti visi 400 000 rubļu. "Neiztērētais" atskaitījums netiek pārnests uz nākamajiem taksācijas periodiem.

Atskaitījumu var saņemt tikai par gadu, kurā veiktas iemaksas.

Naudu varēs saņemt tikai nākamgad. Tas ir, ja atvērāt IIS un noguldījāt naudu 2016. gadā, tad iesniegt dokumentus un saņemt atskaitījumu varat tikai 2017. gadā. Vienlaikus tiek atgriezts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas samaksāts iemaksas gadā, tas ir, par 2016.gadu.

Slēdzot IIA pēc trim gadiem, saņemtie ienākumi tiek aplikti ar 13% nodokli kā parastam brokeru kontam. Ja esat saņēmis nodokļu atskaitījumu un pēc tam slēdzāt IIA pirms trim gadiem, nodokļi būs jāatgriež budžetā, ņemot vērā sodus un naudas sodus.

Ienākumu atskaitīšana

Šāda veida atskaitījums atbrīvo ieguldītāju no nodokļa maksāšanas par ienākumiem, kas saņemti no IIA. Atšķirībā no pirmā veida, šajā gadījumā atskaitījuma summa nav ierobežota. Šis atskaitīšanas veids ir piemērots tiem, kuriem nav oficiālu ienākumu, kas nozīmē, ka viņi nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Atskaitījums tiek izteikts apstāklī, ka, slēdzot IIA, jūsu brokeris vai pārvaldības sabiedrība, kas ir nodokļu aģenti, neietur no jums nodokļus par ienākumiem, kas saņemti no ieguldījumiem. Tāpat šis atskaitīšanas veids ir piemērots tiem, kuri gūst lielus ienākumus no tirdzniecības IIA, un ekonomiskais ieguvums no nodokļa atbrīvojuma ir lielāks nekā no iemaksu atskaitījumiem.

Kā un kur atvērt IIS?

Individuālo ieguldījumu kontu var atvērt pie brokera vai pārvaldības sabiedrības. Šobrīd diezgan daudz dalībnieku piedāvā saviem klientiem atvērt šādu kontu.

IIS atvēršana ar brokeri

Atverot kontu pie brokera, investors iegūst piekļuvi biržā tirgotajiem finanšu instrumentiem: akcijām, obligācijām, valūtām, atvasinātajiem instrumentiem, ETF. Sberbank, Finam, Otkritie un BCS ir vadošie starp brokeriem atvērto IIS skaita ziņā.

Konta atvēršana pie brokera nav grūtāka kā konta atvēršana bankā. Lai to izdarītu, vienkārši sazinieties ar uzņēmuma biroju ar pasi un parakstiet nepieciešamos dokumentus. Daži brokeri nodrošina iespēju attālināti atvērt IIS, tāpēc jums ir nepieciešams konts Gosuslugi vietnē. Šajā gadījumā jums nav nepieciešams apmeklēt biroju.

Izvēloties brokeri, jāņem vērā vairāki svarīgi parametri:

• brokera uzticamība un lielums;
• ērtība darbā ar brokeri;
• minimālā summa, lai atvērtu kontu;
• piekļuve biržām (Maskava, Sanktpēterburga) un biržas sadaļām (akcija, atvasinātie instrumenti, valūta);
• tarifu plāns: komisijas maksa par darījumu, abonēšanas maksa par brokeru konta un depo konta apkalpošanu, maksa par tirdzniecības termināļiem;
• citas komisijas (par naudas līdzekļu noguldīšanu/izņemšanu, obligāciju iesniegšanu piedāvājumam u.c.).

Jūs varat lasīt vairāk par brokera izvēli ieguldījumiem. Un šajā rakstā es vienkārši sniegšu salīdzinošu tabulu par pirmo četru brokeru tarifiem pēc atvērto IIS skaita.

Turklāt teikšu, ka šīs nav tās izdevīgākās cenas tirgū. Jūs varat atrast brokerus ar labākiem nosacījumiem.

IIS atvēršana pārvaldības sabiedrībā

Par ieguldījumu konta atvēršanu pārvaldības sabiedrībā jums ir jāsaka atsevišķi. IIA atvēršana pārvaldības sabiedrībā paredz trasta pārvaldības līguma noslēgšanu, saskaņā ar kuru tiesību akti aizliedz pārvaldīšanas sabiedrības, kurā tiek atvērts IIA, ieguldījumu fondu iegādi. Un diez vai uzņēmums iegādāsies līdzekļus no kāda cita pārvaldības uzņēmuma. Tāpēc patiesībā kaut kāda uzticības pārvaldības stratēģija joprojām ir vienīgais instruments.

Tagad pārvaldības sabiedrības piedāvā daudz dažādu stratēģiju. Taču, pirms dodat naudu pultij, jums labi jāsaprot, kas jums tiek piedāvāts un par kādu cenu. DO nav lētākais veids, kā ieguldīt gan maksu, gan iestāšanās sliekšņa ziņā. Arī vadītāja kompetenci un godprātību būs grūti pārbaudīt.

Kādu IIS veidu izvēlēties?

IIS veida izvēle ir atkarīga no daudziem faktoriem, bet pirmkārt – no Jūsu personīgās situācijas. Piemēram, ja jums nav oficiālu ienākumu, no kuriem maksājat iedzīvotāju ienākuma nodokli, vai to vērtība ir minimāla, tad izvēle ir acīmredzama - IIS ar atskaitījumu par ienākumiem (otrā veida).

Bet, ja ir oficiāli ienākumi un nomaksātais iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir ievērojams, tad ir par ko padomāt. Ieguvums no viena vai cita veida atskaitījuma izmantošanas galvenokārt ir atkarīgs no diviem faktoriem: laika un rentabilitātes.

Es minēšu pāris piemērus. Mēs ieguldām 400 000 gadā un saņemam maksimālo nodokļu atskaitījumu. Ienesīgums 10% gadā. Kāda veida IIS būs izdevīgāk? Šim nolūkam es izmantošu savu kalkulatoru. Kalkulators rāda, ka šādos apstākļos pirmā veida atskaitījumu izmantošana ir izdevīgāka ieguldījumu periodam līdz 13 gadiem. Ja vairāk, labāk izvēlēties otro.

Tagad pieņemsim ienesīgumu 15%. Šajā gadījumā otrais IIS veids kļūst ienesīgāks daudz agrāk - 9. investīciju gadā.

Redzams, ka, pieaugot ienākumiem, pieaug nodokļa atlaide ienākumiem, kas pārsniedz fiksēto iemaksu atskaitījumu. Tāpēc, jo ilgāks ir investīciju periods un sagaidāmā rentabilitāte, jo ienesīgāks kļūst otrais IIS veids.

Kopumā pirmais veids ir labāks tiem, kuri:

• ir oficiāli ienākumi un maksā ievērojamu iedzīvotāju ienākuma nodokli
• konservatīvie investori, kuri dod priekšroku
• kuru investīciju horizonts ir līdz 7-10 gadiem.

Otrais veids ir labāk piemērots tiem, kuri:

• nav oficiālu ienākumu un nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli vai tie ir niecīgi;
• plāno, ka viņa peļņa no tirdzniecības pārsniegs iemaksu atskaitījuma summu;
• ir ilgs ieguldījumu periods 7–10 vai vairāk gadu.

Par laimi, jums nav uzreiz jāizvēlas atskaitīšanas veids. To var izdarīt trešajā gadā pēc konta atvēršanas. Bet divu atskaitījumu kombinācija vienlaikus nav iespējama. Ja saņēmāt atskaitījumu par iemaksām, jūs vairs nesaņemsiet atskaitījumu par ienākumiem.

Kā saņemt nodokļu atskaitījumu par IIS?

Nodokļu atlaides iegūšanas kārtība ir atkarīga no izvēlētā atskaitījuma veida.

Par iegūšanu iemaksu atskaitījums

1. Iegūstiet dokumentu, kas apliecina ar 13% apliekamā ienākuma saņemšanu - 2-NDFL sertifikātu no sava nodokļu aģenta (piemēram, darba devēja).
2. Sagatavojiet dokumentus, kas apliecina IIS atvēršanu (līguma kopiju ar brokeri par ieguldījumu konta atvēršanu) un maksājuma dokumentus, kas apliecina naudas līdzekļu pārskaitījumu (maksājuma uzdevums, brokera ziņojums par līdzekļu pārskaitījumu).
3. Aizpildiet deklarāciju 3-NDFL.
4. Iesniedziet pieteikumu nodokļu atmaksai.
5. Iesniedziet 3-NDFL deklarāciju kopā ar iepriekš minētajiem dokumentiem un pieteikumu nodokļu dienestam reģistrācijas vietā.

Deklarāciju nodokļu inspekcijā var iesniegt papīra vai elektroniskā veidā.

Lai aizpildītu 3-NDFL deklarāciju, no FTS vietnes nalog.ru varat lejupielādēt veidlapas veidni attiecīgajam taksācijas periodam, izdrukāt to un aizpildīt manuāli.

Nodokļu inspekcijā jāiesniedz izdrukāta deklarācija papīra formā un dokumentu kopijas. To var izdarīt, ierodoties tur personīgi, nosūtot vēstuli pa pastu vai ar pilnvarota pārstāvja starpniecību.

Taču deklarāciju kopā ar dokumentiem nosūtīt elektroniski ir daudz vienkāršāk. Deklarācijas aizpildīšanai var izmantot programmu "Deklarācija" un no tās augšupielādēt gatavu failu xml formātā.

Otra iespēja ir aizpildīt deklarāciju nodokļu maksātāja personīgajā kontā Federālā nodokļu dienesta vietnē.

Pastāv mīts, ka 3 iedzīvotāju ienākuma nodoklis nodokļu inspekcijā jāiesniedz stingri līdz 30. aprīlim. Šis noteikums ir spēkā tikai tad, ja deklarējat savus ienākumus par pēdējo gadu. Ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas gadījumā to var izdarīt trīs gadu laikā pēc tās apmaksas.

Pēc nosūtīšanas jums jāgaida, līdz nodokļu iestāde pārbaudīs jūsu dokumentus (līdz 3 mēnešiem). Ja tas izdodas, līdzekļi tiek pārskaitīti uz jūsu bankas kontu.

Aizpildot un nosūtot 3-NDFL deklarāciju un dokumentus, var rasties dažādas grūtības un jautājumi, īpaši, ja to nekad iepriekš neesat darījis. Lai jums būtu vieglāk tikt galā ar šo uzdevumu, izmantojiet soli pa solim sniegtos norādījumus. Tajā ir sīki aprakstītas visas darbības, kas jums jāveic, lai saņemtu nodokļa atskaitījumu par iemaksām individuālajā ieguldījumu kontā.

Lai saņemtu nodokli ienākumu atskaitīšana jums ir jāveic šādas darbības:

1. Pirms IIA slēgšanas (ne agrāk kā trīs gadus), pieprasiet nodokļu inspekcijai izziņu, ka neesat izmantojis nodokļa atskaitījumu iemaksām visā līguma darbības laikā.
2. Iesniedziet šo sertifikātu savam brokerim vai MC. Slēdzot IIA, jūsu nodokļu aģents no jums neieturēs ienākuma nodokli.

Kas vēl jāzina par individuālo ieguldījumu kontu?

1. Lai saņemtu nodokļa atlaidi jau nākamgad, naudu var noguldīt līdz kārtējā gada 31.decembrim ieskaitot.
2. IIS var atvērt jau tagad, pat ja neplānojat to papildināt tuvāko gadu laikā. Konts var palikt tukšs uz nenoteiktu laiku. Taču trīs gadu skaitīšana sāksies no līguma parakstīšanas brīža.
3. Vērtspapīriem, kas iegādāti individuālajā ieguldījumu kontā, netiek piemērots nodokļu atvieglojums par vērtspapīru ilgtermiņa turēšanu.
4. Jūs varat atgriezt iedzīvotāju ienākuma nodokli, kas samaksāts ne tikai no darba algas. Jebkurš iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas samaksāts ar 13% likmi, piemēram, īpašuma nodoklis, vērtspapīri vai nekustamā īpašuma īre, ir atmaksājams. Izņēmums ir dividendes.
5. IIS var nodot citam brokerim. Lai to izdarītu, tiek atvērts jauns konts pie jauna brokera un uz to tiek pārskaitīti vērtspapīri (jaunajam brokerim ir jāpaziņo par atvērto IIS). Jums ir 30 dienas, lai pārsūtītu savu kontu.
6. Par visu konta darbības laiku ienākuma nodoklis netiek iekasēts. Tas notiek tikai tad, kad IIS ir slēgts (izņemot ienākumu atskaitījuma saņemšanu).
7. un korporatīvo obligāciju kuponiem, kas iegādāti IIS, tiek piemērots nodoklis 13%. Valsts, pašvaldību un subfederālo obligāciju kuponi netiek aplikti ar nodokļiem.
8. Pārvaldes sabiedrības nevar ieguldīt bankas depozītā vairāk par 15% no konta līdzekļiem.
9. Dividendes un kuponi pēc noklusējuma tiek saņemti IIS. Tas netiek uzskatīts par papildināšanu. Daži brokeri ļauj klientam izvēlēties tikt ieskaitītam bankas kontā. Tādējādi jūs varat "izņemt" daļu līdzekļu, neskatoties uz aizliegumu.

Darba iezīmes

Tā kā nav iespējams uzreiz iemaksāt naudu investīciju kontā, rodas dažādas iespējas. Tālāk ir norādītas četras dažādas iespējas IIS atvēršanai un ieguldījumu veikšanai.

Atverot kontu decembrī un iemaksājot naudu līdz gada beigām, nākamgad varēsiet iegūt 52 000 rubļu. Ja aizkavēsiet un noguldīsiet naudu mēnesi vēlāk, 2017. gada janvārī, atskaitīšana būs jāgaida aptuveni 1,5 gadu.

Likums neaizliedz noguldīt naudu līguma trešā gada pēdējā mēnesī. Tāpēc mēneša laikā jūs varat slēgt IIS, atgūt naudu plus nodokļu atskaitījumu. Šādas operācijas rentabilitāte būs 26% gadā.

Rezumējot, individuālais investīciju konts ir lielisks instruments tiem, kuri vēlas palielināt savus uzkrājumus, ieguldot fondu tirgū un ir gatavi ieguldīt naudu uz vairākiem gadiem.