¿Qué es una cuenta de inversión individual?

IIS es una cuenta especial para inversiones, que le permite recibir una deducción de impuestos de hasta 52,000 rublos por año (13% del monto depositado) o exención de impuestos sobre las ganancias recibidas de operaciones con valores.

¿Qué tipo de deducción fiscal debería elegir?

- El primer tipo de deducción de inversión.
Ventajas: le permite recibir anualmente una deducción fiscal del 13% de la cantidad de dinero depositado en el IIS, sujeto al depósito anual de fondos en el IIS.
Condiciones: El monto máximo de la deducción es de 52,000 rublos (al depositar en el IIS desde 400 mil rublos) El monto de la deducción fiscal no puede exceder el monto del impuesto sobre la renta personal pagado por usted en el mismo período de informe.
Adecuado para: Personas con ingresos gravados a una tasa del 13% (por ejemplo, salarios).

- El segundo tipo de deducción por inversión Ventajas: le permite obtener una deducción en la cantidad de ingresos recibidos de las operaciones en una cuenta de inversión (es decir, todas las ganancias obtenidas durante la propiedad de un IIS estarán exentas de impuestos).
Condiciones: se puede obtener una deducción fiscal al vencimiento del contrato para el mantenimiento de IIS, después de al menos 3 años.
Apto para: inversionistas que reciben altos ingresos por inversiones, así como aquellos que no tienen ingresos oficiales permanentes.

¿Cómo obtengo una deducción de impuestos por las contribuciones a la Cuenta de Inversión?

1. Para recibir una deducción de impuestos, es necesario presentar una declaración de impuestos 3-NDFL en la oficina de impuestos al final del período impositivo:
-personalmente;
-Rellenar la declaración en la cuenta personal del contribuyente;
-enviar por correo electrónico;

2. Adjuntar a la declaración de impuestos:
- documentos que acrediten la recepción de ingresos gravados a una tasa del 13% en el período impositivo correspondiente;
- documentos que confirmen el hecho de acreditar fondos en una cuenta de inversión individual (Art. 219.1, cláusula 3 del Código Fiscal de la Federación de Rusia);
-Solicitud de devolución de impuestos indicando sus datos bancarios.

Importante: cuando el IIA se cierra antes de los tres años, todos los reembolsos de impuestos sobre la renta recibidos del presupuesto deben devolverse al presupuesto.

Ejemplos de cálculo del monto de la deducción fiscal:

En 2017, el contribuyente recibió ingresos en el lugar de trabajo principal por un monto de RUB 600,000, habiendo pagado el 13% de impuesto sobre la renta por un monto de RUB 78,000 durante el año. En el mismo período impositivo, el contribuyente abrió IIS y depositó 1,000,000 de rublos en él. Al final del período impositivo, el contribuyente podrá presentar una declaración de impuestos 3-NFDL y recibir una deducción fiscal de 52,000 rublos. (13% de 400.000 rublos).

En 2018, el contribuyente recibió ingresos en el lugar de trabajo principal por un monto de RUB 650,000, habiendo pagado el 13% de impuesto sobre la renta por un monto de RUB 84,500 durante el año. En el mismo período impositivo, el contribuyente contribuyó con 300,000 rublos al IIS. Al final del período impositivo, el contribuyente podrá recibir una deducción fiscal de 39,000 rublos. (13% de RUB 300.000).

¿Cómo puedo obtener una deducción fiscal sobre los ingresos recibidos por transacciones en una cuenta de inversión?

Tras la terminación del contrato IIS, después de que hayan transcurrido al menos 3 años desde la apertura de la cuenta, el contribuyente proporciona al corredor un certificado de la oficina de impuestos de que el contribuyente no utilizó las deducciones fiscales para las contribuciones al IIS durante el período del Existencia de IIS. En este caso, el corredor que actúa como agente fiscal no retendrá el impuesto sobre la renta tras el pago de los fondos.
Importante: Cuando una cuenta se cierra antes de los tres años, el impuesto sobre la renta personal se carga de un resultado financiero positivo como para una cuenta de corretaje regular.

¿Es posible cambiar el tipo de deducción durante la vida del IIS?

El contribuyente puede elegir un tipo de deducción para todo el período de la cuenta. Aprovechando la deducción de la contribución, no se proporciona el beneficio por un resultado financiero positivo al momento de la cancelación de la cuenta.
Es posible cerrar una cuenta de inversión, en la que se recibió una deducción por depositar fondos, devolver al presupuesto los montos de devolución del impuesto sobre la renta recibidos anteriormente y luego abrir una nueva cuenta, en la que se aplicará un beneficio por un resultado financiero positivo .

¿Qué restricciones se aplicarán a una cuenta de inversión individual?

1. Una persona tiene derecho a tener un solo contrato para el mantenimiento de IIS.
2. Solo se puede depositar efectivo en la cuenta.
3. La cantidad total de fondos que se pueden transferir durante un año calendario bajo un acuerdo IIS no puede exceder 1,000,000 de rublos.

¿Es posible solicitar una deducción en el monto de los fondos depositados en el IIS después de tres años, por analogía con otras deducciones actualmente vigentes?

Quizás. El régimen actual de deducciones sociales y patrimoniales se aplica a las deducciones por inversiones.

¿Cuál es el procedimiento para el banco si la cantidad de recibos del cliente ha excedido 1,000,000 de rublos? ¿en el año?

Si el monto especificado del monto total se excede durante el año calendario, el Banco no acredita fondos a la Cuenta de Inversión Individual por el monto de dicho exceso, y los transfiere a la cuenta del Cliente abierta con el Banco e indicada por él en el Cuestionario.

¿Se cuentan los 3 años de existencia de la cuenta para recibir beneficios desde la fecha del contrato o desde la fecha del primer pago?

Desde la fecha de celebración del contrato.

¿Qué instrumentos financieros y valores se pueden comprar en el IIA?

Según el acuerdo IIS, las transacciones con valores rusos admitidos a cotización en el mercado de valores MICEX son posibles.

¿Es posible obtener anticipadamente el derecho a una deducción por una contribución al IIS a través de la oficina de impuestos antes de que finalice el período impositivo?

No. La oficina de impuestos proporciona una deducción de impuestos por una contribución al IIS al final del período impositivo y la presentación de una declaración de impuestos.

¿En qué momento de la existencia de un banco IIS se debe calcular el impuesto sobre la renta?

La base imponible se calcula a la terminación del contrato IIS.

No todos nuestros conciudadanos saben actualmente cómo y dónde invertir correctamente sus propios ahorros. Por supuesto, los depósitos bancarios siguen siendo populares en la actualidad debido a que hasta ahora los particulares no conocen esta oportunidad real de ganar un poco más gracias a una cuenta de inversión individual, e incluso hay quienes no saben cómo funciona este sistema. Intentemos averiguar qué es, qué beneficios le brindan al cliente estas cuentas y cómo abrir un IIS.

Que es IIS

En términos simples, una cuenta de inversión individual consiste en invertir sus propios ahorros en activos para obtener ganancias. Es decir, confías tu capital a un corredor o una sociedad gestora, y ellos, a su vez, invierten en proyectos rentables y reciben ingresos. Puede elegir de forma independiente un intermediario, términos de cooperación e incluso formas de obtener beneficios.

Esta práctica apareció en nuestro país no hace mucho tiempo, es decir, el 1 de enero de 2015, el propósito de crear cuentas de inversión es atraer dinero de personas físicas, abaratando el financiamiento. Unos años antes se utilizaba como financiación el crédito bancario, es decir, gracias a las cuentas de inversión, el banco queda excluido de la cadena, lo que significa que no hay necesidad de prestar. Por supuesto, en la práctica, el esquema parece mucho más complicado, pero los inversores potenciales solo necesitan saber que el dinero funciona para él, mientras que el beneficio de su trabajo es al menos un 1,5% más alto que el depósito bancario.

Antes de abrir una cuenta de inversión individual, necesita conocer todas las formas de generar ingresos a partir de sus propias inversiones, y por el momento existen dos esquemas:

1. Una ganancia del 13% sobre todas las inversiones en un año calendario, esta opción es ideal para los contribuyentes.
2. Deducción del impuesto sobre la renta de las inversiones en la cantidad del 13%, de la ganancia que recibió de sus inversiones en el mercado de valores.

Tenga en cuenta que su elección de ingresos depende de si está empleado oficialmente y paga impuestos sobre la renta o no. El hecho es que si no está empleado oficialmente y no deduce el impuesto sobre la renta, solo la segunda opción le conviene.

Pero en este caso, cada inversor potencial se enfrenta a la elección de qué esquema de rentabilidad es mejor elegir, al menos si está empleado de acuerdo con la ley, entonces ambos esquemas son adecuados para usted. Aquí, para empezar, es mejor elegir la primera opción, con ella tienes la garantía de recibir un ingreso del 13% del monto de la inversión, independientemente de otras circunstancias. Además, si cada año invierte dinero en su cuenta individual, recibirá beneficios anualmente.

En la segunda opción, no recibirá un beneficio del 13% sobre su inversión, sino que tendrá ingresos de su inversión y no estará sujeto al impuesto sobre la renta. Como se mencionó anteriormente, incluso si no trabaja oficialmente, puede convertirse en un inversor privado de todos modos. En cuanto al tamaño de la ganancia, probablemente será mayor en la primera opción.

Por cierto, hay varias reglas de inversión que todos deberían conocer:

1. Puede abrir una cuenta por un período de al menos tres años, puede retirar dinero antes del período establecido por la ley, pero al mismo tiempo perderá una rentabilidad del 13% al elegir el primer esquema de acumulación de ganancias, y si tiene ya recibido 13% antes, estará obligado a devolverlo al estado.
2. Primero puede abrir una cuenta, luego decidir el esquema para calcular las ganancias, puede hacerlo al final del período de inversión, no puede elegir ambos al mismo tiempo.
3. Solo los ciudadanos de nuestro país y los residentes fiscales pueden abrir una cuenta, la cuenta se abre exclusivamente en la moneda nacional.
4. Una persona puede abrir solo una cuenta, y si realizó una inversión a través de un intermediario, en el futuro puede transferir sus ahorros a otro, pero puede abrir una nueva cuenta solo después de haber cerrado la primera.
5. La cantidad máxima de inversiones en un año calendario no debe exceder los 400,000 rublos, la cantidad máxima de deducción de impuestos es de 52,000 rublos, es decir, 13%.

Tenga en cuenta que las cuentas de inversión individuales no están protegidas por el gobierno, a diferencia de los depósitos bancarios.

Cómo abrir una cuenta

La apertura de un IIS consta de varias etapas. En primer lugar, debe determinar dónde es mejor abrir un IIS, porque esto se puede hacer de dos maneras a través de un corredor o una empresa de administración. Los corredores son esencialmente intermediarios a través de los cuales puede convertirse en miembro del mercado de valores. El esquema de trabajo con corredores es bastante simple, puede tomar decisiones por su cuenta y su intermediario las implementará, por lo que, de acuerdo con la ley, los individuos no pueden participar en el comercio. Aquí es donde controlas directamente los ingresos de tus inversiones. Los servicios de corredor se pagan, por regla general, la remuneración se expresa como un porcentaje de la transacción.

Alternativamente, puede ponerse en contacto con la sociedad gestora, que, a su vez, son filiales de bancos comerciales. Por ejemplo, Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa-Bank brindan esa oportunidad. Aquí, el esquema de trabajo será algo más simple, simplemente concluye un acuerdo con la empresa de gestión y transfiere sus ahorros a un fideicomiso, y los representantes de la empresa pueden disponer de ellos de forma independiente. Todo lo que tiene que hacer es tomar la decisión correcta, proyectos de alto rendimiento y alto riesgo y, a la inversa, de bajo riesgo y baja rentabilidad.

Tenga en cuenta que las actividades de los corredores y empresas de gestión están reguladas por el Banco Central de Rusia, este es un tipo de actividad con licencia, por lo tanto, antes de concluir un acuerdo, asegúrese de que su intermediario opere legalmente, puede hacerlo en el sitio web oficial del Banco de Rusia.

Elegir una empresa

Entonces, el primer paso será la elección de una empresa, es decir, debe determinar dónde es más rentable abrir un IIS. Definitivamente, debe estudiar la lista de ofertas actual y determinar cuáles se adaptan mejor a sus necesidades. Aquí hay una lista de líderes en este momento, estos incluyen: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Por cierto, es en Sberbank donde se han abierto la mayoría de cuentas al momento, más de 66.000.

En la siguiente etapa, debe solicitar la apertura de una cuenta; cómo hacerlo, puede averiguarlo en el sitio web oficial del corredor o la empresa de administración que haya elegido. Si tiene alguna pregunta sobre la apertura de cuentas, asegúrese de utilizar la línea directa. En cualquier caso, tendrá que visitar la oficina de la organización y escribir una solicitud, pero muchas empresas de gestión brindan la oportunidad de escribir una solicitud de forma remota, es decir, en el sitio web oficial, sin embargo, aquí, seguro, el cliente lo hará. Será necesario registrarse en el portal de Servicios del Estado y una firma electrónica, pero este tema debe aclararse ...

A continuación, tienes que firmar un acuerdo, no debes apresurarte aquí, estúdialo detenidamente. Si coopera con un corredor, obtendrá no solo un acuerdo, sino un acto de unirse a las regulaciones de la empresa. En ambos casos, recibirás datos para acceder a tu cuenta personal, en la que podrás realizar algunas operaciones, en particular, reponer una cuenta de inversión.

Finalmente, después de que las acciones de registro estén prohibidas, deberá reponer su cuenta con una cierta cantidad. La legislación no limita el desgaste mínimo, pero las empresas de gestión pueden establecer un umbral mínimo, por ejemplo, de 1000 a 5000 rublos. Por cierto, si no tiene la cantidad requerida en stock, existe un cierto período durante el cual puede reponer su cuenta, pero todos estos son matices individuales.

Cómo obtener una deducción de impuestos

Entonces, luego de que pusiste el dinero en la cuenta, inmediatamente se pusieron manos a la obra, los empleados de la administradora o corredores administran las finanzas, ya están comenzando a generar ingresos, pero aún no has recibido la deducción fiscal que se debe a usted de acuerdo con la ley. Por sí mismos, los intermediarios no le pagarán ninguna compensación, esto está en las competencias de la inspección fiscal, por lo que deberá presentar la solicitud allí. Solo hay unos pocos pasos que debe seguir aquí:

Necesitará una serie de documentos obligatorios, incluido un certificado que confirme la condición de contribuyente, es decir, 2-NDFL, que lleva en su lugar de trabajo, un pasaporte civil, un acuerdo con una empresa de gestión o un acto de una corredor, le confirmará que tiene una cuenta de inversión individual.

Completar la declaración 3-NDFL, que deberá presentar al Servicio de Impuestos Federales, será bastante difícil de completar por su cuenta, pero la mayoría de los intermediarios que administran su cuenta de inversión brindan soporte y ayudan a completar el documento. , Por una cuota, por supuesto.

Envíe los documentos junto con la declaración al Servicio de Impuestos Federales, puede hacerlo de dos formas: compareciendo personalmente en la oficina del lugar de registro, o de forma remota. Por cierto, será más fácil y rápido abrir un IIS a través de State Services. Si tiene una cuenta confirmada, deberá encontrar el servicio apropiado en el menú, haga clic en el botón, el sistema lo dirigirá automáticamente al sitio web de FTS, donde completará los documentos, mientras que debe estar en Tenga en cuenta que no es necesario que se registre por separado en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

En la última etapa, debe esperar la verificación y transferencia de fondos. El proceso llevará bastante tiempo, por la razón de que solo se dan de 1 a 3 meses para considerar la solicitud.

Tenga en cuenta que cuando envíe documentos al Servicio de Impuestos Federales, no olvide proporcionar su número de cuenta bancaria para recibir una transferencia bancaria.

En realidad, esto completará el proceso de apertura de una cuenta de inversión, solo puede esperar hasta el final del período de inversión y recibir ingresos al mismo tiempo. Por cierto, su dinero se invertirá principalmente en la compra de valores, en particular, bonos del gobierno. Cada valor aporta un ingreso individual, es decir, la rentabilidad puede ser del 3 al 5% anual, y tal vez del 13 al 15%. Siempre hay que recordar que a mayor riesgo, mayor beneficio.

Muchos han oído hablar de IIS. Pero sobre todo la información es muy superficial. Necesita invertir dinero, comprar algo con él y aún puede obtener dinero del estado de esto. Y qué, cómo y dónde no está claro. ¿Es confiable? ¿O otra estafa? ¿Cuánto puede ganar con esto? ¿Vale la pena ponerse en contacto con IIS? En este artículo, hemos recopilado las preguntas más populares sobre las cuentas de inversión individuales.

Que es IIS

IIS o cuenta de inversión individual es una cuenta de corretaje especial abierta por individuos, que le permite obtener uno de los dos posibles beneficios fiscales.

El programa comenzó a funcionar el 1 de enero de 2015. Según el gobierno, el objetivo principal es estimular masivamente a la población a invertir dinero en la bolsa de valores.

Incentivos fiscales

Los propietarios de IIS disponen de 2 tipos de cuentas. Permitiéndole reclamar solo un crédito fiscal.

1. Recibir una deducción fiscal del 13% del monto depositado (pero no más de 52 mil por año).
2. Exención de impuestos sobre las rentas obtenidas por inversiones.

Tienes que elegir uno. La decisión a favor de esto o aquello se puede tomar dentro de los 3 años.

El más atractivo es la rentabilidad del 13%. Pero en algunos casos. Para recibir una deducción, debe tener ingresos oficiales por los que se pagaron los impuestos.

Después de todo, el 13% es un reembolso de los impuestos pagados por un individuo.

Cómo obtener una deducción de impuestos

Si elige un reembolso del 13%, el procedimiento para recibir dinero es el siguiente:

1. Al final del período del informe (a partir del próximo año después de depositar los fondos en la cuenta), debe comunicarse con la oficina de impuestos de su lugar de residencia. Al enviar un paquete de documentos: un acuerdo para abrir un IIS, un extracto para acreditar dinero a un IIS (puede imprimirlo desde la cuenta personal del banco), un certificado de ingresos 2-NDFL, una solicitud de reembolso de 13%.
2. La declaración se verifica dentro de los 3 meses (período máximo).
3. Después de la verificación, se otorga otro mes para transferir fondos a una cuenta bancaria.
4. Recibimos dinero y somos felices.

Mucho más fácil y rápido de servir. A través de la cuenta personal del contribuyente. Sin visitar la oficina de impuestos. El procedimiento para completar la declaración en sí toma solo un par de minutos.

Período de validez de IIS

IIS abre por un período de 3 años. Es válido desde el momento de la celebración del contrato, y no desde el primer depósito de fondos en la cuenta.

Mantener cuentas de inversión “vacías” no está prohibido por ley. Por cierto, muchos lo hacen. Concluyen un acuerdo para la apertura de IIS. Llevan 3 años esperando. Y al final del período de tres años (1-2 semanas), el dinero se deposita en la cuenta.

Al final del período de 3 años, el dinero se puede retirar de inmediato. Y obtenga una deducción fiscal del 13% del monto depositado.

¿Cuál es la cantidad máxima y mínima de reposición del IIS?

No existen restricciones sobre la cantidad mínima como tal. Puede depositar al menos mil, al menos un rublo. Otra cosa es que apenas se puede comprar nada con poco dinero. Y deducir el 13% de un par de miles depositados será completamente ridículo.

Lo principal es diferente: tarifas y términos de servicio para los corredores. Mucha gente ingresa una cantidad mínima para dar servicio a la cuenta. Por lo general, del orden de varias decenas de miles de rublos (de 30 a 50 mil).

Puede reponer IIS por hasta 1 millón de rublos por año. Total durante el funcionamiento del IIS - la contribución máxima posible - 3 millones de rublos.

Pero la cantidad máxima de la deducción recibida está limitada a 52 mil rublos por año. O 156 mil por un período de tres años.

No es práctico reponer con una cantidad superior a 400 mil (si ha elegido el IIS del primer tipo).

Cómo abrir IIS

Para abrir una cuenta de inversión, debe ponerse en contacto con un corredor y celebrar un acuerdo de corretaje con él. El procedimiento en sí se asemeja a la apertura de un depósito bancario. Necesitará pasaporte, snls y número de TIN.

La lista de corredores que brindan servicios de apertura de IMS se presenta en el sitio web de la Bolsa de Moscú.

Casi todos los principales corredores le permiten abrir cuentas en línea sin visitar la oficina.

Por ejemplo,

• Zerich.

Cuánto puede abrir IIS

Una persona solo puede abrir una cuenta.

Pero puede abrir cuentas para otras personas (familiares, amigos) que no planean participar en el programa de deducción de impuestos. Por el contrario, abren cuentas y usted deposita su propio dinero. Y obtienes el 13% legal. Quizás compartir algo del dinero con ellos "por las molestias".

Qué se puede comprar en IIS

Los siguientes valores están disponibles para los inversores que hayan abierto una cuenta:

• acciones de empresas rusas;
• títulos de deuda: bonos de préstamos federales (OFZ), bonos municipales y corporativos;

¿Es posible comprar divisas en el IIS?

Todos los valores negociados en la Bolsa de Moscú están disponibles para su compra en el IIA. Y moneda también.

¿Es posible retirar dinero antes de tiempo?

En principio, no existen restricciones para la retirada. Puede vender valores y retirar dinero en cualquier momento.

Pero según la ley, con un retiro total o parcial de fondos, el titular de una cuenta de inversión pierde el derecho a recibir beneficios fiscales.

Y si la deducción fiscal de años anteriores ya se ha recibido antes, esta cantidad deberá devolverse al presupuesto.

Cuanto puedes ganar

Dependiendo de los instrumentos financieros en los que invertirá.

Si se trata de promociones, entonces el período previo es lo suficientemente grande. En 3 años, puede ganar (20, 30 e incluso 100%) y perder. Nadie dará garantías aquí.

Para los principiantes, es mejor comprar valores de renta fija: bonos.

En primer lugar, preste atención a los bonos de préstamos federales más confiables.

Por el momento, puede obtener un rendimiento de alrededor del 8% anual. Resumiendo con una rentabilidad del 13%, obtenemos una rentabilidad de alrededor del 21% durante el primer año.

Si contribuye 100 mil cada año al IIS, podrá ganar 87 mil rublos en 3 años. No se trata de una reinversión. Es decir, gastará todas las ganancias que reciba.

Si compra más OFZ con la deducción recibida, la ganancia total aumenta a aproximadamente 100 mil rublos.

La rentabilidad media anual del propietario del IIA es del 15% anual.

Compare esto con los depósitos bancarios. Y saca una conclusión.

¿Es confiable?

La apertura del IIA está asociada a inversiones en bolsa. Los valores negociados en la bolsa de valores tienen distintos grados de fiabilidad.

Si hablamos de acciones, no solo puede ganar nada, sino incluso perder. Por tanto, pasamos de largo.

Los bonos son un instrumento de renta fija. Los bonos más fiables son OFZ. El estado es responsable de las obligaciones. La mejor opción es invertir en bonos del gobierno durante el período de vigencia del AII.

¿Las cuentas aseguradas son similares a los depósitos bancarios? ¿Qué pasará con mi dinero si el corredor quiebra?

No, no están asegurados. Aquí hay un esquema ligeramente diferente. Los activos adquiridos por el inversor no son conservados por el corredor, sino en. Solía ​​ser que todas las acciones y otros valores estaban en papel. Ahora, todos los datos sobre los propietarios y el volumen de negocios de los valores se almacenan en el depósito (servidor especial).

E incluso si el corredor cerró repentinamente, el derecho a poseer acciones, los bonos estarán disponibles. Solo necesita cambiarse a otro corredor.

Por cierto, la situación con los corredores en el mercado ruso es estable. Los requisitos para los corredores se endurecieron hace varios años. Y su número ha disminuido varias veces. Todo tipo de pequeñas "oficinas sharashkin" abandonaron el mercado y solo quedaron las más grandes y confiables.

¿Qué es mejor IIS o fondo mutuo?

También te permiten invertir dinero en bolsa. Y gana en consecuencia.

La principal ventaja de un fondo mutuo sobre IIA es la capacidad de retirar dinero en cualquier momento.

El resto del fondo mutuo pierde directamente en las cuentas de inversión:

1. No puede recibir un 13% adicional como deducción.
2. La compra de valores está limitada por la estrategia del fondo mutuo. Es decir, si elige un fondo de acciones, la cartera solo contendrá acciones. Si necesita bonos, debe comprar acciones de otro fondo. Por supuesto, hay fondos mixtos que compran tanto acciones como bonos. Pero no son muchos. Normalmente, la sociedad gestora invierte dinero solo en una determinada dirección.
3. La principal desventaja de los fondos mutuos son los altos costos comerciales. Los accionistas se ven obligados a pagar un cierto porcentaje cada año. Si el beneficio se obtiene o no.

¿Por qué no es rentable invertir a través de fondos mutuos?

Por lo general, el fondo toma de sus accionistas un promedio del 3-4% del monto de los activos en la cuenta. Anualmente. Agregue a esto las tarifas por comprar (1-2%) y vender (0.5-1%) acciones.

Las comisiones sobre IIS son mucho más modestas:

• tasa de depósito: aproximadamente 100 rublos por año;
• comisión de cambio - 0.01% del monto de la transacción;
• comisión del corredor - en promedio 0.05%.

Por ejemplo. Contribuyeron 400 mil rublos al IIS. Y compraron bonos con todo el dinero. Los costos totales serán un poco menos de 300 rublos. Al vender después de 3 años, pague cuánto.

En total, todos sus gastos serán 600 rublos por transacción + 300 rublos por depositario (100 rublos durante 3 años).

Gastos de IIS: 900 rublos durante 3 años.

Al invertir por la misma cantidad y plazo a través de un fondo mutuo, pagará inmediatamente 400 rublos solo por la compra. Y por 3 años de propiedad, dejará en forma de comisiones el 9-12% del monto en la cuenta o 3.600-4.800.

Gastos totales en fondos mutuos - 4,000 - 5,200 rublos.

¿En qué se diferencia IIS de una cuenta de corretaje normal?

Al igual que con los fondos mutuos, puede retirar dinero de una cuenta de corretaje normal en cualquier momento. Pero no está sujeto a los beneficios fiscales inherentes al AII.

De lo contrario, no hay diferencias. El mismo corredor tiene tarifas y condiciones idénticas entre el IIS y una cuenta de corretaje regular.

¿Vale la pena abrir IIS?

1. Si tienes algo de dinero extra estás dispuesto a invertir.
2. Sabes con certeza que no tocarás dinero durante 3 años.
3. ¿Desea recibir un aumento de los ingresos garantizados de las inversiones (1,5 - 2 veces más altas que las tasas de los depósitos bancarios)?

Si la respuesta a todos los puntos es "sí", entonces probablemente valga la pena abrir una cuenta de inversión.

Por ejemplo. Por el momento, los depósitos con Sberbank dan alrededor del 4-4,5% anual. Comprar bonos con renta fija (incluso el mismo Sberbank) permitirá obtener entre 1,5 y 1,8 veces más beneficios. Más 13% como deducción.

En total, durante el primer año, puede obtener al menos el 20% anual.

Las organizaciones que prestan servicios a IIS a menudo trabajan en la infraestructura de los bancos, por ejemplo, Sberbank o VTB (mencionar estas organizaciones no es una recomendación para abrir IIS en ellas, la elección de dicha organización debe abordarse de manera reflexiva y seria; más sobre esto a continuación artículos)

Sin embargo, es correcto llamar a estas organizaciones "intermediarios" porque los servicios que brindan no son bancarios. El nombre correcto para dicha organización es "Brokers".

Diferencia de los bancos

Todos estamos acostumbrados a abrir y cerrar cuentas bancarias. Los depósitos bancarios nos parecen claros y sencillos. No es más difícil abrir un IIS, y el hecho de que aproximadamente la mitad de la población adulta de los países occidentales tenga cuentas similares (las han llamado de manera diferente) sugiere que esto no solo es fácil, sino también necesario en muchos casos.

En una Cuenta de Inversión Individual (IIA), a diferencia de un depósito en un banco, puede almacenar no solo dinero, sino también los derechos y obligaciones consagrados en documentos especiales: valores.

Este puede ser, por ejemplo, el derecho a recibir intereses sobre un préstamo estatal (cuando no es el banco el que pide prestado, sino el estado; esto es más rentable y seguro), que está consagrado en un documento (valor) llamado.

La lista de organizaciones que abren y mantienen Cuentas de Inversión Individual (IIA) al 01/08/2016 es la siguiente:

Número de orden	Nombre
1	PJSC Sberbank
2	FINAM JSC
3
4	LLC "Compañía BCS"
5	ATON LLC
6
7	VTB 24 (PJSC)
8	LLC "ALOR +"
9	PJSC Promsvyazbank
10	OJSC IC "ZERICH Capital Management"
11	KIT Finance (LLC)
12	Banco GPB (JSC)
13	OJSC IC "IT Invest"
14	CJSC IFC "Sólido"
15	JSC "Rosselkhozbank"
16	JSC MC "Ingosstrakh-Investments"
17	Banco SBRR (LLC)
18	Globex
19	IC "AK BARS Finance"
20	Sociedad de inversión "DOKHOD"
21	LLC "EC" VITUS "
22	LLC "IK VELES Capital"
23	LLC "IC FONTVIEL"
24	LLC "NETTRADER"
25	URALSIB Capital - Servicios financieros LLC
26	LLC IC "Septem Capital"
27	PJSC AKB Svyaz-Bank
28	PJSC CB "UBRD"

La lista está ordenada por el número de cuentas de inversión individuales abiertas (la primera posición en la lista es el número máximo de IIS abiertos), y cada nombre es un enlace al sitio de un corredor específico, a la página dedicada a abrir un IIS. .

Banco Alfa

Más precisamente, Alfa Capital Management Company, que figura en la sexta posición, no abre IIS para la gestión independiente.

El IIS que abre esta organización no prevé acciones independientes del ciudadano (ofrecen soluciones prefabricadas y productos estructurados), lo que nos es percibido como un negativo inequívoco, y a partir de los materiales de este sitio descubrirás por qué.

Que corredor elegir

A pesar de que el incentivo fiscal "Cuenta de Inversión Individual" está estandarizado en su parte principal, algunas cuestiones se dejan al criterio de los corredores. Por ejemplo, cuestiones de tarifas, la contribución inicial mínima para IIS y muchas otras cuestiones importantes.

La elección responsable de un corredor puede ser una tarea difícil, ya que visitar y estudiar los sitios web de todas las empresas de la lista propuesta puede llevar mucho tiempo.

Actualmente estamos ayudando a reducir el procedimiento para elegir un corredor a unos minutos.

El corredor se puede cambiar

La buena noticia es que durante la vigencia del contrato IIS (3 años), el corredor puede cambiarse a voluntad unilateralmente en cualquier momento.

Esto puede suceder, por ejemplo, en una situación en la que, después de un tiempo, aparece una oficina de corretaje en nuestra ciudad, cuyos términos de servicio nos parecen más atractivos, pero no pudimos abrir un IIS en esta organización antes debido a que en nuestra ciudad no estaba la oficina de esta organización, y era inconveniente para nosotros ir a la región vecina.

La presencia de una oportunidad tan importante nos facilita enormemente el proceso de toma de decisiones: si algo no se adapta al trabajo del corredor, donde se abre la Cuenta de Inversión Individual, siempre puede cambiarla a otra de la lista propuesta sin ningún tipo de pérdidas.

¡Feliz inversión!

¿Qué es una cuenta de inversión individual y cómo abro una? ¿Cómo funciona una cuenta de inversión individual y dónde es mejor abrirla? ¿Cómo obtener una deducción fiscal por la aportación de fondos al IIS?

Todos los inversores son conscientes de que las ganancias de los depósitos deben compartirse con el estado. Esto no se puede evitar si, por supuesto, es una persona honesta e invierte en instrumentos legales.

Sin embargo, en 2015, los inversores privados tuvieron la oportunidad de deshacerse del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Se llama "Cuenta de inversión individual" (IIS). Esto no es una estafa o un truco contable astuto, sino un procedimiento completamente legal iniciado por el propio estado con el objetivo de atraer capital privado a la economía del país.

¿Quiere sacar más provecho haciendo inversiones en valores o fondos mutuos? Abra IIS y duerma dos veces más tranquilamente: los impuestos sobre los ingresos de este instrumento se devuelven por completo al propietario de una manera completamente legal. Yo, Denis Kuderin, especialista en inversiones, les contaré qué es una cuenta de inversor individual y cómo utilizarla en una nueva publicación.

Y también encontrará una descripción general de las tres empresas de corretaje que trabajan con IIS, así como consejos sobre cómo ganar más dinero con dichas inversiones.

¡Siéntese, comencemos!

1. ¿Qué es una cuenta de inversión individual?

En enero de 2015, los inversores rusos obtuvieron el derecho a abrir cuentas de inversión individuales en bancos, casas de bolsa y sociedades de gestión de activos. Estas cuentas permiten que las personas reciban ingresos de acciones, bonos y otros valores en condiciones favorables.

Las cuentas individuales se abren durante al menos 3 años calendario. La cantidad máxima de depósito es de 400.000 rublos por año.

El inversor tiene derecho a:

• recibir una deducción fiscal del monto total de las contribuciones;
• Obtenga una deducción del retorno de la inversión.

IIS no es el último desarrollo de los financieros rusos, sino una tecnología prestada. Estos mecanismos de inversión han estado operando durante mucho tiempo en muchos países desarrollados: Estados Unidos, Canadá, Japón, Australia. Se denominan de forma diferente, pero tienen la misma esencia: exención de la carga fiscal a los inversores privados.

Surge una pregunta legítima: ¿por qué este Estado es tan generoso que rechaza impuestos a favor del capital privado?

Creo que las estructuras de gobierno quieren matar varios pájaros gordos con la ayuda de la implementación de IIS:

• introducir a los ciudadanos corrientes en la cultura de la inversión;
• aumentar la demanda de valores: en la Federación de Rusia, el mercado de valores aún está lejos de la etapa de desarrollo intensivo;
• proporcionar a las empresas rusas dinero más asequible (en comparación con los préstamos bancarios);
• Estimular a los ciudadanos a "blanquear" sus ingresos: para recibir una deducción de las contribuciones, el contribuyente debe recibir un salario oficial y ser considerado oficialmente un contribuyente.

La opción tradicional para los depositantes rusos, un depósito bancario, es, por supuesto, algo confiable. Pero es de ingresos demasiado bajos.

Dado que las tasas de interés en las instituciones financieras continúan bajando, tal contribución ni siquiera compensa a los inversionistas por las pérdidas inflacionarias. Si sumamos aquí los impuestos que gravan todos los depósitos de las personas naturales, las ganancias serán muy exiguas.

IIS es otro asunto. Sujeto a una elección razonable de instrumentos de inversión, la rentabilidad de dichas cuentas será mayor y los impuestos se reembolsarán en su totalidad.

Te diré cómo obtener una deducción fiscal en una sección especial. Aquí solo señalaré que esto se hace a través de la oficina de impuestos. No se alarme de antemano, esto es más fácil de lo que parece y no requerirá esfuerzos adicionales de su parte.

Explicaré cómo funciona IIS con un ejemplo específico.

El inversor realiza una contribución regular a los bonos y acciones por un monto de 400,000 rublos. Al final del año, sus ingresos son del 10,3%.

El inversor abre una cuenta individual con una empresa de corretaje y compra los mismos bonos por la misma cantidad. Al final del año recibe el mismo 10,3%, pero al mismo tiempo devuelve sus impuestos pagados por el monto del 13% del monto del depósito en el IIA. Y esto es 52,000 rublos (13% de 400,000 rublos).

Los inversores pueden elegir otra opción de deducción: devolver dinero no del monto del depósito, sino del monto de los ingresos recibidos.

IIS también tiene desventajas. Por ejemplo, para recibir una deducción, el depositante debe mantener el dinero en la cuenta, sin retirarlo de allí, durante al menos 3 años.

La tabla mostrará la diferencia entre un depósito e IIS más claramente:

№	Criterios de comparación	Depósitos bancarios	IIS
1	La temporización	El depósito puede ser tanto a corto como a largo plazo.	Duración del depósito: al menos 3 años
2	Ingreso	Bien definido, en la mayoría de los bancos no supera el 10%	No arreglado
3	Riesgos	Mínimo	Moderado, porque no están protegidos por el sistema de seguro bancario obligatorio
4	Cantidad del depósito	No limitado	Hasta 400.000 por año
5	Impuesto	13%	0%

Un matiz más: un depósito bancario no implica la participación activa del depositante en la recepción de ingresos. Una cuenta de corretaje requiere tiempo del inversor y conocimientos económicos básicos. También hay una opción de compromiso. Si no tiene tiempo para manejar su cuenta, transfiera el dinero a un fideicomiso y continúe con su negocio.

Algunas características más de IIS:

• todo ciudadano de la Federación de Rusia tiene derecho a abrir una cuenta;
• no hay un umbral mínimo de cotización;
• moneda de la cuenta - exclusivamente rublos;
• un cliente tiene derecho a abrir solo un IIS;
• El estado de IIS no se puede asignar a cuentas existentes;
• las cuentas se pueden transferir de una organización a otra (no se pierde ninguna deducción).

¿Para quién está diseñada esta herramienta de inversión? En primer lugar, para ciudadanos activos con ingresos constantes que no están satisfechos con las tasas bancarias y buscan opciones de depósito más rentables y prometedoras.

Esta cuenta es perfecta para un uso específico. Por ejemplo, para ahorrar dinero para la educación o la compra de bienes raíces, como una adición a los ahorros para la jubilación.

Encontrará más información sobre cómo gestionar correctamente los depósitos en el artículo "".

2. ¿Cuáles son las ventajas de abrir IIS? 3 ventajas principales

Y ahora más sobre las principales ventajas de las cuentas individuales.

De hecho, hay más de 3, pero analizaré las ventajas más evidentes y tangibles.

Ventaja 1.

Ya he hablado de esta ventaja, pero no me da pereza volver a repetirla. Una persona que abre un IIS exime al estado de pagar impuestos. Más precisamente, devuelve estos impuestos a través de la oficina de impuestos.

Sería, por supuesto, muy bueno si el monto del impuesto se agregara al depósito automáticamente, pero el sistema no funciona así: primero hay que pagar los impuestos y luego devolverlos.

El algoritmo es como sigue. La oficina de impuestos recalcula el salario del contribuyente. Si es de 400.000 por año o más, la devolución será de 52.000 rublos. Para confirmar esta operación, el inversionista debe presentar un certificado del lugar de trabajo, que indique el monto de impuestos pagados por el período del informe.

Entonces, este esquema es beneficioso para las personas que reciben un salario oficial. Los desempleados y los autónomos se benefician de otra opción: una deducción de los pagos de impuestos de los ingresos.

Ventaja 2. Exención de impuestos sobre todos los ingresos.

Los inversores activos tienen derecho a aprovechar la segunda opción de inversión preferencial. Es decir, exención de impuestos de todos los ingresos bajo el IIA.

Ejemplo

El empresario individual decidió aumentar sus ganancias y poner 400 mil rublos. a una cuenta de corretaje. Eligió una inversión arriesgada en acciones y obtuvo un rendimiento anual del 40%. Durante tres años, la ganancia ascendió a 480.000 rublos.

De esta cantidad, el inversor debe pagar el 13% del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esto es 62.400 rublos. Pero como la cuenta es individual, todos los ingresos quedan en manos del inversor. Más precisamente, devuelve el impuesto escribiendo la solicitud correspondiente a la oficina de impuestos.

Ventaja 3. Protección contra riesgos

Cualquier inversión conlleva riesgos. Es inevitable. Sin embargo, al abrir un IIS, está asegurado, si no de la pérdida de todos los ingresos, al menos la parte que se destinará al pago de impuestos.

Actuando con una estrategia conservadora, por ejemplo, invirtiendo exclusivamente en bonos gubernamentales y corporativos, minimiza la probabilidad de perder fondos y al mismo tiempo protege sus activos de la inflación.

3. ¿Dónde puede invertir con IIS? 3 activos rentables

Ahora sabe por qué IIS es rentable y confiable.

Queda por decidir dónde invertir el dinero.

Las cuentas individuales son abiertas por:

• en sociedades de gestión fiables;
• en firmas de corretaje;
• en los bancos que gestionan los activos de los clientes.

El dinero se invierte en instrumentos de inversión de gran liquidez: bonos, acciones, fondos mutuos, opciones y futuros.

Te cuento los destinos más populares.

Activo 1. Cautiverio

Este tipo de valores es comparable en confiabilidad a un depósito bancario. Los bonos, como los depósitos bancarios, tienen vencimiento y tasa de interés. La única diferencia es que el propietario tiene derecho a vender los bonos en cualquier momento que lo considere oportuno.

Al elegir bonos con un vencimiento de 3-5 años, hará una contribución conservadora confiable, cuya duración corresponde al plazo de 3 años del IIA.

Hay 2 tipos de bonos: federales y corporativos. El primer tipo lo produce el estado, el segundo, las grandes empresas comerciales. Durante el período de vigencia del bono, el emisor paga cupones (pagos de intereses) a los propietarios, al final del plazo redime el cuerpo del bono.

Al elegir esta herramienta, preste atención a los parámetros clave del valor: la confiabilidad del emisor, las fechas de vencimiento, el monto de los intereses y la fecha de su pago. Toda la información sobre los bonos es (idealmente) de dominio público en el sitio web de la organización emisora.

Ejemplo

Los bonos federales se emitieron el 12 de abril.

El sitio web del Ministerio de Hacienda tiene los siguientes datos sobre estos valores:

• el costo de un bono es de 1000 rublos;
• fecha de vencimiento (devolución del organismo del bono) - 17 de abril de 2017;
• tipo de interés: 7,4% anual;
• pago de cupón - cada seis meses.

En teoría, un depósito en valores del Ministerio de Finanzas es incluso más confiable que un depósito bancario. Porque, ¿quién es capaz de dar garantías más respaldadas en dinero que la principal administración financiera del país?

Activo 2. Valores

Todas las personas alfabetizadas saben qué son las acciones. Estas son las acciones de empresas incorporadas en valores. Al comprar acciones, se convierte en copropietario de la empresa y tiene derecho a recibir dividendos de las ganancias.

También negocian acciones, ganando dinero con la capitalización, es decir, con el crecimiento del valor de los valores. Cuanto más exitoso sea el negocio de la empresa emisora, mayor será el precio de sus acciones. El dinero se invierte en acciones a través de un corredor que abre un IIS para usted o mediante una empresa de gestión.

Hay acciones que están creciendo activamente de precio, hay aquellas que, por el contrario, están bajando de precio. Por ejemplo, las acciones de Yandex en 2016 crecieron casi un 65%, Sberbank, un 63%. Pero los valores de Gazprom, por el contrario, cayeron en valor en un 1%.

Parecería tomar y comprar, pero el problema es que predecir el alza y la caída de los precios de las acciones es una tarea ingrata. Incluso los analistas económicos reconocidos se equivocan constantemente sobre qué decir acerca de los corredores e inversores ordinarios.

4. Cómo abrir una cuenta de inversión individual: 5 pasos principales

Las cuentas individuales solo están disponibles para inversores privados. El procedimiento de apertura no es muy diferente al de abrir una cuenta de corretaje ordinaria.

Pero hay algunos matices. Te contaré sobre ellos.

Nivel 1. Elegir una empresa

La elección de un mediador depende de su capacidad y preferencia personal. Si es un inversor experimentado y tiene tiempo para negociar acciones, elija cuentas de corretaje. Si está presionado por el tiempo y la bolsa de valores, gire el volante hacia la empresa gestora y relájese en el asiento del pasajero.

En cualquier caso, preste atención a los criterios generales de confiabilidad del intermediario:

• experiencia en el mercado;
• la retroalimentación positiva de los inversores reales es ideal: sus amigos, familiares y conocidos hablaron sobre la empresa;
• transparencia en las transacciones financieras.

Etapa 2. Envío de solicitud

La solicitud se envía directamente a la organización donde desea abrir una cuenta. Algunas compañías financieras abren cuentas para clientes de forma remota; es simple, conveniente y, lo más importante, rápido. Es cierto que para esto, en la mayoría de las situaciones, necesita registrarse en el portal de Servicios del Estado y una firma electrónica.

Etapa 3. Conclusión de un contrato

Habiendo emitido una cuenta bancaria, el cliente recibe un acuerdo en sus manos. Si se abre un IIS en una empresa de corretaje, se emite un acto de adhesión al reglamento de la empresa. Al inversor se le asigna un código individual y abre el acceso a su cuenta personal.

Etapa 4.

La apertura de la cuenta se produce automáticamente después de que se hayan completado todos los trámites. La organización envía el aviso de impuestos sobre la apertura del IIS y usted se convierte en participante oficial del programa.

Etapa 5. Depósito de fondos

Hay límites de tiempo durante los cuales el cliente debe depositar al menos los fondos mínimos en la cuenta. Si no es posible depositar el monto total de una vez, deposite tanto como tenga. Esto permitirá que el período de gracia comience a informar.

Para aquellos que quieran realizar inversiones reales, hemos preparado la publicación "".

5. ¿Dónde es mejor abrir una cuenta de inversión individual? Una descripción general de las 3 empresas de corretaje TOP

Para facilitar a los lectores la elección de un intermediario, los expertos de nuestra revista han preparado una descripción general de las tres empresas de corretaje más confiables.

Leer, comparar y tomar una decisión.

1) OLMA

El grupo de empresas OLMA opera en el mercado de corretaje desde 1992. Este es uno de los corredores rusos más antiguos con un historial impecable. Además, la organización se situó en los orígenes de la creación del mercado de valores ruso.

Al abrir un IIS, los especialistas de la empresa asesorarán al cliente en detalle sobre el procedimiento para abrir una cuenta y reembolsar las deducciones fiscales. Los empleados ayudarán a formar una cartera de inversiones de acuerdo con las metas y objetivos del inversor y seleccionarán una estrategia de inversión preparada. Ingreso promedio de depósitos en IIA - 29% anual.

2) FINAM

El corredor minorista más grande de la Federación de Rusia, así como una empresa de inversión especializada en la gestión fiduciaria de dinero y valores. Ha estado operando desde 1994 y es una de las 5 principales firmas de inversión líderes en Rusia.

La empresa ofrece asesoramiento profesional individual a los clientes que deseen abrir una cuenta individual. Una vez recibida la deducción de impuestos, el personal ayudará a los usuarios a presentar su declaración de impuestos en línea. Ingresos garantizados al transferir fondos a una cuenta de corretaje o administración de fideicomisos: 18%.

3) Agente de BCS

Corredor nacional de Rusia con la calificación AAA más alta: el máximo grado de confiabilidad para los depositantes. 20 años en el mercado de corretaje, más de 130.000 clientes activos al momento de escribir este artículo. Proporciona a los inversores acceso a todos los instrumentos de inversión existentes.

Abra IIS directamente en el sitio. Los propios consultores profesionales seleccionarán los productos de inversión más prometedores para los depósitos a largo plazo y ayudarán con las deducciones fiscales. Los programas de formación, seminarios web y seminarios están disponibles para principiantes en el mercado de intercambio.

6. Cómo obtener una deducción fiscal por la aportación de fondos al IIS - 5 sencillos pasos para particulares

Entonces, la cuenta está abierta, el dinero está goteando, las acciones están subiendo de precio, los gerentes están operando sus valores con la destreza de los malabaristas de circo.

Todo lo que queda es obtener la deducción fiscal. Te diré cómo se hace.

Paso 1. Recopilamos los documentos necesarios

Primero, recopilamos documentos. Necesitará un certificado 2-NDFL que confirme el hecho de que ha pagado los impuestos en su totalidad. Y no olvide su identificación. Es posible que necesite un certificado de un corredor de que realmente tiene un IIS.

Paso 2. Rellenamos la declaración de impuestos

La declaración 3-NDFL se envía a la oficina de impuestos. Consulte el formulario del documento en el sitio web de FTS. Los datos sobre la deducción fiscal del monto de la contribución al IIS se indican en la línea correspondiente. Permítame recordarle que el indicador de cantidad no puede exceder los 400,000 rublos.

Obtenga ayuda de firmas de corretaje que apoyan a los clientes en la presentación de sus declaraciones de impuestos. Esto minimiza la probabilidad de errores.

Paso 3. Presentamos documentos a la oficina de impuestos.

Hay 2 formas de presentar una declaración: en la oficina de impuestos del lugar de residencia o a través del sitio web de FTS. Utilice el servicio "Cuenta personal del contribuyente" y no tendrá que desplazarse a ningún lado. La declaración va acompañada de una solicitud de deducción fiscal más los detalles a los que se transferirá este dinero.