Para criar uma ordem e um determinado sistema, surgiram no mundo um certo número de listas, que incluem diversos países. Podem ser listas brancas e negras criadas por organizações mundiais influentes ou listas compiladas por cada país individualmente. O objetivo dessas listas é controlar a movimentação de capitais de um país para outro, de acordo com diversos padrões de transparência tributária, e para combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo.

Freqüentemente, os principais participantes em listas offshore são jurisdições offshore clássicas, como Belize, Panamá, Nevis, BVI, Seychelles e assim por diante. Todos esses países são atraentes para fazer negócios internacionais, bem como para proteger ativos offshore. Para influenciar de alguma forma a saída de capitais, os governos dos principais países do mundo, que enfrentam problemas de liquidez e de capital em geral, manipulam sua capacidade de adicionar ou excluir determinadas jurisdições offshore de suas listas. Por exemplo, a Ucrânia, que não incluiu o Panamá na lista de jurisdições offshore depois que o Panamá assinou acordos com os Estados Unidos.

Mas vamos dar uma olhada mais de perto em quem mantém as listas e o que são. Existem várias organizações mundiais que incluem um grande número de países membros, e as decisões tomadas por essas organizações são tomadas automaticamente em todos os países membros de uma determinada organização. Estas são duas organizações principais:

OCDE - Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico. Os membros da organização são 30 estados.

O GAFI é uma organização internacional de luta contra o financiamento do terrorismo e lavagem de dinheiro. Mais de 30 estados participam das atividades do GAFI (incluindo a Rússia).

Essas organizações não têm apenas listas brancas, são países que atendem a todos os padrões de transparência tributária e lutam contra a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, mas também os negros. As listas negras são listas de zonas offshore que se envolvem em concorrência fiscal inaceitável e não atendem aos padrões de transparência internacionais.

A OCDE incluiu na lista negra as seguintes jurisdições: Andorra, Mônaco, Liechtenstein e Ilhas Marshall. E o GAFI trouxe Mianmar, Nigéria e Nauru.

Mas, com exceção da OCDE e do GAFI, cada país tem o direito de elaborar suas próprias listas negras.

Listas de zonas offshore na Rússia

A Rússia tem duas listas completas de países, com a qual precisamos pensar. O fato é que em 2002 a Rússia tinha sua própria "lista negra" oficial, que incluía jurisdições offshore que não atendiam aos padrões de competição tributária. Essa "lista negra" é, na verdade, dividida em duas. A primeira lista inclui todos os países com os quais não há acordo para evitar a dupla tributação, e a segunda lista contém os países com os quais não é recomendado cooperar. Essas jurisdições incluem:

Essas jurisdições também aparecem no Apêndice 1 da Portaria do Banco da Rússia de 7 de agosto de 2003 No. 1317-U "Sobre o procedimento para estabelecer relações de correspondente com bancos não residentes registrados em estados e territórios que oferecem um regime fiscal preferencial e ( ou) não prever a divulgação e fornecimento de informações durante as transações financeiras (zonas offshore) ". Esta lista sugere que Bancos russos cooperar com filiais de instituições financeiras offshore de acordo com as instruções do Banco Central da Federação Russa. Com base nisso, há uma lista adicional que classifica as jurisdições offshore em 3 categorias que determinam o nível de interação entre as instituições de crédito russas e estrangeiras.

Além disso, a Rússia tem uma lista geral, que inclui todas as jurisdições offshore. Você pode encontrar mais detalhes com esta lista na tabela abaixo.

Listas da OCDE Offshore

A OCDE também tem várias listas, que incluem muitas jurisdições em todo o mundo. A primeira lista inclui jurisdições que introduziram a maioria dos padrões globais aceitos para cooperação tributária:

A segunda lista inclui países que adotaram padrões internacionais de relações tributárias, mas não os cumprem integralmente. Estas são as zonas livres de impostos:

E também há uma lista com outras zonas: Áustria, Bélgica, Brunei, Guatemala, Luxemburgo, Cingapura, Chile, Suíça. E os países que não concordaram em aceitar as normas de relações tributárias mundialmente aceitas: Costa Rica, Malásia (Labuan), Filipinas e Uruguai.

No entanto, apesar da existência de listas extensas de organizações internacionais, conforme já descrito acima com o exemplo da Rússia, cada país também tem suas próprias listas. Se falamos de países europeus, essas listas estão em sua maioria desatualizadas e não expandidas. Por exemplo, uma zona offshore como Nevis não está incluída nas listas offshore da Espanha e França. E também há alguns países europeus que, pelo contrário, não fazem “listas negras”, mas sim brancas. Essa lista existe na Estônia. Na verdade, o país apontou os países mais atrativos para a cooperação, e não o contrário.

Na prática, se você está planejando estabelecer uma empresa offshore e iniciar seus negócios em nível internacional, então você definitivamente precisa entrar em contato com os especialistas offshore de nosso Offshore Pro Group para aconselhamento. Nossos especialistas irão lhe fornecer aconselhamento profissional sobre o registro de uma empresa offshore, bem como aconselhá-lo sobre aspectos como a existência de tratados para evitar a dupla tributação, tributação territorial e assim por diante. Contate-nos por email [email protegido] .

Características das zonas offshore

No mar:

• o processo de cadastramento de não residentes foi simplificado e acelerado, no qual é pago um valor puramente simbólico (por exemplo, no Panamá não é necessário indicar os fundadores da empresa, uma pequena taxa é paga também na revisão anual cadastro);
• a taxas reduzidas, os não residentes pagam impostos sobre os lucros e imposto de renda sobre indivíduos;
• é garantida a confidencialidade das atividades das empresas offshore, isentas do controlo monetário estatal.

A fim de proteger os negócios nacionais, as empresas offshore estão proibidas de se envolver em qualquer atividade comercial dentro da zona offshore. A principal receita da zona offshore consiste em taxas de registo e recadastramento, receitas fiscais, despesas das sociedades offshore com a manutenção na zona das suas missões permanentes (secretarias). Incluem os seguintes itens: aluguel de imóveis, comunicações, energia elétrica, pagamento de hospedagem e alimentação, transporte, lazer, tratamento de trabalhadores de escritório.

Muitas empresas offshore exigem o emprego obrigatório de residentes locais em um escritório de secretariado, resolvendo assim o problema de emprego. Equipamentos, carros, materiais importados para as necessidades das empresas não estão sujeitos a taxas alfandegárias. O número de empresas não residentes registradas em um offshore pode chegar a várias dezenas de milhares.

Fundo (RF)

Tipos de zonas offshore

Hoje, existem várias dezenas de países no mundo onde os incentivos fiscais para empresas offshore são praticados. Mas, como o problema da fuga de capitais há muito é reconhecido pela maioria dos países ricos, o offshore praticamente deixou de ser um porto seguro, um meio de reduzir impostos. Na maioria dos países desenvolvidos, trabalhar por meio de empresas offshore leva a um aumento da carga tributária e a uma maior atenção das autoridades regulatórias.

Classificação informal

Países sem impostos que não exigem relatórios

Estes são principalmente pequenos estados do terceiro mundo. As zonas offshore mais conhecidas deste tipo são: Bahamas, Ilhas Virgens Britânicas, Ilhas Cayman. Essas zonas offshore são caracterizadas por um alto grau de confidencialidade para os proprietários de empresas offshore e uma quase total falta de controle por parte das autoridades sobre as atividades dessas empresas. É por isso que empresas e bancos conceituados não querem ter com eles relações financeiras. Esses estados têm um baixo nível de desenvolvimento econômico, mas se distinguem por uma estabilidade política bastante elevada.

Zonas offshore de maior respeitabilidade

Em tais zonas, as empresas offshore são obrigadas a relatar demonstrações financeiras e fornecer-lhes benefícios fiscais tangíveis. Por parte do governo desses estados, o controle é mais rígido do que nos países do primeiro tipo, mantém-se um cadastro de diretores e acionistas, mas o prestígio das empresas é muito maior. São eles a Irlanda, Gibraltar, a Ilha de Man.

Países que não podem ser considerados zonas offshore padrão

O terceiro grupo inclui países que não podem ser considerados zonas offshore padrão, mas que proporcionam alguns benefícios fiscais às empresas não residentes nelas registradas que não extraem rendimentos do seu território. Entre esses países está a Rússia (região de Kaliningrado). O requisito de relatórios aumenta a credibilidade dessas empresas junto aos parceiros de negócios. Nesse grupo, Chipre foi o mais popular (de 1º de janeiro de 1977 a 1º de maio de 2004 - o momento em que a República de Chipre aderiu à UE).

Classificação oficial do CBR

• Primeiro grupo - sem necessidade de reserva
• Segundo grupo - 25%
• Terceiro grupo - 50%

Lista de zonas offshore

A lista de zonas offshore está contida no Apêndice No. 1 da Portaria do Banco Central da Rússia de 7 de agosto de 2003 No. 1317-U "Sobre o procedimento para estabelecer relações de correspondência com bancos não residentes registrados em estados e territórios que fornecem um regime fiscal preferencial e (ou) não prever a divulgação e fornecimento de informações durante as transações financeiras (zonas offshore) "(conforme alterado em 27 de dezembro de 2006)

A lista de zonas offshore para fins fiscais foi aprovada por despacho do Ministério das Finanças da Rússia nº 108n datado de 17 de novembro de 2007, os seguintes estados foram incluídos nela:

1. Inglaterra; 2. Principado de Andorra; 3. Antígua e Barbuda; 4. Aruba; 5. Comunidade das Bahamas; 6. Reino do Bahrein; 7. Belize; 8. Bermuda; 9. Brunei Darussalam; 10. República de Vanuatu; 11. Ilhas Virgens Britânicas; 12. Gibraltar; 13. Grenada; 14. Comunidade da Dominica; 15. República de Chipre; 16. República Popular da China: - Região Administrativa Especial de Hong Kong (Xianggang); - Região Administrativa Especial de Macau (Macau); 17. União das Comores: - Ilha de Anjouan; 18. República da Libéria; 19. Principado do Liechtenstein; 20. República da Maurícia; 21. Malásia: - Ilha Labuan; 22. República das Maldivas; 23. República de Malta; 24. República das Ilhas Marshall; 25. Principado de Mônaco; 26. Montserrat; 27. República de Nauru; 28. Antilhas Holandesas; 29. Niue; 30. Emirados Árabes Unidos; 31. Ilhas Cayman; 32. Ilhas Cook; 33. Ilhas Turks e Caicos; 34. República de Palau; 35. República do Panamá; 36. República de Samoa; 37. República de San Marino; 38. São Vicente e Granadinas; 39. São Cristóvão e Neves; 40. Santa Lúcia; 41. Unidades administrativas distintas do Reino Unido da Grã-Bretanha e da Irlanda do Norte: - Ilha de Man; - Ilhas do Canal (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney).

Você aprenderá o que é offshore, quais os esquemas existentes para trabalhar com offshore, e também onde e como registrar uma empresa offshore.

Boa tarde, queridos leitores! Dmitry Shaposhnikov com você.

Hoje vamos falar sobre um conceito como "offshore".

Tudo o que o russo médio sabe sobre offshore é que os oligarcas escondem seu dinheiro lá dos impostos. Mas é realmente assim?

Para quem e em que casos é lucrativo hoje lidar com empresas offshore e como escolher a certa?

Vamos examinar esse tópico com mais detalhes, pois é possível que esse conhecimento seja útil para você e para mim no futuro.

1. O que é offshore - definição e história de origem

A tradução literal do inglês do termo "off shore" soa como "out of the border" ou "off the coast".

Em palavras simples, vou definir esse conceito.

No marÉ uma empresa que não desenvolve atividades comerciais no território do país onde está registada.

Zonas Offshore - Estados que criam regime preferencial de tributação para estruturas empresariais e representantes do capital privado, até a isenção total do imposto.

As instituições comerciais de outros países recebem condições preferenciais para transações em moeda estrangeira para este país. Em outras palavras, se você não quiser pagar impostos, vá para o exterior.

Este termo também se refere a organizações internacionais que operam em zonas isentas de impostos.

Na economia global, esta é uma prática estável e generalizada que proporciona aos comerciantes uma certa liberdade econômica e cria uma espécie de espaço de manobra.

O conceito " abrir um offshore”Meios - para transferir ativos financeiros, negócios ou parte deles para um território estrangeiro.

A grafia correta do termo é "offshore" com dois "f", embora às vezes até mesmo na literatura científica haja outra variante - "offshore" com uma letra.

Este fenômeno tem profundas raízes históricas. Mesmo nos tempos antigos, os comerciantes frequentemente organizavam vendas fora das cidades, nas quais havia impostos excessivos.

Na Idade Média, os mercadores europeus vendiam lã exclusivamente na Flandres, e não na densamente povoada Inglaterra, onde as taxas governamentais reduziam os lucros a zero.

Na nova história, exemplos de negócios offshore estão se tornando cada vez mais: por exemplo, os primeiros comerciantes norte-americanos preferiram fazer transações na América Latina, para não cair na dependência fiscal da coroa inglesa.

Pela primeira vez na prática jurídica, o conceito de "offshore" em seu sentido moderno foi usado em uma das sessões judiciais na Grã-Bretanha. O termo renasceu na segunda metade do século XX. Em um dos jornais, essa palavra foi apelidada de atividades de uma empresa comercial de sucesso que transferiu seus ativos para fora do país.

As estruturas comerciais russas ganharam acesso a territórios estrangeiros com impostos reduzidos em 1991, após o colapso da URSS. Nesse período, o primeiro representante do negócio offshore apareceu na Federação Russa na pessoa de uma empresa suíça, agora quase esquecida.

O registro de empresas offshore se tornou extremamente popular entre os empresários nacionais - grandes e pequenas empresas, às vezes com status duvidoso, receberam uma oportunidade legal de sonegar impostos.

Hoje, os esquemas de negócios offshore continuam a gozar de alguma popularidade, embora a atitude do estado em relação a essas atividades tenha se tornado mais dura. Porém, em algumas situações, a transferência de ativos para contas no exterior é a única forma de manter o negócio.

Exemplo

Após mudanças na legislação russa sobre a organização de casas de apostas e estabelecimentos de jogos de azar em 2014, a maioria dessas empresas mudou legalmente suas atividades para territórios estrangeiros.

Os escritórios continuam aceitando apostas de jogadores russos, mas seus endereços de registro oficial são Holanda, Antilhas, Chipre, Belize e outros países exóticos com leis tributárias leais.

2. Vantagens e desvantagens de abrir uma empresa offshore

A principal vantagem de levar um negócio para zonas offshore é a seguinte: a empresa tem a oportunidade de multiplicar o lucro líquido de suas atividades por meio da redução legal de impostos... Esta é a principal resposta à questão de por que você precisa de uma empresa offshore.

É claro que este tipo de desenvolvimento de negócios tem mais vantagens do que desvantagens, caso contrário, as contas e os negócios offshore não gozariam de uma popularidade tão estável e generalizada.

Vantagens offshore (+)

A seguir, apresentarei algumas das vantagens dos negócios offshore.:

1. Impostos baixos ou zero. Freqüentemente, as leis da maioria dos países são tais que, em seu território, não permitem que as empresas se desenvolvam normalmente e gerem lucros estáveis.
2. A capacidade de expandir a geografia do negócio. Trabalhar no mercado externo ajuda a acelerar o ritmo de crescimento da empresa.
3. Acumulação de capital no exterior. A capacidade de ter contas de caixa em território estrangeiro e de usar as finanças exatamente quando você precisa delas.
4. Gestão de negócios por meio de uma pessoa de confiança. Para trabalhar no exterior e gerenciar um negócio, o proprietário da empresa não precisa estar no exterior - todas as operações jurídicas e financeiras podem ser confiadas a uma pessoa de confiança.
5. Reduzindo riscos legais. A empresa offshore é um sujeito de pleno direito do mercado internacional, subordinado, em primeiro lugar, à jurisdição do país em que está registada.
6. Registro rápido de empresas. O registro de empresas offshore está acontecendo em ritmo acelerado. Tudo é organizado de tal forma que para a coleta documentos necessários levou um mínimo de tempo.
7. Escolha flexível da forma de fazer negócios. Ao criar uma empresa offshore, o próprio proprietário da empresa escolhe a partir da lista a forma de atividade comercial que lhe é benéfica.
8. Facilidade de abertura e funcionamento preferencial. Os custos da empresa para abrir um offshore são mínimos - além disso, em alguns países não há requisitos de auditoria.
9. Segurança das informações de uma empresa offshore. Ninguém tem o direito de obter informações sobre uma empresa em zona offshore, exceto nas situações em que tal direito seja concedido por decisão judicial.

Manter o dinheiro offshore é seguro, lucrativo e totalmente legal; no entanto, o método também tem suas desvantagens. Se você não sabe, deve definitivamente considerar o método de levá-los para o exterior.

Contras de trabalhar com empresas offshore (-)

Além das vantagens dos negócios offshore, também existem desvantagens.

Aqui estão alguns deles:

1. Maior atenção às empresas offshore do direito internacional. As estruturas jurídicas internacionais prestam muita atenção às empresas que operam sob tais esquemas.
2. Existem riscos. Ao escolher um território, deve ter muito cuidado: existe o risco de perder totalmente o seu negócio.
3. Imagem negativa. Muitas grandes corporações se recusam a trabalhar com empresas que conduzem seus negócios com o envolvimento de empresas offshore.
4. Dificuldade em atrair fundos de crédito. Muitas vezes, as empresas com contas no estrangeiro não conseguem obter grandes empréstimos.

Uma parte significativa das desvantagens pode ser neutralizada se você cooperar com firmas profissionais de renome envolvidas no registro de empresas offshore. Conhecimento de leis e experiência jurídica internacional também ajuda.

3. Esquemas para o uso de empresas offshore - TOP-10 dos esquemas mais populares

Vamos passar para a questão principal - como sacar dinheiro no exterior? Anteriormente, é claro, é necessário determinar a viabilidade de tal decisão.

Se você realmente acha que o registro no exterior em uma zona offshore é a única opção para o desenvolvimento de uma empresa, prossiga. Na dúvida, procure outras maneiras de aumentar sua receita.

Um tipo de procedimento distinto é a liquidação de empresas por meio de um offshore: esta medida é usada na presença de grandes dívidas e na necessidade de liquidar rapidamente e sem muitos problemas uma pessoa jurídica.

Se você tem uma empresa aberta, por exemplo, na forma de uma sociedade de responsabilidade limitada, então ela pode ser liquidada da forma usual - já escrevemos. O mesmo procedimento pode ser realizado por uma empresa offshore.

10 esquemas populares para usar empresas offshore

Deve-se dizer que o interesse massivo por empresas offshore diminuiu um pouco nos últimos anos, o que está associado ao aperto mundial dos controles cambiais e ao rumo global em direção à transparência nos fluxos de capitais. No entanto, as empresas offshore ainda são as mais fáceis e mais de uma forma confiável retirar ativos monetários no exterior.

Esquema 1. Usando empresas offshore para organizar as relações de importação e exportação. Oficialmente, a empresa sai do território nacional, mas na verdade continua presente no mercado importando e exportando produtos.

No momento, tal esquema é o líder entre todos os outros. Mas há uma nuance: a luta contra a política de preços de transferência no nível legislativo pode minar significativamente os benefícios da opção de exportação-importação.

Esquema 2. Criação de uma holding criada para operações com produção, caixa e outros ativos. Este esquema combina com sucesso a confidencialidade e incentivos fiscais.

Esquema 3. Uma empresa offshore como titular de um imóvel é uma ferramenta eficaz para propriedade confidencial combinada com incentivos fiscais.

Esquema 4. Investimentos em seu próprio negócio usando instrumentos offshore selecionados. A opção oferece a oportunidade de financiar sua empresa sem encargos tributários desnecessários sobre os valores investidos.

Esquema 5. O offshore, como uma ferramenta no mercado de ações e outros ativos valiosos, é o esquema favorito dos participantes do mercado de câmbio e investidores privados que desejam minimizar as deduções fiscais.

Esquema 6. Offshore através da rede mundial. É extremamente difícil localizar tal objeto; é igualmente difícil tributá-lo. O esquema mais promissor para hoje.

Esquema 7. Fundos offshore: o esquema preferido dos grandes empresários em seu "merecido descanso". Uma boa maneira de se proteger das consequências de uma juventude turbulenta na forma de requerentes de herança e propriedade.

Esquema 8. Organização de uma seguradora, financeira ou banco. O sistema financeiro global não poderia deixar as possibilidades de planejamento tributário sem supervisão - empresas com grandes ativos monetários estão especialmente interessadas em alívio fiscal.

Esquema 9. Registro de uma empresa offshore pelo proprietário de um iate ou navio. Uma excelente opção para otimização tributária tanto da renda pessoal quanto da atividade comercial. Um navio de bandeira oferece muitas vantagens financeiras e às vezes políticas.

Esquema 10. Uma empresa offshore como detentora de direitos autorais ou propriedade intelectual.

Todas as opções são usadas dependendo das circunstâncias, objetivos e capacidades específicas da pessoa em questão.

Se você pretende organizar uma empresa offshore e usar os esquemas descritos, precisa se familiarizar com a oferta. Abaixo estão algumas palavras sobre este conceito.

Oferta- uma oferta de uma empresa interessada em constituir uma empresa offshore do exterior.

Essa proposta também é variada em conteúdo e forma.

Se você não pode ou não deseja abrir essa empresa por conta própria, você pode comprar empresas offshore já prontas de empresas. Agora na Internet existem muitas ofertas de empresas que prestam esses serviços.

4. Principais zonas offshore do mundo

A geografia das zonas offshore é muito diversa, mas as mais populares delas podem ser agrupadas nas seguintes regiões:

• o caribenho;
• estados insulares da zona europeia - Jersey, Maine e outros;
• Chipre e Gibraltar;
• Suíça e Luxemburgo;
• países da Ásia.

Cada região tem suas próprias vantagens e características.

A seguir, consideraremos brevemente as vantagens e desvantagens de organizar uma empresa em cada uma das zonas.

Por exemplo, no Caribe, não há necessidade de relatórios e auditoria, e os próprios empresários podem contar com total sigilo.

Chipre e Gibraltar têm uma taxa de imposto obrigatória e exigem auditorias às empresas. Isso simultaneamente aumenta o prestígio das empresas offshore nessas regiões, mas aumenta os custos de organizá-las.

A Suíça e o Luxemburgo também têm um imposto offshore, mas em certas circunstâncias pode ser dispensado. A organização de empresas em países asiáticos exige registro obrigatório e uma determinada taxa de imposto (geralmente baixa).

Uma representação mais visual das condições das empresas offshore em diferentes países é mostrada na tabela:

№	O país	Custo de registro, USD EUA	Imposto de Renda,%	Peculiaridades
1	Chipre	2 500	12,5	Auditoria obrigatória
2	Escócia	2 200	20	Verificações obrigatórias
3	Canadá	2 600	4,5	Sem necessidade de relatórios
4	Hong Kong	2 500	16	Relatório financeiro necessário
5	Ilhas Virgens Britânicas (BVI)	1 900	Não	Nenhuma auditoria e relatórios necessários
6	Luxemburgo	23 200	29	Relatórios obrigatórios
7	Emirados Árabes Unidos	18 900	Não	Sem necessidade de relatórios
8	Suíça	18 900	12	Relatórios obrigatórios
9	Ilhas Cayman	7 500	Não	Sem necessidade de relatórios
10	Malta	5 000	5	Auditoria obrigatória

Cabe a você escolher em qual zona cadastrar sua empresa offshore. Como você pode ver na tabela, não existem opções ideais, cada uma tem suas próprias vantagens e desvantagens.

5. Armadilhas em trabalhar com empresas offshore

Alguns dos aspectos negativos dos negócios offshore já foram mencionados acima - atenção especial de organizações internacionais, restrições sobre questões de crédito.

As zonas offshore em si não escondem suas atividades - são os centros oficiais do comércio internacional.

No entanto, todos os territórios desse tipo são divididos em dois grupos:

1. Completamente fechado para controle externo.
2. Zonas com benefícios mínimos.

A ausência de uma lista única de territórios offshore indica uma atitude ambígua em relação a esse fenômeno dos sujeitos da comunidade mundial.

Cada país tem sua própria "lista negra" dessas zonas, cujo objetivo é aumentar o controle sobre o movimento da moeda e forçar os bancos parceiros de empresas offshore a criar reservas adicionais para o financiamento transferido.

A presença de paraísos fiscais no planeta não agrada as autoridades estaduais dos países dos quais estão sendo retirados ativos financeiros. Sob a pressão dos "poderes constituídos", as isenções fiscais nos países europeus estão gradualmente sendo niveladas. Liechtenstein, Luxemburgo e Suíça não são mais tão atraentes para a retirada de ativos.

6. FAQ - respostas às perguntas mais frequentes sobre empresas offshore

Essas perguntas são mais populares entre os aspirantes a empreendedores e CEOs em exercício. Aqui darei uma resposta aos mais populares.

Questão 1. Como abrir uma empresa offshore?

A maioria das empresas russas que desejam abrir empresas offshore recorre a intermediários. Esta opção economiza tempo e permite que você conclua um contrato levando em consideração todas as sutilezas jurídicas. É claro que este serviço não é gratuito.

Se o interessado decidir realizar o procedimento por conta própria, cada jurisdição fornece aos que o desejam uma lista completa Documentos exigidos e os termos da oferta.

Questão 2. Onde comprar uma empresa offshore pré-fabricada?

Você pode comprar uma empresa offshore pronta em uma empresa que vende esse "produto". Existem dezenas dessas organizações no mundo: em particular, você pode encontrar uma opção adequada no site Serviços de incorporação em todo o mundo... Este recurso fornece uma seleção rápida de quase todas as jurisdições modernas mais relevantes.

Questão 3. O que é retirada de autorização?

Desautorização- reduzir a influência do fator offshore nos negócios russos.

O que é offshore? Pessoas que, pelo menos uma vez, se depararam com nossa tributação doméstica, inevitavelmente tiveram a idéia de sua confusão. Compreendendo as regras de fazer negócios e confrontando diferentes abordagens de arrecadação de impostos, os empreendedores estão procurando desesperadamente maneiras de tornar suas vidas mais fáceis. Para obter rendimentos e cumprir as leis fiscais. Offshore é uma das opções para simplificar as atividades comerciais.

História offshore

A evasão fiscal que o desencorajou imediatamente vem à mente, e é assim que os negócios offshore são vistos. Bem, esse fenômeno tem raízes muito profundas. Mesmo no mundo antigo, os comerciantes encontraram uma maneira de organizar as vendas fora dos muros das fronteiras das cidades-estado onde as taxas comerciais eram muito altas. O próprio termo offshore é traduzido como “fora da fronteira”.

Comerciantes medievais vendiam lã em Flandres, não na vizinha Inglaterra, onde os impostos reduziam os lucros das vendas a zero. A nova história também conhece exemplos de “desvio” em massa de negócios para o exterior. Assim, os empresários que viveram na América do Norte no século 18 preferiram realizar transações de vendas e compras em estados latino-americanos para não cair sob o poder fiscal da coroa inglesa.

O conceito de offshore em seu sentido moderno surgiu pela primeira vez em 1723, durante uma audiência normal na Inglaterra. E o segundo nascimento desse termo ocorreu em meados do século XX. Em seguida, um dos jornais publicados no leste dos Estados Unidos apelidou essa palavra de otimização tributária de uma empresa que transferia sua atividade comercial para fora do país. Após se aposentar de suas estruturas tributárias nativas, a empresa continuou suas atividades onde as taxas fiscais não são tão altas.

As empresas russas obtiveram acesso aberto a fabulosos territórios isentos de impostos ou com baixos impostos em 1991. Nessa época, surgiu no país a primeira andorinha de negócios offshore na pessoa de uma empresa suíça. A abordagem europeia para o comércio offshore experimentou popularidade sem precedentes na Rússia, que recebeu uma oportunidade legal de reduzir impostos.

Zonas offshore

O desejo racional de cada proprietário de obter lucro é a base da popularidade das zonas offshore. Como tal, geralmente são os territórios de estados em desenvolvimento ou regiões individuais, nos quais foi decidido atrair capital estrangeiro. As zonas offshore fornecem uma receita confiável, embora não tão grande, de impostos ou taxas para o seu orçamento, bem como alguns empregos permanentes para a população local.

As zonas offshore criam ilhas de requisitos de relatórios fiscais transparentes para os empresários. Como regra, ele não existe ou é fornecido de uma forma extremamente truncada. Na verdade, se o tipo principal de taxas aqui for uma taxa fixa, então o relatório é desnecessário. O valor da taxa ou cobrança independe das realizações reais da empresa, o que possibilita a constituição de um centro de lucro para a realização de estruturas offshore.

Entre as conhecidas zonas offshore, são frequentemente mencionados os países do terceiro mundo, por exemplo, a República Dominicana ou Belize. As principais jurisdições livres de impostos estão no Caribe. As regiões de baixa tributação incluem Gibraltar, Uruguai, Hong Kong e muitos outros. Mesmo em grandes estados com uma economia poderosa, você pode encontrar zonas offshore. Na Rússia, um desses territórios com tributação preferencial é a região de Kaliningrado.

É claro que a presença de paraísos fiscais não agrada os poderosos. Sob pressão de outros estados, as indulgências fiscais na Europa desaparecem. O principado de Liechtenstein perdeu sua atratividade anterior. Em 2015, termina o adiamento das isenções de IVA para o Luxemburgo. Mas as empresas, acostumadas a lucrar com as zonas offshore, não têm pressa em mudar para a concorrência "justa" e estão registradas nas zonas offshore restantes.

Empresas offshore

Para organizar um negócio lucrativo, levando em consideração as jurisdições livres de impostos, é necessário recorrer a empresas offshore. Para entender o que são empresas offshore e qual é seu valor, você pode usar o exemplo de um esquema tributário simples para compra e venda. Ao organizar as entregas de importação, você pode pagar pelas mercadorias por meio de uma empresa offshore controlada. Então, independentemente do custo real das importações, você pode especificar qualquer preço de entrada. Isso permitirá reduzir o imposto de renda e, ao mesmo tempo, retirar fundos para um local seguro e estável.

Este esquema tem suas próprias armadilhas associadas à legislação aduaneira. Além da lista de preços razoáveis, em muitos países existem restrições à admissão a despesas para efeitos de tributação de bens e serviços recebidos de empresas registadas em zonas offshore. Mas você sempre pode encontrar o preço de entrada ideal que se encaixa no corredor alfandegário e é grande o suficiente para proporcionar economia real em impostos.

Uma empresa offshore permite que você crie despesas para empresas em países onde o imposto de renda e o imposto de renda são altos. Ao mesmo tempo, não é necessário usar estruturas offshore no comércio puro. Os esquemas de construção, investimento e consultoria são generalizados, nos quais as empresas offshore desempenham um papel significativo.

"Listas negras" de empresas offshore

As zonas offshore não são escondidas, são centros populares de comércio internacional. Todas as empresas offshore são convencionalmente divididas em completamente fechadas para controle externo, parcialmente abertas e offshore com benefícios fiscais e cambiais insignificantes. A ausência de uma lista única de zonas offshore indica uma atitude diferente dos membros da comunidade mundial em relação a esse fenômeno.

Listas semelhantes em diferentes países são criadas para suas próprias necessidades. Por exemplo, as listas negras russas têm como objetivo estreitar controle financeiro movimentos cambiais, forçando os bancos que cooperam com empresas offshore a criar reservas significativas para os fundos que movimentam. Outra lista semelhante retira as empresas offshore da cláusula de tributação zero dos dividendos recebidos. Organização russa de uma empresa estrangeira.

Os legisladores ucranianos elaboraram listas de empresas offshore para indicar aos residentes quais os custos das empresas que não podem ser totalmente tidos em conta no cálculo do imposto sobre o rendimento. De acordo com a legislação ucraniana, se os custos forem comprovados pelos documentos de uma empresa registrada offshore, não mais do que 85% do valor apresentado pode ser imputado aos custos.

Regras de registro de empresa offshore

Ao contrário das leis russas, as empresas offshore podem ser registradas em um período muito curto. A tecnologia comprovada permite em questão de instantes organizar uma empresa offshore com um nome alto e possibilidades ilimitadas. Um papel significativo aqui é desempenhado pela distinção legal entre conceitos como fundador e proprietário de seu próprio negócio. Se o proprietário de uma propriedade na Rússia não pode permanecer nas sombras ao registrar sua empresa, então, no exterior, seu direito à confidencialidade é sagradamente respeitado.

As secretarias especiais atuam como fundadores de empresas, nada tendo a ver com os verdadeiros proprietários das empresas.

Para se ter uma empresa offshore pronta, basta cumprir uma série de condições:

• organizar uma secretaria;
• pagar a taxa para o registro inicial e subseqüente re-registro anual (se necessário);
• alugar instalações para estabelecimento permanente de empresa offshore (escritório de secretariado) na área de registro;
• ou em vez de todas as opções acima, entre em contato com uma empresa especializada na venda de empresas offshore.

O custo de uma oferta de constituição ou venda de uma empresa offshore pré-fabricada pode atingir os 10 mil dólares americanos, dependendo da gama de serviços prestados por esses especialistas.

Entre as restrições para empresas offshore, muitas vezes existe a proibição de fazer negócios no país de registro. Assim, os territórios offshore ficam livres do risco de serem “capturados” por empresas internacionais.

De referir que o registo de empresas offshore é efectuado por abastados empresários de grande e médio porte. Nesse caso, os custos de manutenção de tal estrutura se justificam e trazem uma economia real de tributos.

Benefícios do negócio offshore

Os consultores fiscais no final dos anos noventa do século passado frequentemente propunham empresas offshore para fins de otimização tributária. Paralelamente, criaram-se interessantes esquemas de interação entre parceiros, que possibilitaram a utilização de empresas offshore em literalmente qualquer tipo de atividade. Hoje, a empolgação em massa sobre as empresas offshore diminuiu um pouco, o que está associado às tendências globais de apertar os controles cambiais e a transparência do movimento de capital.

No entanto, o negócio offshore não perde sua atratividade. Hoje é a maneira mais fácil de sacar dinheiro no exterior. A conta bancária de uma empresa offshore permite "vincular" a ela os cartões de clientes corporativos, cujos proprietários são os verdadeiros donos do negócio e seus familiares. Esse tipo de segurança financeira é muito popular em viagens internacionais.

Empresas offshore significam redução da tributação da renda pessoal, redução das taxas de imposto de renda ou a completa ausência de tal imposto, nenhuma taxa de importação na importação de equipamentos para um escritório de representação, total privacidade das informações sobre os proprietários de negócios.

O negócio offshore também inclui a lei sobre a eliminação da dupla tributação. Se as atividades de uma empresa podem ser igualmente vinculadas à jurisdição do estado cujo regime tributário é mais brando, então por que não? Na prática, os advogados estudam cuidadosamente a legislação dos países com os quais foi assinado um acordo que elimina a dupla tributação e selecionam os esquemas mais favoráveis ​​para a realização de transações.

Assim, fazer negócios offshore coincide com o momento em que surgiram as primeiras restrições e tarifas comerciais. A falta de uma abordagem uniforme da tributação em diferentes países é a base para a existência de empresas offshore e a base para sua prosperidade por muitos anos.

Um vídeo útil sobre o que você precisa saber se estiver planejando abrir uma empresa offshore