Učinkovite kreditne aktivnosti banke uključuju kompetentnu procjenu kvalitete kreditnog portfelja, koja ovisi o financijskoj situaciji zajmoprimaca. Banka provodi kvantitativnu i kvalitativnu procjenu kreditnog rizika.

Analiza kreditnog portfelja poslovne banke podrazumijeva sustavno proučavanje i praćenje kreditnih aktivnosti banke, što omogućuje procjenu sastava i kvalitete bankarskih kredita u dinamici u usporedbi s prosječnim pokazateljima banke. Analiza nije krajnji cilj, već samo alat koji omogućuje procjenu kreditne institucije koristeći podatke o stanju kreditnog portfelja za donošenje odluka različitih odjela banke.

Glavni parametri za procjenu kvalitete kreditnog portfelja su njegova razina kreditnog rizika, profitabilnost i likvidnost. Vjeruje se da prilikom kreditiranja i kada banka obavlja druge poslove, banka balansira te parametre.

Za procjenu kvalitete kreditnog portfelja banka treba provesti strukturnu analizu kreditnog portfelja u različitim područjima u različitim područjima (vrsta zajmoprimca, kvaliteta kredita, rokovi). Jedan od najvažnijih uvjeta za smanjenje kreditnog rizika je nepostojanje koncentracije kreditnog portfelja po različitim osnovama. Banke bi trebale formirati diverzificirane kreditne portfelje, odnosno izbjegavati izdavanje velikog broja kredita, na koje može podjednako utjecati isti vanjski čimbenik. U tom smislu banka treba imati visoku i pouzdanu ocjenu kvalitete kreditnog portfelja.

Zaključci o analizi kvalitete kreditnog portfelja trebali bi odrediti sustav mjera koje će se provoditi u procesima upravljanja razinom kreditnog rizika, likvidnosti i profitabilnosti te će osigurati izravnavanje negativnih čimbenika u poslovanju banke i njenom razvoj prema stvaranju nove vrijednosti.

Prema mišljenju Banke Rusije, glavni razlog financijskih gubitaka banaka je povećana koncentracija rizika u poslovanju, opterećena prirodom investicijskih objekata (investicijskih projekata).

Za identifikaciju kreditnog rizika banke potrebno je definirati njezina područja (zone).

Karakteristike zona kreditnog rizika:

• - smanjenje kreditne sposobnosti zajmoprimca;
• - pogoršanje kvalitete kreditnog portfelja;
• - pojava dospjelih otplata glavnice i kamata;
• - pojava problematičnih kredita;
• - pojava čimbenika poslovnog rizika;
• - pouzdanost izvora otplate duga.

Sva područja rizika su međusobno povezana, stoga za utvrđivanje kreditnog rizika banka treba analizirati svoja područja u zbiru. Stvoriti sustav kontrole i regulacije koji uzima u obzir međusobnu povezanost svih čimbenika kreditnog rizika.

Kod kreditiranja zajmoprimca najveću važnost treba dati procjeni njegovog financijskog položaja. Gubici nastaju kao posljedica umjetnog precjenjivanja kategorije kvalitete kredita ili korištenja neučinkovitih metoda za analizu kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja zajmoprimca, a takvi problemi nastaju zbog nepostojanja standardiziranog pristupa identificiranju i upravljanju kreditnim rizikom.

Kreditni rizik banke kontinuirano se prati za cjelokupni portfelj kredita i ekvivalenta duga, kao i za ostale financijske instrumente koji nose kreditni rizik. Svrha praćenja kreditnog rizika banke je razvijanje adekvatnih upravljačkih odluka. Rezultat praćenja kreditnog rizika banke je svakodnevna revizija iznosa pričuve za moguće gubitke po kreditima i protuvrijednosti duga radi održavanja pričuve na razini koja odgovara kvaliteti kreditnog portfelja banke. Praćenje kreditnog rizika provodi se na dinamičnoj osnovi, uzimajući u obzir retrospektivnu i prospektivnu analizu kreditnog portfelja banke (vidi tablicu 3.).

Tablica 3 - Korespondencija svojstava i kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja banke

Kvaliteta kreditnog portfelja poslovne banke može se ocijeniti na temelju financijskih skupina pokazatelja:

1) Agregatni pokazatelj kvalitete kreditnog portfelja, izračunat kao omjer ukupnog rizika kreditnog portfelja i temeljnog kapitala banke. Ovaj pokazatelj daje ocjenu kvalitete imovine (vidi tablicu 4).

Tablica 4 - Vrijednost agregatnog pokazatelja kvalitete kreditnog portfelja

• 2) Adekvatnost rezervi banke za pokriće gubitaka po kreditima. Ovaj koeficijent se procjenjuje pomoću četiri omjera:
  • - gledano u dinamici, rast je pozitivan trend (1):

Adekvatnost pričuve = RB za pokriće / zajmovi koji stvaraju dohodak, (1)

gdje, RB za pokriće - rezerve banke za pokriće gubitaka.

Vrijednost ovog pokazatelja varira do 50%, smanjenje pokazatelja znači izbor ispravnije kreditne politike (2):

Adekvatnost pričuve = RB za kredite / Obim kreditnog portfelja, (2)

gdje, RB za kredite - rezerviranja za pokriće gubitaka po kreditima.

Karakterizira postotak otpisanih kredita. Povoljna je niska vrijednost omjera, ne veća od 1,5% (3):

Adekvatnost pričuve = Otpis iz pričuve / Obim kreditnog portfelja, (3)

gdje, Otpis iz pričuve - otpis iz rezervi za pokriće gubitaka po kreditnim rizicima.

Razmatrano u dinamici. Smanjenje ovog pokazatelja je pozitivan trend (4):

Adekvatnost rezervi = Problemski krediti / Obim kreditnog portfelja, (4)

gdje, Problemski krediti - sumnjivi i izgubljeni krediti.

• 3) Profitabilnost kreditnog portfelja banke
• - prinos kojem banka treba težiti je 1,4% (5):

Profitabilnost =% W +% D / volumen kreditnog portfelja, (5)

Gdje, % Z - kamate primljene od zajmoprimaca;

% D - plaćene kamate na depozite i međubankovne kredite.

• - slično prethodnom koeficijentu, razina ovog pokazatelja kreće se od 10% do 20% /
• - vrijednost kriterija postavlja banka sama. U dinamici je potrebno uzeti u obzir ovaj koeficijent čiji je pozitivan trend rast (6):

Prinos =% primljenih od zajma / Krediti koji ne ostvaruju prihod, (6)

4) Kvaliteta upravljanja kreditnim portfeljem (7, 8):

Kvaliteta upravljanja KP = Zajmovi / Depoziti, (7)

Kvaliteta upravljanja KP = zajmovi / imovina, (8)

gdje je Kvaliteta upravljanja KP-om kvaliteta upravljanja kreditnim portfeljem.

Banka ove pokazatelje razmatra u dinamičkom rasponu. Oba omjera odražavaju stupanj kreditne aktivnosti banke. Ako je vrijednost omjera veličine odobrenih kredita i imovine banke iznad 65%, preporuča se revidirati kreditnu politiku banke.

• 5) Politika racionalnosti banke u području rizika razmatra dinamiku skupine pokazatelja:
  • - svaka vrsta razvrstanih kredita, obujam problematičnih kredita, obujam beskamatnih kredita;
  • -obim transakcija s insajderima;
  • - obujam velikih kredita, obujam dospjelih kredita.

Rezultati procjene kreditnog portfelja banke mogu postati osnova za reviziju kreditne politike banke.

Procjena učinkovitosti kreditnog portfelja najvažniji je zadatak ekonomske analize čije se rješavanje temelji na primjeni metode koeficijenata. Bit ove metode je izgradnja sustava međusobno povezanih pokazatelja koji sveobuhvatno karakteriziraju stanje i dinamiku objekta istraživanja.

Sustav pokazatelja za ocjenu učinkovitosti kreditnog portfelja izračunava se na temelju rezultata poslovanja poslovne banke za godinu. Prilikom obračuna za kvartal ili pola godine potrebno je dovesti sustav pokazatelja na godišnju razinu.

Glavni pokazatelji koji karakteriziraju ocjenu učinkovitosti kreditnog portfelja poslovne banke su sljedeći:

• - efektivna stopa;
• - neto sadašnja vrijednost;
• - interna stopa povrata;
• - profitabilnost;
• - razdoblje povrata.

Efektivna stopa) - stopa mjeri stvarni relativni prihod koji se ostvaruje tijekom cijele godine. Drugim riječima, efektivna stopa pokazuje koja godišnja složena kamatna stopa daje isti financijski rezultat kao m - broj dospijeća godišnje po stopi.

Efektivna stopa utvrđuje se u skladu sa sljedećom jednakošću (9):

(1 + Sef) = (1 + Sef / m), (9)

gdje je m broj dospijeća plaćanja godišnje;

n - rok kredita u godinama.

Jednakost implicira sljedeće (10):

Sef = (1 + Sef / m). (10)

Neto sadašnja vrijednost (NPI) - karakterizira ukupni apsolutni rezultat kreditnih aktivnosti, njegov konačni učinak. Neto sadašnja vrijednost je razlika između pokazatelja prihoda i kreditnih ulaganja diskontiranih u danom trenutku. Ako su prihodi i kreditna ulaganja prikazani u obliku toka primitaka, tada je neto sadašnja vrijednost jednaka danoj vrijednosti tog tijeka. Pokazatelj neto sadašnje vrijednosti temelj je za definiranje većine mjera uspješnosti.

Značajan dio poslovanja VTB-a koncentriran je u segmentu servisiranja velikih i srednjih korporativnih klijenata. U 2009. godini VTB je ispunio postavljenu zadaću razvoja korporativnog poslovanja, unatoč promijenjenim tržišnim uvjetima: udio Grupe na tržištu kreditiranja poduzeća porastao je na 12,7% s 10,7% u 2008. godini. Istodobno, s obzirom na nedostatak financiranja na tržištu, VTB je uspio zadržati svoj udio u segmentu depozita poduzeća na razini iz 2008. (10,2%).

Riža. 6.

Tijekom izvještajnog razdoblja VTB je nastavio aktivno kreditirati korporativne klijente u cijelom asortimanu proizvoda. Unatoč pooštravanju kreditne politike u drugoj polovici 2008. usred razvoja financijske krize, portfelj VTB Grupe na kraju godine porastao je za 47,2% na 77,0 milijardi USD, u odnosu na 52,3 milijarde USD u 2007. godini. U 2008. godini VTB banka je fleksibilno odgovorila na promjene u gospodarstvu i prilagodila svoj asortiman usluga kako bi zadovoljila trenutne potrebe svojih klijenata. Zbog nedostatka likvidnih sredstava i ograničenja u dobivanju kredita, tržište je bilježilo stalni rast potražnje za instrumentima dokumentarnog i jamstvenog poslovanja. Banka je svojim klijentima ponudila široku paletu bankarskih proizvoda i usluga iz ovog područja, kao što su obračun kamata na gotovinsko pokriće koje klijenti daju na uvozni akreditiv na dan otvaranja, namirenja zajamčenim akreditivima, uzimajući u obzir industrijske specifičnosti klijenata itd.

Od 1. listopada 2010. portfelj zajmova poduzećima porastao je za 11% na 2339,7 milijardi rubalja. od 2109,5 milijardi rubalja. od 1. siječnja 2010 Prema rezultatima devet mjeseci 2010. godine, korporativno poslovanje ostvarilo je značajnu dobit prije oporezivanja u iznosu od 30,4 milijarde rubalja. u usporedbi s gubitkom od 51,4 milijarde rubalja. za isti period 2009 Pozitivan utjecaj na rezultate korporativnog segmenta bio je rast kreditiranja klijenata, povećanje marži, smanjenje troškova rezerviranja i poboljšana učinkovitost korporativnog poslovanja.

Kako bi putem interneta primala potrebne informacije o transakcijama klijenata, VTB banka provodi niz visokotehnoloških projekata. Tako je u 2009. godini završena implementacija cjelovitog sustava automatizacije dokumentarnog i jamstvenog poslovanja u mreži poslovnica, koji već uspješno funkcionira u središnjici.

Najveće stope rasta pojedine stavke omogućuju određivanje u kojem je od tržišnih sektora banka najaktivnija. Da biste dobili potpuniju procjenu, možete izračunati omjer olova uspoređujući stopu rasta svake od stavki sa stopom rasta ukupnog kreditnog portfelja.

T p. Krediti za pravne osobe = 100 = 93,2%,

T p. Krediti za fizička lica = 100 = 112,5%,

T p. Kreditni portfelj = 100 = 96,0%

Dakle, stopa rasta kredita pravnim osobama niža je od stope rasta kreditnog portfelja za VTB OJSC, a stopa rasta kredita fizičkim osobama premašuje rast kreditnog portfelja.

Također se izračunava vodeći faktor. Stopa rasta prosječnih stanja kreditne imovine obično se uspoređuje sa stopom rasta ukupne aktive.

T p. Iznos imovine = 100 = 97,6%;

K op = 96,0 100 / 97,6 = 98,3%.

Ovaj omjer pokazuje koliko puta rast prosječnih stanja kreditne imovine nadmašuje rast ukupne aktive. Vrijednost koeficijenta približava se 1, što ukazuje na pozitivan rad banke na području kreditnog poslovanja.

Izračunajmo udio kreditnog portfelja u ukupnoj imovini banke (D a) kao još jedan pokazatelj za ocjenu njegove dinamike:

2009. godina == 0,705

Y a 2008 = = 0,717

Smanjenje udjela ukazuje na smanjenje značaja kreditnih aktivnosti za banku, a ujedno i na vjerojatnost smanjenja kreditnog rizika. Inače, koeficijent D a naziva se "koeficijent koncentracije", koji pokazuje koliko je bankarskih sredstava koncentrirano na kreditnom tržištu.

Dobivene podatke sumiramo u tablicu:

tablica 2

Analiza dinamike kreditnog portfelja poslovne banke

Smanjenje dinamike obujma kreditnog portfelja u apsolutnom iznosu svjedoči o kontrakciji sektora kreditnog tržišta na kojem ova banka posluje. Nakon analize dobivenih rezultata, uočavamo smanjenje vrijednosti udjela kreditnog portfelja u aktivi banke sa 0,717 na 0,705. Vodeći faktor je 0,98 u naznačenim razdobljima. Kao rezultat toga, vrijednosti dobivenih koeficijenata nam omogućuju da zaključimo da banka smanjuje svoju imovinu. Ovo se ponašanje vjerojatno može objasniti većom razinom rizika kreditnih transakcija.

Tako je kreditna aktivnost VTB OJSC smanjena u 2009. u odnosu na 2008. godinu.

Analiza kreditnog portfelja prema različitim kriterijima: isplativost, rizičnost, kvaliteta, likvidnost. Preporuke za poboljšanje njegove kvalitete

Važnost takve analize prvenstveno je posljedica održavanja likvidnosti banke, koja je temeljni kriterij za ocjenu njezine solventnosti.

Prinos na kreditni portfelj (D) izračunava se na način da se ukupni prihodi banke po kreditima (članci obrasca 0409102 “Račun dobiti i gubitka”) na određeni datum odnose na vrijednost ukupnog kreditnog portfelja u istom razdoblju. Stupanj profitabilnosti treba analizirati u dinamici kako bi se mogli utvrditi trendovi u razvoju kreditnih aktivnosti u datoj banci.

K 4 kr. Portfelji 2009. = 100 = 14,7%

K 4 kr. Portfelj 2008. = 100 = 9,3%.

Na temelju dobivenih podataka možemo zaključiti da kamatna stopa na kredite raste kao rezultat kvalificiranog pristupa procesu upravljanja imovinom.

Na 4 hrvatske jur.osobe 2009. = 100 = 17,7%;

Do 4 kr. jur. Osobe 2008. = 100 = 10,8%;

Do 4 kr. Pojedinci 2009. = 100 = 85,8%;

Do 4 cr. Pojedinci 2008. = 100 = 63,3%;

Nakon izračunavanja razine profitabilnosti za najprofitabilnije stavke kreditnog portfelja, može se primijetiti da su za analiziranu banku najprofitabilniji krediti fizičkim licima.

Analizirajmo profitabilnost kreditnog portfelja analizirane banke, koristeći kvantitativnu ocjenu profitabilnosti njenog segmenta kredita (prema izvještajnim podacima, obrazac 0409102 „Izvještaj o dobiti i gubitku”):

K 5 kr. Portfelji 2009. = 100 = 6,0%

K 5 kr. Portfelji 2008. = 100 = 4,3%

Dobiveni podaci ukazuju na povećanje profitabilnosti kreditnog portfelja i kompetentnog upravljanja. Vrijednost ovog omjera odgovara normalnoj razini dovoljne kamatne marže banke (5-7%).

Profitabilnost utvrdimo korištenjem izvještajnih podataka obrasca 0409102 "Izvještaj o dobiti i gubitku", "Izvješće o razini adekvatnosti kapitala, iznosu rezervi za pokriće sumnjivih kredita i ostale imovine" na dan 01.01.10 obrasca 0409808.

Do 6. 2009. = = 21,3%;

Do 6. 2008. = = 15,6%.

Izračunati pokazatelji jasno pokazuju porast profitabilnosti kreditnog portfelja u 2009. godini. u odnosu na 2008

Odredimo razinu likvidnosti kreditnog portfelja analizirane banke VTB OJSC izračunom sljedećih koeficijenata (pomoću podataka obrasca 0409806 "Bilanca" od 01.01.10.):

K 7 2009. = 100 = 134,2%;

K 7 2008. = 100 = 134,6%.

Razina K 7 trebala bi težiti jednom. Analizirajući ovaj pokazatelj u dinamici tijekom dvije godine, može se uočiti tendencija smanjenja likvidnosti kreditnog portfelja VTB OJSC.

Pokazatelji koeficijenata K 8 i K 9 (odnosno, standardi N 7 i N 10.1) već su izračunati i prikazani u standardnom izvještajnom obrascu 0409135 "Informacije o obveznim standardima" i prikazani su u nastavku u tablici. 3:

Tablica 3

Analiza likvidnosti kreditnog portfelja JSC "VTB"

Prikazani pokazatelji su u standardnim vrijednostima, što je već pozitivan trenutak, osim toga, može se primijetiti da je u izvještajnom razdoblju u odnosu na prethodno zabilježeno povećanje maksimalne veličine velikih kreditnih rizika za udio banke kapital, smanjenje ukupnog iznosa kreditnih potraživanja prema insajderima u odnosu na kapital banke...

Stupanj kreditnog rizika procijenit ćemo na temelju izračuna sljedećih omjera:

Omjer pokrivenosti (K p):

K p 2009 = 100 = 0,11%,

K n 2008 = 100 = 0,1%,

vrijednost ovog koeficijenta raste, što ukazuje na mogućnost povećanja kreditnih gubitaka.

Izračunajmo vrijednost neto kreditnog portfelja:

H kp = Agregatni kreditni portfelj - Rezerviranja za kredite,

H kp 2009 = 2544840210-2873792 = 2541926208t.r.

H kp 2008 = 2650381210-1840016 = 2648459984 tr.

Smanjenje iznosa P kp negativno ocjenjuje kreditnu aktivnost i određuje rast kreditnog rizika u banci.

Definirajmo omjer neto kreditnog portfelja:

K hkp 2009. = 100 = 99,9%,

K cp 2008 = 100 = 99,9%,

Smanjenje neto kreditnog portfelja na pozadini konstantnog omjera K pkp ukazuje da se kreditni portfelj smanjuje zbog niskorizičnih kreditnih plasmana.

Izračunajmo kolateralni omjer:

Za vol. 2009. == 4,51;

Za vol. 2008. = = 4,35

Dobiveni podaci ukazuju na povećanje udjela kolaterala za otplatu zajmova, što čini 1 rublju izdanih zajmova. Omjer kolaterala mora biti više od jedan. Povećanje sredstava na izvanbilančnom računu 91414 „Primljena jamstva“ obično je praćeno istovremenim povećanjem obujma kreditnog portfelja izdanog fizičkim licima, jer Trenutno najveći dio kredita stanovništvu (osim hipoteka) izdaju banke uz jamstva.

Izračunajmo omjer kašnjenja u plaćanju:

K pr. 2009. = 100 = 0,025%;

K pr. 2008. = 100 = 0,033%;

Ovaj omjer pokazuje da je udio dospjelih plaćanja mali, a njegovo smanjenje u dinamici svjedoči o učinkovitoj politici banke u pogledu podrške kreditnoj transakciji.

Izračunajmo omjer neotplate glavnice duga:

K n 2009 = 100 = 0,006%;

K n 2008 = 100 = 0,01%;

Rezultat izračuna ukazuje na smanjenje postotka neotplaćenih kredita u izvještajnom razdoblju u odnosu na prethodno, što je nedvojbeno pozitivan trenutak u poslovanju banke.

U zbiru, kreditni rizik u analiziranoj banci može se definirati na sljedeći način: u dinamici dolazi do smanjenja pokazatelja kao što su udio dospjelih plaćanja, omjer neotplate glavnice duga; te povećanje kolaterala i omjera pokrića, što ukazuje na smanjenje kreditnih rizika u poslovanju banke.

Kvaliteta kreditnog portfelja jedan je od najvažnijih temelja djelovanja, financijske stabilnosti i pouzdanosti poslovne banke. Karakterizira, prije svega, kvalitetu upravljanja bankom, glatkoću odnosa između banke i njenih klijenata, banke i drugih financijskih i kreditnih institucija. Na temelju kvalitativnih karakteristika kreditnog portfelja moguće je procijeniti usklađenost s načelima kreditiranja i stupanj rizika kreditnog poslovanja, izglede za likvidnost određene banke.

U devet mjeseci 2010. VTB je značajno proširio svoje korporativno i investicijsko poslovanje, stvoreno da maksimizira sinergiju između korporativnog i investicijskog segmenta, nudeći klijentima jednu liniju visokokvalitetnih bankarskih proizvoda. U trećem tromjesečju 2010. Grupa je nastavila graditi tim korporativnog i investicijskog odjela, a također je proširila liniju proizvoda, nadopunivši je strukturiranim dvovalutnim kreditima.

U domaćoj bankarskoj praksi najčešće se provodi samo vlastita analiza kvalitete kreditnog portfelja na temelju utvrđivanja skupa financijskih pokazatelja koji na njega izravno utječu. Ovi se koeficijenti razmatraju u dinamici iu međusobnoj usporedbi.

Procjena kvalitete kreditnog portfelja banke može se izvršiti na temelju izračuna niza relativnih pokazatelja i omjera u pojedinim područjima analize.

Procjena rizičnosti kreditnih aktivnosti banke.

Pokazatelji ove skupine omogućuju određivanje razine rizika kreditnog portfelja banke, njegovu dinamiku (rast, smanjenje, stabilizacija), kao i kvalitetu kreditnog portfelja sa stajališta rizika.

Omjer pokrića (pokazatelj prosječnog stupnja kreditnog rizika).

gdje RVPS - rezerve za moguće gubitke po kreditima,

KP - obujam kreditnog portfelja.

Omjer pokazuje koliki je udio pričuve u jednoj rublji kreditnog portfelja i omogućuje procjenu rizičnosti kreditnog portfelja.

Pokazatelj stupnja zaštite banke od ukupnog kreditnog rizika.

gdje je CC vlastita sredstva (kapital) banke.

Neto kreditni portfelj.

CHKP = KP - RVPS (3)

Pokazatelj vam omogućuje da odredite koliki će dio plasiranih kredita biti vraćen banci u najgorim okolnostima.

Omjer neto kreditnog portfelja.

Rast omjera banka pozitivno ocjenjuje i ukazuje kako na smanjenje kreditnog rizika tako i na povećanje profitabilnosti kreditnog poslovanja banaka.

Procjena “problematičnosti” kreditnog portfelja.

Omogućuje ranu dijagnozu “problematičnog dijela” kreditnog portfelja. U ovom slučaju, problematični dio kreditnog portfelja značit će prisutnost dospjelih kredita i nenaplativih kredita u portfelju.

Omjer kašnjenja u plaćanju.

gdje je Pr iznos dospjele glavnice.

Povećanje koeficijenta u dinamici ukazuje na neučinkovitu politiku banke u smislu podrške kreditnoj transakciji.

Stopa neotplate glavnice.

gdje je ODNV glavni otpisani dug zbog nemogućnosti naplate.

Pokazatelj karakterizira postotak otpisanih kredita. Vrijednost kriterija je obično 1,5%.

Procjena sigurnosti kreditnih ulaganja.

Omogućuje vam da utvrdite dostatnost i kvalitetu kolaterala koje je banka prihvatila od klijenata zajmoprimca za dane kredite

Kolateralni omjer.

gdje je About iznos kolaterala koji je banka prihvatila.

Omjer vam omogućuje da procijenite u kojoj su mjeri mogući gubici povezani s neispunjenjem kredita pokriveni zalozima, jamstvima i jamstvima trećih strana. Preporučena vrijednost indikatora: Cob? 100%

Omjer sigurnosti imovine.

gdje je I - iznos imovine prihvaćen kao zalog.

Ovaj koeficijent odražava razinu pokrića kolateralom kreditnih ulaganja u slučaju njihovog kašnjenja najstabilnijom vrstom kolaterala - imovinom. Željena vrijednost indikatora: Ki? 100%, ali ne smije biti manja od 0,5 (50%).

Standardi koji odražavaju razinu kreditnog rizika banke.

Omjer N6 - maksimalni iznos rizika po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca. Ograničava kreditni rizik banke u odnosu na jednog zajmoprimca ili grupu povezanih zajmoprimaca i utvrđuje maksimalni omjer ukupnog iznosa kreditnih potraživanja prema njima i temeljnog kapitala banke. Izračun koristi formulu.

gdje je Krz zbirni iznos kreditnih potraživanja banke prema zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca,

Banka Rusije utvrdila je da taj omjer ne može biti veći od 25%.

N7 omjer je maksimalna veličina velikih kreditnih rizika. Ograničava ukupni iznos velikih kreditnih rizika na veličinu temeljnog kapitala banke.

gdje je glavni kreditni rizik određen uzimajući u obzir ponderiranje koeficijenta rizika utvrđenog u odnosu na odgovarajuću imovinu,

SK je vlastiti kapital banke.

Poslovna banka, koja obavlja poslove kreditiranja, mora polaziti od činjenice da taj omjer ne može biti veći od 800% temeljnog kapitala.

Omjer N10.1 je zbirni iznos rizika za insajdere banke. Ovaj standard ograničava agregatni kreditni rizik banke u odnosu na sve insajdere, koji uključuju pojedince koji mogu utjecati na odluku banke o izdavanju kredita. Standard se smatra kako slijedi.

gdje je vrijednost i-tog kreditnog rizika za insajdera banke,

SK je vlastiti kapital banke.

Poslovna banka pri kreditiranju insajdera mora polaziti od činjenice da vrijednost ovog omjera ne može biti veća od 3% temeljnog kapitala banke.

Izračunajmo i procijenimo omjere koji karakteriziraju stupanj rizika kreditnog portfelja i stupanj zaštite banke od rizika (tablica 10.).

Tablica 10 - Izračun glavnih pokazatelja koji karakteriziraju kvalitetu kreditnog portfelja banke u postocima

Koeficijent	Značenje
ChKP, tisuću rubalja

Izračun koeficijenta kreditnog rizika otkrio je određene probleme banke vezane uz upravljanje kreditnim portfeljem i rizikom kreditnog portfelja.

Prije svega, tu je porast omjera pokrivenosti sa 6,49 na 8,64%. Povećanje ovog pokazatelja negativna je strana poslovanja banke, jer ukazuje na povećanje rizika. Rast koeficijenta u dinamici nastaje zbog povećanja iznosa pričuve za moguće gubitke po kreditima. Ovaj razlog negativno ocjenjuje kreditne aktivnosti banke.

Pokazatelj stupnja zaštite banke od agregatnog kreditnog rizika raste u dinamici, budući da vrijednost vlastitih sredstava banke raste sporije od vrijednosti novostvorenih rezervi za moguće gubitke po kreditima.

Neto kreditni portfelj banke povećava se u promatranom razdoblju sa 7.282.548 na 8.756.850 tisuća rubalja, što je 20,24% u postocima. Rast obujma neto kreditnog portfelja pozitivno ocjenjuje kreditnu aktivnost. Međutim, za potpunu procjenu trebali biste analizirati omjer neto kreditnog portfelja. Dinamika pokazuje smanjenje udjela neto portfelja po rublji u ukupnom kreditnom portfelju s 93 na 91%, što može ukazivati ​​na povećanje kreditnog rizika.

Povećanje apsolutne vrijednosti NPK na pozadini smanjenja NPK negativno ocjenjuje aktivnosti banke u smislu pristupa odabiru zajmoprimaca, jer ukazuje da banka svoj kreditni portfelj povećava po stopi većoj od niskorizične krediti, tj možemo reći da se kreditni portfelj u ovom slučaju povećava zbog rizičnih kreditnih plasmana.

Povećanje koeficijenta Kpr sa 1,17 na 2,14% ukazuje na neučinkovitu politiku banke u pogledu potpore kreditnoj transakciji. Promjena vrijednosti koeficijenta nastaje zbog povećanja iznosa dospjele glavnice brže od iznosa kreditnog portfelja.

Koeficijent osiguranja imovine kreditnog portfelja ispod je standardne vrijednosti i, osim toga, ima tendenciju stalnog pada. Ovaj faktor je negativan, jer je vlasništvo najstabilnija vrsta osiguranja.

Banka poštuje sve standarde Centralne banke. Njihova dinamika je nestabilna, povezana s financijskom krizom.

Stoga se kao rezultat ovog istraživanja mogu izvesti zaključci o ukupnom bankarskom riziku. Budući da koeficijenti pokrića, dospjelih plaćanja, nevraćanja u dinamici povećavaju svoje vrijednosti, a omjer kolaterala opada, zaključuje se da se kreditni rizik povećava tijekom kreditne aktivnosti banke.

Procjena kvalitete kreditnog portfelja banke može se izvršiti na temelju izračuna niza relativnih pokazatelja i omjera u pojedinim područjima analize.

U ovom članku razmotrit ćemo sljedeća područja za procjenu kvalitete kreditnog portfelja banke:

Procjena kreditne aktivnosti banke;

Procjena rizičnosti kreditnih aktivnosti banke;

Procjena "problema" kreditnog portfelja;

Procjena sigurnosti kreditnih ulaganja banke;

Procjena prometa kreditnih ulaganja banke;

Procjena učinkovitosti kreditnih aktivnosti banke.

Procjena kreditne aktivnosti banke

Kako bi se ocijenilo koliko je banka "kreditno aktivna", u okviru ovog područja analize mogu se izračunati sljedeći pokazatelji:

Razina kreditne aktivnosti banke (ovaj pokazatelj naziva se i pokazatelj udjela kreditnog segmenta u imovini) (Uka). Definira se kao omjer iznosa svih kreditnih ulaganja koje banka provodi prema ukupnom iznosu imovine banke:

Uka = KV / A,

gdje je KV agregat kreditnih ulaganja banke (svi zajam i ekvivalentni dug), uklj. danih međubankovnih kredita, A je vrijednost imovine banke (prema bilanci).

Ovaj pokazatelj odražava ukupnu kreditnu aktivnost banke, stupanj specijalizacije banke u području kreditiranja. Vjeruje se da što je veća procijenjena vrijednost Uke, što je veća kreditna aktivnost banke, norma Uke iznosi 0,50-0,55.

Vodeći koeficijent (Cop). Određuje se formulom: Cop = Tr (KV) / Tr (A).

Ovaj pokazatelj odražava ukupnu razinu kreditne aktivnosti banke. Kao što je već spomenuto u prethodnoj lekciji, preporučena vrijednost Kop ³ 1. Istodobno, što je veći vodeći faktor jedinstvo, to je veća kreditna aktivnost banke.

Koeficijent "agresivnosti-oprez" kreditne politike banke definira se kao omjer kreditnih ulaganja i pozajmljenih sredstava banke: Ka = KV / PS. karakterizira smjer kreditne politike banke

Ka< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

Pokazatelj omjera kreditnih ulaganja i vlastitih sredstava banke (Ksk). Ovaj pokazatelj izračunava se prema formuli: Ks = KV * 100% / SS i odražava stupanj rizičnosti kreditne politike banke.

Optimalna vrijednost omjera kreditnih ulaganja i vlastitih sredstava banke određena je na više od 80%. Ako je vrijednost pokazatelja veća od 80%, to ukazuje na nedovoljan kapital banke i/ili njenu agresivnu kreditnu politiku.

Procjena rizičnosti kreditnih aktivnosti banke

Pokazatelji ove skupine omogućuju određivanje razine rizika kreditnog portfelja banke, njegovu dinamiku (rast, smanjenje, stabilizacija), kao i kvalitetu kreditnog portfelja sa stajališta rizika. Među pokazateljima ove skupine:

Omjer rizika kreditnog portfelja (R). Definira se kako slijedi:

P = (KV - PrP) / KV,

gdje je PrP projekcijski gubici banke (projicirani gubici banke na datum izvještavanja utvrđuju se kao ukupan iznos rezervi za moguće gubitke po kreditima, kreditima i ekvivalentnim zaduženjima (u daljnjem tekstu - RVPS), formiranih u skladu s Uredba Središnje banke Ruske Federacije br. 254-P; izvor informacija za određivanje vrijednosti RVPS-a može biti izvještajni obrazac br. 115). Smatra se da što je veća vrijednost projiciranih gubitaka banke, to je veći rizik njezinih kreditnih aktivnosti i postojećeg kreditnog portfelja.

Omjer rizičnosti kreditnog portfelja omogućuje najjasnije određivanje kvalitete kreditnog portfelja sa stajališta kreditnog rizika, međutim, njegovo tumačenje je dvojako. Što je vrijednost omjera rizika kreditnog portfelja bliža 1, to je bolja kvaliteta kreditnog portfelja u pogledu otplate (naplate) danih kredita; to nam također omogućuje da kažemo da je kreditni portfelj formiran na račun “visokokvalitetnih” kredita (standardnih i nestandardnih). Kada omjer rizika kreditnog portfelja teži 1, rizik neotplate je minimalan, a predviđeni gubici su zapravo jednaki 0. Međutim, ova situacija se teško može postići: u praksi je omjer rizika kreditnog portfelja nikada nije jednak 1, njegova prihvatljiva vrijednost za banku je najmanje 0 , 6-0,7 (60-70%).

Opći omjer adekvatnosti RVPS (Co) (ovaj pokazatelj naziva se i pokazatelj prosječnog stupnja kreditnog rizika). Opći omjer dostatnosti RVPS-a određuje se formulom: Ko = RVPS / KV, gdje je RVPS stvarno stvorena rezerva za moguće gubitke po kreditima. Preporučena vrijednost Ko je najmanje 20%.

Pokazatelj stupnja zaštite banke od agregatnog kreditnog rizika (Kz): Kz = KR "/SS, gdje je KR" apsolutna vrijednost kreditnog rizika po kreditima (jednaka vrijednosti stvarno stvorenih RVPS), CC je vlastita sredstva banke (kapital) (de N. Lavrushin OI predlaže da se u nazivniku umjesto SS vrijednosti uzme ukupna vrijednost: odobreni kapital, rezervni fond i zadržana dobit prethodnih godina). Pokazatelj nema normativne vrijednosti kao takav. Dobivena vrijednost uspoređuje se s vrijednostima odgovarajućih pokazatelja konkurentskih banaka ili sa zadanom vrijednošću koju je usvojila sama banka.

Pokazatelji (standardi) koji odražavaju razinu kreditnog rizika banke, uključujući:

a) maksimalni iznos rizika po zajmoprimcu (ili grupi povezanih zajmoprimaca): N6 = Krz / SS, gdje je Krz ukupan iznos potraživanja banke od zajmoprimca ili grupe povezanih zajmoprimaca; max = 25%.

b) maksimalna veličina velikih kreditnih rizika (N7): N7 = Kskr / SS, gdje je Kskr ukupan iznos velikih kreditnih rizika; max = 800%.

e) standard za maksimalni iznos zajmova, bankovnih garancija i jamstava koje banka daje svojim sudionicima (dioničarima) (N9.1); max = 50%.

f) Omjer ukupnog iznosa rizika za insajdere banke (H10.1). Regulira (ograničava) agregatni kreditni rizik banke u odnosu na sve insajdere, koji uključuju pojedince koji su u mogućnosti utjecati na odluku banke o izdavanju kredita; max = 3%.

Detaljan izračun ovih pokazatelja utvrđen je Uputom Središnje banke Ruske Federacije br. 110-I.

izračunavaju se pokazatelji "problematičnosti". Među njima:

Pokazatelj udjela dospjelog duga u imovini banke (d): d = KVpr / A. Preporučena vrijednost pokazatelja nije veća od 1-2% ukupne imovine.

Problemski omjer kredita, koji predstavlja udio dospjelih kredita u ukupnom iznosu danih kredita (Ukv (pr)): Ukv (pr) = KVpr / KV,

gdje je KVpr iznos dospjelog duga po kreditu, određen prema gore navedenoj shemi.

Smatra se da što je taj omjer manji, to je veća kvaliteta kreditnog portfelja banke, a time i kvaliteta aktive banke. Ovaj pokazatelj je važan za organizaciju unutarbankovnog upravljanja kreditnim portfeljem. Koristi se za procjenu učinkovitosti postojeće kreditne politike: na primjer, smanjenje UCF-a u dinamici ukazuje na povećanje učinkovitosti kreditne politike banke.

Stopa problema kredita može se odrediti ne samo za cjelokupni kreditni portfelj, već i za pojedine skupine zajmoprimaca (na primjer, na temelju djelatnosti i regionalne podjele). Rezultati izračuna za ove pokazatelje svjedočit će ne samo o stanju određene industrije ili regije, već će također odražavati uspješnost kreditnih aktivnosti banke u ovom segmentu kreditnog tržišta. Omjer pokrića gubitka kredita (Kps): Kps = RVPS / KVpr, gdje je RVP zapravo stvorena rezerva za moguće gubitke po kreditima, KVpr je iznos dospjelih kredita. Omogućuje vam da odredite razinu pokrića za problematične kredite. Preporučena vrijednost Kpc> 1.

Stopa otplate dospjelih kredita (Kt): Kt = KVp / KVpr, pri čemu je KVp - otplaćeni dospjeli krediti u analiziranom razdoblju (utvrđen prema podacima obrasca "Prometni račun kreditne institucije" kao zbroj kreditni promet za račun 32402.458), KVpr - ukupan iznos dospjelog duga.

Izračun pokazatelja sigurnosti kreditnog portfelja.

Ukupni omjer sigurnosti kreditnog portfelja (Co). Određuje se na sljedeći način: Co = OB / KV, gdje je OB obujam prihvaćenog kolaterala, KV je kreditna ulaganja banke. Ovaj omjer odražava razinu pokrića kreditnih ulaganja kolateralom u slučaju njihovog neispunjenja. Preporučena vrijednost indikatora: Ko³ 1.

Koeficijent sigurnosti kreditnog portfelja, uzimajući u obzir sklopljene ugovore o kreditnim linijama i ugovore o davanju kredita u obliku prekoračenja (Kcl). Taj se omjer određuje formulom: Kkl = OB / KV + KL, gdje je OB iznos prihvaćenog osiguranja; KV - kreditna ulaganja banke, KL - iznosi sklopljenih ugovora o kreditnim linijama i ugovora u obliku "prekoračivanja" (evidentirani na izvanbilančnim računima 91302, 91309) i odražavaju maksimalnu razinu pokrića kolateralom svih kreditnih ulaganja (uključujući kreditne linije i prekoračenja) - u slučaju njihovog nepovrata. Željena vrijednost indikatora: Kl ³ 1.

Omjer imovine kreditnog portfelja (Ki). Definira se na sljedeći način: Ki = I / KV, gdje je I iznos imovine prihvaćene kao kolateral, KV je kreditna ulaganja banke.

Ovaj koeficijent odražava razinu pokrića kolateralom kreditnih ulaganja u slučaju njihovog kašnjenja najstabilnijom vrstom kolaterala - imovinom. Željena vrijednost indikatora: Ki ³ 1, ali Ki ne smije biti manji od 0,5 (50%). U slučaju da Ki< 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

Procjena prometa plasmana bankovnih kredita

Ova se procjena može napraviti pomoću pokazatelja prometa kreditnih ulaganja banke, uključujući:

a) omjer prometa kreditnih ulaganja (u prometu) (Cob): Cob = CO / DZsr, gdje je CO kreditni promet kreditnih ulaganja za analizirano razdoblje (podaci o ovom pokazatelju mogu se dobiti iz obrasca „Promet stanje na računima kreditne institucije"), CWs - prosječna stanja kreditnih ulaganja za razdoblje.

KVsr se može odrediti:

Prema formuli aritmetičke sredine: KVsr = (KVn + KVk) / 2 (ako se tijekom analiziranog razdoblja vrijednost KV nije značajno promijenila);

Prema prosječnoj kronološkoj formuli:

KVsr = (KV1 / 2 + KV2 +… + KVi +… + KVn-1 + KVn / 2) / (n-1), gdje je KVi - rezidualni KV za mjesec dana (ako se tijekom analiziranog razdoblja vrijednost KV promijenila značajno).

b) omjer prometa duga po kreditu (u danima) ili pokazatelj prosječnog razdoblja otplate duga po kreditu (T): T = KVsr'D / KO, gdje je D broj dana u analiziranom razdoblju.

Gore navedeni pokazatelji izračunavaju se za procjenu usklađenosti s osnovnim načelima kreditiranja (uključujući načelo hitnosti). Dodatno, u okviru ovog područja analize može se utvrditi stvarna i planirana stopa obrta kreditnih ulaganja. Dakle, ako dođe do usporavanja stope obrta kreditnih ulaganja u odnosu na plan, tada, primjerice, banka može uvesti dodatne kazne na ugovorne kamate i primijeniti druge slične zaštitne mjere.

U tom slučaju planirana stopa obrta kreditnih ulaganja (Tpl) izračunat će se kao omjer planiranog pokazatelja kreditnih ulaganja (KVplan) i planirane vrijednosti kreditnog prometa na računima kreditnih ulaganja (COplan) za određeno analizirano razdoblje. (D) ili Tpl = KVplan'D / COplan.

Odstupanje stvarnog prometa od planiranog može se izračunati iu apsolutnom iznosu i u %. Konkretno, postotak odstupanja mogu u budućnosti koristiti najviši menadžeri banke za određivanje zateznih premija ili, obrnuto, vrijednosti povlaštenog diskonta u odnosu na osnovnu kamatnu stopu.

Procjena učinkovitosti kreditnih aktivnosti banke

Ovaj smjer analize omogućava analitičaru da utvrdi učinkovitost kreditne politike banke u smislu njezine prihvatljivosti i potrebe za razvojem. U sklopu takve procjene moguće je predložiti izračunavanje sljedećih pokazatelja:

Koeficijent prinosa kreditnog portfelja (Dqv), koji je definiran kao: Dvk = PKp / KVsr, gdje je PKp kamata primljena za dane kredite (obrazac br. 102), KVsr je prosječni iznos KV za razdoblje. Koeficijent povrata kreditnog portfelja odražava stvarni povrat na kreditni portfelj banke, koji predstavlja prihod po jedinici imovine uložene u kredite za analizirano razdoblje.

Omjeri profitabilnosti pojedinih instrumenata kreditnog portfelja. Uz pomoć ovih omjera moguće je odrediti koji je kreditni instrument za banku najisplativiji i najprivlačniji.

ü koeficijent isplativosti kredita danih pravnim osobama (Dkv-yul):

Dkv-yul = PKp-yul / KVsr-yul, gdje

PKp-yul - kamate primljene od pravnih osoba za date kredite (obrazac broj 102),

KVsr-yul je prosječni iznos kredita odobrenih pravnim osobama za razdoblje (postupak za određivanje ovog pokazatelja dat je u prethodnim radovima na Bankir.ru).

ü stopa povrata na kredite fizičkim licima (DKV-FL):

Dkv-fl = PKp-fl / KVsr-fl, gdje

PKp-fl - kamate primljene od fizičkih lica za odobrene kredite (obrazac broj 102),

KVsr-fl je prosječni iznos kredita odobrenih fizičkim licima za to razdoblje.

ü koeficijent isplativosti kredita danih individualnim poduzetnicima (Dkv-ip):

Dkv-ip = PKp-ip / KVsr-ip, gdje

PKp-ip - kamate primljene od poduzetnika za dane kredite (obrazac broj 102),

KVsr-ip - prosječni iznos kredita za razdoblje koje se daje poduzetnicima itd.

Ako banka vodi detaljno upravljačko računovodstvo, tada je dodatno moguće predložiti izračunavanje omjera profitabilnosti u kontekstu glavnih kreditnih proizvoda, odnosno profitabilnosti:

ü ciljani (jednokratni) krediti (prema uvjetima odobravanja);

ü kreditne linije;

ü prekoračenja.

Omjer izgubljene koristi na odobrene zajmove (Kuv). Izračunava se kao: Kuv = PKn / PKp, gdje je PKn kamate koje je banka izgubila zbog pojave dospjelih dugovanja, prolongiranja i otpisa loših kredita iz bilance (podaci o bilančnim računima 459 (za kredite klijenata) , kao izvor informacija može poslužiti račun 325 (za međubankovni kredit), za izvanbilančne račune 916, 91703, 91704).

Omjer učinkovitosti kreditnog poslovanja banke (pokazatelj profitabilnosti kreditiranja) (Ke (q)), koji se definira kao omjer bilančne (neto) dobiti banke i ukupnog volumena kreditnih ulaganja: Ke (q) = BP (PP) / KV i pokazuje, redom, koliko bilance ili neto dobiti (BP (PP)) pada na 1 rublju kreditnih ulaganja banke, što odražava ukupnu učinkovitost plasmana kredita banke.

Kreditni portfelj je skup kredita koje izdaje banka. Banka ga smatra jedinstvenim objektom upravljanja sa strukturom (smjerovi ulaganja i vrste kredita, vrste zajmoprimaca, kreditni uvjeti itd.), profitabilnosti i ukupnim rizikom. Karakteristike kreditnog portfelja:

• iznos izdanih kredita;
• prosječna ponderirana kamatna stopa;
• ponderirani prosječni rok kredita;
• rizičnost (udio dospjelih kredita i rezerviranja rezervama);
• koncentracija (udio velikih kredita);
• diverzifikacija (udio prevladavajuće skupine kredita iz nekog razloga).

Procjena kreditnog portfelja temelji se na analizi njegove kvalitete. Propisi Banke Rusije uspostavljaju 4 grupe za procjenu kvalitete kredita:

• 1. - standardni krediti (praktički bez rizika);
• 2. - nestandardni zajmovi (umjereni rizik neispunjavanja obveza);
• 3. - sumnjivi krediti (visok rizik od neizvršenja obveza);
• 4. - loši krediti (vjerojatnost otplate je gotovo nula, kredit predstavlja stvarne gubitke banke).

Struktura kreditnog portfelja

Volumen i strukturu kreditnog portfelja određene poslovne banke određuju brojni čimbenici:

1. Specifičnost tržišnog sektora koji opslužuje banka. Utjecaj ovog čimbenika na volumen i strukturu kreditnog portfelja određen je kreditnim specifičnostima poslovne banke u pojedinim sektorima gospodarstva, vrstama kredita i zajmoprimcima;

2. Veličina kapitala banke. Ovaj faktor određuje maksimalni iznos kredita (ograničavajući faktor) koji se daje pojedinom zajmoprimcu i banci kao veleprodajnom ili maloprodajnom zajmodavcu;

3. Pravila za reguliranje bankarske djelatnosti. Ovaj čimbenik određuje utvrđivanje standarda kreditnog rizika, ograničenja i/ili zabrane davanja određenih vrsta kredita. Stupanj utjecaja ovog čimbenika utvrđuje se zakonodavnim sredstvima u obliku rezolucija Narodne banke Republike Kazahstan, odobrenja uputa i obveznih standarda za bankarske aktivnosti;

4. Kreditna politika banke, kojim se utvrđuju ciljevi i prioritetna područja kreditiranja određene poslovne banke;

5. Iskustvo i kvalifikacije menadžera banaka... Utjecaj ovog čimbenika određen je činjenicom da banka daje kredite koje ne mogu stručno procijeniti stručnjaci banke;

6. Očekivani prihod banke od kreditnog poslovanja... Ovaj čimbenik omogućuje banci korištenje onih vrsta pozajmljivanja koji osiguravaju višu razinu profitabilnosti za banku;

7. Razina profitabilnosti ostalih područja plasmana sredstava... Dakle, pod jednakim uvjetima isplativosti različitih vrsta imovine poslovne banke, prednost se daje najmanje rizičnim područjima ulaganja, iako su manje isplativa.

Kvaliteta kreditnog portfelja

Pod kvalitetom kreditnog portfelja podrazumijeva se takva imovina koja je sposobna maksimizirati razinu profitabilnosti uz prihvatljivu razinu kreditnog rizika i likvidnosti. Razmotriti sadržaj pojedinih kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke.

1. Stupanj kreditnog rizika. Kreditni rizik povezan s kreditnim portfeljem je rizik od gubitaka koji proizlaze iz neispunjavanja obveza zajmodavca ili druge ugovorne strane. Kreditni portfelj poslovne banke ima rizik od gubitaka koji nastaju kao posljedica neispunjavanja obveza zajmodavca ili druge ugovorne strane. Kreditni portfelj je segmentiran na:

• zajmovi dani pravnim, fizičkim, financijskim organizacijama;
• faktoring duga;
• izdana jamstva;
• snižene račune itd.

Procjena stupnja rizika kreditnog portfelja ima svoje posebnosti. Prvo, kumulativni rizik ovisi o:

• stupanj kreditnog rizika pojedinih segmenata portfelja čije metode procjene imaju zajednička obilježja i značajke povezane sa specifičnostima segmenta;
• diverzifikacija strukture kreditnog portfelja i pojedinih segmenata.

Drugo, za procjenu stupnja kreditnog rizika potreban je sustav pokazatelja koji uzima u obzir mnoge aspekte.

2. Razina profitabilnosti kreditnog portfelja banke. Budući da je svrha funkcioniranja banke maksimalna dobit uz prihvatljivu razinu rizika, isplativost kreditnog portfelja je kriterij za ocjenu njegove kvalitete. Elementi kreditnog portfelja mogu se podijeliti u dvije skupine: imovina koja stvara prihod i imovina koja ne stvara prihod. U potonju skupinu spadaju beskamatni zajmovi, krediti sa zamrznutim kamatama i dugoročnim zaostalim kamatama.

U inozemnoj praksi, s dugom dospjelim kamatama, prakticira se odbijanje obračuna kamata, jer je glavna stvar vratiti glavnicu.

U ruskoj praksi regulirano je obvezno obračunavanje kamata. Razina isplativosti kreditnog portfelja određena je kako visinom kamatne stope na dane kredite, tako i pravovremenošću plaćanja kamata i iznosom glavnice.

Profitabilnost kreditnog portfelja poslovne banke ima donju i gornju granicu. Donju granicu određuju troškovi kreditnih transakcija (troškovi osoblja, vođenje kreditnih računa itd.) plus kamate za sredstva uložena u ovaj portfelj. Gornja granica portfelja je razina dovoljne marže. Profitabilnost kreditnog portfelja poslovne banke izravno ovisi o obujmu i strukturi, koje određuju brojni čimbenici. Istaknimo glavne:

• Specifičnosti tržišnog sektora koji opslužuje banka. Utjecaj ovog čimbenika na volumen i strukturu kreditnog portfelja određen je kreditnim specifičnostima poslovne banke u pojedinim sektorima gospodarstva, vrstama kredita i zajmoprimcima;
• Veličina kapitala banke. Ovaj faktor određuje maksimalni iznos kredita (ograničavajući faktor) koji se daje pojedinom zajmoprimcu i banci kao veleprodajnom ili maloprodajnom zajmodavcu;
• Pravila bankarske regulative. Ovaj čimbenik određuje utvrđivanje standarda kreditnog rizika, ograničenja i/ili zabrane davanja određenih vrsta kredita. Stupanj utjecaja ovog čimbenika utvrđuje se zakonodavnim sredstvima, odobrenjem uputa i obveznih standarda za bankarske poslove.

U suvremenim uvjetima banke nastoje povećati profit nudeći klijentima veliki broj kreditnih proizvoda. Tako se istodobno postižu dva cilja: s jedne strane, kako bi se smanjio kreditni rizik, banka diverzificira svoj kreditni portfelj, što omogućuje kompenzaciju mogućih gubitaka iz nekih transakcija dobiti od drugih.

3. Razina likvidnosti kreditnog portfelja. Budući da je razina likvidnosti poslovne banke određena kvalitetom imovine i kvalitetom kreditnog portfelja, važno je da se krediti koje daje banka otplaćuju na vrijeme, da li bi banka mogla prodati kredite zbog kvalitete i isplativost. Što je veći udio kredita razvrstanih u najbolje skupine, to je veća likvidnost.

Sljedeći argumenti idu u prilog primjeni kriterija za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja poslovne banke (stupanj kreditnog rizika, razina profitabilnosti i likvidnosti). Nizak rizik elemenata kreditnog portfelja ne znači i njegovu visoku kvalitetu: krediti prve kategorije, koji se prvoklasnim zajmoprimcima daju uz niske kamatne stope, ne donose visoke povrate. Visoka likvidnost svojstvena kratkoročnim kreditnim sredstvima u pravilu poslovnoj banci donosi niske kamatne prihode.

Dakle, kreditni rizik nije jedini kriterij za kvalitetu kreditnog portfelja banke, budući da je pojam kvalitete kreditnog portfelja širi i povezan je s rizicima likvidnosti i gubitka profitabilnosti banke. Međutim, značaj navedenih kriterija će varirati ovisno o uvjetima, mjestu poslovanja banke, kao i njenoj strategiji.

Je li ova stranica bila od pomoći?

Više o kreditnom portfelju

1. Upravljanje kreditnim portfeljem organizacije Stoga se ovaj izraz naširoko koristi u različitim područjima gospodarske djelatnosti investicijski portfelj zadužnica portfelj osiguranja portfelj vrijednosnih papira portfelj povjerenja portfelj bankovnih kredita itd. Zauzvrat, tumačenje koncepta kreditnog portfelja u gospodarskom
2. Metode minimiziranja kreditnih rizika temeljene na procjeni kreditne sposobnosti zajmoprimaca Povećana osjetljivost banke na čimbenike okoliša Ovisnost o tim čimbenicima zahtijeva preciznije upravljanje kreditnim portfeljem kako bi se smanjio rizik i osiguralo stabilno funkcioniranje banke Tradicionalne metode optimizacije, za primjer
3. Analiza kreditnih rizika kao jedan od suvremenih načina poboljšanja kreditne politike u ATFBank dd Takva kontrola uključuje ograničavanje kreditnih rizika korištenjem politike koja osigurava dovoljnu diverzifikaciju kreditnog portfelja Provest ćemo analizu rizika u ATFBank dd za razdoblje 31. prosinca 2012. -
4. Komparativna analiza metoda za procjenu financijskog položaja poljoprivrednih proizvođača koje koriste federalne i regionalne banke Credit i PJSC Krayinvestbank ovisno o udjelu kreditiranja poljoprivrede u kreditnom portfelju Tablica 1 Tablica 1 - Ocjena banaka prema udjelu kreditiranja poljoprivrede u kreditu portfelj
5. Modeliranje utjecaja financijskog poslovanja poduzeća na njegovu kreditnu sposobnost Kreditne institucije, suočene s inflatornim očekivanjima, moraju biti sigurne u kvalitetu svojih kreditnih portfelja. Povećanje stupnja valjanosti kreditnih odluka i smanjenje rizika neplaćanja kredita. zajam uključuje izvođenje
6. Upravljanje dužničkim kapitalom društva EBITDA na razini ne višoj od 2,5 zadržavajući udio pozajmica u stranoj valuti unutar oko 40% ukupnog kreditnog portfelja održavajući udio kratkoročnog duga unutar 15% ukupnog kreditnog portfelja Prosječno dospijeće od kreditni portfelj tvrtke je oko 8 , 8 godina 3 K 2015.
7. Suvremene metode procjene kreditne sposobnosti poduzeća Cilj rada je ocijeniti učinkovitost metoda i tehnika u procesu odabira potencijalnih zajmoprimaca kreditnih institucija sa stanovišta njihove kreditne sposobnosti, budući da se formiranje uravnoteženog kreditnog portfelja sve više razvija. odlučujući čimbenik konkurentnosti banaka u suvremenim uvjetima.
8. Procjena novčanog toka pri utvrđivanju kvalitete korporativnog dužnika
9. Suvremeni trendovi u upravljanju kreditnim rizikom za mala i srednja poduzeća Iz ekonomskog sadržaja navedenih okolnosti vidljivo je da je temelj upravljanja kreditnim rizikom za mala i srednja poduzeća upravo integrirani pristup u kojem je predmet upravljanja - objekt kreditnog portfelja - funkcija kvalitete i njezini parametri Individualno upravljanje pojedinačnim kreditima, uz
10. Pojašnjenje zahtjeva za ocjenu kreditne sposobnosti zajmoprimaca Ublažavanje necjenovnih uvjeta uglavnom se odnosilo na određene kategorije zajmoprimaca s visokom razinom kreditne sposobnosti, što je bankama omogućilo kontrolu kvalitete kreditnog portfelja Zahtjevi za financijski položaj zajmoprimaca u društvu segmentu kreditnog tržišta nastavilo se zaoštravati zbog
11. Propisi koji će vam omogućiti da optimizirate obrtni kapital holdinga Uveden je program upravljanja kreditnim portfeljem koji je 2012. godine omogućio uštedu oko 34 milijuna rubalja na kamatama.
12. Procjena neispunjenja kredita dužnika Kvaliteta kreditnog portfelja banaka se smanjuje, kreditni rizici rastu. U tim je uvjetima relevantno uključiti u sustav analize
13. Predviđanje kreditnog rizika poslovne banke Kao rezultat istraživanja, pokazalo se da se tijekom 2012. godine očekuje smanjenje fluktuacije u vjerojatnosti rasta udjela nepodmirenih obveza, a do sredine trećeg tromjesečja i do kraja godine očekuje se povećanje rizika kreditnog portfelja klijenata Jedan od najvažnijih zadataka u izgradnji sustava upravljanja rizicima je predviđanje njihove budućnosti
14. Bankarski rizik Funkcije odbora za kreditni rizik Razvijanje i praćenje politike kreditnog rejtinga i politike revalorizacije kreditnog pregleda Izrada kriterija za odobravanje novih kredita Delegiranje ovlasti za odobravanje kredita Uspostavljanje limita za kredite ovisno o djelatnosti, regiji i vrsti poslovanja Redovito procjena rizika kreditnog portfelja Izrada politike praćenja kredita otplata loših kredita zamrznuti krediti otpis neotplaćenih kredita izrada standarda kreditne dokumentacije revizija prakse odobravanja izdavanja kredita izrada standarda za osiguranje kredita i revizija jamstava kamatna politika revizija usklađenosti zakona i zakona izrada politike za proširenje ili sužavanje kreditnog portfelja praćenje provedbe politike Ova stranica je bila od pomoći
15. Analiza financijskog stanja malih poslovnih subjekata Kreditni rizik podrazumijeva se kao vjerojatnost gubitaka, odnosno kao udio kreditnog portfelja koji zajmoprimci neće vratiti Objektivno procijeniti udio gubitaka od neotplate kredita u
16. Sindicirani zajam kao alat za prikupljanje posuđenog kapitala ruskih tvrtki u Ruskoj Federaciji Osim toga, zahtjevi za kvalitetom vlasničkog kapitala i kreditnog portfelja rastu za ruske kreditne institucije, što je povezano s uvođenjem novih regulatornih standarda - Basel II i Basel III
17. Analiza metoda za procjenu kreditne sposobnosti malih poduzeća u ruskoj i inozemnoj praksi Kvalitetu kreditnog portfelja banke ocjenjuju posebni odjeli za računovodstvo kredita i procjenu rizika korištenjem sustava koeficijenata
18. Ekspresna analiza banke druge ugovorne strane: praktičan pristup Možete uzeti prosječnu tržišnu vrijednost ovog pokazatelja ili pokazatelja ako odvojeno razmotrimo portfelje građana i poduzeća ili formiramo određeni skup kreditnih institucija sa sličnim tržišnim pozicijama i profilom aktivnosti i
19. Kako optimizirati kreditni portfelj tvrtke Financijski direktor 2013. br. 12. P 48-55. 11.M Bolkvadze ME
20. Specifičnosti procjene ponderiranog prosječnog troška kapitala kreditne institucije i metode njegove optimizacije Kako optimizirati kreditni portfelj poduzeća Financijski direktor 2013. br. 12. P 48-55. 11. Bolkvadze ME Busalova