Pankin tehokkaaseen luotonantotoimintaan kuuluu asiantunteva luottosalkun laadun arviointi, joka riippuu lainanottajien taloudellisesta tilanteesta. Pankki suorittaa luottoriskin määrällisen ja laadullisen arvioinnin.

Liikepankin lainasalkun analysointiin kuuluu pankin luotonantotoiminnan systemaattinen tutkimus ja seuranta, jonka avulla voidaan arvioida pankkilainojen koostumusta ja laatua dynamiikassa verrattuna pankin keskimääräisiin indikaattoreihin. Analyysi ei ole perimmäinen tavoite, vaan vain työkalu, jonka avulla voit arvioida luottolaitosta lainasalkun tilatietojen perusteella pankin eri osastojen päätöksentekoon.

Pääparametrit lainasalkun laadun arvioinnissa ovat sen luottoriski, kannattavuus ja likviditeetti. Uskotaan, että lainaaessaan ja kun pankki suorittaa muita toimintoja, pankki tasapainottaa nämä parametrit.

Lainasalkun laadun arvioimiseksi pankin on tehtävä lainasalkun rakenteellinen analyysi eri alueilla eri alueilla (lainaajatyyppi, lainojen laatu, ehdot). Yksi tärkeimmistä luottoriskin vähentämisen edellytyksistä on se, ettei lainasalkkua ole eri syistä keskittynyt. Pankkien tulee muodostaa hajautettuja lainasalkkuja, eli välttyä myöntämästä suurta määrää lainoja, joihin voi yhtä hyvin vaikuttaa sama ulkoinen tekijä. Tässä mielessä pankilla on oltava korkea ja luotettava arvio lainasalkun laadusta.

Luottosalkun laadun analyysin päätelmien tulee määrittää toimenpidejärjestelmä, joka toteutetaan luottoriskin, maksuvalmiuden ja kannattavuuden hallintaprosesseissa ja varmistaa negatiivisten tekijöiden tasoittumisen pankin toiminnassa ja sen toiminnassa. kehitystä kohti uutta arvoa.

Venäjän keskuspankin näkemyksen mukaan suurin syy pankkien taloudellisiin tappioihin oli lisääntynyt riskien keskittyminen liiketoimintaan, jota rasitti sijoituskohteiden (investointiprojektit) luonne.

Pankin luottoriskin tunnistamiseksi on tarpeen määritellä sen alueet (vyöhykkeet).

Luottoriskialueiden ominaisuudet:

• - lainanottajan luottokelpoisuuden heikkeneminen;
• - lainasalkun laadun heikkeneminen;
• - erääntyneiden pääoma- ja korkomaksujen esiintyminen;
• - ongelmalainojen ilmaantuminen;
• - liiketoiminnan riskitekijöiden ilmaantuminen;
• - velan takaisinmaksulähteiden luotettavuus.

Kaikki riskialueet ovat yhteydessä toisiinsa, joten luottoriskin määrittämiseksi pankin tulee analysoida alueitaan kokonaisuutena. Luoda valvonta- ja sääntelyjärjestelmä, joka ottaa huomioon kaikkien luottoriskitekijöiden keskinäisen kytköksen.

Lainaamisessa lainanottajalle tulee kiinnittää eniten huomiota hänen taloudellisen asemansa arviointiin. Tappiot syntyvät lainan laatuluokan keinotekoisesta yliarvioinnista tai tehottomien menetelmien käytöstä lainanottajan kvantitatiivisten ja laadullisten indikaattoreiden analysoinnissa; tällaiset ongelmat johtuvat siitä, että luottoriskin tunnistamiseen ja hallintaan ei ole standardoitua lähestymistapaa.

Pankin luottoriskiä seurataan jatkuvasti koko laina- ja vastaavien velkojen sekä muiden rahoitusinstrumenttien osalta, joihin liittyy luottoriskiä. Pankin luottoriskin seurannan tarkoituksena on kehittää riittävät johtamispäätökset. Pankin luottoriskin seurannan tuloksena on mahdollisten laina- ja vastaavan velan tappiovarauksen suuruuden päivittäinen tarkistus, jotta reservi pysyy pankin lainasalkun laatua vastaavalla tasolla. Luottoriskien seurantaa toteutetaan dynaamisesti ottaen huomioon pankin lainasalkun retrospektiivinen ja prospektiivinen analyysi (ks. taulukko 3).

Taulukko 3 - Kiinteistöjen vastaavuus ja pankin lainasalkun laadun arviointikriteerit

Liikepankin lainasalkun laatua voidaan arvioida taloudellisten tunnuslukuryhmien perusteella:

1) Lainasalkun laatua kuvaava kokonaisindikaattori, joka lasketaan lainasalkun kokonaisriskin ja pankin omaan pääomaan suhteutettuna. Tämä indikaattori antaa luokitusarvion omaisuuden laadusta (ks. taulukko 4).

Taulukko 4 - Lainasalkun laatua kuvaavan kokonaisindikaattorin arvo

• 2) Pankin reservien riittävyys lainatappioiden kattamiseen. Tämä kerroin arvioidaan neljällä suhteella:
  • - Dynamiikassa kasvu on myönteinen trendi (1):

Varauksen riittävyys = RB kattamaan / tuloa tuottavat lainat, (1)

missä, RB kattamaan - pankin varaukset tappioiden kattamiseksi.

Tämän indikaattorin arvo vaihtelee jopa 50 %, indikaattorin lasku tarkoittaa oikeamman luottopolitiikan valintaa (2):

Varannon riittävyys = lainojen RB / lainasalkun volyymi, (2)

missä, RB lainoissa - varaukset lainojen tappioiden kattamiseksi.

Kuvaa poistettujen lainojen prosenttiosuutta. Suhteen alhainen arvo on edullinen, enintään 1,5 % (3):

Varauksen riittävyys = Poisto rahastosta / Lainasalkun volyymi, (3)

jossa poisto rahastosta - poisto rahastosta luottoriskin tappioiden kattamiseksi.

Huomioi dynamiikassa. Tämän indikaattorin lasku on myönteinen suuntaus (4):

Varausten riittävyys = Ongelmalainat / Lainasalkun volyymi, (4)

missä, Ongelmalainat - epävarmat ja menetetyt lainat.

• 3) Pankin lainasalkun kannattavuus
• - tuotto, johon pankin tulisi pyrkiä, on 1,4 % (5):

Kannattavuus = % W + % D / lainasalkun volyymi, (5)

Missä % З - lainanottajilta saadut korot;

% D - talletuksista ja pankkien välisistä lainoista maksetut korot.

• - samanlainen kuin edellinen kerroin, tämän indikaattorin taso vaihtelee välillä 10% - 20% /
• - Pankki itse asettaa kriteerin arvon. Tämä kerroin on otettava huomioon dynamiikassa, jonka positiivinen suuntaus on kasvu (6):

Tuotto = lainasta saatu % / Lainat, jotka eivät tuota tuloa, (6)

4) Lainasalkun hallinnan laatu (7, 8):

KP-hallinnan laatu = lainat / talletukset, (7)

KP-hallinnan laatu = lainat / varat, (8)

jossa KP-hallinnan laatu tarkoittaa lainasalkun hallinnan laatua.

Pankki tarkastelee näitä indikaattoreita dynaamisella alueella. Molemmat luvut kuvastavat pankin luotonantoaktiivisuuden astetta. Jos myönnettyjen lainojen koon suhde pankin varoihin on yli 65 %, on suositeltavaa tarkistaa pankin luottopolitiikkaa.

• 5) Pankin rationaalisuuspolitiikka riskien alueella ottaa huomioon indikaattoriryhmän dynamiikan:
  • - jokainen luokiteltu lainatyyppi, ongelmalainojen määrä, korottomien lainojen määrä;
  • - sisäpiiriläisten kanssa tehtyjen liiketoimien määrä;
  • - suurten lainojen määrä, erääntyneiden lainojen määrä.

Pankin lainasalkun arvioinnin tulokset voivat muodostaa perustan pankin luottopolitiikan tarkistamiselle.

Lainasalkun tehokkuuden arviointi on taloudellisen analyysin tärkein tehtävä, jonka ratkaisu perustuu kerroinmenetelmän soveltamiseen. Tämän menetelmän ydin on rakentaa toisiinsa liittyvien indikaattoreiden järjestelmä, joka kuvaa kattavasti tutkimuskohteen tilaa ja dynamiikkaa.

Lainasalkun tehokkuutta arvioiva tunnuslukujärjestelmä lasketaan liikepankin vuoden toiminnan tulosten perusteella. Neljännes- tai puolivuotta laskettaessa indikaattorijärjestelmä on saatettava vuositasolle.

Liikepankin lainasalkun tehokkuuden arviointia kuvaavat tärkeimmät indikaattorit ovat seuraavat:

• - efektiivinen korko;
• - nettonykyarvo;
• - sisäinen palautusaste;
• - kannattavuus;
• - takaisinmaksuaika.

Efektiivinen korko) - korko mittaa reaalista suhteellista tuloa, joka saadaan koko vuoden aikana. Toisin sanoen efektiivinen korko osoittaa, mikä vuotuinen korkokorko antaa saman taloudellisen tuloksen kuin m - korolla maksettujen maturiteettimaksujen lukumäärä vuodessa.

Efektiivinen korko määräytyy seuraavan yhtäläisyyden (9) mukaisesti:

(1 + osa) = (1 + osa / m), (9)

missä m on erääntymismaksujen lukumäärä vuodessa;

n - laina-aika vuosina.

Tasa-arvo tarkoittaa seuraavaa (10):

Sef = (1 + Sef / m). (10)

Nettonykyarvo (NPI) - kuvaa lainatoiminnan absoluuttista kokonaistulosta, sen lopullista vaikutusta. Nettonykyarvo on tiettynä ajankohtana diskontattujen tuotto- ja luottosijoitusten tunnuslukujen erotus. Jos tulo- ja luottosijoitukset esitetään tulojen resurssivirtana, nettonykyarvo on yhtä suuri kuin tämän virran tietty arvo. Nettonykyarvoindikaattori on perusta useimpien tunnuslukujen määrittelylle.

Merkittävä osa VTB:n liiketoiminnasta on keskittynyt suurten ja keskisuurten yritysasiakkaiden palvelemiseen. VTB täytti vuonna 2009 asetetun yritysliiketoimintansa kehittämistehtävän muuttuneista markkinaolosuhteista huolimatta: konsernin osuus yritysluottomarkkinoista nousi 12,7 prosenttiin vuoden 2008 10,7 prosentista. Samaan aikaan VTB pystyi markkinoiden rahoituksen puutteen vuoksi säilyttämään osuutensa yritystalletussegmentissä vuoden 2008 tasolla (10,2 %).

Riisi. 6.

Katsauskaudella VTB jatkoi aktiivista lainaamista yritysasiakkaille koko tuotevalikoimassa. Huolimatta luottopolitiikan tiukentumisesta vuoden 2008 jälkipuoliskolla finanssikriisin kehittyessä VTB Groupin salkku kasvoi vuoden lopussa 47,2 % 77,0 miljardiin dollariin verrattuna 52,3 miljardiin dollariin vuonna 2007. VTB Pankki reagoi vuonna 2008 joustavasti talouden muutoksiin ja mukautti palveluvalikoimaansa vastaamaan asiakkaidensa tämänhetkisiä tarpeita. Likvidien varojen puutteen ja lainojen saamisen rajoitusten vuoksi dokumentti- ja takausliiketoiminnan instrumenttien kysyntä kasvoi markkinoilla tasaisesti. Pankki tarjosi asiakkailleen laajan valikoiman pankkituotteita ja -palveluita tällä alueella, kuten koron kertymistä asiakkaiden tuontiremburssin avaamispäivänä tarjoamista käteisvakuutuksista, taatuilla rembursseilla suoritettavat maksut, ottaen huomioon asiakkaiden toimialan erityispiirteet jne.

Yritysluottokanta kasvoi 1.10.2010 11 prosenttia 2339,7 miljardiin ruplaan. alkaen 2109,5 miljardia ruplaa. 1. tammikuuta 2010 alkaen Vuoden 2010 yhdeksän kuukauden tulosten mukaan yritysliiketoiminta sai merkittävän voiton ennen veroja 30,4 miljardia ruplaa. verrattuna 51,4 miljardin ruplan tappioon. samalle ajanjaksolle vuonna 2009 Yrityssegmentin tulokseen vaikuttivat positiivisesti asiakasluotonannon kasvu, marginaalien nousu, varauskustannusten lasku ja yritystoiminnan tehostuminen.

VTB Pankki toteuttaa useita korkean teknologian projekteja saadakseen verkossa tarvittavat tiedot asiakastapahtumista. Näin vuonna 2009 saatiin päätökseen konttoriverkoston dokumentti- ja takuutoiminnan kattavan automaatiojärjestelmän käyttöönotto, joka toimii jo menestyksekkäästi pääkonttorissa.

Tietyn erän korkeimmat kasvuluvut mahdollistavat sen, että voidaan määrittää, millä markkina-alueilla pankki on aktiivisin. Täydellisen arvion saamiseksi voit laskea johdon suhteen vertaamalla kunkin erän kasvuvauhtia koko lainasalkun kasvuvauhtiin.

T p. Lainat oikeushenkilöille = 100 = 93,2 %

T p. Lainat yksityishenkilöille = 100 = 112,5 %

T p. Lainasalkku = 100 = 96,0 %

Siten juridisille henkilöille myönnettyjen lainojen kasvuvauhti on pienempi kuin VTB OJSC:n lainakannan kasvuvauhti ja yksityishenkilöille myönnettyjen lainojen kasvuvauhti ylittää lainakannan kasvun.

Myös johtotekijä lasketaan. Lainavarojen keskimääräisten saldojen kasvuvauhtia verrataan yleensä taseen kasvuvauhtiin.

T p. Omaisuuden määrä = 100 = 97,6 %;

K op = 96,0 100 / 97,6 = 98,3 %.

Tämä suhdeluku osoittaa, kuinka monta kertaa lainasaamisten keskimääräisten saldojen kasvu ylittää taseen kasvun. Kertoimen arvo lähestyy yhtä, mikä kertoo pankin positiivisesta työstä luottotoiminnan alalla.

Lasketaanpa lainasalkun osuus pankin taseesta (D a) toiseksi indikaattoriksi sen dynamiikan arvioimiseksi:

Vuosi 2009 == 0,705

Y a 2008 = = 0,717

Osuuden lasku kertoo luotonantotoiminnan merkityksen pienenemisestä pankille ja samalla luottoriskien pienenemisen todennäköisyydestä. Muuten kerrointa D a kutsutaan "keskittymiskertoimeksi", joka osoittaa, kuinka paljon pankkivaroja on keskittynyt luottomarkkinoille.

Tehdään yhteenveto saaduista tiedoista taulukkoon:

taulukko 2

Liikepankin lainasalkun dynamiikan analyysi

Lainasalkun volyymin dynamiikan väheneminen absoluuttisesti kertoo pankin toiminta-alueen luottomarkkinoiden supistumisesta. Saatujen tulosten analysoinnin jälkeen havaitsemme lainasalkun osuuden arvon laskun pankin varoista 0,717:stä 0,705:een. Johtava tekijä on 0,98 ilmoitettuina ajanjaksoina. Tämän seurauksena saatujen kertoimien arvojen perusteella voimme päätellä, että pankki pienentää varojaan. Tämä käyttäytyminen selittyy luultavasti luottotransaktioiden korkeammalla riskitasolla.

Näin ollen VTB OJSC:n lainanantoaktiivisuus laski vuonna 2009 vuoteen 2008 verrattuna.

Lainasalkun analyysi eri kriteerien mukaan: kannattavuus, riskillisyys, laatu, likviditeetti. Suosituksia sen laadun parantamiseksi

Sellaisen analyysin tärkeys johtuu ensisijaisesti pankin maksuvalmiuden ylläpitämisestä, joka on keskeinen kriteeri sen vakavaraisuuden arvioinnissa.

Lainasalkun tuotto (D) lasketaan viittaamalla pankin tietyn päivämäärän lainatuotot (lomakkeen 0409102 ”Tuloslaskelma”) yhteenlaskettuun lainasalkun arvoon samana ajanjaksona. Kannattavuuden tasoa tulisi analysoida dynamiikassa, jotta voidaan määrittää tietyn pankin lainatoiminnan kehitystrendit.

K 4 op Salkut. 2009 = 100 = 14,7 %

K 4 op Salkku 2008 = 100 = 9,3 %.

Saatujen tietojen perusteella voimme päätellä, että lainojen korko on nousussa varainhoitoprosessin pätevän lähestymistavan seurauksena.

4 Kroatian Jur. Henkilölle 2009 = 100 = 17,7 %;

4 kr. Jur. Henkilöt 2008 = 100 = 10,8 %;

4 op Yksilöt 2009 = 100 = 85,8 %;

4 op Yksilöt 2008 = 100 = 63,3 %;

Kun on laskettu kannattavuustaso lainasalkun kannattavimmille erille, voidaan todeta, että analysoidun pankin kannalta kannattavimmat ovat lainat yksityishenkilöille.

Analysoidaan analysoitavan pankin lainasalkun kannattavuutta käyttämällä kvantitatiivista arviota sen lainasegmentin kannattavuudesta (raportointitietojen mukaan lomake 0409102 ”Tuloslaskelma”):

K 5 op Salkut. 2009 = 100 = 6,0 %

K 5 op Salkut. 2008 = 100 = 4,3 %

Saadut tiedot viittaavat lainasalkun kannattavuuden kasvuun ja osaavaan johtamiseen. Tämän suhdeluvun arvo vastaa pankin riittävän korkomarginaalin normaalia tasoa (5-7 %).

Selvitetään kannattavuus lomakkeiden 0409102 "Tuloslaskelma", "Raportti vakavaraisuustasosta, luottotappiovarausten ja muiden varojen määrästä" 01.01.10 lomakkeella 0409808 olevilla raportointitiedoilla.

6. 2009 mennessä = = 21,3 %;

Vuoteen 6 2008 mennessä = = 15,6 %.

Lasketut tunnusluvut osoittavat selvästi lainasalkun kannattavuuden kasvun vuonna 2009. verrattuna vuoteen 2008

Määritetään analysoitavan pankin VTB OJSC lainasalkun likviditeettitaso laskemalla seuraavat kertoimet (käyttäen lomakkeen 0409806 "Tase" tietoja 01.01.10):

K 7 2009 = 100 = 134,2 %;

K 7 2008 = 100 = 134,6 %.

Tason K 7 tulisi pyrkiä yhteen. Analysoitaessa tätä indikaattoria kahden vuoden dynamiikassa voidaan havaita suuntaus VTB OJSC:n luottosalkun likviditeetin laskuun.

Kertoimien K 8 ja K 9 (vastaavasti standardit N 7 ja N 10.1) tunnusluvut on jo laskettu ja otettu huomioon vakioraportointilomakkeessa 0409135 "Tiedot pakollisista standardeista" ja ne on esitetty alla olevassa taulukossa. 3:

Taulukko 3

JSC "VTB" lainasalkun likviditeetin analyysi

Esitetyt tunnusluvut ovat standardiarvoissa, mikä on jo positiivinen hetki, lisäksi voidaan todeta, että raportointikaudella edelliseen verrattuna on havaittavissa pankin osuuden suurten luottoriskien enimmäiskoon nousua. pääoma, sisäpiiriläisten luottosaatavien kokonaismäärän lasku suhteessa pankin pääomaan ...

Arvioimme luottoriskin asteen laskemalla seuraavat suhdeluvut:

Peittosuhde (K p):

K p 2009 = 100 = 0,11 %

K n 2008 = 100 = 0,1 %

tämän kertoimen arvo kasvaa, mikä osoittaa luottotappioiden lisääntymisen mahdollisuuden.

Lasketaan nettolainasalkun arvo:

H kp = Kokonaislainakanta - Lainavaraukset,

H kp 2009 = 2544840210-2873792 = 2541926208t.r.

H kp 2008 = 2650381210-1840016 = 2648459984 tr.

P kp:n määrän aleneminen arvioi luotonantotoimintaa negatiivisesti ja määrää luottoriskin kasvun pankissa.

Määritetään nettoluottosalkun suhde:

K hkp 2009 = 100 = 99,9 %

K cp 2008 = 100 = 99,9 %

Nettoluottokannan pieneneminen vakion K pkp -suhteen taustalla viittaa lainasalkun pienenemiseen vähäriskisten luottosijoitusten vuoksi.

Lasketaan vakuussuhde:

Vol. 2009 == 4,51;

Vol. 2008 = = 4,35

Saatujen tietojen mukaan lainojen takaisinmaksun vakuuksien osuus on kasvanut, mikä on 1 rupla liikkeeseen lasketuista lainoista. Vakuussuhteen on oltava enemmän kuin yksi. Taseen ulkopuolisen tilin 91414 "Saadut takaukset" varojen kasvuun liittyy yleensä samanaikaisesti yksityishenkilöille myönnetyn lainasalkun volyymi, koska Tällä hetkellä suurimman osan vähittäislainoista (kiinnelainoja lukuun ottamatta) myöntävät pankit takauksia vastaan.

Lasketaan myöhästyneiden maksujen suhde:

K pro 2009 = 100 = 0,025 %;

K pro 2008 = 100 = 0,033 %;

Tämä suhde osoittaa, että myöhästyneiden maksujen osuus on pieni ja sen dynamiikan lasku kertoo pankin tehokkaasta politiikasta luottotapahtuman tukemisessa.

Lasketaan velan pääoman maksamatta jättämisen suhde:

K n 2009 = 100 = 0,006 %;

K n 2008 = 100 = 0,01 %;

Laskelman tulos viittaa maksamattomien lainojen osuuden laskuun katsauskaudella edelliseen verrattuna, mikä on epäilemättä myönteinen hetki pankin toiminnassa.

Kokonaisuudessaan analysoitavan pankin luottoriski voidaan määritellä seuraavasti: dynamiikassa on laskussa sellaiset indikaattorit kuin myöhästyneiden maksujen osuus, velan pääoman maksamatta jättämisen suhde; sekä vakuussuhteiden ja kattavuussuhteiden nousu, mikä viittaa luottoriskien pienenemiseen pankin liiketoiminnassa.

Lainasalkun laatu on yksi liikepankin toiminnan, taloudellisen vakauden ja luotettavuuden tärkeimmistä perusteista. Se luonnehtii ennen kaikkea pankkihallinnon laatua, pankin ja sen asiakkaiden, pankin ja muiden rahoitus- ja luottolaitosten välisten suhteiden sujuvuutta. Lainasalkun laadullisten ominaisuuksien perusteella on mahdollista arvioida luotonannon periaatteiden noudattamista ja luottotoiminnan riskiastetta, tietyn pankin maksuvalmiusnäkymiä.

Vuoden 2010 yhdeksän kuukauden aikana VTB laajensi merkittävästi yritys- ja sijoitusliiketoimintaansa, joka luotiin maksimoimaan yritys- ja sijoitussegmenttien välistä synergiaa tarjoamalla asiakkailleen yhden valikoiman korkealaatuisia pankkituotteita. Vuoden 2010 kolmannella neljänneksellä konserni jatkoi yritys- ja sijoitusosaston tiimin rakentamista sekä laajensi myös tuotevalikoimaansa täydentämällä sitä strukturoiduilla kaksivaluuttalainoilla.

Kotimaisessa pankkikäytännössä tehdään useimmiten vain oma analyysi lainasalkun laadusta, joka perustuu siihen suoraan vaikuttavien taloudellisten tunnuslukujen määrittämiseen. Näitä kertoimia tarkastellaan dynamiikassa ja vertailussa toisiinsa.

Pankin lainasalkun laatua voidaan arvioida laskemalla tietyillä analyysialueilla useita suhteellisia tunnuslukuja ja tunnuslukuja.

Arvio pankin lainatoiminnan riskialttiudesta.

Tämän ryhmän tunnusluvuilla voidaan määrittää pankin lainasalkun riskitaso, sen dynamiikka (kasvu, väheneminen, vakiintuminen) sekä luottosalkun laatu riskin kannalta.

Kattavuusaste (keskimääräisen luottoriskin mittari).

jossa RVPS - varaukset mahdollisia lainojen tappioita varten,

KP - lainasalkun määrä.

Suhde osoittaa, kuinka suuri osuus varannosta on yhdessä ruplassa lainasalkusta, ja sen avulla voit arvioida lainasalkun riskialttiutta.

Indikaattori pankin suojan tasosta kokonaisluottoriskiltä.

jossa CC on pankin omat varat (pääoma).

Nettolainakanta.

CHKP = KP - RVPS (3)

Indikaattorilla voit määrittää, kuinka suuri osa lainatuista lainoista palautetaan pankille pahimmassa tilanteessa.

Nettolainakantasuhde.

Pankki arvioi osuuden kasvun positiivisesti ja se viittaa sekä luottoriskin vähenemiseen että pankkien luotonantotoiminnan kannattavuuden paranemiseen.

Arvio lainasalkun "ongelmallisuudesta".

Se mahdollistaa lainasalkun "ongelmallisen osan" varhaisen diagnosoinnin. Tässä tapauksessa lainasalkun ongelmallinen osa tarkoittaa erääntyneiden ja perimättömien lainojen esiintymistä salkussa.

Maksuviivästyssuhde.

missä Pr on erääntyneen päävelan määrä.

Kertoimen kasvu dynamiikassa osoittaa pankin tehotonta politiikkaa luottotapahtuman tukemisessa.

Pääomalainan takaisinmaksun korko.

jossa ODNV on suurin perintäkyvyttömyyden vuoksi poistettu velka.

Tunnusluku kuvaa poistettujen lainojen prosenttiosuutta. Kriteerin arvo on yleensä 1,5 %.

Luottosijoitusten turvallisuuden arviointi.

Mahdollistaa pankin lainaa olevilta asiakkailta myöntämien lainojen vakuuksien riittävyyden ja laadun selvittämisen

Vakuussuhde.

missä Noin on pankin hyväksymän vakuuden määrä.

Suhteen avulla voit arvioida, missä määrin lainojen laiminlyöntiin liittyvät mahdolliset tappiot on katettu kolmansien osapuolten panteilla, takauksilla ja takauksilla. Suositeltu indikaattoriarvo: Cob? 100 %

Omaisuuden turvasuhde.

missä Ja - pantiksi hyväksytyn omaisuuden määrä.

Tämä suhde heijastaa luottosijoitusten vakuussuojan tasoa vakaimman vakuustyypin - kiinteistön - laiminlyönnissä. Indikaattorin haluttu arvo: Ki 100 %, mutta se ei saa olla pienempi kuin 0,5 (50 %).

Pankin luottoriskin tasoa kuvaavat standardit.

Suhde N6 - riskin enimmäismäärä lainanottajaa tai toisiinsa liittyvien lainanottajien ryhmää kohti. Rajoittaa pankin luottoriskiä suhteessa yhteen lainanottajaan tai lähipiiriin kuuluvien lainanottajien ryhmään ja määrittää heille kohdistuvien luottosaatavien kokonaismäärän enimmäissuhteen pankin omaan pääomaan. Laskennassa käytetään kaavaa.

jossa Krz on pankin lainasaamisten kokonaismäärä lainanottajaa tai toisiinsa liittyvien lainanottajien ryhmää vastaan,

Venäjän keskuspankki on vahvistanut, että tämä suhde ei saa olla yli 25 prosenttia.

N7-suhde on suurten luottoriskien enimmäiskoko. Rajoittaa suurten luottoriskien yhteismäärän pankin oman pääoman suuruuteen.

missä määritetään suurin luottoriski ottaen huomioon vastaavaan omaisuuserään määritetyn riskikertoimen painotus,

SK on pankin oma pääoma.

Luotonantotoimintaa harjoittavan liikepankin on lähdettävä siitä, että tämä suhde ei saa olla yli 800 % omasta pääomasta.

Suhde N10,1 on pankin sisäpiiriläisten riskin kokonaismäärä. Tämä standardi rajoittaa pankin kokonaisluottoriskiä suhteessa kaikkiin sisäpiiriläisiin, mukaan lukien henkilöt, jotka voivat vaikuttaa pankin lainapäätökseen. Standardia pidetään seuraavasti.

missä on i:nnen luottoriskin arvo pankin sisäpiiriläiselle,

SK on pankin oma pääoma.

Liikepankin on sisäpiiriläiselle lainaaessaan lähdettävä siitä, että tämän suhdeluvun arvo ei saa ylittää 3 % pankin omasta pääomasta.

Lasketaan ja arvioidaan lainasalkun riskiastetta ja pankin riskisuojan astetta kuvaavat tunnusluvut (taulukko 10).

Taulukko 10 - Pankin lainasalkun laatua kuvaavien keskeisten tunnuslukujen laskenta prosentteina

Kerroin	Merkitys
ChKP, tuhat ruplaa

Luottoriskisuhteiden laskeminen paljasti tiettyjä pankin ongelmia, jotka liittyvät lainasalkun hallintaan ja lainasalkun riskiin.

Ensinnäkin kattavuussuhde on noussut 6,49:stä 8,64 prosenttiin. Tämän indikaattorin nousu on pankin toiminnan negatiivinen puoli, koska se viittaa riskin kasvuun. Kertoimen kasvu dynamiikassa johtuu mahdollisten lainojen tappioiden varauksen määrän kasvusta. Tämä syy arvioi negatiivisesti pankin luotonantotoimintaa.

Pankin kokonaisluottoriskin suojan astetta kuvaava indikaattori kasvaa dynaamisesti, koska pankin omien varojen arvo kasvaa hitaammin kuin uusien luottotappiovarausten arvo.

Pankin nettoluottokanta kasvaa katsauskaudella 7 282 548 tuhansista 8 756 850 tuhanteen ruplaan, mikä on 20,24 % prosentteina. Nettoluottokannan volyymin kasvu arvioi luotonantoaktiivisuutta positiivisesti. Täydellistä arviointia varten sinun tulee kuitenkin analysoida nettolainasalkun suhdetta. Dynamiikka osoittaa nettosalkun ruplakohtaisen osuuden laskun koko lainasalkusta 93 prosentista 91 prosenttiin, mikä voi viitata luottoriskin kasvuun.

NPK:n absoluuttisen arvon nousu NPK:n laskun taustalla arvioi negatiivisesti pankin toimintaa lainanottajien valinnassa, koska se osoittaa, että pankki kasvattaa lainasalkkuaan matalariskistä nopeammin. lainoja, esim voimme sanoa, että lainasalkku kasvaa tässä tapauksessa riskialttiiden luottosijoitusten vuoksi.

Kpr-kertoimen nousu 1,17:stä 2,14 prosenttiin kertoo pankin tehottomasta politiikasta luottotapahtuman tukemisessa. Suhteen arvon muutos johtuu siitä, että erääntyneen pääomavelan määrä kasvaa nopeammin kuin lainasalkun määrä.

Lainasalkun kiinteistövakuusaste on alle standardiarvon ja lisäksi sillä on taipumus jatkuvasti laskea. Tämä tekijä on negatiivinen, koska omaisuus on vakain vakuustyyppi.

Pankki noudattaa kaikkia keskuspankin standardeja. Niiden dynamiikka on epävakaa, mikä liittyy finanssikriisiin.

Siten tämän tutkimuksen tuloksena voidaan tehdä johtopäätöksiä kokonaispankkiriskistä. Koska kattavuussuhteet, erääntyneet maksut, takaisinmaksun laiminlyönti nostavat arvoaan dynamiikassa ja vakuussuhde pienenee, voidaan päätellä, että luottoriski kasvaa pankin luotonantotoiminnan aikana.

Pankin lainasalkun laatua voidaan arvioida laskemalla tietyillä analyysialueilla useita suhteellisia tunnuslukuja ja tunnuslukuja.

Tässä artikkelissa tarkastellaan seuraavia osa-alueita pankin lainasalkun laadun arvioimiseksi:

Pankin luottotoiminnan arviointi;

Pankin lainatoiminnan riskialttiuden arviointi;

Lainasalkun "ongelman" arviointi;

Pankin lainasijoitusten turvallisuuden arviointi;

Pankin luottosijoitusten liikevaihdon arviointi;

Pankin luotonantotoiminnan tehokkuuden arviointi.

Pankin luottotoiminnan arviointi

Pankin "luottoaktiivisuuden" arvioimiseksi tämän analyysialueen puitteissa voidaan laskea seuraavat indikaattorit:

Pankin luottotoiminnan taso (tätä indikaattoria kutsutaan myös luottosegmentin osuuden osuudesta varoista) (Uka). Se määritellään pankin kaikkien luottosijoitusten määrän suhteeksi pankin varojen kokonaismäärään:

Uka = KV / A,

jossa КВ on pankin luottosijoitusten kokonaissumma (kaikki lainat ja vastaavat velat), ml. pankkien väliset lainat, A on pankin varojen arvo (taseen mukaan).

Tämä indikaattori heijastaa pankin yleistä luotonantotoimintaa ja pankin erikoistumisastetta luotonannon alalla. Uka-normin uskotaan olevan 0,50-0,55, mitä korkeampi Ukan arvioitu arvo on, sitä korkeampi pankin luotonantoaktiivisuus.

Johtava kerroin (Cop). Se määritetään kaavalla: Cop = Tr (KV) / Tr (A).

Tämä indikaattori heijastaa pankin luottotoiminnan yleistä tasoa. Kuten edellisellä oppitunnilla jo mainittiin, Kopin suositeltu arvo ³ 1. Samanaikaisesti mitä suurempi johtava tekijä on yksikkö, sitä suurempi on pankin lainanantoaktiivisuus.

Pankin luottopolitiikan "aggressiivisuus-varovaisuus" -kerroin määritellään pankin luottosijoitusten ja lainattujen varojen suhteeksi: Ka = KV / PS. luonnehtii pankin luottopolitiikan suuntaa

Ka< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).

Luottosijoitusten suhdetta pankin omiin varoihin (Ksk). Tämä indikaattori lasketaan kaavan mukaan: Кс = КВ * 100% / SS ja heijastaa pankin luottopolitiikan riskialttiutta.

Luottosijoitusten ja pankin omien varojen suhteen optimiarvoksi on asetettu yli 80 %. Jos indikaattorin arvo on yli 80 %, tämä kertoo pankin riittämättömästä pääomasta ja/tai sen aggressiivisesta luottopolitiikasta.

Arvio pankin lainatoiminnan riskialttiudesta

Tämän ryhmän tunnusluvuilla voidaan määrittää pankin lainasalkun riskitaso, sen dynamiikka (kasvu, väheneminen, vakiintuminen) sekä luottosalkun laatu riskin kannalta. Tämän ryhmän indikaattoreista:

Lainasalkun riskisuhde (R). Se määritellään seuraavasti:

P = (KV - PrP) / KV,

missä PrP on pankin ennakoidut tappiot (pankin ennakoidut tappiot raportointipäivänä määritetään mahdollisten laina-, laina- ja vastaavan velan tappioiden (jäljempänä - RVPS) kokonaismääränä, joka on muodostettu pankin pankin ennakoidut tappiot. Venäjän federaation keskuspankin asetus nro 254-P; tietolähde RVPS:n arvon määrittämiseksi voi olla ilmoituslomake nro 115). Uskotaan, että mitä suurempi pankin ennakoitujen tappioiden arvo on, sitä suurempi on sen lainatoiminnan ja olemassa olevan lainasalkun riski.

Lainasalkun riskisuhde mahdollistaa luottoriskin kannalta selkeimmin määritetyn lainasalkun laadun, mutta sen tulkinta on kaksijakoinen. Mitä lähempänä lainasalkun riskisuhteen arvoa 1 on, sitä parempi on lainasalkun laatu myönnettyjen lainojen takaisinmaksun (perinnön) kannalta; Tämä antaa myös mahdollisuuden sanoa, että lainasalkku muodostettiin "korkealaatuisten" lainojen (standardi ja ei-standardi) kustannuksella. Kun lainasalkun riskisuhde pyrkii 1:een, on takaisinmaksun laiminlyöntiriski minimaalinen ja ennustetut tappiot ovat itse asiassa 0. Tätä tilannetta ei kuitenkaan voida saavuttaa: käytännössä lainasalkun riskisuhde on ei ole koskaan yhtä suuri kuin 1, sen hyväksyttävä arvo pankille on vähintään 0 , 6-0,7 (60-70 %).

RVPS:n (Co) yleinen riittävyyssuhde (tätä indikaattoria kutsutaan myös keskimääräisen luottoriskiasteen indikaattoriksi). RVPS-riittävyyden yleinen suhdeluku määritetään kaavalla: Ko = RVPS / KV, jossa RVPS on todellisuudessa luotu varaus mahdollisia lainatappioita varten. Suositeltu Ko-arvo on vähintään 20 %.

Pankkisuojan kokonaisluottoriskiä vastaan ​​(Kz) kuvaava indikaattori: Kz = KR "/SS, jossa KR" on lainojen luottoriskin absoluuttinen arvo (yhtä kuin tosiasiallisesti luodun RVPS:n arvo), CC on pankin omat varat (pääoma) (de N. Lavrushin OI ehdottaa kokonaisarvon ottamista nimittäjänä SS-arvon sijaan: osakepääoma, vararahasto ja edellisten vuosien voittovarat). Indikaattorilla ei sinänsä ole normatiivisia arvoja. Saatua arvoa verrataan kilpailevien pankkien vastaavien indikaattoreiden arvoihin tai pankin itsensä hyväksymään asetettuun arvoon.

Pankin luottoriskin tasoa kuvaavat indikaattorit (standardit), mukaan lukien:

a) riskin enimmäismäärä lainanottajaa (tai toisiinsa liittyvien lainanottajien ryhmää) kohti: N6 = Krz / SS, jossa Krz on pankin lainanottajaa tai lähipiiriin kuuluvien lainanottajien ryhmää koskevien saatavien kokonaismäärä; max = 25 %.

b) suurten luottoriskien enimmäiskoko (N7): N7 = Kskr / SS, missä Kskr on suurten luottoriskien kokonaismäärä; max = 800 %.

e) pankin osallistujilleen (osakkeenomistajilleen) myöntämien lainojen, pankkitakausten ja takausten enimmäismäärän standardi (N9.1); max = 50 %.

f) Pankin sisäpiiriläisten riskin kokonaismäärän suhde (H10.1). Säätelee (rajaa) pankin kokonaisluottoriskiä suhteessa kaikkiin sisäpiiriläisiin, joihin kuuluvat henkilöt, jotka voivat vaikuttaa pankin lainapäätökseen; max = 3 %.

Näiden indikaattoreiden yksityiskohtainen laskelma on vahvistettu Venäjän federaation keskuspankin ohjeessa nro 110-I.

"ongelmallisuuden" indikaattorit lasketaan. Heidän joukossa:

Erääntyneiden velkojen osuuden tunnus pankin varoista (d): d = КВпр / А. Indikaattorin suositusarvo on enintään 1-2 % kokonaisvaroista.

Lainojen ongelmasuhde, joka edustaa erääntyneiden lainojen osuutta myönnettyjen lainojen kokonaismäärästä (Ukv (pr)): Ukv (pr) = KVpr / KV,

jossa KVpr on erääntyneen lainavelan määrä määritettynä yllä olevan kaavion mukaisesti.

Uskotaan, että mitä pienempi tämä suhdeluku on, sitä korkeampi on pankin lainasalkun laatu ja siten myös pankin varojen laatu. Tämä indikaattori on tärkeä pankkien sisäisen lainasalkun hallinnan organisoinnin kannalta. Sitä käytetään olemassa olevan luottopolitiikan tehokkuuden arvioimiseen: esimerkiksi UCF:n dynamiikassa väheneminen osoittaa pankin luottopolitiikan tehokkuuden lisääntymistä.

Lainojen ongelmakorko voidaan määrittää koko lainasalkun lisäksi myös yksittäisille lainanottajaryhmille (esimerkiksi toimialan ja aluejaon perusteella). Näiden indikaattoreiden laskentatulokset eivät todista vain tietyn toimialan tai alueen tilasta, vaan myös heijastavat pankin luottotoiminnan menestystä tällä luottomarkkinoiden segmentillä. Luottotappion kattavuusaste (Kps): Kps = RVPS / KVpr, jossa RVP on itse asiassa luotu varaus mahdollisia lainojen tappioita varten, KVpr on erääntyneiden lainojen määrä. Voit määrittää ongelmalainojen kattavuuden. Suositeltu arvo Kpc> 1.

Myöhästyneiden lainojen takaisinmaksuprosentti (Кт): Кт = КВп / КВпр, jossa КВп - lyhennettyjen lainojen takaisinmaksu tarkastelujaksolla (määritetty "Luottolaitoksen tilinpäätöstiedot" -lomakkeen tietojen mukaan summana luottojen kierrot tilille 32402.458), КВпр - erääntyneiden velkojen kokonaismäärä.

Luottosalkun turvallisuuden tunnuslukujen laskenta.

Lainasalkun arvopaperin kokonaissuhde (Co). Se määritetään seuraavasti: Co = OB / KV, jossa OB on hyväksyttyjen vakuuksien määrä, KV on pankin lainasijoitukset. Tämä suhde heijastaa luottosijoitusten vakuussuojan tasoa niiden laiminlyönnin yhteydessä. Indikaattorin suositusarvo: Ko³ 1.

Lainasalkun vakuussuhde, ottaen huomioon tehdyt luottolimiitit ja sopimukset lainan myöntämisestä tilinylitysmuodossa (Kcl). Tämä suhde määritetään kaavalla: Kkl = OB / KV + KL, jossa OB on hyväksytyn vakuuden määrä; КВ - pankin luottosijoitukset, КЛ - tehtyjen luottolimiittisopimusten ja "tilinylitysten" muodossa tehtyjen sopimusten määrät (kirjattu taseen ulkopuolisille tileille 91302, 91309) ja kuvastaa kaikkien luottosijoitusten vakuuksien enimmäistasoa (mukaan lukien luottolimiitit ja tilinylityksiä) - mikäli niitä ei palauteta. Indikaattorin haluttu arvo: Kl ³ 1.

Lainasalkun kiinteistösuhde (Ki). Se määritellään seuraavasti: Ki = I / KV, jossa I on vakuudeksi hyväksytyn omaisuuden määrä, KV on pankin lainasijoitukset.

Tämä suhde heijastaa luottosijoitusten vakuussuojan tasoa vakaimman vakuustyypin - kiinteistön - laiminlyönnissä. Indikaattorin haluttu arvo: Ki ³ 1, mutta Ki ei saa olla pienempi kuin 0,5 (50 %). Siinä tapauksessa, että Ki< 50%, качество кредитного портфеля оценивается как низкое.

Pankkilainasijoitusten liikevaihdon arviointi

Tämä arvio voidaan tehdä käyttämällä pankin luottosijoitusten liikevaihdon indikaattoreita, mukaan lukien:

a) luottosijoitusten liikevaihdon suhde (liikevaihtoina) (Cob): Cob = CO / DZsr, missä CO on luottosijoitusten luottoliikevaihto analysoitua ajanjaksoa varten (tiedot tästä indikaattorista saadaan lomakkeesta "Liikevaihto" luottolaitoksen tilit"), CWsr - kauden luottosijoitusten keskimääräiset saldot.

KVsr voidaan määrittää:

Aritmeettisen keskiarvon kaavan mukaan: KVsr = (KVn + KVk) / 2 (jos KV:n arvo ei muuttunut merkittävästi tarkastelujakson aikana);

Keskimääräisen kronologisen kaavan mukaan:

КВср = (КВ1 / 2 + КВ2 +… + КВi +… + КВn-1 + КВn / 2) / (n-1), missä КВi - jää КВ:tä kuukaudeksi (jos КВ:n arvo on analysoitu ajanjakson aikana muuttunut merkittävästi).

b) lainavelan kiertonopeuden suhde (päivinä) tai lainavelan keskimääräisen takaisinmaksuajan (T) tunnusluku: T = KVsr'D / KO, missä D on päivien lukumäärä tarkastelujaksolla.

Yllä olevat tunnusluvut on laskettu luotonannon perusperiaatteiden (mukaan lukien kiireellisyysperiaatteen) noudattamisen arvioimiseksi. Lisäksi tämän analyysialueen puitteissa voidaan määrittää luottosijoitusten todellinen ja suunniteltu kiertonopeus. Joten jos luottosijoitusten kiertonopeus hidastuu suunnitelmaan verrattuna, niin pankki voi esimerkiksi määrätä sopimuskorkoon lisäsakkoja ja soveltaa muita vastaavia suojatoimenpiteitä.

Tässä tapauksessa suunniteltu luottosijoitusten kiertonopeus (Tpl) lasketaan suhteessa suunniteltujen luottosijoitusten indikaattoriin (KVplan) ja luottosijoitustilien suunnitellun arvon (COplan) suhteeksi tietylle analysoitavalle ajanjaksolle. (D) tai Tpl = KVplan'D / COplan.

Todellisen liikevaihdon poikkeama suunnitellusta voidaan laskea sekä absoluuttisesti että prosentteina. Erityisesti prosenttipoikkeamaa voivat jatkossa pankin ylimmät johtajat käyttää määrittäessään sakkopreemioita tai päinvastoin edullisen alennuksen arvoa suhteessa peruskorkoon.

Pankin luotonantotoiminnan tehokkuuden arviointi

Tämän analyysisuunnan avulla analyytikko voi määrittää pankin luottopolitiikan tehokkuuden sen hyväksyttävyyden ja kehittämistarpeen kannalta. Osana tällaista arviointia on mahdollista ehdottaa seuraavien indikaattoreiden laskemista:

Lainasalkun tuottosuhde (Dqv), joka määritellään seuraavasti: Dvk = PKp / KVsr, jossa PKp on myönnetyistä lainoista saatu korko (lomake nro 102), KVsr on ajanjakson KV keskimääräinen määrä. Lainasalkun tuottosuhde kuvaa pankin lainasalkun reaalituottoa, joka on lainaan sijoitettua omaisuusyksikköä kohden saatua tuottoa tarkastelujaksolta.

Lainasalkun yksittäisten instrumenttien kannattavuussuhteet. Näiden tunnuslukujen avulla on mahdollista määrittää, mikä luottoinstrumentti on pankille kannattavin ja houkuttelevin.

ü oikeushenkilöille myönnettyjen lainojen kannattavuuskerroin (Dkv-yul):

Dkv-yul = PKp-yul / KVsr-yul, missä

PKp-yul - myönnetyistä lainoista oikeushenkilöiltä saadut korot (lomake numero 102),

KVsr-yul on oikeushenkilöille jakson aikana myönnettyjen lainojen keskimääräinen määrä (tämän indikaattorin määritysmenettely on annettu aikaisemmissa töissä Bankir.ru:ssa).

ü Yksityishenkilöiden lainojen tuottoprosentti (DKV-FL):

Dkv-fl = PKp-fl / KVsr-fl, missä

PKp-fl - myönnetyistä lainoista saadut korot yksityishenkilöiltä (lomake numero 102),

KVsr-fl on henkilöille kaudelle myönnettyjen lainojen keskimääräinen määrä.

ü yksittäisille yrittäjille myönnettyjen lainojen kannattavuuskerroin (Dkv-ip):

Dkv-ip = PKp-ip / KVsr-ip, missä

PKp-ip - yrittäjiltä saadut korot myönnetyistä lainoista (lomake numero 102),

KVsr-ip - yrittäjille myönnettyjen lainojen keskimääräinen määrä ajanjaksolta jne.

Jos pankilla on yksityiskohtainen johdon kirjanpito, on lisäksi mahdollista ehdottaa kannattavuussuhteiden laskemista tärkeimpien lainatuotteiden, nimittäin kannattavuuden, yhteydessä:

ü kohdennetut (kertaluonteiset) lainat (myönnön ehtojen mukaan eriteltyinä);

ü luottolimiitit;

ü tilinylityksiä.

Menetettyjen lainojen suhde (Kuv). Se lasketaan seuraavasti: Kuv = PKn / PKp, jossa PKn on pankin menettämä korko erääntyneiden velkojen ilmaantumisen, luottotappioiden viivästymisen ja taseesta poistamisen vuoksi (tasetilien tiedot 459 (asiakaslainat) 325 (pankkien väliset luottot), taseen ulkopuoliset tilit 916, 91703, 91704).

Pankin luotonantotoiminnan tehokkuussuhde (luotonannon kannattavuuden mittari) (Ke (q)), joka määritellään pankin saldon (netto) voiton suhteeksi lainasijoitusten kokonaisvolyymiin: Ke (q) = BP (PP) / KV ja näyttää vastaavasti kuinka paljon tase tai nettotulos (BP (PP)) laskee 1 ruplalle pankin lainasijoituksista, mikä kuvastaa pankin lainojen yleistä tehokkuutta.

Lainasalkku on joukko pankin myöntämiä lainoja. Pankki pitää sitä yhtenä johtamisen kohteena, jolla on rakenne (sijoitussuunnat ja lainatyypit, lainanottajien tyypit, luottoehdot jne.), kannattavuus ja kokonaisriski. Lainasalkun ominaisuudet:

• myönnettyjen lainojen määrä;
• painotettu keskikorko;
• painotettu keskimääräinen laina-aika;
• riskialttius (osuus erääntyneistä lainoista ja varauksista);
• keskittyminen (osuus suurista lainoista);
• hajauttaminen (vallitsevan lainaryhmän osuus jostain syystä).

Lainasalkun arviointi perustuu sen laatuanalyysiin. Venäjän keskuspankin määräykset määrittelevät 4 ryhmää lainojen laadun arvioimiseksi:

• 1. - vakiolainat (käytännöllisesti katsoen riskittömät);
• 2. - epätyypilliset lainat (kohtalainen maksukyvyttömyysriski);
• 3. - epävarmat lainat (suuri maksukyvyttömyyden riski);
• Neljäs - huonot lainat (maksun takaisinmaksun todennäköisyys on lähes nolla, laina edustaa pankin todellisia tappioita).

Lainasalkun rakenne

Tietyn liikepankin lainasalkun volyymi ja rakenne määräytyvät useiden tekijöiden perusteella:

1. Pankin palveleman markkinasektorin erityispiirteet. Tämän tekijän vaikutuksen lainasalkun määrään ja rakenteeseen määrää liikepankin luottospesifikaatio tietyillä talouden aloilla, lainatyypit ja lainanottajat;

2. Pankin pääoman koko. Tämä tekijä määrittää yksittäiselle lainanottajalle ja pankille tukku- tai vähittäislainanantajana myönnettävän lainan enimmäismäärän (rajoitustekijä);

3. Pankkitoiminnan sääntelyä koskevat säännöt. Tämä tekijä määrää luottoriskistandardien vahvistamisen, tietyntyyppisten lainojen myöntämisen rajoittamisen ja/tai kiellon. Tämän tekijän vaikutusaste määräytyy lainsäädännöllisin keinoin Kazakstanin tasavallan keskuspankin päätöslauselmien, pankkitoimintaa koskevien ohjeiden ja pakollisten standardien hyväksymisen muodossa;

4. Pankin luottopolitiikka, joka määrittää tietylle liikepankille lainaamisen tavoitteet ja painopistealueet;

5. Pankkijohtajien kokemus ja pätevyys... Tämän tekijän vaikutuksen määrää se, että pankki tarjoaa lainoja, joita pankin asiantuntijat eivät voi ammattimaisesti arvioida;

6. Pankin odotetut tuotot luottotoiminnasta... Tämä tekijä mahdollistaa sen, että pankki käyttää sellaisia ​​lainatyyppejä, jotka tarjoavat pankille korkeamman kannattavuustason;

7. Muiden rahastojen sijoitusalueiden kannattavuus... Joten liikepankin erityyppisten omaisuuserien yhtäläisissä kannattavuusolosuhteissa etusija annetaan vähiten riskialttiille sijoitusalueille, vaikka ne ovat vähemmän kannattavia.

Lainasalkun laatu

Lainasalkun laadulla tarkoitetaan sellaista omaisuutta, joka pystyy maksimoimaan kannattavuustason hyväksyttävällä luottoriskin ja maksuvalmiuden tasolla. Harkitse yksittäisten kriteerien sisältöä liikepankin lainasalkun laadun arvioimiseksi.

1. Luottoriskin aste. Lainasalkkuun liittyvä luottoriski on riski tappioista, jotka johtuvat lainanantajan tai vastapuolen maksukyvyttömyydestä. Liikepankin lainasalkussa on riski tappioista, jotka syntyvät lainanantajan tai vastapuolen laiminlyönnistä. Lainasalkku on jaettu:

• lainoille, fyysisille ja rahoitusorganisaatioille tarjotut lainat;
• factoring-velka;
• myönnetyt takaukset;
• alennetut laskut jne.

Lainasalkun riskiasteen arvioinnissa on omat erityispiirteensä. Ensinnäkin kumulatiivinen riski riippuu:

• salkun yksittäisten segmenttien luottoriskiaste, joiden arviointimenetelmissä on sekä yhteisiä piirteitä että segmentin erityispiirteisiin liittyviä piirteitä;
• lainasalkun rakenteen ja yksittäisten segmenttien hajauttaminen.

Toiseksi luottoriskin asteen arvioimiseksi tarvitaan indikaattorijärjestelmä, jossa otetaan huomioon monet näkökohdat.

2. Pankin lainasalkun kannattavuus. Koska pankin toiminnan tavoitteena on maksimaalinen tuotto hyväksyttävällä riskitasolla, lainasalkun kannattavuus on kriteeri sen laadun arvioinnissa. Lainasalkun elementit voidaan jakaa kahteen ryhmään: tuloa tuottavat ja ei-tuloa tuottavat varat. Jälkimmäiseen ryhmään kuuluvat korottomat lainat, lainat, joilla on jäädytetty korko ja pitkät korkomaksut.

Ulkomaisessa käytännössä pitkään erääntyneellä korkovelalla on käytäntö kieltäytyä koron kertymisestä, koska pääasia on palauttaa pääoma.

Venäjän käytännössä pakollista koron kertymistä säännellään. Lainasalkun kannattavuustasoa määrää sekä myönnettyjen lainojen korkotaso että koronmaksun oikea-aikaisuus ja päävelan määrä.

Liikepankin lainasalkun kannattavuudella on ala- ja yläraja. Alaraja määräytyy luottotransaktioiden kustannuksista (henkilöstökulut, lainatilien ylläpito jne.) lisättynä tähän salkkuun sijoitettujen resurssien korolla. Salkun yläraja on riittävän marginaalin taso. Liikepankin lainasalkun kannattavuus riippuu suoraan volyymista ja rakenteesta, jotka määräytyvät useiden tekijöiden perusteella. Nostetaan esiin tärkeimmät:

• Pankin palveleman markkinasektorin erityispiirteet. Tämän tekijän vaikutus lainasalkun määrään ja rakenteeseen määräytyy liikepankin luottospesifikaatioiden perusteella tietyillä talouden sektoreilla, lainatyypeillä ja lainanottajalla;
• Pankin pääoman koko. Tämä tekijä määrittää yksittäiselle lainanottajalle ja pankille tukku- tai vähittäislainanantajana myönnettävän lainan enimmäismäärän (rajoitustekijä);
• Pankkitoiminnan sääntelysäännöt. Tämä tekijä määrää luottoriskistandardien vahvistamisen, tietyntyyppisten lainojen myöntämisen rajoittamisen ja/tai kiellon. Tämän tekijän vaikutusaste määräytyy lainsäädännöllisin keinoin, ohjeiden hyväksynnällä ja pankkitoiminnan pakollisilla standardeilla.

Nykyaikaisissa olosuhteissa pankit pyrkivät kasvattamaan voittoja tarjoamalla asiakkaille suuren määrän lainatuotteita. Siten kaksi tavoitetta saavutetaan kerralla: toisaalta luottoriskin vähentämiseksi pankki hajauttaa lainasalkkuaan, mikä mahdollistaa joidenkin transaktioiden mahdollisten tappioiden kompensoinnin toisten tuotoilla.

3. Lainasalkun likviditeettitaso. Koska liikepankin likviditeettitaso määräytyy varojen ja lainasalkun laadun perusteella, on tärkeää, että pankin myöntämät lainat maksetaan takaisin ajallaan, voisiko pankki myydä lainoja laadun ja kannattavuus. Mitä suurempi on parhaisiin ryhmiin luokiteltujen lainojen osuus, sitä suurempi on likviditeetti.

Seuraavat perustelut puoltavat liikepankin lainasalkun laadun arviointikriteerien soveltamista (luottoriskin aste, kannattavuus ja likviditeetti). Lainasalkun elementtien alhainen riski ei tarkoita sen korkeaa laatua: ykkösluokan lainat, jotka myönnetään ensiluokkaisille lainaajille alhaisella korolla, eivät tuota korkeaa tuottoa. Lyhytaikaisten luottovarojen korkea likviditeetti tuo liikepankille pääsääntöisesti alhaiset korkotulot.

Luottoriski ei siis ole ainoa pankin lainasalkun laadun kriteeri, koska käsite lainasalkun laadusta on laajempi ja liittyy pankin maksuvalmius- ja kannattavuuden menettämiseen liittyviin riskeihin. Nimettyjen kriteerien merkitys vaihtelee kuitenkin olosuhteiden, pankin toimintapaikan ja strategian mukaan.

Oliko tämä sivu avuksi?

Lisää lainasalkusta

1. Organisaation lainasalkun hallinta Siksi tätä termiä käytetään laajalti eri toimialoilla sijoitussalkku velkakirjasalkku vakuutussalkku arvopaperisalkku sijoitussalkku pankin lainasalkku jne. Lainasalkun käsitteen tulkinta taloudessa puolestaan
2. Luotonottajien luottokelpoisuuden arviointiin perustuvat menetelmät luottoriskien minimoimiseksi Pankin lisääntynyt herkkyys ympäristötekijöille Riippuvuus näistä tekijöistä edellyttää lainasalkun tarkempaa hallintaa riskin vähentämiseksi ja pankin vakaan toiminnan varmistamiseksi Perinteiset optimointimenetelmät, esimerkki
3. Luottoriskianalyysi yhtenä moderneista tavoista parantaa luottopolitiikkaa ATFBank JSC:ssä. Tällainen valvonta sisältää luottoriskien rajoittamisen politiikalla, joka varmistaa lainasalkun riittävän hajauttamisen. Suoritamme riskianalyysin ATFBank JSC:ssä ajalle 31.12.2012 -
4. Liittovaltion ja alueellisten pankkien Credit ja PJSC Krayinvestbank käyttämien maataloustuottajien taloudellisen tilanteen arviointimenetelmien vertaileva analyysi maatalouden luotonannon osuudesta lainasalkussa riippuen Taulukko 1 Taulukko 1 - Pankkien luokitus maatalouslainojen osuuden mukaan lainassa portfolio
5. Yrityksen taloudellisen tuloksen vaikutuksen mallintaminen sen luottokelpoisuuteen Inflaatio-odotusten yhteydessä luottolaitosten tulee luottaa lainasalkkunsa laatuun. Lisätään luottopäätösten pätevyysastetta ja pienennetään maksujen laiminlyöntiriskiä. lainaan kuuluu toteuttaminen
6. Yhtiön velkapääoman hallinta EBITDA:n tasolla enintään 2,5 pitäen valuuttamääräisten lainojen osuuden noin 40 %:ssa koko lainakannasta lyhytaikaisen velan osuuden 15 %:ssa koko lainasalkusta Keskimaturiteetti yhtiön lainakanta on noin 8 , 8 v 3 K 2015
7. Nykyaikaisia ​​menetelmiä yrityksen luottokelpoisuuden arviointiin Työn tavoitteena on arvioida menetelmien ja tekniikoiden tehokkuutta luottolaitosten mahdollisten lainanottajien valinnassa heidän luottokelpoisuuden näkökulmasta, koska tasapainoisen lainasalkun muodostuminen on tulossa. ratkaiseva tekijä pankkien kilpailukyvyssä nykyaikaisissa olosuhteissa.
8. Kassavirran arviointi yrityslainaajan laatua määritettäessä
9. Pienten ja keskisuurten yritysten luottoriskien hallinnan nykytrendit Edellä olevien olosuhteiden taloudellisen sisällön perusteella on selvää, että pienten ja keskisuurten yritysten luottoriskien hallinnan perustana on juuri integroitu lähestymistapa, jossa johtamisen aiheena on - lainasalkun kohde - laatutoiminto ja sen parametrit Yksittäisten lainojen yksilöllinen hallinta sekä
10. Lainanottajien luottokelpoisuuden arviointia koskevien vaatimusten selkeyttäminen Ei-hintaehtojen lieventäminen ulottui pääasiassa tiettyihin luottokelpoisuusluokkiin, minkä ansiosta pankit pystyivät valvomaan lainasalkkujen laatua. Vaatimukset lainanottajien taloudelliselle asemalle yhtiössä luottomarkkinoiden segmentin kiristyminen jatkui johtuen
11. Säännökset, jotka mahdollistavat omistusosuuden käyttöpääoman optimoinnin Lainasalkun hallintaohjelma on otettu käyttöön, mikä mahdollisti vuonna 2012 noin 34 miljoonan ruplan korkosäästöt.
12. Arvio lainanottajan maksukyvyttömyydestä Pankkien lainasalkkujen laatu heikkenee, luottoriskit kasvavat Näissä olosuhteissa on oleellista sisällyttää analyysijärjestelmään
13. Liikepankin luottoriskin ennustaminen Tutkimuksen tuloksena todettiin, että vuoden 2012 aikana ostovelkojen osuuden kasvun todennäköisyyden vaihtelun odotetaan laskevan ja kolmannen vuosineljänneksen puoliväliin mennessä ja vuoden loppuun mennessä asiakasluottosalkun riskin kasvua odotetaan Yksi tärkeimmistä tehtävistä riskienhallintajärjestelmän rakentamisessa on ennakoida heidän tulevaisuuttaan
14. Pankkiriski Luottoriskikomitean tehtävät Luoda ja valvoa luottoluokituspolitiikkaa ja lainatarkistuksen uudelleenarvostuspolitiikkaa kehittää kriteerejä uusien lainojen myöntämiselle Lainojen myöntämisvaltuudet Asettaa lainojen rajoitukset toimialasta, alueesta ja toimialasta riippuen Säännöllinen lainasalkun riskinarviointi Seurantapolitiikan kehittäminen lainat huonojen lainojen takaisinmaksu jäädytetyt lainat jäljellä olevien lainojen alaskirjaukset lainadokumentaatiostandardien kehittäminen lainojen myöntämisen hyväksymiskäytännön uudistaminen lainavakuus- ja takausstandardien kehittäminen korkopolitiikan tarkistaminen lakien ja lakien noudattamisesta politiikan kehittäminen lainasalkun laajentamiseksi tai kaventamiseksi seurantapolitiikan täytäntöönpano Tämä sivu oli hyödyllinen
15. Pienyritysten taloudellisen tilanteen analyysi Luottoriskillä tarkoitetaan tappioiden todennäköisyyttä eli sitä osuutta lainasalkusta, jota lainanottaja ei palauta. Arvioi objektiivisesti lainojen maksamatta jättämisestä aiheutuvien tappioiden osuus
16. Syndikoitu laina työkaluna venäläisten yritysten lainapääoman hankkimiseen Venäjän federaatiossa Lisäksi Venäjän luottolaitoksille vaatimukset oman pääoman ja lainasalkun laadulle kasvavat, mikä liittyy uusien sääntelystandardien - Basel II ja Basel III
17. Pienyritysten luottokelpoisuuden arviointimenetelmien analyysi venäläisessä ja ulkomaisessa käytännössä Pankin lainasalkun laatua arvioivat lainakirjanpidon ja riskinarvioinnin erityisosastot kertoimella.
18. Vastapuolipankin pikaanalyysi: käytännöllinen lähestymistapa Voit ottaa tämän indikaattorin tai indikaattoreiden markkinakeskiarvon, jos tarkastelemme erikseen henkilö- ja yrityssalkkuja tai muodostamme tietyn poolin luottolaitoksia, joilla on samanlainen markkina-asema ja toimintaprofiili sekä
19. Yrityksen lainasalkun optimointi Talousjohtaja 2013. Nro 12. P 48-55. 11.M Bolkvadze ME
20. Luottolaitoksen painotetun keskimääräisen pääomakustannusarvioinnin erityispiirteet ja optimointimenetelmät Yrityksen lainasalkun optimointi Talousjohtaja 2013. Nro 12. P 48-55. 11. Bolkvadze ME Busalova