Akreditiv je podmíněná povinnost banky provádět platby fyzickým osobám a organizacím na žádost klienta na jeho náklady ve výši a za podmínek, které byly předem dohodnuty.

Akreditiv je transakce, která se provádí mezi jednou nebo více finančními institucemi v bezhotovostní formě. Podkladem pro operaci je specializovaná žádost, kterou vyhotoví na předepsaném formuláři a předloží ji kupující ve prospěch dodavatele služby nebo produktu. Zúčastněnými stranami mohou být pouze fyzické osoby, pouze právnické osoby nebo fyzické i právnické osoby.

Co je to zjednodušeně řečeno akreditiv? Jedná se o velmi pohodlnou formu interakce, která se však pro svou složitost používá jen zřídka. Akreditiv je forma platby, která kupujícímu zaručuje platbu za dodavatele a splnění podmínek smlouvy. Po dodání produktu nebo poskytnutí služby hradí banka prodávajícímu jeho náklady. Kupující zase bance vrátí finanční prostředky včetně úroků.

Platební formu akreditivu lze využít nejen v tuzemském, ale i zahraničním obchodě. Při aplikaci na mezinárodní obchod se postup řídí Jednotnými zvyky a praxí pro dokumentární akreditivy, publikace č. 600 Mezinárodní obchodní komory, ve znění z roku 2007.

Velmi často je akreditiv srovnáván s bankovní zárukou a faktoringem, nicméně tyto pojmy jsou si podobné jen na první pohled. Další informace o akreditivech naleznete ve videu níže.

Co je akreditiv: vlastnosti bankovní služby

Používání této formy plateb se začalo rozvíjet v sovětských dobách. Společnost Bashkir Soda Company OJSC, která vyrábí louh sodný a je na pokraji bankrotu, přešla na formu akreditivu interakce se zákazníky, aby mohla pokračovat ve své činnosti.

Prostředky byly připsány až poté, co podnik poskytl bance dokumenty potvrzující splnění podmínek smlouvy, které byly pečlivě zkontrolovány. Na tomto příkladu můžete vidět, že akreditiv dal důvěru oběma stranám.

Schéma výpočtu

Účastníci výpočtů:

• klient banky, který využívá službu otevření akreditivu;
• vydávající banka nebo organizace, která přebírá povinnost otevřít;
• provádějící banka - organizace, která provádí platby;
• fyzická nebo právnická osoba, v jejíž prospěch byl akreditiv otevřen.

Schéma akreditivu je poměrně jednoduché. Zahrnuje několik požadovaných kroků:

1. V počáteční fázi mezi sebou kupující a prodávající uzavřou smlouvu o dodávce produktů nebo poskytování služeb.
2. Kupující požádá banku, kde sepíše žádost o otevření akreditivu. Žádost se podává na předepsaném formuláři.
3. O otevření na jeho jméno vystavující banka uvědomí banku, kde je prodávající obsluhován.
4. Provádějící banka obratem informuje prodávajícího.
5. Prodávající dodá zboží nebo poskytne službu.
6. Prodávající oznámí prováděcí bance, že své závazky vůči kupujícímu splnil.
7. Provádějící banka provede platbu ve prospěch prodávajícího v dohodnuté výši.
8. Provádějící banka písemně oznámí vystavující bance platbu prodávajícímu.
9. Vydávající banka zase kompenzuje platbu provádějící bance.
10. Doklady o vypořádání jsou převedeny na kupujícího.
11. Kupující prostuduje dokumentaci a podepíše dohodu o platbě finančních prostředků vydávající bance.
12. Výběr finančních prostředků z účtu kupujícího a jejich připsání na účet banky.

Službu poskytuje vydávající banka na základě žádosti sepsáním smlouvy na formuláři 0401063. Tento dokument zaručuje dodavateli, že zboží nebo služby budou zaplaceny ve sjednaném termínu. Prostředky kupujícího nemusí být poskytnuty na konci algoritmu, mohou být uloženy předem.

Smlouva: návrh, podmínky, forma

Dobře sepsaná smlouva obsahuje následující body:

• jména bank, spolupracujících organizací nebo celé jméno a údaje o pasu jednotlivců;
• výši úhrady akreditivu za poskytnuté služby nebo produkty;
• akreditiv forma platby - bezhotovostní nebo použití hotovosti není povoleno;
• způsoby informování smluvních stran;
• dobu, po kterou je smlouva platná. Během této doby musí být splněny podmínky smlouvy mezi kupujícím a prodávajícím, provedena platba, všechny doklady předloženy;
• odpovědnost stran, která bude následovat v důsledku nesplnění povinností podle tohoto právního předpisu.

Standardní seznam výše uvedených podmínek může být doplněn dodatky týkajícími se postupu při provádění výpočtů. Může být například použita ne plná platba, ale podílové platby. Akreditiv lze vystavit k platbě jedné osobě nebo organizaci. Osobu, jejímž prostřednictvím bude platba provedena, však lze změnit, pokud je to uvedeno ve smlouvě - možnost akceptace.

Druhy akreditivů

Při použití této formy vypořádání je velmi důležitým bodem výběr vhodného typu akreditivu. Jakékoli odrůdy otevírají finanční instituce, přičemž typ je uveden ve smlouvě. Typy jsou předepsány v nařízení Centrální banky Ruské federace:

• Podle typu zúčtování finančních organizací - kryté a nekryté. V prvním případě provádí vydávající banka hotovostní platby na úkor peněžních prostředků svého klienta ve prospěch provádějící banky po celou dobu trvání smlouvy. Ve druhém se neprovádí převod finančních prostředků z jedné finanční instituce do druhé. Provádějící banka zároveň získá možnost odepsat prostředky v rámci sjednané výše, načež je to kompenzováno vydávající bankou.
• Pokud je to možné, odvolání - odvolatelné a neodvolatelné. V prvním případě lze formu interakce změnit nebo odmítnout bez předchozí dohody s protistranou, ve druhém - pouze po dohodě.
• Potvrzené nebo nepotvrzené. V prvním případě jsou platby možné bez dohody s vystavující bankou a přijímání prostředků od ní.

Právní úprava

Smlouva o akreditivu je jasně upravena těmito právními předpisy Ruské federace a je vypracována podle pravidel předepsaných v regulačních dokumentech Centrální banky Ruské federace v případě, že je smlouva sepsána mezi domácími organizacemi nebo rezidenty. Ruské federace.

Je třeba vzít v úvahu následující předpisy:

• články občanského zákoníku Ruské federace od 867 do 873, které upravují bezhotovostní platby na základě akreditivu;
• "Předpisy o provádění bezhotovostních převodů jednotlivci v Ruské federaci", přijaté centrální bankou dne 4. 1. 2003;
• "Předpisy o bezhotovostních platbách", stanovené Centrální bankou Ruska dne 3.10.2012.

Je třeba mít na paměti, že organizace, ve prospěch které je vystaven akreditiv, má právo takovou formu platby odmítnout.

Důležitým bodem transakce prodeje a nákupu je způsob vypořádání mezi stranami. Aby se prodávající a kupující vyhnuli možným rizikům, často se obracejí na systém vypořádání akreditivu. Nezáleží na tom, zda platíte za vlastní nebo hypoteční prostředky.

Co je to jednoduchými slovy akreditiv

Akreditiv je další způsob bezhotovostního placení, který mohou účastníci kupní smlouvy, dodávky atd. využít. Jednoduše řečeno, akreditiv je finanční nástroj nabízený bankami, spojený s kontrolou vypořádání mezi prodávajícím a kupujícím. Banka vystupuje jako garant poctivého obchodu, vydává peněžní prostředky pouze při dodržení smluvních závazků mezi účastníky. Po dobu transakce jsou peníze vedeny na zvláštním bankovním účtu.

Akreditační schéma

Na těchto transakcích se mohou podílet dvě úvěrové instituce: vydávající banka a provádějící banka. Vystavující banka otevře akreditiv na základě žádosti svého klienta a zavazuje se na základě smlouvy provést převod ve prospěch své protistrany. Za tímto účelem je do provádějící banky odeslán příkaz. Taková objednávka je možná pouze po písemném potvrzení splnění všech dohod o transakci. Převod probíhá na základě příkazu klienta Banky k převodu peněžních prostředků třetí osobě. Výhody služby:

1. Bezhotovostní platba. Není potřeba s sebou nosit velké množství, přepočítávat a kontrolovat pravost.
2. Operace je bezpečná. Strany nic neriskují. Prodávající garantuje převod celé částky finančních prostředků po splnění podmínek smlouvy. Pro kupujícího je to příležitost pořídit si byt nebo jinou nemovitost a nepřijít o peníze. Také vraťte peníze v plné výši, pokud prodejce poruší podmínky nebo dojde k ukončení smlouvy.

Pro prodávajícího je dokumentární akreditiv dodatečnou zárukou banky při přijetí peněžních prostředků dle smlouvy, jakmile splní všechny podmínky. A kupující si je jistý, že peníze budou převedeny po poskytnutí dokumentů, které v žádosti uvedl.

Nezbytné akce pro použití služby

1. Účastníci transakce uzavřou smlouvu, kde jsou podrobně předepsány všechny podmínky a okolnosti pro plnění povinností.
2. Banka podepisuje dohodu o vypořádání pomocí akreditivu. Nezapomeňte uvést osobní a pasové údaje obou stran. Podmínky pro výplatu finančních prostředků.
3. Po podpisu bankovní smlouvy sepíše kupující žádost o akreditiv.
4. Po kontrole dokladů si pracovník banky otevře účet na jméno kupujícího. Připisují se v plné výši prostředky za nemovitosti, zboží, služby. Následně budou převedeny na účet korespondenta, bankovní kartou nebo vystaveny v hotovosti.
5. K převodu na prodávajícího dojde po dokončení transakce. Bance musí předložit doklady potvrzující registraci kupní smlouvy a převodu vlastnictví.

Smlouva o akreditivu plně upravuje vztahy účastníků. Musí obsahovat všechny potřebné informace pro transakci:

• informace o kupujícím a prodávajícím. U fyzických osob jsou to údaje z pasu, celé jméno, adresa bydliště. Za účasti organizace je uvedeno jméno, DIČ, adresa, údaje o účtu;
• garantovaná částka peněz umístěná na bankovním účtu;
• doba plnění závazků;
• velikost bankovní provize a náklady na doplňkové služby;
• postup při převodu peněz po splnění podmínek a předložení dokladů;
• postup při řešení nepředvídaných okolností, neplacení dluhů apod.;
• práva a povinnosti stran transakce.

Po podpisu smlouvy je v bance otevřen speciální účet pro rezervování peněz. Pro otevření účtu sepíše klient žádost s povinným uvedením následujících údajů:

• údaje o kupní smlouvě - číslo, místo a datum podpisu;
• údaje prodávajícího nemovitosti, dodavatele zboží;
• typ účtu, částku na něm umístěnou a dobu jeho platnosti;
• způsob převodu finančních prostředků;
• informace o nabytém majetku, zboží, pracích apod.;
• bankovní spojení exekutora;
• seznam dokumentů potřebných k provedení platby ve prospěch prodávajícího

Typ služby

Vzhledem k různým podmínkám transakce nebo změnám okolností mohou její účastníci používat různé typy a funkce systému vypořádání akreditivu:

1. Neodvolatelný akreditiv je podmínka, při které kupující ruší závazek pouze se souhlasem prodávajícího. Je uznáván jako nejspolehlivější způsob provádění transakce. Ukončení bankovní služby je možné pouze při oboustranném odmítnutí. V případě odvolatelné služby má banka právo závazek změnit nebo zrušit bez souhlasu, upozornění příjemce.
2. Uložený akreditiv je právem banky po dobu vypořádání odepsat vlastní a úvěrové prostředky klienta, které má k dispozici. Jinak se takové službě říká krytý akreditiv. Při účasti provádějící banky na zúčtování lze peníze převádět na její účet po celou dobu trvání dohody s bankou.
3. Závazek s červenou klauzulí - právo banky převést platební pravomoc na jinou úvěrovou instituci.
4. Nekrytý akreditiv je možnost exekutorské banky odepsat peníze z účtu kupujícího nebo je použít jiným způsobem. Takový závazek se považuje za garantovaný. Provádějící organizace má právo odepisovat finanční prostředky z korespondenčního účtu emitenta.
5. Potvrzený závazek je zárukou přijetí peněz od banky ve výši stanovené smlouvou. Navíc pro prodávajícího nezáleží na tom, že kupující obdržel finanční prostředky. Obvykle se vyskytuje při půjčování.
6. Neakceptační akreditiv - možnost přijímat peníze bez účasti kupujícího. Po dokončení transakce může banku požádat pouze prodejce.
7. Revolver. Otevřeno v plném rozsahu. Jak exekuce postupuje, kupující platí ve splátkách. Takový závazek je výhodný při nákupu zboží podle plánu.
8. Náhradní. Prodávající obdrží od banky dodatečnou záruku provedení platby. Je výhodné, když kupující nemůže nebo odmítá zaplatit v plné výši.

Koupě bytu prostřednictvím akreditivu

Taková transakce je v mnohém podobná nákupu nemovitosti přes bezpečnostní schránku. Použití trezoru je však jednodušší způsob s menší kontrolou ze strany banky. Vzhledem k tématu, co je akreditiv v bance při koupi bytu, byste měli mít na paměti nákup bytu na primárním nebo sekundárním trhu. V prvním případě lze bydlení pořídit v rozestavěném domě. Při vyrovnání s developerem prostřednictvím akreditivu obdrží kupující záruku, že se stane vlastníkem bytu v dokončeném domě. Developer bude moci získat finanční prostředky až po dokončení výstavby a uvedení domu do provozu.

Spolehlivost této platební metody je spojena s vysokými náklady na bankovní služby. V průměru budete při provádění transakce muset zaplatit:

• 0,2 % z hodnoty bytu uvedené ve smlouvě. Minimální platba je 1000 rublů.
• za účasti dalších finančních institucí bude provize činit 0,3 % v rozmezí od 1 500 do 10 000 rublů;
• 2000–5000 rublů za transakční obsluhu;
• změna podmínek smlouvy z hlediska času a částky bude stát od 1 000 do 4 500 rublů.

Služba je poskytována jednotlivcům. V prohlášení se uvádí:

• částka podle smlouvy;
• druh a doba platnosti akreditivu;
• údaje o stranách vypořádání;
• Účel platby;
• seznam dokumentů pro převod Bankou.

Kromě prodeje bytu lze finanční závazek použít na transakce s jinými nemovitostmi (domy, pozemky, parkovací místa), drahým movitým majetkem (zařízení, nábytek nebo umění). Služba je výhodná při platbě za služby: stavba, opravy.

Akreditiv se vydává v rublech. Termín si stanoví kupující a sjedná v přihlášce. Pokud projde hypoteční transakce, pak je průměrná doba splatnosti v bankách stanovena na 120 dní. Prodloužení je povoleno, ale ne více než 60 dnů.

Důležitou etapou je kontrola dokladů a výdej peněz. Jinými slovy, zpřístupnění akreditivu je skutečností potvrzení plnění podmínek smlouvy prodávajícím. Banka zkontroluje a zkontroluje předložené dokumenty zhruba do týdne. Taková bankovní služba je zahrnuta v rozsahu akreditivu a může být uhrazena dodatečně. Pokud jsou výsledky kontroly pozitivní, úvěrová instituce otevře akreditiv. Bývalý majitel získává právo vzít si peníze za byt. Obvykle jsou převedeny na jeho účet.

Některé banky mohou stanovit limity a podmínky pro příjem peněz. Ve Sberbank se tedy za výběr hotovosti účtuje 1 % z částky. Pokud je částka transakce vyšší než 5 milionů rublů, prostředky musí být na účtu po dobu 1 měsíce. Pokud prodejce vybere prostředky dříve, bude mu strženo 10 %.

U závazku s akceptací je vydání peněz možné poté, co kupující potvrdí splnění jeho podmínek. Kupující písemně informuje banku o splnění všech náležitostí smlouvy. Úvěrové instituce jsou odpovědné za porušení procesu vypořádání. Pro banky je proto výhodné přijímat pouze správně vyhotovené dokumenty. Stojí za to vzít v úvahu:

• banka není odpovědná za zjištění souladu ustanovení hlavní smlouvy mezi stranami se smlouvou o akreditivu;
• banka reálně nekontroluje provedení hlavní transakce (skutečný převod majetku, uvolnění bytu prodávajícím atd.).

Ukončením závazku a neobdržením dohodnutých dokumentů od prodávajícího je akreditiv uzavřen. Příjemce peněz na to banka bezpodmínečně upozorní.

Operace s akreditivy

Služby pro transakce s akreditivem lze provádět různými způsoby v závislosti na úvěrové instituci. Banky obvykle dělají následující:

Vypořádací systém při nákupu nemovitosti na základě akreditivu je tedy spolehlivou zárukou dodržování podmínek smlouvy. Dlouhé podmínky registrace, platby peněz a náklady odůvodňují rizika, jimž jsou vystaveni účastníci transakcí s velkými částkami.

Akreditiv je forma bezhotovostních plateb, která je ve své podstatě srozumitelná, ale při vyřizování těžkopádná. Hlavním rozdílem mezi akreditivem a běžnými platbami z jednoho účtu na druhý je větší participace bank na smluvních vztazích mezi zákazníky.

Výhodnější je vysvětlit, co je to akreditiv, na příkladech.

Představte si, že dodavatel a kupující zboží k sobě nemají dostatečnou důvěru, ale hodlají zboží expedovat (poskytnout službu) a zaplatit.

Pro vzájemnou jistotu zapojují do transakce třetí stranu – banku.

Kupující dává bance pokyn k převodu peněz dodavateli po předložení dokladů o odeslání zboží. Takový plátce je tzv žadatel a jeho banka emitent .

Banka přebírá závazek a informuje druhou banku obsluhující dodavatele o podmínkách akreditivu.

Dodavatel (příjemce peněz) je v rámci transakce definován jako příjemce, předloží své bance doklady potvrzující splnění závazku. Tato banka se jmenuje herectví.

Banka příjemce obdrží dohodnutou částku z korespondenčního účtu banky, která akreditiv otevřela.

Banka obsluhující plátce odepíše z jeho účtu částku akreditivu a poplatek za operaci.

Transakce se považuje za dokončenou.

Jmenování akreditivu

Při operacích využívajících akreditiv dochází k převodu zboží (služby) z prodávajícího na kupujícího. Platba jde od kupujícího k prodávajícímu. Banky zapojené do převodů dostávají odměnu za provedení platby a poskytnutí záruky, vyjádřenou převzetím odpovědnosti a kontrolou došlých dokumentů.

Náklady na akreditiv obvykle nese kupující.

Benefity bank z akreditivů jsou větší než u klasických plateb, odměny.

Přínosem dodavatele je důvěra, že za jeho produkt (službu) bude zaplaceno.

Zájem kupujícího přenést riziko „platby bez zboží“ na banku. A také ve schopnosti uzavřít obchod, aniž byste se dotkli vlastních prostředků, dokud není operace potvrzena.

Druhy a podmínky použití akreditivů

Vyrovnání prostřednictvím akreditivu se často používá v mezinárodním obchodu nebo v rámci jednoho státu s nedostatečnou důvěrou protistran v sebe navzájem a v situaci.

Akreditivy jsou profesionálními nástroji mezibankovních vztahů. Běžní prodávající a kupující se na vyřizování akreditivů přímo nepodílejí, pouze dávají pokyny k jejich otevření a dodávají doklady o transakcích. Klientům bank proto stačí vědět, jaké záruky banky za akreditivy nabízejí a jaké jsou náklady na tyto služby.

V praxi je obvyklé rozlišovat tyto typy akreditivů:

• Potvrzeno- zde se provádějící banka zavazuje zaplatit částku akreditivu při splnění sjednaných podmínek (poskytnutí dokumentů), i když na ni vystavující banka neprovede nezbytný převod peněžních prostředků.
• Nepotvrzený- pokud provádějící banka nepřevezme další závazky.
• pokrytý- při převodu částky akreditivu na účet v bance příjemce z banky plátce.
• odkryté- pokud k takovému převodu nedojde. Nyní je většina akreditivů nekrytá. banky mají vzájemně své korespondenční účty a vzájemné úvěrové linky.
• Revolver- takový akreditiv se provádí opakovaně, souběžně s doručováním a platbou zásilek zboží. Požadováno pro pravidelně se opakující transakce.
• Přenosný- tato možnost umožňuje převod finančních prostředků na jiné příjemce.
• Rezerva (pohotovostní režim)- takové akreditivy jsou uhrazeny, pokud kupující odmítne zaplatit za odeslané zboží. Jedná se o jednu z forem bankovní záruky používané v mezinárodním obchodu.
• S platbou na doklady, tj. po písemném potvrzení doručení.
• Zaplaceno se zpožděním.

Toto není úplný seznam akreditivů používaných ve světové praxi. Jejich výběr závisí na potřebách zákazníků a ochotě bank aplikovat určité nástroje.

V dnešní době, aby mohl běžný člověk uskutečnit jakýkoli nákup, není nutné mít hotovost v kapse. Jakoukoli transakci, včetně koupě nemovitosti, lze zaplatit nejen bankovním převodem, ale také na úvěr, na splátky nebo prostřednictvím bankovního akreditivu.

Na první pohled tak složitý pojem, jakým je „Bankovní akreditiv“, je jen velmi těžko pochopitelný. Ale ve skutečnosti je vše velmi jednoduché. Jak ukazují statistiky, v poslední době tuto formu výpočtu úspěšně využívají nejen právnické osoby, ale i fyzické osoby. Tak jaký to má smysl? Pojďme na to přijít.

V tomto článku tedy budeme hovořit o tom, co představuje „bankovní akreditiv“, co je potřeba k jeho vystavení a jaké má výhody a nevýhody?

Mnoho finančních pojmů je nejen obtížné vyslovit, ale často je také obtížné je pochopit. Popisy k nim jsou navíc uvedeny velmi nepřehledným jazykem. Abyste se neocitli v nepříjemné situaci a službu úspěšně využívali, vysvětlíme pojem „Bankovní akreditiv“ ve srozumitelnějším jazyce.

Bankovní akreditiv je druh ochrany před riziky spojenými s finančními transakcemi. Jde o způsob, jak ochránit sebe a své úspory před případným podvodným jednáním při uzavírání smluv. Akreditiv je zvláště důležitý, pokud jde o platby předem nebo transakce s novými dosud neznámými osobami, které se ještě nedokázaly etablovat jako spolehliví partneři.

Podstatou akreditivu je otevření speciálního účtu v bance, na kterém je rezervována předem stanovená částka. V případech, kdy obě strany účastnící se aukce splní všechny podmínky stanovené mezi nimi uzavřenou dohodou, je banka povinna převést peněžní částku na účtu prodávajícímu.

Finanční instituce v tomto případě vystupuje jako jakýsi ručitel a přebírá odpovědnost za převod peněz příjemci. Za poskytnuté služby bude účtován určitý poplatek. Je pozoruhodné, že každá banka si stanovuje své vlastní sazby. Například pokud jde o Sberbank, pokud je akreditiv vystaven mezi dvěma osobami, jeho sazby jsou 0,2 % z částky transakce, minimálně 1 500 ₽, maximálně 5 000 ₽ za transakci.

Bankovní akreditiv je tedy forma platby, která má na jedné straně zvýšenou míru zabezpečení a na druhé straně záruky pro obě strany transakce. Nutno podotknout, že díky přítomnosti těchto dvou složek je proces převodu např. vlastnických práv mnohem rychlejší.

Druhy akreditivů

Bankovní akreditiv, jak se ukázalo, má několik typů. Liší se podle pravomocí banky a počtu stran. Tyto informace jsou podrobněji uvedeny v tabulce:

Jak je patrné z prezentovaných informací, existuje celá řada typů bankovních akreditivů. Abyste se s každým z nich podrobněji seznámili a vybrali si pro sebe ten nejvhodnější, měli byste se obrátit na autorizovanou pobočku banky, kde plánujete sepsat smlouvu, přejít na oficiální stránku na internetu nebo zavolejte na horkou linku instituce.

Schéma vystavení bankovního akreditivu

Poté, co se čtenář lépe seznámí s akreditivem a naučí se jeho typy, je čas prostudovat sled akcí, které nevyhnutelně nastanou po podepsání příslušné smlouvy s bankou a vyplacení kompenzace, která mu náleží.

Schéma akreditivu je následující: